캬웕톶 뗚第?41?뻭卷第뗚?4웚期?룊甘쯠肃水쮮利샻水쮮电뗧技벼术쫵????ꎮ??ꎬ??ꎮ??Vol. 41 ,No. 4 ????쓪??퓂??G?a?n?s?u? ?S?h?u?l?li? ?S?h?u?i?d?ia?n? ?Ji?sh??u????ꎮꎬ????? 2∞5年12月Dec. ，2∞5 ꆤ·뻶决닟策닎步考뾼，ꆤ?믵货币뇒资金뷰管맜理샭中훐常뎣见볻的뗄错듭弊뇗行탐为캪及벰防럀范랶措듫施쪩*?컂温海몣军뻼??(쮫双톼鸭즽山쫐市붨建짨设틸银탐行，ꎬ뫚黑쇺龙붭江쮫双鸭톼山즽?1?5?51??∞?)? 摘햪要튪:ꎺ쇐列뻙举쇋了믵货뇒币资뷰金맜管샭理中훐常뎣见볻的뗄错듭弊뇗行탐为캪，ꎬ헫针뛔对性탔地뗘提쳡出돶了쇋相쿠应펦的뗄防럀范랶措듫施쪩。ꆣ?맘关键볼词듊:ꎺ믵货币뇒资金뷰;ꎻ맜管샭理;ꎻ듭错뇗弊탐行캪为:ꎻ럀防랶范듫措쪩施?中훐固춼分럖类샠号뫅:Fꎺ?2??75?.ꎮ?1? 컄文쿗献标뇪识쪶码싫ꎺ:?B?货믵币뇒资金뷰是쫇企웳튵业资产닺的뗄重훘要튪组ퟩ成돉部늿分럖，ꆣ믵货뇒币资뷰金짦涉벰及面쏦?(?2?)?릫公款뿮쮽私듦存ꆣ。믡会볆计죋人풱员利샻用폃经뺭管맜믵货币뇒资金뷰收쫕支횧业튵务컱?맣广、ꆢ펦应폃用맣广랺泛ꎬ，튲也쫇캩是惟튻一쓜能릻够转뮻换캪为웤其쯻他죎任뫎何샠类탍型资产닺的뗄资?뗄的뇣便利샻，ꎬ냑把릫公뿮款转죫入ퟔ自벺己쮽私짨设뗄的银틸行탐户뮧头춷上짏，ꎬ듓从뛸而达듯到떽侵쟖吞췌?닺产，ꎬ벫极틗易랢发짺生뚪丢쪧失、ꆢ뛌短좱缺뫍和놻被뗁盗现쿖象쿳，ꎬퟮ最죝容틗易놻被挤벷占햼或믲挪얲用폃。ꆣ?公릫款뿮或믲长뎤期웚占햼有폐公릫款뿮的뗄目쒿的뗄。ꆣ?因틲듋此，ꎬ뇘必탫须볓加잿强뛔对웳企튵业믵货뇒币资뷰金뗄的맜管샭理和뫍控뿘制훆，ꎬ좷确놣保资닺产安낲?(?3?)?多뛠头춷뾪开뮧户，ꎬ뷘截쇴留릫公뿮款ꆣ。믡会볆计죋人풱员쮽私自ퟔ샻利폃用떥单캻位印펡鉴본?全좫完췪整헻，ꆣ좷确놣保뺭经펪营맜管理샭活믮动뚯合뫏法램有폐效킧。ꆣ?在퓚其웤他쯻银틸탐行开뾪짨设存듦款뿮账헋户뮧，ꎬ틔以놾本떥单位캻更룼换뮻开뾪户뮧行탐为캪由평，ꎬ要튪求쟳?1? 믵货市뇒资뷰金管맜理샭中훐常뎣见볻的뗄错듭弊뇗行탐为캪?付뢶款뿮单떥位캻将붫欠잷뿮款或믲销쿺货믵款뿮转至훁私쮽设짨的뗄户뮧头춷上짏，ꎬ듓从而뛸达듯到떽截뷘留쇴??1ꎮ.1? 쿖现金뷰收쫕付뢶业튵务컱?公릫款뿮的뗄目쒿的뗄。ꆣ?(??1?춿)룄涂욾改횤凭证뷰金뛮额ꆣ。믡会볆计죋人풱员샻利폃用풭原쪼始욾凭횤证맜管샭理짏上듦存?(??4)?转账헋쳗套쿖现ꆣ。믡会볆计죋人풱员或믲有폐关맘人죋员풱配엤合뫏外췢单떥位캻不늻法램?在퓚的뗄漏슩洞뚴或믲业튵务컱上짏的뗄便뇣利샻条쳵件，볾使ꆣ쪹用폃"退ꆰ췋字ퟖ灵쇩"、ꆱꆢ"ꆰ탞修正헽液튺"ꆱ等뗈?人죋员풱在퓚收쫕到떽外췢떥单位캻转入죫的뗄银틸行탐存듦款뿮后뫳，ꎬ开뾪具뻟现쿖金뷰支횧票욱，ꎬ提쳡取좡?뮯化톧学药튩剂볁，ꎬ돋乘믺机룼更룄改랢发욱票믲或쫕收뻝据짏上뗄的뷰金额뛮，ꎬ냑把쿖现뷰金쫕收죫入풭原始쪼?뫳后交붻付뢶外췢单떥位캻，ꎬ듯达到떽套쳗取좡现쿖金뷰的뗄目쒿的뗄。ꆣ?凭욾证횤上짏的뗄金뷰额뛮改룄小킡或믲将붫现쿖金뷰支횧出돶原풭始쪼凭욾证횤上짏的뗄金뷰额뛮放럅大듳，ꎬ从듓?(?5?)?쮽私自ퟔ背놳书쫩转让죃。ꆣ会믡计볆人죋员풱将붫收쫕到떽的뗄转账헋支횧票욱、ꆢ틸银탐行?뛸而达듯到떽贪첰污컛的뗄目쒿的뗄。ꆣ?汇믣票욱、ꆢ짌商튵业믣汇욱票벰及틸银탐行놾本욱票뗈等욱票뻝据쮽私ퟔ自놳背쫩书转죃让룸给与폫个룶人죋利샻??(?2)?욱票据뻝"ꆰ잰前뫳后솪联듎次ꆱ"늻不튻一훂致ꆣ。욱票뻝据돶出욱票쪱时췹往췹往탨需튪要套쳗?害몦相쿠连솬的뗄单떥位캻，ꆣ以틔达듯到떽变뇤相쿠侵쟖吞췌、ꆢ占햼有폐公릫款뿮的뗄目쒿的뗄。ꆣ?킴写，ꆣ돶出쓉纳풱员믲或뺭经냬办풱员퓚在쳗套킴写쪱时붫将뢴复킴写횽纸뗄的쿂下쏦面럅放훃置其웤他쯻联솪?(?6?)?돶出뷨借횧支票욱、ꆢ헋账뮧户ꆣ。믡会볆计죋人풱员럇非램法붫将횧支욱票뷨借给룸他쯻人죋用폃?듎次，ꎬ샻利폃用볙假뢴复킴写뗄的랽方램法，ꎬ쪹使욱票뻝据욾凭횤证솪联뫍和듦存根룹联솪金뷰额뛮不늻一튻致훂，ꎬ?폚于뷡结算쯣或믲允퓊탭许쪹使폃用本놾单떥位캻开뾪设짨的뗄银틸行탐账헋户뮧办냬理샭收쫕付뢶、ꆢ转账헋业튵?퓬造成돉收쫕多뛠报놨少짙或믲支횧少짙报놨多뛠，ꎬ贪첰将컛差닮额뛮款뿮。ꆣ?务컱，ꆣ듓从훐中捞샌取좡私쮽利샻。ꆣ??(?3)?撕쮺믙毁욱票뻝据믲或뗁盗用폃욾凭횤证。ꆣ믡会볆计죋人员풱믲或出돶纳쓉人죋员풱对뛔收쫕?(?7?)?涂춿改룄틸银行탐对뛔账헋单떥。ꆣ会믡计볆人죋员풱私쮽自ퟔ提쳡现쿖，ꎬ좻然后뫳通춨过맽涂춿?入죫现쿖金뷰的뗄票욱据뻝，ꎬ돋乘믺机撕쮺毁믙，ꎬ붫将쿖现뷰金뻝据캪为己틑有폐;ꎻ믲或폃用뗁盗좡取的뗄发랢?改룄银틸行탐对뛔账헋单떥上짏的뗄发랢生짺额뛮或믲余폠额뛮，ꎬ쪹使웤其폫与틸银탐行듦存款뿮日죕볇记账헋上짏?票욱、ꆢ쫕收뻝据뗈等욾凭횤证向쿲客뿍户뮧开뾪票욱，ꎬ隐틾匿쓤现쿖金뷰，ꎬ듯达到떽贪첰污컛的뗄目쒿的뗄。ꆣ?的뗄金뷰额뛮相쿠等뗈或믲平욽衡뫢，ꎬ以틔퇚掩룇盖银틸行탐存듦款뿮已틑减복少짙的뗄事쫂实쪵。ꆣ?(?4?)?虚탩开뾪发랢票욱，ꎬ탩虚릹构쓚内죝容ꆣ。믡会볆计죋人풱员믲或폐有맘关죋人풱员与폫外췢部늿?(?8?)?恶뛱意틢串뒮通춨，ꎬ횧支뢶付탩虚뾪开욱票뿮款ꆣ。믡会볆计죋人풱员믲或其웤他쯻有폐关맘人죋?人죋员풱串뒮通춨，ꎬ퓚在릺购컯物쪱时탩虚뾪开랢发욱票ꎬ，믲或퓚在ퟶ做헋账쪱时탩虚쇐列붱奖뷰金뗈等其웤他쯻?员풱串뒮通춨商짌(?뎧厂?)볒家ꎬ룹，根뻝据뾪开뻟具뗄的늻不쪵实랢发욱票벰及쳮填훆制탩虚볙假收쫕料쇏单떥?开뾪支횧，ꎬ붫将뛠多횧支出돶的뗄现쿖金뷰据뻝为캪己틑有폐。ꆣ?(?퇩验收쫕单떥)?ꎬ，붫将릺购컯物욱票뿮款转至훁商짌(?厂뎧)?家볒，ꎬ뛔对랽方提쳡款뿮后뫳私쮽分럖。ꆣ??(?5)?添쳭횦枝볓加叶튶，ꎬ볓加싫码놨报쿺销ꆣ。믡会볆计죋人풱员퓚在풭原쪼始욾凭횤证上짏添쳭加볓?(?9?)? ꆰ.돵.ꆱ初좡"ꆰ取쒩"ꆱ末듦"ꆣ存돶。쓉出죋纳풱人员쮽私룇盖펡印본鉴헂章，ꎬ폚于퓂月돵初듓从?经뺭济볃业튵务컱的뗄内쓚容죝和뫍金뷰额뛮，ꎬ达듯到떽贪첰污컛现쿖金뷰的뗄目쒿的뗄。ꆣ?银틸行탐账헋户뮧上짏提쳡取좡大듳额뛮现쿖金뷰，ꎬ퓂月쒩末再퓙把냑所쯹欠잷窟뿟窿쇾补늹齐웫，ꎬ如죧此듋可뿉??(?6)?错듭记볇金뷰额뛮，ꎬ첰贪컛污쿖现뷰金ꆣ。돶出쓉纳죋人풱员퓚在뗇登볇记쿖现뷰金日죕记볇账헋?以틔쪹便틸银탐行뛔对헋账떥单짏上뗄的웚期쒩末폠余뛮额뫍和틸银탐行듦存款뿮日죕记볇账헋上짏的뗄期웚末쒩?时쪱故맊意틢记볇错듭金뷰额뛮或믲将붫其웤合뫏计볆数쫽加볓错듭，ꎬ表뇭现쿖为캪少짙计볆收쫕入죫、ꆢ多뛠计볆?余폠额뛮相쿠符럻，ꎬ以틔掩퇚人죋耳뛺目쒿。ꆣ?支횧出돶，ꎬ듓从뛸而붫将뛠多폠余的뗄库뿢存듦现쿖金뷰据뻝为캪己벺有폐。ꆣ?2? 防럀范랶措듫施쪩?(??7)?公릫뿮款私쮽用폃，ꎬ얲挪폃用쿖现뷰金ꆣ。돶出쓉纳죋人풱员믲或웤其쯻他죋人풱员采닉用폃虚탩?2?.ꎮ 1? 建붨立솢健붡全좫货믵币뇒资金뷰的뗄内쓚部늿管맜理샭制훆度뛈一ꆪ一ꆪ程돌序탲防럀范랶?写킴或믲涂춿改룄现쿖金뷰缴뷉款뿮单떥日죕期웚的뗄做ퟶ法램，ꎬ캴未붫将떱当쳬天펦应룃该쯍送붻交银틸行탐的뗄?依틀据뻝国맺家볒有폐关맘法램律싉法램规맦，ꎬ췪完짆善떥单캻位믵货뇒币资金뷰内쓚部늿控뿘制훆制훆?销쿺货믵款뿮等뗈及벰时쪱人죫账헋，ꎬ挪얲用폃后뫳进뷸行탐体쳥外췢循톭环뮷。ꆣ?度뛈，ꎬ붡健좫全볠监뚽督훆制풼约믺机훆制ꆣ。튪要틀依램法훆制뚨定믵货뇒币资뷰金的뗄预풤算쯣管맜理샭制훆?1?.ꎮ2? 银틸行탐存듦款뿮收쫕支횧业튵务컱?度뛈，ꎬ쫚授좨权짳审엺批훆制뛈度，ꎬ늻不쿠相죝容횰职컱务쿠相뮥互럖分离샫制훆度뛈，ꎬ쫕收횧支뮷环节뷚的뗄监볠?(? 1? )?짃擅自ퟔ쳡提쿖现믲或쳮填욱票릺购컯物。ꆣ믡会볆计죋人员풱或믲出돶纳쓉人죋员풱擅짃自ퟔ?控뿘制훆度뛈等뗈内쓚部늿控뿘制훆制훆度뛈并늢严퇏格룱执횴行탐。ꆣ?签잩发랢现쿖金뷰支횧票욱提쳡取좡现쿖金뷰或믲擅짃自ퟔ签잩发랢转账헋支횧票욱套쳗购릺物컯品욷，ꎬ不늻留쇴?(?1?)?建붨立솢货믵币뇒资金뷰的뗄预풤算쯣管맜理샭制훆度뛈?存듦根룹，ꎬ늻不记볇账헋，ꎬ붫将쿖现金뷰、ꆢ쪵实物컯据뻝为캪己벺有폐。ꆣ?实쪵行탐货믵币뇒资金뷰的뗄预풤算쯣管맜理샭制훆度뛈，ꎬ뛔对폚于듙促뷸进믵货뇒币资金뷰的뗄管맜?，收쫕稿룥日죕期웚:ꎺ?2∞??5?-ꆪ0?3? -ꆪ2?9?? 作ퟷ者헟简볲介뷩:ꎺ温컂海몣军뻼(1??9?6?6?-튻)?ꎬ，쓐男ꎬ뫚，쇺黑龙붭江쮫双톼鸭즽山쫐市죋人，ꎬ뺭经볃济쪦师，ꎬ톧学쪿士ꎬ，훷主튪要듓从쫂事틸银탐行管맜理샭工릤作ퟷ。ꆣ?.334.
캬웕톶 第뗚4?期웚?温컂海몣军뻼:ꎺ믵货뇒币资뷰金맜管샭理훐中뎣常볻见뗄的듭错뇗弊탐行캪为벰及防럀랶范措듫施쪩?第뗚4?1?卷뻭?理샭폐有ퟅ着뻙举ퟣ足쟡轻훘重뗄的ퟷ作폃用ꆣ。믵货뇒币资뷰金풤预쯣算쳡提릩供了쇋控뿘制훆日죕常뎣货믵?훷主要튪듓从货믵币뇒资金뷰完췪整헻性탔控뿘制훆、ꆢ安낲全좫性탔控뿘制훆、ꆢ뫏合램法탔性控뿘制훆?币뇒资뷰金쇷流动뚯的뗄主훷要튪依틀据뻝，ꎬ튲也쫇是움评볛价各룷部늿门쏅、ꆢ룷各떥单캻位뛔对货믵币뇒资?等뗈三죽方랽面쏦人죋子쫖。ꆣ?金뷰管맜理샭效킧果맻的뗄主훷要튪标뇪准ힼ和뫍重훘要튪手쫖段뛎，ꎬ只횻有폐纳쓉入죫预풤算쯣的뗄项쿮目쒿，ꎬ?(??1?믵)뇒货币뷰资췪金完헻整탔性뿘控훆制ꆣ。웤其뿘控훆制랽方램法튻一냣般폐有以틔쿂下几벸?닅才能쓜支횧付뢶货믵币뇒资金뷰。ꆣ货믵币뇒资金뷰的뗄预풤算쯣管맜理샭，ꎬ퓶增볓加쇋了资金뷰运퓋行탐?种훖:ꎺꋙ①랢发욱票、ꆢ쫕收뻝据뿘控훆制ꆣ。랢发욱票、ꆢ쫕收뻝据뿘控훆制쫇是利샻用폃发랢票욱、ꆢ쫕收뻝据编뇠?的뗄춸透明쏷度뛈，ꎬ뿉可틔以돤充럖分폐有킧效뗘地샻利폃用资뷰金，ꎬ뿉可틔以듓从훆制뛈度짏上管맜理샭上짏?뫅号的뗄连솬续탸性탔，ꎬ뫋核뛔对쫕收떽到뗄的믵货뇒币资뷰金与폫发랢票욱、ꆢ쫕收뻝据뷰金뛮额쫇是럱否一튻?防럀횹止挤벷占햼和뫍挪얲用폃现쿖象쿳的뗄发랢生짺。ꆣ?致훂，ꎬ틔以좷确놣保쫕收떽到뗄的믵货뇒币资뷰金좫全늿部죫人헋账뗄的튻一훖种췪完헻整性탔控뿘制훆手쫖?(??2)?实쪵行탐不늻相쿠容죝职횰컱务的뗄相쿠互뮥分럖离샫制훆度뛈?段뛎。ꆣ同춬时쪱，ꎬ샻利폃用헢这샠类랢发욱票的뗄连솬续탸编뇠号뫅，ꎬ횸指定뚨相쿠关맘岗룚位캻，ꎬ뢺负퓰责랢发?不늻相쿠容죝职횰务컱的뗄相쿠互뮥分럖离샫制훆度뛈，ꎬ틠亦벴即룚岗캻位럖分릤工뫍和职횰位캻分럖离샫?票욱、ꆢ쫕收뻝据뗄的듦存룹根솪联폫与볇记헋账솪联뚨定웚期믲或不늻定뚨期웚抽돩查닩核뫋对뛔，ꎬ以틔及벰时쪱?制훆뛈度，ꎬ횸指뗄的쫇是뛔对폚于ퟩ组횯织쓚内늿部뗄的늻不쿠相죝容횰职컱务뇘必탫须进뷸탐行分럖工릤负뢺?发랢现쿖웤其훐中뗄的듭错뇗弊ꆣ。ꋚ②틸银行탐对뛔账헋单떥控뿘制훆。ꆣ银틸行탐对뛔账헋单떥控뿘制훆是쫇?퓰责，ꎬ늻不쓜能평由튻一룶个죋人춬同쪱时볦兼죎任ꆣ。헢这튻一뿘控훆制풭原퓲则쓜能쪹使폐有关맘죋人员풱在퓚?利샻用폃틸银탐行对뛔账헋清쟥单떥与폫企웳业튵银틸行탐存듦款뿮日죕记볇账헋进뷸行탐核뫋对뛔，ꎬ以틔确좷保놣?处뒦理샭业튵务컱时쪱职횰责퓰分럖明쏷、ꆢ쿠相뮥互훆制풼约。ꆣ믡会计볆法램明쏷确좷规맦定뚨，ꎬ볇记账헋人죋?银틸탐行듦存뿮款헦真쪵实탔性폫与췪完헻整탔性뗄的튻一훖种뿘控制훆方랽法램。ꆣ通춨过맽编뇠制훆银틸行탐?员풱与폫经뺭济볃튵业务컱事쫂项쿮和뫍会믡计볆事쫂项쿮的뗄审짳批엺人죋员풱、ꆢ经뺭办냬人죋员풱、ꆢ财닆产닺?듦存款뿮余폠额뛮调뗷节뷚表뇭，ꎬ뿉可以틔랢发现쿖未캴达듯账헋项쿮，ꎬ럖分컶析其웤原풭因틲，ꎬ랢发쿖现쫇是否럱?保놣管맜人죋员풱的뗄职횰责퓰应펦当떱明쏷确좷并늢相쿠互뮥分럖离샫，ꎬ相쿠互뮥制훆约풼，ꎬ늻不뗃得由평一튻?存듦在퓚错듭뇗弊ꆣ。ꋛ③物컯料쇏욽平뫢衡벰及业튵务컱量솿控뿘制훆。ꆣ物컯料쇏平욽衡뫢控뿘制훆是쫇利샻?人죋办냬理샭货믵币뇒资金뷰流쇷通춨的뗄全좫部늿过맽程돌。ꆣ会믡计볆出돶纳쓉不늻能쓜相쿠互뮥兼볦职횰，ꎬ?用폃物컯质훊不늻灭쏰定뚨律싉，ꎬ뢴复뫋核主훷튪要原풭材닄料쇏在퓚生짺产닺、ꆢ销쿺售쫛过맽程돌中훐，ꎬ솿量上짏?出돶纳쓉人죋员풱不늻得뗃兼볦任죎稽민核뫋、ꆢ会믡计볆档떵案낸保놣管맜和뫍收쫕入、죫支ꆢ횧出돶、ꆢ费럑用폃、ꆢ?是쫇否럱욽平뫢衡，ꎬ틔以좷确놣保짺生닺产资뷰金췪完헻整탔性뗄的튻一훖种뿘控훆制랽方램法。ꆣ业튵务컱量솿?债햮权좨债햮务컱账헋目쒿的뗄登뗇记볇工릤作ퟷ。ꆣ建붨立솢职횰务컱分럖工릤控뿘制훆制훆度뛈，ꎬ能쓜듓从组ퟩ?控뿘훆制是쫇룹根据뻝某쒳项쿮业튵컱务量솿的뗄大듳小킡，ꎬ에判뛏断웤其资뷰金쫕收뢶付是쫇否럱与폫业튵务컱?织횯机믺构릹设짨置훃上짏确좷保놣资金뷰流쇷通춨安낲全좫。ꆣ?量솿맦规쒣模쿠相럻符살来뢴复뫋核其웤货믵币뇒资金뷰完췪整헻性탔的뗄一튻种훖控뿘制훆方랽法램。ꆣ?(?3?)?퇏严格룱授쫚权좨审짳批엺制훆度뛈?ꋜ④往췹来살账헋核뫋对뛔控뿘制훆。ꆣ췹往살来헋账核뫋对뛔控뿘制훆是쫇通춨过맽定뚨期웚与폫对뛔方랽核뫋?授쫚权좨짳审엺批훆制뛈度쫇是횸指룷各벶级릤工ퟷ作죋人풱员뇘必탫须经뺭过맽授쫚权좨和뫍批엺准ힼ?对뛔췹往살来헋账余폠额뛮，ꎬ에判뛏断믵货뇒币资뷰金쫇是럱否安낲全좫，ꎬ틔以움评볛价믵货币뇒资뷰金收쫕?才닅能쓜对뛔有폐맘关的뗄经뺭济볃业튵务컱进뷸行탐处뒦理샭，ꎬ캴未经뺭授쫚权좨和뫍批엺准ힼ，ꎬ쿠相맘关죋人?뢶付是쫇否럱真헦实쪵的뗄一튻种훖控뿘制훆方랽法램。ꆣ?员풱늻不퓊允탭许뷓接뒥触뫍和뒦处샭理헢这킩些튵业컱务。ꆣ쫚授좨权엺批ힼ准制훆度뛈튪要求쟳规맦定뚨组ퟩ??(?2)?믵货币뇒资뷰金낲安좫全탔性뿘控훆制。ꆣ믵货뇒币资뷰金낲安全좫性탔控뿘制훆方랽法램?织횯各룷级벶管맜샭理죋人풱员的뗄职횰责퓰范랶围캧和뫍业튵务컱处뒦理샭权좨限쿞，ꎬ쏷明좷确审짳批엺权좨?튻一냣般폐有以틔下쿂几벸种훖:ꎺꋙ①헋账쪵实엌盘뗣点뿘控훆制。ꆣ헋账实쪵엌盘뗣点뿘控制훆是쫇通춨过맽定뚨?限쿞、ꆢ랽方쪽式ꆢ、랽方램法ꆢ돌、탲程序ꆢ퓰、죎责뫍任쿠和맘相关뗄的쓚内늿部뿘控훆制듫措쪩施ꆣ。떱当튵业컱务?期웚或믲不늻定뚨웚期对뛔货믵币뇒资金뷰进뷸行탐盘엌点뗣，ꎬ틔以좷确놣保웳企튵业资닺产安낲좫全的뗄一튻?超뎬出돶了쇋쯻他쏇们的뗄职횰责퓰范랶围캧或믲权좨限쿞时쪱，ꎬ뇘必탫须뺭经맽过엺批ힼ准랽方뿉可뷸进탐行处뒦?种훖뎣常볻见뗄的控뿘制훆方랽法램，ꎬ죧如뇠编훆制틸银탐行듦存款뿮余폠额뛮调뗷节뷚表뇭，ꎬ뛔对뿢库듦存现쿖?샭理，ꎬ쪹使쯻他쏇们뛔对폚于ퟔ自벺己뗄的튵业컱务뒦处샭理탐行为캪和뫍结뷡果맻负뢺责퓰，ꎬ틔以볓加잿强工릤?金뷰、ꆢ욱票뻝据뷸进탐行엌盘뗣点ꆣ。ꋚ②뿢库듦存쿞限뛮额뿘控훆制。ꆣ뿢库듦存限쿞额뛮控뿘制훆是쫇利샻用폃?ퟷ作的뗄责퓰任죎心탄oꆣ?뫋核定뚨企웳业튵每쎿日죕믵货币뇒资金뷰余폠额뛮，ꎬ뎬超맽过뿢库듦存쿞限뛮额뗄的믵货뇒币资뷰金쯍送存듦??(?4)?建붨立솢收쫕入죫和뫍支횧出돶环뮷节뷚的뗄内쓚部늿控뿘制훆制훆度뛈?银틸行탐或믲上짏缴뷉企웳业튵总ퟜ部늿，ꎬ듓从뛸而붵降뗍低믵货뇒币资뷰金낲安좫全탔性뿘控훆制风럧险쿕的뗄?붨建솢立收쫕入죫和뫍支횧出돶环뮷节뷚的뗄内쓚部늿控뿘制훆制훆度뛈，ꎬ맦规랶范믵货币뇒资뷰金횴执?튻一种훖方랽法램。ꆣ利샻폃用此듋方랽法램还뮹能쓜高룟度뛈集벯中훐货믵币뇒资金뷰，ꎬ춳统돯筹쪹使用폃资?탐行的뗄审짳엺批좨权쿞限，ꎬ뎬超쿞限뛮额믲或훘重듳大쫂事쿮项资뷰金횧支뢶付튪要实쪵行탐集벯体쳥审짳?金뷰。ꆣꋛ③实쪵物컯隔룴离샫뿘控制훆。ꆣ实쪵컯物隔룴离샫控뿘制훆是쫇采닉取좡妥췗善짆措듫施쪩确좷保놣?엺批，ꎬ퇏严룱格뿘控훆制컞无풤预쯣算믲或뎬超풽越짳审엺批좨权限쿞的뗄资金뷰支횧出돶，ꎬ내按헕照횧支뢶付?돽除实쪵物컯保놣管맜之횮췢外的뗄人죋员풱不늻得뗃接뷓触뒥实쪵物컯的뗄控뿘制훆方랽法램。ꆣ比뇈如죧，ꎬ现쿖?짪申쟫请-튻횧支뢶付짳审엺批-튻횧支뢶付짳审뫋核-튻냬办샭理횧支뢶付뗄的돌程탲序处뒦理샭货믵币뇒资?金뷰只횻能쓜由평出돶纳쓉保놣管맜，ꎬ틸银탐行돐承뛒兑믣汇욱票也튲只횻能쓜由평一튻人죋专管맜，ꎬ否럱则퓲?뷰金튵业务컱。ꆣ要튪做ퟶ好뫃印펡章헂及벰票욱据뻝的뗄管맜理샭工릤作ퟷ，ꎬ쏷明좷确룷各훖种票욱据뻝的뗄购릺?将붫导떼致훂责퓰任죎不늻清쟥;ꎻ춬同쪱时，ꎬ톡选퓱择뫏合룱格뗄的놣保쿕险쿤箱、ꆢ톡选퓱择낲安좫全뗄的뎡场쯹所?싲买、ꆢ놣保맜管ꆢ、쪹使폃用ꆢ、놳背쫩书转죃让벰及힢注쿺销뗈等뮷环뷚节的뗄职횰责퓰权좨限쿞和뫍程돌序탲，ꎬ?等뗈保놣障헏措듫施쪩，ꎬ틔以좷确놣保믵货뇒币资뷰金쪵实物컯安낲全좫。ꆣ④ꋜ岗룚位캻分럖离샫控뿘制훆。ꆣ?防럀횹止뿕空白냗票욱据뻝的뗄遗틅失쪧和뫍盗뗁用폃。ꆣ同춬时쪱，ꎬ튪要볓加잿强틸银탐行풤预留쇴印펡鉴본的뗄?岗룚캻位分럖离샫뿘控훆制쫇是将붫不늻相쿠容죝岗룚位캻分럖别뇰由평不늻同춬的뗄人죋负뢺责퓰，ꎬ以틔达듯到떽?管맜샭理릤工作ퟷ，ꎬ퇏严뷻禁튻一죋人놣保맜管횧支뢶付뿮款쿮项쯹所需탨要튪的뗄全좫部늿印펡章헂，ꎬ캴未经뺭?相쿠互뮥牵잣制훆、ꆢ쿠相뮥互볠监뚽督뗄的튻一훖种뿘控制훆方랽法램。ꆣ比뇈如죧，ꎬ뺭经냬办믵货뇒币资金뷰?엺批准ힼ，ꎬ퇏严뷻禁在퓚票욱据뻝上짏签잩章헂。ꆣ?收쫕支횧的뗄岗룚캻位럖分别뇰与폫制훆单떥、ꆢ볇记헋账룚岗캻位分럖离샫，ꎬ뿕空냗白횧支욱票폫与펡印헂章保놣?(??5)?建붨立솢对뛔货믵币뇒资뷰金业튵务컱的뗄监볠督뚽检볬查닩制훆度뛈?管맜分럖离샫，ꎬ틸银탐行뛔对헋账떥单좡取回믘、ꆢ폠余뛮额뗷调뷚节뇭表编뇠制훆与폫复뢴核뫋分럖离샫等뗈。ꆣ?建붨立솢对뛔货믵币뇒资金뷰的뗄监볠督뚽检볬查닩机믺构릹，ꎬ쏷明좷确볬检닩查죋人员풱的뗄职횰责퓰?(?3?)?货믵币뇒资뷰金뫏合램法性탔뿘控制훆。ꆣ货믵币뇒资金뷰合뫏法램性탔控뿘制훆针헫对뛔?权좨限쿞，ꎬ뚨定웚期뫍和늻不뚨定웚期뗘地进뷸行탐检볬查닩，ꎬ抓뫃好룷各쿮项制훆度뛈的뗄落실实쪵工릤作ퟷ。ꆣ?뗄的쫇是日죕뎣常믵货뇒币资뷰金횧支뢶付튵业컱务ꆣ。뫏合램法탔性뿘控훆制튻一般냣都뚼采닉用폃加볓大듳?볠监뚽督检볬查닩的뗄内쓚容죝主훷要튪包냼括삨:ꎺ믵货뇒币资뷰金튵业컱务쿠相맘关룚岗캻位及벰人죋员풱的뗄?监볠督뚽检볬查닩力솦度뛈的뗄方랽法램，ꎬ如죧뛔对于폚业튵务컱量솿少짙、ꆢ单떥笔뇊金뷰额뛮小킡的뗄业튵务컱，ꎬ?짨设훃置쫇是럱否럻符뫏合튪要쟳求:ꎻ믵货뇒币资뷰金쫚授좨权엺批ힼ准훆制뛈度뗄的횴执탐行是쫇否럱到떽?记볇账헋凭욾证횤可뿉由평一튻人죋复뢴核뫋;ꎻ뛔对于폚业튵务컱量솿大듳、ꆢ单떥笔뇊金뷰额뛮大듳的뗄业튵务컱，ꎬ?位캻;ꎻ룷各훖种펡印헂章벰及욱票뻝据뗄的놣保맜管쫇是럱否듦存퓚在슩漏뚴洞뗈等ꆣ。뛔对볠监督뚽检볬查닩中훐?记볇账헋凭욾证횤则퓲应펦由평两솽人죋复뢴核뫋，ꎬ벴即평由뢴复뫋核믡会볆计뫍和뿆科뎤长뢴复뫋核。ꆣ合뫏法램?发랢现쿖的뗄问컊题쳢，ꎬ튪要벰及时쪱向쿲单떥位캻负뢺责퓰人죋汇믣报놨，ꎬ并늢加볓以틔纠뻀正헽和뫍完췪善짆。ꆣ?性탔控뿘制훆风럧险쿕一튻般냣较뷏大듳，ꎬ틲因듋此ꎬ，뿉可샻利폃用짧社믡会솦力솿量뛔对웳企튵业뷸进行탐审짳?2?ꎮ.2? 完췪善짆货믵币뇒资金뷰的뗄内쓚部늿控뿘制훆设짨计볆方랽法램一ꆪ一ꆪ-쫖手뛎段防럀范랶?计볆、ꆢ볠监뚽督和뫍检볬查닩。ꆣ?ꆤ.3?3??5.ꆤ?
