第六章 出口促进与出口管制
第一节 鼓励出口的手段和方式
第二节 出口管制
请思考：
为什么一个国家要出台鼓励出口的措施？
第一节 鼓励出口的手段和方式
一、加强政府作用
二、促进出口的组织措施
三、其它常用鼓励出口方式
四、促进对外贸易发展的的经济特区措施
第一节 鼓励出口的手段和方式
一、加强政府作用
1、制定科学合理的贸易政策
2、改善贸易的环境（包括软环境和硬环境建设）
二、建立和加强出口促进的组织
1、成立专门组织，研究出口商品发展战略和贸易政策：如：美国的“扩大出口全国委员会”、日本
的“日本贸易振兴会”。
2、建立商业情报网络，为出口商提供信息资料。
3、设立贸易中心、组织贸易博览会。
4、组织贸易代表团出访和接待来访。
5、发挥各种中介组织的作用。（p398）
三、其它常用鼓励出口方式
（一）出口信贷
（二）出口信用保险
（三）商品倾销
（四）外汇倾销
（五）出口退税
（六）出口补贴
（一）出口信贷
1、目的——主要是为了解决企业在经营机电产品和成套设备出口过程中由于进口商不能立即付款而造成资金短缺的需要。
2、类型
出口卖方信贷
出口买方信贷
出口卖方信贷
（1）概念：出口卖方信贷是出口方银行向本国出口商提供的商业贷款。出口商以此贷款为垫付资金，允许进口商赊购自己的产品和设备。出口商一般将利息等资金成本费用计入出口货价中，将贷款成本转移给进口商。
资料来源：中国进出口银行网站
（2）运作方式
出口商
进口商
保险公司
出口国银行
进口国银行
1、出口合同
2、
3、
4、
5、
6、
（3）基本条件
一般来看，企业只要获得机电产品出口经营权，出口项目又符合银行规定的条件，都有资格申请出口卖方信贷。
出口卖方信贷支持的范围比较广泛，只要出口合同超过100万美元、或年出口额达到500万美元，设备在我国国内制造部分的比重符合国家规定、出口合同中规定的现汇支付比例符合国际惯例(一般机电产品不低于15％，船舶不低于20％)的各个行业的机电产品和成套设备以及船舶、飞机、通讯卫星、电站等项目均属于银行卖方信贷支持的范围。
出口买方信贷
（1）含义：出口买方信贷是出口方银行向进口方银行或进口商提供的商业贷款。有了这种贷款，进口商就可以用现汇购买出口商的产品和设备。进口方银行以其借得的款项转贷给进口商，并按双方约定在国内清偿结算。进口方银行分期向出口方银行偿还贷款及利息等资金成本费用。
（2）运作方式
出口商
进口商
保险公司
出口国银行
进口国银行
商务合同
保费协议
出口信
用担保
贷款协议
转贷
提款
出口商
进口商
保险公司
出口国银行
进口国银行
商务合同
保费协议
出口信
用担保
贷款协议
还款担保
（3）出口买方信贷的条件
①借款人所在国经济、政治状况相对稳定；
②借款人资信状况良好，具备偿还贷款本息能力;
③贸易合同金额不低于200万美元；
④出口产品的中国成分一般不低于合同金额的50%
⑤进口商以现汇支付的比例，船舶合同一般不低于合同金额的20％，成套设备和其它机电产品合同一般不低于合同金额的15％；
⑥借款人提供中国进出口银行认可的还款担保;
⑦必要时投保出口信用险;
按照国际惯例，贷款银行要求出口商投保以贷款银行为受益人的出口信用保险。
小链接：中国进出口银行
成立于1994年，是直属国务院领导、政府全资拥有的国家政策性银行。 中国进出口银行是我国外经贸支持体系的主要力量和金融体系的重要组成部分。经过10多年的发展，已成为我国机电产品、高新技术产品进出口和对外承包工程及各类境外投资的政策性融资主渠道，外国政府贷款的主要转贷行和中国政府对外优惠贷款的承贷行。
（二）出口信用保险
概况：
目前全球贸易额的12％～15％是在出口信用保险的支持下实现的，发达国家的出口信用保险涵盖率大概在20％—30％之间。
而我国的出口信用保险还十分落后，在20世纪80年代末才开始该业务，目前，中国投保出口信用保险的企业仅占全国出口企业的3%左右，承保额占当年出口额比例由1990年的 %左右发展到2007年的2％左右。而承保额占出口总额的比例英国是45％，日本50% ，韩国也达到了14％。
在中国，部分企业甚至不知道有这项业务，中国出口信用保险公司从2001年以来仅支持了300亿美元左右的出口。
1、含义
出口信用保险是指保险人与被保险人签订的一种保险协议，被保险人按协议向保险人缴纳保险费，保险人赔偿保险协议项下被保险人向国外买方赊销商品或贷放货币后因买方信用及相关因素引起的经济损失。
进口企业破产、拒付带来的商业风险
进口国实施外汇管制、发生战争等政治风险
2、特点
国家政策性保险
非盈利性
是一种鼓励出口的重要手段
3、出口信用保险的种类 (p403)
普通出口信用险
寄售出口保险
出口汇票保险（托收保险）
出口贷款保险
中长期延期付款出口保险
出口买方信贷担保
海外投资保险
保证商行保险
海外广告保险
国外加工保险
国外存货保险
国外仓储保险
思考：
出口信用保险在我国较滞后的原因？
（三）商品倾销
1、含义：指出口厂商以低于该商品国内市场出售的价格，在国外市场上出售商品，目的是打开市场，战胜竞争对手，扩大销售。
2、商品倾销的基本种类
（1）偶然性倾销
（2）间歇性或掠夺性倾销：低价挤走竞争者后再通过垄断经营夺回损失。
（3）持续性倾销：在较长时期内以低价占领国外市场。弥补低价出口的办法是国家给予补贴。
（四）外汇倾销
指利用本国货币对外贬值扩大出口并限制进口。
外汇倾销扩大出口的条件：
1、货币贬值的程度大于国内物价上涨的程度。
2、其他国家不同时实行同等程度的货币贬值。
3、对方国家不采取其它相应的报复措施。
思考：人民币币值变化对我国对外贸易的影响？
（五）出口退税
1、定义：是指对国家出口商品在国内所征收的各生产、流通环节累计间接税实行退还的政策。
“间接税”包括增值税、营业税、消费税、印花税等。
对出口产品实行出口退税是增强一国或地区出口产品竞争力的重要手段，是国际通行的做法。通过出口退税，主要是避免对本国出口商品实行双重征税，可以使出口国产品以不含税价格进入国际市场，在同等税收条件下进行竞争，从而创造公平的国际贸易环境。同时，由于退税款可以直接冲减出口换汇成本，增加企业盈利和减少出口亏损，以调动企业出口积极性，扩大出口。
（1）2004年1月1日起实施的新出口退税政策的基本原则是：“新账不欠，老账要还，完善机制，共同负担，推动改革，促进发展。” 调整后的出口退税率为17％、13％、11％、8％、5％五档。
2、近年出口退税制度改革
（2）2006年9月14日，国家对出口商品的出口退税率做了以下调整：A.取消了255项“高污染、资源性”产品的出口退税；B.不同程度地降低了1130项商品的出口退税率C.提高机电产品和农产品的出口退税率。
（3）2007年7月1日起实施调整出口退税税率主要包括下面三个部分：A.进一步取消了553项“高耗能、高污染、资源性”产品的出口退税；B.降低了2268项容易引起贸易摩擦的商品的出口退税率；C.将10项商品的出口退税改为出口免税政策。
(4)2008年调整
《关于提高部分商品出口退税率的通知》,明确从2008年11月1日起,适当调高部分劳动密集型和高技术含量、高附加值商品的出口退税率。如:将部分纺织品、服装、玩具出口退税率提高到14%;将日用及艺术陶瓷出口退税率提高到11%;将部分塑料制品出口退税率提高到9%。
此次出口退税调整一共涉及3486项商品,约占海关税则中全部商品总数的%。
（5）2009年
《关于提高轻纺电子信息等商品出口退税率的通知》，明确从2009年4月1日起提高纺织品、服装、轻工、电子信息、钢铁、有色金属、石化等商品的出口退税率。其中，纺织品、服装的出口退税率提高到16% 。
2008年我国出口退税亿元，同比增长%。预计，2009年我国的出口退税额将达到6708亿元，增加亿元，增长%。
（六）出口补贴
直接补贴是指政府对出口商在国内市场与国际市场销售的差价给予现金补贴。
间接补贴是指政府对某些出口商品给予财政上的优惠，如政府对出口商品实行延期付税、减轻国内运费或提供低价运输工具。
小链接：农产品出口补贴
WTO 《农产品协定》
欧盟是全球最大的农产品出口补贴的使用者
欧盟每年花在农业补贴上达420亿欧元。
从数量上看出口补贴最多的产品是粮食，从价值上看，出口补贴最多的产品是牛肉和奶产品。
WTO回合谈判 农业问题是重要议题
四、促进对外贸易发展的的经济特区措施
（一）自由港或自由贸易区
1、含义：这些地区划分在关境外，对进出口商品全部或部分免征关税，并且准许在港内或区内开展商品自由储存、展览、拆散、改装、重新包装、整理、加工和制造业务，以促进本地区的经济和对外贸易的发展，增加财政收入和外汇收入。
如香港、汉堡、热那亚、敦克尔克、哥本哈根等等。
FREE TRADE ZONE
指在某一国家或地区境内设立的实行优惠税收和特殊监管政策的小块特定区域
FREE TRADE AREA（FTA）
指两个以上的主权国家或单独关税区通过签署协定，相互进一步开放市场，分阶段取消绝大部分货物的关税和非关税壁垒，改善服务和投资的市场准入条件，从而形成的实现贸易和投资自由化的特定区域。
2、基本规定 P429
一般自由港或自由贸易区都是在关境之外设立的，它们共同的特点是：
贸易自由（不存在关税和非关税壁垒）
金融自由
投资自由
运输自由
业务活动自由（储存、分类、改装、整理等）
（二）保税区
1、定义
海关所设置的或经海关批准注册的，受海关监督的特定地区和仓库，外国商品进入保税区，可暂时不纳进口税；如再出口，不纳出口税；如要进入国内市场，则要报关交纳进口税；在区内的商品进行自由储存、展览、分类、改装、重新包装、整理、加工和制造等业务。
2、保税区的分类
指定保税区
保税货棚
保税仓库
保税工厂
保税陈列场
上海外高桥保税区
天津保税区
大连保税物流园区
1990年设立上海外高桥保税区，我国共先后建立了15个保税区。
2003年同意上海的“区港联动”方案，保税区逐步向自由贸易区方向转型。
2004年，青岛、宁波、大连、张家港、厦门象屿、深圳盐田、天津等7个保税区成为第二批试点。
2004年4月15日，上海外高桥保税物流园区经海关总署联合小组验收通过，7月15日进入试运作。目前，张家港、青岛、天津、深圳等保税物流园区已陆续封关运营。
我国的保税区分布
（三）出口加工区
1、定义：一个国家或地区在其港口或邻近港口、国际机场等地方，划出一定范围，新建和扩建码头、车站、仓库和厂房等基础设施以及提供免税等优惠待遇，鼓励外国企业在区内投资设厂、生产以出口为主的制成品的加工区域。
2、出口加工区与自由贸易区的差异：
出口加工区：以发展出口加工工业、取得工业方面的效益为主，面向工业。
自由贸易区：以发展转口贸易、取得商业方面的效益为主，面向贸易。
（四）自由边境区
这种设置仅见于拉丁美洲少数国家。一般设在本国的一个省或几个省的边境区，对于在区内使用的生产设备、原材料和消费品可以免税或减税进口。外国货物可以在区内进行储存、展览、混合、包装、加工和制造等业务活动，目的是利用外国投资开发边区的经济。
自由边境区的进口商品加工后大多是在区内使用
自由边境区优惠期限较短
（五）过境区
一般是沿海国家为了便利内陆邻国的进出口贸易而开辟的货物自由中转区。区内简化海关手续，并提供税费优惠。
过境货物在过境区可作短期储存，重新包装，但不能加工。
（六）科学工业园区
1951年正式创立于美国加利福尼亚州的“斯坦福科研工业区”，后发展成举世闻名的“硅谷”。
（七）综合型经济特区
一国在其港口或港口附近等地划出一定的范围，新建或扩建基础或提供减免税收等优惠待遇，吸引外地人或境外企业在区内从事对外贸易、加工工业、农畜业、金融业和旅游业等多种经营活动的区域。
我国深圳、珠海、汕头和厦门等经济特区属
于这一类型。
讨论：加入世界贸易组织后，中国的经济特区将向何处发展？
第二节 出口管制
一、出口管制含义
出口管制是指出口国政府通过各种经济和行政措施，对本国出口贸易进行管制的行为。
二、出口管制的目的
1、政治原因
出口国可以通过出口管制干涉和控制进口国的政治经济局势，在外交活动中保持主动地位；遏制敌对国家的经济发展，逼其在政治上妥协或就范。
2、军事原因
“核不扩散条约”
禁止生化武器的研究与开发
3、经济原因
避免本国相对稀缺的资源过量流失，促进国内有关产业的发展，防止国内出现严重的通货膨胀和本国贸易条件的恶化。
4、其他原因
三、出口管制的对象/内容 p411
１、重要战略物资及先进技术等有关资料。
２、国内紧缺物资。
３、“自动”出口项下的商品。
４、被出口国垄断的部分商品。
５、历史文物和艺术珍品。
６、特殊物品。象牙、虎骨等。
四、出口控制的形式
1、单边出口管制
根据本国的出口管制法案，设立专门的执行机构，对某些商品出口实行管制。
如：美国《1917年与敌对国家贸易法案》
1949《出口管制法案》
1995年，出台新的出口控制法案
目前，美国仍对高新技术产品实行控制。
2007年5月，实施新的对华高科技出口管制政策
航空发动机、先进导航系统、激光器、水下摄像机及推进器等20个大类的美国高科技产品不得对中国出口。据统计，%出口到中国的高科技产品需要商业许可。
美国认为出台这些举措是为了美国的“国家安全”，维护美国出口商的利益及保护就业。
管制规定同时也授权部分中国“获信任用户”无需每次购买高科技产品时都申请许可，经美国政府审核后，它们可更容易地购买到美国的高科技产品，条件是这些“获信任用户”不能和中国军方有联系，并接受美方人员的“现场调查”。
2001年美国对华高科技产品出口占当年中国高科技产品进口总额的%，而这一比例到2006年降到%。
2、多边出口管制
指一些国家为协调彼此的出口管制政策和措施，共同达成管制出口的协议，建立国际性的多边出口管制机构，以达到共同的政治、经济问题。
巴黎统筹委员会
瓦瑟纳尔协定
联合国成员实施的多边管制
国际多边出口管制机构—巴黎统筹委员会
COCOM
1949年成立，1952年设“中国委员会”，负责对中国的禁运。
1949年成员有美、英、法、加、比、意、卢、荷、丹、葡、挪和前西德12国。后日、希和土耳其参加。
1951年美国会通过“巴特尔法案”（Battle Act）,授权总统对不遵守巴统协议的国家进行制裁。
随苏联解体冷战结束，巴统1994年解散。但以前巴统国家为主组成一个“新机制”，继续对“危险地区”、敏感地区、核不扩散地区、遭受国家贸易制裁地区实行高精尖技术及设备的出口管制。
我国焦炭业实施的一系列举措，多数与出口有关，这是由我国焦炭出口在国际市场的地位所决定的。调整出口政策是宏观调控焦炭业最直接、最有效的手段。
数据显示，2006年我国焦炭产量约占全球焦炭生产总量的一半以上，出口贸易量约占全球贸易总量的65％，是世界第一焦炭生产和出口大国。许多钢铁生产国如日本、美国、韩国、印度、英国、德国、巴西等基本上把中国焦炭作为核心采购目标，对其有很大依赖性。庞大的出口市场正是国内焦炭产能迅速增长的重要动力。
我国出口管制案例： 调控焦炭业从限制出口入手
无论是减少出口配额，还是降低直至取消出口退税，都表明了我国限制出口的态度。面对高额利润，为何甘愿放弃国际市场份额？
这一方面与缓解国内焦炭需求矛盾有关。2003年下半年至2004年4月，国内焦炭需求紧张，价格上扬。另一方面，也是更重要的原因，则是为了制止近两年来国内出现的焦炭低水平重复建设。据中国炼焦行业协会统计，截至2004年2月底，全国约有700多家规模炼焦企业，有大中小各类焦炉1900多座，产能达亿吨之多。2003年国际焦炭产量为亿吨，增产3200万吨，中国产量亿吨，增产3000万吨，也就是说，世界增产的焦炭几乎全部都来自中国。
以焦炭产量占全国近一半的山西省为例：2001年该省焦炭产量为4959万吨，2002年突破6000万吨，到2003年则达到了8000万吨，加上在建的5000多万吨项目和拟建项目，到2005年，山西全省的焦炭总产量达到亿吨，是山西省“十五”规划确定的全省焦化产量控制在3500万吨内的4倍多。
无限制的产能扩张带来的后果是多方面的：
其次，加剧炼焦煤紧张状况。鞍山焦化耐火材料设计研究总院的专家指出，山西是我国的主焦煤供应基地，随着焦炭产量大幅增长，该省主焦煤自用已显不足。2002年我国进口炼焦煤26万吨，2003年猛增至260万吨，增长约十倍。2004年需进口炼焦煤800万吨左右。
首先，容易造成供过于求，给市场带来灾难性冲击。作为钢铁生产的主要原料，钢铁业的降温，好比其利润发动机减速。
第三，焦炭生产有其特殊性，会向大气排放大量粉尘、一氧化碳及有毒气体，炼焦所排出的焦油、废水，也含有大量有毒物质，渗入地下后将长期污染土壤和地下水。美国、欧洲国家和日本等多年来不断削减焦炭产量，甚至全部停产，就是出于环境的考虑。而在国内焦炭产能不断扩张的大军中，有一部分是环保技术根本无从谈起的土焦。随焦炭一同卖出的，不仅是不可再生的宝贵资源，还有我国的环境质量。
国家发展改革委能源研究所在提交的一份报告中强烈呼吁，我国任何一种能源产品都不具备长期出口能力。专家认为，限制焦炭出口举措是我国谨慎收紧能源产品出口战略的一个信号。
由此可见，控制焦煤出口不仅仅对我国的近期的市场销售有影响，更重要的是它直接关系到我国的长远的发展。我国政府采取以上措施，是维护我国经济长远发展、可持续发展的重要战略决策的关键环节。对我国的经济将产生深远的影响。
