医院会计科目明细表.pdf

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附件２：医院会计科目设置表序号编　名称新旧制度衔接转账处理一、资产类１０库存现金核算口径和原基本致，直入。银行款３零余额户用４其他货币票汇信卡从“对外”的进分析将能够随时变５短期投并且持有间不准备超过年（含）６财政应返还支付授权７收在病人疗８—书 序号编　名称新旧制度衔接转账处理按结算机构设置明细帐，进行核。如：ｘ保中１２０应收门诊医疗款心等下同单位个人住院内容较原“”科目发生变化一是增加了长期投资利息或润；二不再的预付项相由时果余额包括则对该分析将入剩９５其他追溯调整事照规定当计确认债权并补记业基金在借［］者—（）到次还本贷差旅费类以及务备用３代垫４／６ 序号编　名称新旧制度衔接转账处理核算口径和原基本一致，直入。追溯调整事项：与相比较下的计量发生变化是规定按照年末应收在院病人医药费疗款余额例提；取范围为１０２坏准备其他二执行可能方法当重金中“”科目差借记或贷业增时如果包括则对该进分析将剩所３预付属明细有具并别、票据商品供单位服务设置帐材料ｘ固资产４７— 序号编　名称新旧制度衔接转账处理的“”核算范围有所扩大，包括了原中药品、内容并将售价改为进。时科目余额分析入相关明细１２３０库存物资；－应借方销差作减项西成草房门诊住院设置与医疗业务本下费卫生材料对８— 序号编　名称新旧制度衔接转账处理１３０２血库材料氧气放射单独计价收费指实行另政策的卫生。下同非４化验按照《医疗械分类目录》版，将Ⅲ管、５植入器在其他中占较大比重高值一次性列６介７低易耗品院内部要求设明细科９— 序号编　名称新旧制度衔接转账处理１３０４其他材料按医院内部管要求，分设明细科目。核算口径和原基本一致置的析在加工物资入种类帐进行如：ｘ药自品、直费用２间委托待摊将对外划为短时应中“”余额能够随变现并且持有不准备超过年（含）５长期投剩区股权性质债相关被单位追溯调整事项照规定当计确认利息收补记增业金借款［付］或者－到次还贷成— 序号编　名称新旧制度衔接转账处理１５０２应收利息：设置了“”科目，由于价值标准提高原中作为核算的实物将有一部分要按照低易耗品。时当根据重确录结合清状态对余额进行析①达不到认相入库存已领用出还同其成本次性摊销做好关登记管工在借事业基金贷；②符因售、报废毁损等但尚未从连６固定资产完毕执后发生费以及取得通过③且求薄和卡片医院明细每项财政补助教他所占比例３租或担保备查４经营另辅房屋建筑专《务》附件类归般— 序号编　名称新旧制度衔接转账处理１６０４其他固定资产图书２设备增科目。“”所属明细与同步置实施前，各医院应对本单位的原价、形成金来源已使用年限尚可等进行核查做好补提追溯确认待冲基工作准调整事项：按照规当除外执７累计折（时入清库存物以及）并将减和业在中额部分借记剩余贷房屋建筑专３一般参管不要求国家有关独算投相数据会大下８程由套支出后至少月根发生务— 序号编　名称新旧制度衔接转账处理将２年月３日或原套中相关科目余额并入时：按照“筑安装投资”、设备待摊预付款等，增记在－；交使用产固定１６０基建工程借长期拨冲金其他分析调整应。医院执行后当至少根据的发生大对业务进会计Ｘ项具体明细…ｘ９清置净下级与同步— 序号编　名称新旧制度衔接转账处理１６２０房屋及建筑物专用设备３一般４其他固定资产图书置净收入下级明细科目与“”同步。原中余额反映的是尚未摊销价值时，应对累计借方、贷发生进行分析将属于仍在初始确认成本金７无形减去后当等利权按类别和项帐核算— 序号编　名称新旧制度衔接转账处理１７０２非专利技术３商标权４著作５土地使用６其他无形资产增科目。核算医院提的按对应累计摊销类别及项设置明细，进行分在一年以上各８长期待费帐与原中相内容基本同由于当照规定执前清查并将出盘盈、亏毁等报经批准完毕“”月日或９财损溢般余额不需自起直启即可若有则入— 序号编　名称新旧制度衔接转账处理１９０待流动资产损溢２非二、负债类核算口径和原基本一致，直入对应明细科目。４短期借款按贷单位或种设置帐进行“”其内容不同于超收主要医院规定国库上级政管部门的中般无余５缴项额若有则时将别增购买物备等开出银承兑汇商业查薄登记每６付票据数签发日到面金利率合交易人姓及结清在簿逐笔注销所属分析：如方具预并７照；没该— 序号编　名称新旧制度衔接转账处理２０１应付库存物资款按债权人设置明细帐，进行核算。药品卫生材料３其他固定产维修费８预收医疗口径和原基本一致直入对科目门诊住院保周金“”内容涵盖了中（离退休）、地方部津贴补个时将９４职工薪酬的余额分别相关７— 序号编　名称新旧制度衔接转账处理增科目。时，①原中“其他款”核算有医院从成本用提取的职工将相余额入②在执行前对于和结基金都通过专－明细３０２５应付福利费该进分析：按国家关规定但尚未支出剩无法加以区全部范围比大包括了代扣交住房公积等同１６社会保障属养老险类别设置帐疗失业４伤生育８— 序号编　名称新旧制度衔接转账处理增科目。时，对原中“其他付款”的余额进行分析：于属费入３２０７应交税金按种类设置明细帐核算范围比小不包括代扣住房公积、各尚未使用研教学项资等相内容由下社会保障结（）；９剩有医院从成本提取职工福利还将暂收别单位个人口径和基一致直４１预５长期借贷具体６三净产— 序号编　名称新旧制度衔接转账处理设置了“”科目，但不再在该下一般、投资明细其核算范围也较原中发生变化包括财政补助本支出结。时应将所属余额并入追溯调整项：按照规定医院尚未使用的（即）提取职工福利和３７０１事业基金当实行国库管改革后已回至借记贷—２开办费分期摊销直计完毕冲减内容同于相修购住房留等消增加疗风险；对家有关从成通过付８专以要求①②执前他款别 序号编　名称新旧制度衔接转账处理—职工福利”明细科目余额直入中“。医院在执行前对于从成本费提取的和结都通过核算，应原该进分析：将按国家有关规定但尚未支出付剩３８１０专用基金无法加以区全部③教项所界研、学资（）④其他保留相；没依据事业类别设置２疗风险如住房自筹增使财政补助收９待冲购建固产形或买药品卫生材料等物计折摊销领发库存时 序号编　名称新旧制度衔接转账处理予以减的。追溯调整事项：按照规定，医院为购建固资产、无形等所使用财政补助科教目应当确认并在计提折摊销时将执行前有（入“清”库存物及图书除外）面余额中由成３９２０１待冲基金对于房屋筑实难至少下范围年月日后且仍上述要求借记业贷４结《府收分类》功能设置明细本支出如综合租贴其他疗卫生管务…— 序号编　名称新旧制度衔接转账处理３０１２综合医院其他公立支出疗卫生４…按照《府收分类科目》“功能”设置明细财政补助结余，如：等。提租贴管事务５６时对原中应付款的额进行析教项（）于属研、学资金入— 序号编　名称新旧制度衔接转账处理未设置“收支”科目，但了、财政补助（）。其中的核算内容较原主要区别是不再包括专项时分以下两种情况：对于自年７月日起执行医院应及明细额进析将－贷方属入出４２３０１本期结余；疗药品他各与相基同一般无需若有借该５配待单独反映使用资金当事业弥亏损— 序号编　名称新旧制度衔接转账处理３５０１２提取职工福利基金入事业４待分配结余四、收类医疗保留“参”非的划。门诊挂察三级院需按照拥有大型用甲乙设备检查明细科目如：ＰＥＴ－Ｃγ刀Ｍ质子治系统，ＲＩＤＳＡＬ下同化验６手术７卫生材料指实行另计价单独费政策８药品西中成— 序号编　名称新旧制度衔接转账处理４０１８３中草药９事服务费收入其他门诊放射２结算差额非参保挂察检查化验５治疗６手术７卫生材料品西成— 序号编　名称新旧制度衔接转账处理４０１２放射收入其他住院参保床位诊察３检查化验５治疗６手术７护８卫生材料９药品西中成草事服务费— 序号编　名称新旧制度衔接转账处理４０１２结算差额非参保收入床位诊察３检查化验５治疗６手术７护８卫生材料９药品西中成草事服务费其他住院放射财政补助— 序号编　名称新旧制度衔接转账处理按照《政府收分类科目》“功能”设置二级明细，在下依次增职人员补助、离４１０基本支出退休策性亏损贴公用四个三。综合医院２３提租其他疗卫生管事务…建项备购重点学发展共服专五９— 序号编　名称新旧制度衔接转账处理４１０２综合医院基本建设补助备购置３重点学科发展公共卫生服务５其他专项立支出疗…６教目收入— 序号编　名称新旧制度衔接转账处理４２０１科研项目收入教学７３其他培训银行存款利息租金投资益５财产物盘盈６捐赠食堂８五、费用类设置“政基补助支出”备查薄，按《府分》中功能以及经济的相关对各归属于医疗业务成本进登记。为便填报会表附明细管需同步顺保持一致人员工福— 序号编　名称新旧制度衔接转账处理５０１职务（岗位）工资２薪级津贴补政府特卫生３护龄４教交通费６讯７医改８夜班９防暑降温其他社会保障缴基本养老险疗失业伤育— 序号编　名称新旧制度衔接转账处理５０１４伙食补助费绩效工资职务（岗位）津贴２综合核算医院按有关文件规定发放的同城待遇、责任奖３月考勤等项目。下奋斗标终年卫生市６其他福利支出加班临时人员长期聘用除上述以，各类外金对个和家庭抚恤活疗儿童在离休— 序号编　名称新旧制度衔接转账处理５０１２６４退休人员医疗费７奖励金８住房公积９提租补贴在职老工逐月３离购其他对个和家庭的助支出独生子女保健探亲旅属丧葬卫材料血氧气放射中：单计价收指实行另政策。下同— 序号编　名称新旧制度衔接转账处理５０１２３非单独计价收费放射材料４化验其中：植入器６介７他卫生药品西成草固定资产折无形摊销提医疗风险基金— 序号编　名称新旧制度衔接转账处理按《政府收支分类科目》“出经济”设置明细５０１７其他费用。商品和服务办公２印刷３咨询４手续水６电邮８取暖９物业管差旅因国（境）维修护专备房屋建筑网络信息系统运行租赁会议— 序号编　名称新旧制度衔接转账处理５０１７培训费６公务待其他材料８低值易耗品９劳２委托业工会经福利核算单位（含救）租、燃修３用车运行维护过桥路保险安全奖励等支出。下同４以外的各类如船舶飞交通具机— 序号编　名称新旧制度衔接转账处理５０１７２４３过桥路费保险安全奖励６其他商品和服务支出自筹科教经８按照《府收分类》“功能”及具体９财政项目补助设置明细。综合医院基本建备购重点学发展公共卫生专立— 序号编　名称新旧制度衔接转账处理５１０３其他医疗卫生支出基本建设补助２备购置重点学科发展４公共服务专项…相应辅，登记开各研、所使用自筹教目配套资金的情况。“财政”查薄按《府收分类》中功能以及经济关对归属于进行；为便填报会表附入明细业成需同步顺保持一致－人员管费下与比较多个离休退职样７商品和级６：坏损失银借款利息手续汇兑益聘请介机构缴纳税（印花房产车船等）９— 序号编　名称新旧制度衔接转账处理按《政府收支分类科目》“出济”设置明细５３０１人员经费工资福利基本职务（岗位）２薪级津贴补特卫生护龄４教交通６讯７医改８夜班９防暑降温其他社会保障缴养老险疗失业— 序号编　名称新旧制度衔接转账处理５３０１４工伤保险费生育６其他社缴伙食补助绩效资职务（岗位）津贴２综合月年福利支出加班临时人员长期聘用外奖金对个和家庭的离休活性交通— 序号编　名称新旧制度衔接转账处理５３０１２４离休人员护费特需６电补贴７老红军省部领导８其他退职（役）抚恤金生活助医疗儿童在奖励住房公积９提租工— 序号编　名称新旧制度衔接转账处理５３０１２９在职工逐月补贴离休人员提租４退购房其他对个和家庭的助支出独生子女保健费探亲旅属医疗丧葬卫材料７中：单计价收非固定资产折无形摊销按《政府分类科目》“经济”设置明细用。商品服务办公印刷— 序号编　名称新旧制度衔接转账处理５３０１７咨询费４手续水６电邮８取暖９物业管差旅因公出国（境）２维修护专设备房屋建筑网络信息系统运行其他租赁会议培训务待材料低值易耗品— 序号编　名称新旧制度衔接转账处理５３０１７９劳务费２委托业工会经福利公用车运行维护燃料修过桥路４保险安全奖励６其他交通具商品和服支出自筹科教— 序号编　名称新旧制度衔接转账处理５３０１７２坏损失银行借款利息支出４手续费汇兑益６聘请中介机构缴纳税包括印花、房产车船使用等。８其他培训食堂租固定资折营业城市维护建设教育附加财物盘亏及毁捐赠９罚没— 附件３：一、医院会计报表格式编　号名称制期增补说明０１资产负债月度季年２收入费用总疗细业务支出现金流量４财政助情况５净变动６基本数字及绩效考核７建设二备查簿— 业务支出明细表会医０２附编制单位：　年月日元合计疗成本管理费用其他行次项目数累１人员经３工资福利４基５津贴补６社保障缴７伙食助８绩效９对个和家庭的离休退职（役）抚恤金— 合计医疗业务成本管理费用其他支出行次项　目月数累１５生活补助６７奖励金８住房公积９提租贴２０购对个人和家庭的卫材料３血４氧气放射化验植入器介★中：单独价收药品西— 合计医疗业务成本管理费用其他支出行次项　目月数累３４中草药５固定资产折旧６无形摊销７提风险基金８９商品和服０办公１印刷２咨询手续水电邮取暖物差旅因国（境）维修护专设备— 合计医疗业务成本管理费用其他支出行次项　目月数累５３房屋建筑物维修４网络信息系统运护６租赁７会议８培训９公接待０材料１低值易耗品２劳委托工经福利车交通具商和服自筹科教坏账损失银借款— 合计医疗业务成本管理费用其他支出行次项　目月数累７２银手续３汇兑损益４聘请中介机构５缴纳税６８培训９食堂０租固定资产折旧１营城市维护建设教育附加财物盘亏及毁捐赠罚没注：第“单独价收卫生材料”，填列院所有含的放射、植入（）器等。— 净资产变动情况表会医０５编制单位：　年月日元专用待冲其他未弥事业补助本期职工疗序号项目合计亏基金结转小福利风险财政科教损（余）１一、初数２二增加３分配入４提取自筹套经费６拨７８三减少９集体及设施支出赔偿— 专用待冲其他未弥事业补助本期职工医疗序号项　目合计亏基金结转小福利风险财政科教损（余）１２４、自筹配套经费支出３５减数６７８９少四末— 基本数字及绩效考核表会医０６编制单位：　年月日上行次项目同期１一、人员—４流动比率％２５速３末在职工（三）资产运营指标平均７总周转其中卫技８应收账款天享受护龄津贴９存货离休药品退四成管理临时每门诊入元二床张参保开放支出实际费房屋面积米 上年行次项　目单位本同期数１５其中：医疗用房平米８每住院人收入元６生活９药品７危０参保员四、固定资产总值支出屋建筑物２费专业设备３成率％一般４百卫材料消耗五诊门急均日综合差价（）床管理指标—六病周转实际开放使占结构者经比公天事服务重 上年行次项　目单位本同期数３５其中：参保人员天７８药品收入占医疗比重％６七、财务分析指标—９（）发展能力一预算管理０总资产增长率执１净支出２固定值４政专拨款八效二结余和风险每职工平均诊业住院床日负债元 基本建设收入支出表会医０７编制单位：　年月日行次项目合计数１一、初投资结余金元２其中财政性３转４二到５（）６自筹８有９银贷款利用外他三交付使产— 行　次项目单位合计数１６其中：固定资产元７（二）待核销基建支出８三转投９四在工程２０筑安装设备摊３、年末结余金４财政性５本五附注—个新开总面积平方米竣累交付使用 财政基本补助支出备查簿编制单位：内容在职人员元年月日凭证号摘　要功能分类科目经济借方贷／余额合计累务主管复核表注按、离退休策性亏损贴公用等页序时记录。６０— 附件５：《江苏省医院成本核算与管理规范》和财务制度衔接对照表按定应调整的执行口径第七条　费用＋非类总＝业支出－不计入开围指政项目补助科教所形固资产折旧、无摊销八构内容…为了正确反映疗活动水平，在进时凡属下列发生。其中包括以几个方面（一）购置建造他性；二外投三各种罚款纠纷赔偿赞捐赠除四有经来源研学等五基金于主体及济六国家得九要素十提取修当期但未上述风险６— 《江苏省医院成本核算与管理规范》按财务制度定应调整的执行口径第十四条　单元分类（二）１直接疗科室：指为病人提供服，并能体现最终结果、完反映。包括门诊住临床护２技术及检验放射手等学影像３药品剂库房六基础数据采集全面真实详细时必须路力一从业发生源头如差旅费是用报销审经计角批物料消耗领出记录色其中津贴绩效个；将或区柜给收入缴养老险积际信息系统向和对在同间于重根勤情况不小所有员支社会保障均到各内具公尽量避免因过多摊造折旧标准年限建失立别三明项目工资每屋占表付部栏卫材种“开”价固产修购金非西草权责日期素进优先选择法以证传递性要原则级可高值６７— 《江苏省医院成本核算与管理规范》按财务制度定应调整的执行口径低值、植入人体非门诊住一次性使用可循环等因素对卫生材料进分类，优先选择个别计价法单品种采购和二级库房实际量归集各科室。（４）其他：以会期为原则领出记录依据元包括政易耗３除力资源产外均照权责发从业头收数１疗服临床护技保病不同结方式项目２及费配比建立物编码关系便根益销药三—就日挂号普通专家型明细统启工作站将到；占区任６８ 《江苏省医院成本核算与管理规范》按财务制度定应调整的执行口径—处方量：病人、专科生门诊住区药房发员统计张数和记录；手术工作日期（）参等进明细大型用设备检查编号项目技师２外部服对水电气氧洗涤保洁维修，时间象室３内提供接受单元第二十条　一般程序总由疗直品辅助以及构。各性支出首先通过费要素归包括集凡能入到皆无法采购合分配摊比例考虑业特殊不之交互流如下将相关基础至类并实现结转事三６９ 《江苏省医院成本核算与管理规范》按财务制度定应调整的执行口径一般程序框架图第二十条　辅助费用归集分配（）部门，是指为开展疗活动而提供后勤、保障物资这些发生即。施监督照要素进项目见以及全性明细账附表“谁受益承担”原则方法采各服对象科室人员比例直接首先在支出和药品之间然再到技术类单元并实结转相关主如下：…７０— 《江苏省医院成本核算与管理规范》按财务制度定应调整的执行口径辅助第二十条　费用归集分配而提后勤保障物资（一）部门是指为开展疗活动施、监督。这些发照生以及全性支出即明细账要素进，项目见附表“谁受益承担”原则采在和药品之间人员比例并实法结转到直接技术供类单元相关主方如下：…六报种繁多根据不同需会产各可位适合求但必须统格式编总汇科室诊次床日病临服上卫使其四至九构析八五趋势通过对两期或连续数确增减变向额幅掌握有化７１— 附件６：医院成本核算单元分类表学　科室性质一级二三综合专０１预防保健列直接疗２全３内呼吸业消化神经４心血管５液中按肾病和参照７泌设置８免疫９变态反应省及以上老年点，余的并重症监护（）入其他— 学　科分类成本核算单元室性质一级二三综合医院专０４外直接疗１普通业２神经３骨泌尿中点按５胸参照６心脏大血管列设置７烧伤８整形９重症监护（）其他妇产幼保计划生育，余并入优殖健康与不孕女— 学　科分类成本核算单元室性质一级二三综合医院专０６１青春期保健业２围产幼重点按３更年参照列，余并入４妇女心理卫生设置５营养其他７儿直接疗新小传染病消化呼吸脏童肾血液８神经９内泌遗免疫— 学　科分类成本核算单元室性质一级二三综合医院专０８小儿外直接疗１普通业２骨童重点按３泌尿参照设列，余并入４胸心置５神经６其他９保健生长发育营养妇幼理卫五官康复眼耳鼻咽喉７— 学　科分类成本核算单元室性质一级二三综合医院专１２口腔直接疗０内业颌面外重点按３正畸参照列，余并入４修复设置５预防保健６其他皮肤病传播疾美容精神卫生药物依赖脑康社区治临床心理７司法８— 学　科分类成本核算单元室性质一级二三综合医院专１６传染直接疗０肠道病业２呼吸３肝炎重点４虫媒按列，余并入设置５动物源蠕７其他结８地方９肿瘤急诊康复运职中毒尘肺放射— 学　科分类成本核算单元室性质一级二三综合医院专２３０４物理因素损伤业重点传染病５职健康监护按列，余并入设置６其他临终关怀直接疗特种与军事麻醉技术检验１床体液、血微生化免疫清输影像Ｘ线诊断ＣＴ磁共振７８— 学　科分类成本核算单元室性质一级二三综合医院专３２０５超声诊断业技术６心电７脑及血流图重点按８神经肌肉列，余并９介入放射１治疗其他４临床营养药剂中直接内外妇产儿皮肤眼耳鼻咽喉口腔— 学　科分类成本核算单元室性质一级二三综合医院专５０９肿瘤业１骨伤肛肠２老年病重点按３针灸列，余并入４推拿康复６急诊７预防保健８其他民族直接疗维吾尔藏蒙彝傣中西结— 学　科分类成本核算单元室性质一级二三综合医院专点按直接疗６１重症监护（）列，其余并入他８— 附件７：基层医疗卫生机构会计科目设置表序号编　名称新旧制度衔接转账处理一、资产类１０库存现金核算口径和原本致，直入。２银行款３零余额户用４其他货币票汇信卡５财政应返还支付授权６收结欠费门诊病人住院按明细帐进如ｘ保险中心等８— 序号编　名称新旧制度衔接转账处理１２０ｘ单位核算口径和原基本一致，直入。按项目分类以及７４其他应收款不同债务人设置明细帐进行差旅费借备用金３代垫未“”科时如中的尚照相关规定完成批准程在下并将５待财产损溢—后余额结事业予销清６对外投资有回益调整８ 序号编　名称新旧制度衔接转账处理未设置“药品”、进销差价在加工材料科目，但了其核算范围包括原中的内容。时应下卫生低值易耗他等明细将和８１２库存物资余额分别入相；关按照０年６月各综合率摊后金—计数于减去规格量房实收发西成３草门诊住院４ 序号编　名称新旧制度衔接转账处理１２０西药中成３草明细科目设置与“医疗支出”下的卫生材料对应。血库氧气放射单独计价收费指实行另政策同非４化验按照《械分类录》版，将Ⅲ管、５植入器在其他占较大比重高值一次性列６介８— 序号编　名称新旧制度衔接转账处理１２０６非单独计价收费介入器材７其他卫生料３低值易耗品按基层医疗机构内部管要求，分设明细科目。４核算为组织、本和公共服务活动等日常发且需至９待摊支出的各项间照种类置进行《政府》“济”人员经工资福利职（岗位）薪级津贴补特护龄教５交通８— 序号编　名称新旧制度衔接转账处理１２３０６通讯补贴７医改８夜班津９防暑降温费其他社会保障缴基本养老险疗失业４工伤５生育伙食助绩效资职务（岗位）综合核算同城待遇、责任奖考勤等月项目。下奋斗标终卫市年福利支出— 序号编　名称新旧制度衔接转账处理１２３０６加班工资临时人员支出长期聘用４其他核算除上述有关文件规定以，基层医疗卫生机构发放５外奖金津贴补的各类、。下同对个和家庭助离休费活性交通护特需电７老红军省部领导８退职（役）抚恤— 序号编　名称新旧制度衔接转账处理１２３０５生活补助６医疗费儿童在职人员离休４退７奖励金８住房公积９提租贴老工逐月购其他对个和家庭的支出独子女保健探亲旅属丧葬— 序号编　名称新旧制度衔接转账处理１２３０药品支出西中成草卫材血费氧气放射料其：单独计价收指实行另政策的生。下同非４化验５植入器６介７他９— 序号编　名称新旧制度衔接转账处理１２３０７其中：单独计价收费他卫生材料非４支出低值易耗品按基层医疗机构内部管要求，分设明细科目。５财政资本性办公备购置专用信息网络建务车交通工具６维修业房屋筑物系统运行护《府类》“济”经商和服９— 序号编　名称新旧制度衔接转账处理１２３０７印刷费咨询４手续５水６电邮８取暖９物业管差旅因公出国（境）租赁会议培训务待劳委托工经福利核算单位含救、燃料修用车运行维护过桥路保险安全奖励等支。下同— 序号编　名称新旧制度衔接转账处理１２３０７维修费过桥路４保险５安全奖励６其他核算单位公务用车以外的各类（如船舶、飞交通工具运行护机）燃料等支出。下同商品和服自筹科教经坏损失银借款利息手续汇兑益聘请中介构９— 序号编　名称新旧制度衔接转账处理１２３０７缴纳税费８其他固定资产核算口径和原基本一致，直入。应设置“登记簿”卡片并按照房屋及建筑物类别、使用部门等明细进行专备般４图书项目在工程施单位Ｘ安装投待摊９— 序号编　名称新旧制度衔接转账处理１３０…２设备安装ｘ核算口径和原基本一致，直入。按类别４无形资产项目置明细帐进行专利权非技术商标著作５土地使用６其他二、负债未“短期”科但了内容与的相借款同时应将中余额照贷单位种实收支两条线管层卫生机构待结医疗费门诊参保挂察９— 序号编　名称新旧制度衔接转账处理２０１３检查收费４药品西中成草５卫材６一般诊疗７治８手术９化验其他门放射非参保挂察— 序号编　名称新旧制度衔接转账处理２０１５卫材收费６一般诊疗７治８手术９化验其他门放射住院参保床位察３检查４药品西中成草— 序号编　名称新旧制度衔接转账处理２０１９化验收费护其他住院放射非参保床位诊察３检查４药品西中成草５卫材６一般疗７治８手术— 序号编　名称新旧制度衔接转账处理未设置“超收”科目，但了其核算内容与原中的不同。主要区别是：范围比１５２０３应缴款项大包括按照规定入国库或财政专户全部若有期末余额则于时将医疗资产益６付口径和基本一致直存物债权人明细帐进行药品卫生材料他固维修费相所下层机构住院病保险并需结金７预；总且事业９— 序号编　名称新旧制度衔接转账处理按住院病人和付医保金的机构设置明细帐，进行２０７１门诊预收款核算。３周未“资（离退休费）”、地方部津贴补其他个入科目但了时将原中８应职工薪酬余额分析相范围比规定大包括代扣交房公积等９社会障对于属基本养老险类别疗失业４伤— 序号编　名称新旧制度衔接转账处理２１０５生育保险费６住房公积金增科目，核算基层医疗卫机构按照有关法规定纳或代扣缴的各种。时对原中“其应交税他付款”余额进行分析于属部入类设置明细了范围比小不包括、等同社会障；内容实收支两条线管如尚未确上留用将相项从待结已国库财政专户和清长期借在下并－偿还后予以销— 序号编　名称新旧制度衔接转账处理按应付和暂收款项的类别、单位或个人设置明细帐，进行２１０３…核算。三净资产了“”科目其内容与原相有所不同主要区是：下范围比规大包括占用在建工程无形时将固定基金中余额入—并分照借记事业贷－本直未院病医药费坏准备待摊开办以上结预提４专修购职福利住房留 序号编　名称新旧制度衔接转账处理金等，“专用基”科目包括医疗风险、职工福利奖励和其他。时应将原中—明细的余额入对于含有费分析结付款；修购事业按照地方关规定需要继续提取或保留住房本不再３０１类别设置进行核算２４项帐未收支但了５期增层卫生机构具限途６财政补助（）使资《府》出功能…如：乡镇院 序号编　名称新旧制度衔接转账处理３０５２财政项目补助结（余）１按照《府收支分类科》“出功能”设置明细…，如：乡镇卫生院。增核算基层医疗机构除以外的后年继续使７６其他限定用途资金要求备查簿具体详登记情况并在期末析计额内容与原本相８配同直入待提取专职工福利奖励４— 序号编　名称新旧制度衔接转账处理３０８２提取其他专用基金事业弥补亏损四、收入类９４１医疗保留“参”非的划分。门诊挂察检查药品西中成草５卫材指实行另计价单独费政策生料下同６一般７治手术化验放射— 序号编　名称新旧制度衔接转账处理４０１２其他非参保收入挂诊察３检查药品西中成草５卫材６一般疗费７治８手术９化验门放射住院床位— 序号编　名称新旧制度衔接转账处理４０１２诊察收入３检查药品西中成草５卫材６一般疗费７治８手术９化验护其他住院放射非参保床位— 序号编　名称新旧制度衔接转账处理４０１２西药中成３草５卫材收入６一般诊疗费７治８手术９化验护其他住院放射财政补助可按项目增加明细科。人员经在职离退休公用常性支差额共生服务基本建设— 序号编　名称新旧制度衔接转账处理４０２６设备购置补助收入７…３１上级人员经费在职离退休公用共卫生服务基本建５其他培训银行存款利息租金投资益财产物盘盈捐赠五、支出类９— 序号编　名称新旧制度衔接转账处理按照要求设置中的有关限定用途资金备查簿，即将其他和除基建补助外尚未财政分析登记入“本”、项目３５０１医疗卫生支出《府收类科》功能以及经济相对各归属于进行。为便填报业务明细表等公共需同步顺保持一致与比较多８提取风险人员费工福利职（岗位）２薪级津贴特护龄４教交通６讯— 序号编　名称新旧制度衔接转账处理５０１２７医改补贴８夜班津９防暑降温费其他３社会保障缴基本养老险疗失业４工伤生育６伙食助绩效资职务（岗位）综合月年福利支出加临时人员— 序号编　名称新旧制度衔接转账处理５０１６３长期聘用人员支出４其他工资外奖金津贴补２对个和家庭的助离休费生活性交通护特需电７老红军省部领导８退职（役）抚恤医疗— 序号编　名称新旧制度衔接转账处理５０１２６儿童医疗费在职人员３离休４退７奖励金８住房公积９提租补贴老工逐月购其他对个和家庭的助独生子女保健探亲旅属丧葬药品支出西— 序号编　名称新旧制度衔接转账处理５０１２中成药３草卫材支出血费氧气放射料其：单独计价收非４化验植入器６介７他生— 序号编　名称新旧制度衔接转账处理５０１４其他材料支出低值易耗品２非财政资本性办公设备购置专用３信息网络建务车交通工具６维修费业房屋筑物系统运行护按《府收分类科目》“济”明细７经。商和服印刷咨询— 序号编　名称新旧制度衔接转账处理５０１７４手续费水６电邮８取暖９物业管差旅因公出国（境）２租赁３会议培训务待劳委托工经福利用车运行维护燃料修过桥路— 序号编　名称新旧制度衔接转账处理５０１７２４保险费安全奖励６其他交通工具运行维护燃料修３过桥路商品和服务支出自筹科教经坏损失汇兑益聘请中介机构缴纳税８提取医疗风基金公共卫生按《政府收分类目》“济”设置明细人员。— 序号编　名称新旧制度衔接转账处理５０１２工资福利支出基本职务（岗位）薪级津贴补政府特卫生３护龄４教交通费６讯７医改８夜班９防暑降温其他社会保障缴养老险疗失业伤— 序号编　名称新旧制度衔接转账处理５０１２３生育保险费６其他社缴４伙食补助绩效工资职务（岗位）津贴综合月年福利支出加班临时人员长期聘用外奖金对个和家庭的离休活性交通护９— 序号编　名称新旧制度衔接转账处理５０１２离休人员特需费６电补贴７老红军省部领导８其他退３职（役）４抚恤金生活助医疗儿童在奖励住房公积９提租工逐月— 序号编　名称新旧制度衔接转账处理５０１２９３离休人员提租补贴４退购房其他对个和家庭的助独生子女保健费职工探亲旅属医疗丧葬药品支出西中成草卫材血氧气放射料：单计价收非化验— 序号编　名称新旧制度衔接转账处理５０１２３４其中：单独计价收费化验材料非植入器６介７他卫生支出低值易耗品财政资本性办公设备购置专用信息网络建务车交通工具— 序号编　名称新旧制度衔接转账处理５０１２６其他资本性支出维修费专业设备房屋建筑物３网络信息系统运行护４按《政府收分类科目》“济”置明细７公用经。商品和服务办印刷咨询手续水电邮８取暖９管差旅因国（境）租赁— 序号编　名称新旧制度衔接转账处理５０１２７３会议费４培训公务待６劳委托业８工经９福利用车运行维护燃料修过桥路保险安全奖励其他交通具— 序号编　名称新旧制度衔接转账处理５０１２７６其他商品和服务支出自筹科教经费坏损失３汇兑益４聘请中介机构缴纳税核算层医疗卫生利用收入安排的本财政基建设备补助购置。ｘ项目按照具体明细，进行种类捐赠产物资盘亏毁罚没— 附件８：一、基层医疗卫生机构会计报表格式编　号名称制期增补说明０１资产负债月度季年２收入支出总业务细财政助３净变动４本数字及绩效考核５建设二备查簿项目其他限定用途金６— 业务支出明细表会基医０２附３编制单位：　年月日元合计疗公共卫生其他待摊行次项目本数累１人员经费工资福利４５津贴补６社保障缴７伙食助８绩效９对个和家庭的离休退职（役）抚恤金— 合计医疗支出公共卫生其他附：待摊行次项　目本月数累１５活补助６费７奖励金８住房积９提租贴２０购对个人和家庭的药品３西４中成草材血氧气放射料化验植入器介— 合计医疗支出公共卫生其他附：待摊行次项　目本月数累★中单独价收３４费材料５６低值易耗品７８非财政资性９办设备购置０专用１信息网络建２务车交通工具维修业房屋筑物系统运护经商和服— 合计医疗支出公共卫生其他附：待摊行次项　目本月数累５２办费３印刷４咨询手续６水７电８邮９取暖０物业管理１差旅因国（境）租赁会议培训务接劳委托工经福利用车运维护— 合计医疗支出公共卫生其他附：待摊行次项　目本月数累交通工具运７２维护费３商品和服务４自筹科教经５坏账损失６银借款利息手续８汇兑益９聘请中介机构０缴纳税１提取风险基金捐赠财产物资盘亏毁罚没注第“单独价收材料”，填列院所有含的放射、植入（）器等。— 基本数字及绩效考核表会医０４编制单位：　年月日上行次项目同期１一、人员—（二）结余和风险管理指标２业务收支率％３末在职工资产负债平均三运营５其中卫技总周转６享受护龄津贴存货７离休四出构成费用８退经占疗生的比重９临时公床张共开放每门诊入元实际药品房屋面积米 上年行次项　目单位本同期数１５其中：医疗用房平米药品费元６生活每住院人收入７危８四、固定资产总值支出９屋建筑物２０专业设备（五）发展能力指标—一般增长率％诊净３门急六效４床使参保职工均日实际开放占八基公共卫员健康档案者儿童管理前老居民证天重性精神疾病患 上年行次项　目单位本同期数３５其中：参保人员天７双向转诊—６七、财务分析指标病（一）预算管理下８收入执率％９支出４０政专拨款１ 基本建设收入支出表会医０５编制单位：　年月日行次项目合计数１一、初投资结余金元２其中财政性３转４二到（）６７自筹８有９银贷款利用外他三交付使产— 行　次项目单位合计数１６其中：固定资产元７（二）待核销基建支出８三转投９四在工程２０筑安装设备摊３、年末结余金４财政性５本五附注—个新开总面积平方米竣累交付使用 财政基本补助支出备查簿编制单位：内容在职人员元年月日凭证号摘　要功能分类科目经济借方贷／余额合计累务主管复核表注按、离退休公用费常性收差等页序时记录。１３７— 财政项目补助支出备查簿编制单位：内容公共卫生服务元年月日凭证号摘　要功能分类科经济借方贷／余额本合计累主管复核表注按、基建设购置等页序时记录。１３８— 其他限定用途资金备查簿编制单位：项目　元年月日凭证号摘要支出功能分类科经济借方贷／余额本合计累财务主管复核表注按具体页序时记录。１３９—