保 险 职 业 学 院保 险 职 业 学 院
第九章 保险经营
一、保险经营的特征
二、保险经营的原则
三、保险费率的构成与厘订原则
四、保险基金的概念与特点
五、保险准备金的概念与种类
六、保险投资的基本原则
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• 保险业是风险管理行业，它
为社会生产、流通和消费领
域提供经济保障，属于第三
产业。
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保险经营的特征
保险经营活动是一种具有经济保障性质的特殊
的劳务活动
保险经营资产具有负债性
保险经营成本具有不确定性
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保险经营的特征(续)
保险企业的利润计算具有特殊
性。
保险投资是现代保险企业稳健
经营的基石。
保险经营具有分散性和广泛性。
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本章内容大纲
保险经营的特征
保险经营的原则
保险费率的构成与厘订原则
保险基金的概念与特点
保险准备金的概念与种类
保险投资的基本原则
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保险经营的原则
风险大量原则
风险分散原则
风险选择原则
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风险大量原则
• 风险大量原则是在可保风险的范围内，保险人
根据自己的承保能力，努力承保大量的具有同
类性质与同类价值的风险与标的。
• 这是保险经营的基本原则。
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风险分散原则
• 风险分散原则是保险人为了保证经营稳定性，
应使风险分散的范围尽可能扩大。
• 如果保险人承保的风险过于集中，一旦发生保
险事故，就可能产生责任累积，使保险人无力
承担保险责任。
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风险选择原则
• 风险选择原则是指保险人对投保人所投保的风
险种类、风险程度和保险金额等应有充分和准
确的认识与评估，并根据判断作出选择。
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风险选择分类
事先选择
事后选择
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事先选择
• 事先选择是在承保前考虑决定是否承保，包括
对人和物的选择
• 对人的选择是对投保人或被保险人的评价和选
择；
• 对物的选择是对保险标的物的评价和选择。
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事后选择
• 事后选择是在承保后若发现
保险标的有较大的风险存在，
而对合同作出淘汰性选择。
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保险合同的淘汰通常有两种方式：
等待保险合同期满后不再续保；
保险人若发现有明显误告或欺诈行为，保险人
可中途终止承保。
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本章内容大纲
保险经营的特征
保险经营的原则
保险费率的构成与厘订原则
保险基金的概念与特点
保险准备金的概念与种类
保险投资的基本原则
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一、保险费的含义与构成
• 保险费：是保险金额与保险费率的乘积
• 保险人承保一笔保险业务，用保险金额乘以保
险费率就得出该笔业务应收取的保险费，即：
保险费=保险金额×保险费率。
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注意：
• 保险费由纯保费和附加保费构成
• 纯保费是保险人用于赔付给被保险人或受益人
的保险金，它是保险费的最低界限
• 附加保费是由保险人所支配的费用，由营业费
用、营业税和营业利润构成。
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二、保险费率的含义与构成
• 保险费率：是保险费与保险金额的比率。
• 保险费率又称保险价格，是投保人为取得保险
保障而由投保人向保险人所支付的价金。
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注意：
• 保险费率常以每百元或每千元
的保险金额的保险费来表示，
是计算保险费的标准。
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保险费率的构成
• 保险费率一般由纯费率和附加费率
两部分组成。
• 习惯上，将纯费率和附加费率相加
所得到的保险费率称为毛费率。
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纯费率
• 纯保费与保险金额的比率。
• 纯费率也称净费率，它用于保险事故发生后进
行赔偿和给付保险金。
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纯费率计算的依据因险种不同而有别
• 财产保险纯费率的计算依据是损失概率，即根
据保额损失率或保险财产的平均损失率计算出
来的，保额损失率是一定时期内赔偿金额与保
险金额的比率
• 人寿保险纯费率的计算依据是生命表和利息。
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附加费率
• 附加保费与保险金额的比率。它是以保险人的
营业费用为基础计算的，用于保险人的业务费
用、手续费支出以及提供部分保险利润等，通
常以占纯费率的一定比例表示。
• 它由费用率、营业税率和利润率构成。
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三、厘订保险费率的基本原则
充分性原则
公平性原则
合理性原则
稳定灵活原则
促进防损原则
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充分性原则
• 指所收取的保险费足以支付保险金的赔付及合
理的营业费用、税收和公司的预期利润，充分
性原则的核心是保证保险人有足够的偿付能力。
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公平性原则
• 指一方面保费收入必须与预期的支付相对称；
另一方面被保险人所负担的保费应与其所获得
的保险权利相一致
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合理性原则
• 指保险费率应尽可能合理，
不可因保险费率过高而使保
险人获得超额利润。
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稳定灵活原则
• 指保险费率应当在一定时期内保持稳定，以保
证保险公司的信誉；同时，也要随着风险的变
化、保险责任的变化和市场需求等因素的变化
而调整，具有 一定的灵活性。
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促进防损原则
• 指保险费率的制定有利于促进被保险人加强防
灾防损，对防灾工作做得好的被保险人降低其
费率；对无损或损失少的被保险人，实行优惠
费率；而对防灾防损工作做得差的被保险人实
行高费率或续保加费。
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四、保险费率厘订的一般方法
分类法
个别法
增减法
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本章内容大纲
保险经营的特征
保险经营的原则
保险费率的构成与厘订原则
保险基金的概念与特点
保险准备金的概念与种类
保险投资的基本原则
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一、保险基金的定义
• 保险基金是指专门从事风险经营的保险机构，
根据法律或合同规定，以收取保险费的办法建
立的、专门用于保险事故所致经济损失的补偿
或人身伤亡的给付的一项专用基金，是保险人
履行保险义务的条件。
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二、保险基金的特点
保险基金是一种合理分担金
保险基金是一种责任准备金
保险基金是一种返还性资金
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本章内容大纲
保险经营的特征
保险经营的原则
保险费率的构成与厘订原则
保险基金的概念与特点
保险准备金的概念与种类
保险投资的基本原则
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一、保险责任准备金的含义与类型
• 保险责任准备金是保险公司按法律规定为在保
险合同有效期内履行赔偿或给付保险金义务而
将保险费予以提存的各种金额。
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责任准备金分类
• 一般可分为未到期责任准备金、未决赔款准备
金和保险保障基金
• 因险种的性质不同，又可分为寿险责任准备金
和非寿险责任准备金两类
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二、非寿险责任准备金的提存
非寿险责任准备金包括：
• 未到期责任准备金
• 未决赔款准备金
• 保险保障基金。
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未到期责任准备金估算方法
年平均估算法
又称50％估算法，1/2法。
其计算公式为：
未到期责任准备金＝当年自留保险费总额×50％
上式中
自留保险费＝全年保费收入＋分入保费－分出保
费
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未到期责任准备金估算方法(续)
季平均估算法。又称8分法。
月平均估算法。又称24分法。
日平均估算法。
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未决赔款准备金
• 也称赔款准备金，是在会计年度决算以前发生
保险事故但尚未决定赔付或应付而未付赔款，
而从当年的保险费收入中提存的准备金。
• 它是保险人在会计年度决算时，为该会计年度
已发生保险事故应付而未付赔款所提存的一种
资金准备
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未决赔款准备金的估计方法
逐案估计法。
平均值估计法。
赔付率法。
表式估值法。
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三、寿险责任准备金的提存
• 人身保险分为人寿保险、健康保险和意外伤
害保险，由于人身意外伤害保险、健康保险大
多属一年以内的短期险，与财产保险在费率计
算方面具有类似性质，所以其责任准备金的计
算原理与财产保险类似。至于人寿保险则属于
长期险，与财产保险在费率计算方面有显著不
同，需要计算寿险责任准备金。
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寿险责任准备金的概念
• 由于人寿保险采取均衡保费的缴费方式，因而
在投保后的一定时期内，投保人缴付的均衡纯
保费大于自然保费（或支出），此后所缴付的
均衡纯保费又小于自然保费（或支出）。
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寿险责任准备金的概念(续)
• 对于投保人早期缴付的均衡纯保费中多于自然
保费的部分，不能作为公司的业务盈余来处理，
只能视为保险人对被保险人的负债，须逐年提
存并妥善运用，以保证履行将来的保险金给付
义务。这种逐年提存的负债就是寿险责任准备
金。
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注意：
• 保险公司将其每年收取的均衡纯保费中的“负
债”部分提取出来，并累积生息，其终值就是
应提取的寿险责任准备金。
• 根据我国保险法的规定，寿险责任准备金分为
未到期责任准备金和保险保障基金，寿险公司
保险保障基金的提取与非寿险的相同，故以下
只讨论寿险未到期责任准备金的计算。
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提存责任准备金的方式
• 提存责任准备金有两种方式，一种是理论责任
准备金提取方法，另一种是修正责任准备金提
取法（也称实际责任准备金提取法）。
• 两者的区别在于计算的依据不同，理论责任准
备金是以均衡纯保费为依据计算的；修正准备
金则是根据修正后的非均衡纯保费计算的。
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注意：
• 可以证明，在整个保险期间内，各年的实际责
任准备金总不会超过理论责任准备金，但两者
的差额随着时间延长逐步缩小，直至为零。实
际责任准备金和理论责任准备金在保险期间的
什么时间达到一致，随缴费方式（如限期缴费
年限的长短）和修正方法不同而有所不同，但
到保单满期时，二者的差额必定为零
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寿险责任准备金的计算
理论责任准备金的计算
实际责任准备金的计算
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理论责任准备金的计算
• 由于寿险均衡纯保费的计算基于收支平衡原则，
即在任何时点上保险人已收和未来应收的均衡
纯保费应等价于保险人已付和应付的保险金额
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理论责任准备金的计算(续)
过去法
责任准备金＝过去已收纯保费的精算积存值-
过去已付保险金的精算积存值
预期法
责任准备金＝未来应付保险金的精算现值-未
来应收纯保费的精算现值
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注意：
• 过去法和未来法是计算责任准备金的两种方法，
前者以已缴纯保费推算准备金；后者以未缴纯
保费推算责任准备金。
• 如果所使用的生命表和预定利率相同，则二者
计算的结果是一致的。
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实际责任准备金的计算
修正法
FPT法
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本章内容大纲
保险经营的特征
保险经营的原则
保险费率的构成与厘订原则
保险基金的概念与特点
保险准备金的概念与种类
保险投资的基本原则
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一、保险投资的资金来源
保险资金的来源可从不同角度分析，其基本来
源有：
资本金。是保险公司在开业时必须具备的注册
资本。
保险公司的资本金除按法律规定缴存保证金
外，均可用于投资，以获得较高的收益率。
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一、保险投资的资金来源(续)
准备金。责任准备金是保险公司按法律规定为
在保险合同有效期内履行经济赔偿或保险金给
付义务而将保险费予以提存的各种金额。
其他投资资金。包括：结算中形成的短期负债、
应付税款、未分配利润、公益金、企业债券等。
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二、保险投资的基本原则
安全性。安全性是保险投资的第一原则
收益性。收益性是指保险资金运用的使用效果。
流动性。流动性是指资产的变现能力。
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三、可供选择的保险投资方式
存款。存款分为银行存款和信托存款。保险公
司将资金存入银行，可取得一笔较稳定的利息
收入。
银行存款的安全性最高，但收益性最低。
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三、可供选择的保险投资方式(续)
证券投资。证券投资是为取得预期收入而买卖
有价证券的活动。
按流动性不同可分为债券投资和股票投资。由
于有价证券可用于贴现、抵押、在二级市场上
流通、收益较高，具有集流动性、安全性和盈
利性为一体的特点，因而，是较为理想的投资
方式。
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三、可供选择的保险投资方式(续)
贷款。贷款是保险人将保险资金贷放给单位或
个人，并按期收回本金、获取利息的投资活动。
贷款比存款的收益率高，但风险相对较高，流
动性也相对低。
不动产投资。不动产投资是将保险资金用于购
买土地、房产或其他建筑物的投资。
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谢谢大家!
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