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借款、网上费用报销制度（补充）
本制度规范用于甘肃巨龙供销（集团）股份有限公司员工借款、还款及报销等财务原则、流程与标准。相关负责人对借款、报销的合理性、真实性和公司各项费用的控制负责；财务部对各项费用票据的合法性以及费用的预算控制管理负责。
借款管理规定
1.借款原则：根据公司规定，公司办理信用卡的员工，不办理借款手续，未办理信用卡的员工“保证工作需要，例行勤俭节约，及时报销归还”，“前款不清后款不借”。
2.借款范围：出差、市场活动、固定资产购买、公司办公用品等公共事务。
3.审批权限：出差借款：部门负责人审批后，财务公司经理审批，财务总监审批。
4.借款要求：
. 出差借款，须在出差前2天在OA系统填写借款审批单，保证审批流程及时高效。
.部门负责人自己发生的借款,需经财务公司经理、财务总监审批，不得以员工名义申请、自己审批。
二、报销管理规定
1.报销原则：
. 部门实际费用与年度预算、月度分解预算费用相配比，实行费用报销过程控制，月度费用当月超支进行预警提示、不予追加预算；费用结余不滚动累加，视同当月费用结余。
.差旅费实行：定额包干、分别管理、超支不补、节约归己。
.报销费用须本人办理，不得代办。
.逾期3个月（不含）以上的费用不能报销。
2.报销发票规范要求：原始发票必须是符合税务规定的正规发票，票据完整。
内容填写清晰有序.
.单位名称要填写“甘肃巨龙供销（集团）股份有限公司”。
. 发票大小写要相符，字迹要清楚。
.日期填写完整。
.发票上必须有开票方发票专用章或财务专用章。
.个人通讯发票,发票抬头为报销人及其在公司登记的移动电话号码。
.所有定额发票,公司抬头可为空(例:餐票)。
.住宿发票,无论为手开票或定额票,都必须附有酒店或招待所的住宿明细。
.财务部有查验票据真伪的义务及权利，有权以网上或向相关税务部门核
对查验结果，拒绝假伪票报销。
3.报销单据填写要求:
.原始票据的粘贴应均匀、平整，票据粘贴不得超过“粘贴单”的四周，不得使用订书机或大头针，用胶水或胶棒粘贴牢固，尽量使用一张粘贴单，原始单据过多时，可用多张“粘贴单”粘贴。
.粘贴发票时，从“粘贴单”的正面靠左上角处开始粘贴，原始发票的左侧为粘贴处，票面朝上，沿着“粘贴单”从上到下、从左到右依次按照时间顺序成阶梯状进行粘贴。
.手工报销单请用黑色签字笔填写，写明报销人所属部门。所有项目不得涂改，涂改单据将视外无效单据需重新填写。报销金额应分别以大写和小写方式列示，领款人处由经办人签字。
.每张差旅报销单，最多填写2次出差，单据按出差时间顺序分地点顺序粘贴，差旅费中的住宿费明细单粘贴在相对应的发票后面；出差期间发生的招待费，另填支出凭单。
.招待费以就餐餐馆为顺序粘贴，不得按票面金额大小粘贴。
.交通费将车票横向叠压粘贴两行，据实报销的将事由写在车票背面。
.大写数字提示：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万。
4.费用报销时间要求: 差旅费出差归来5日内办理报销。
5、报销范围：交通费、包干补助费（包括餐费补助、住宿费）、其它补助等。
二、费用报销标准
.交通费用报销标准
.乘坐公路交通按车票金额实报实销（市内交通不包括在内）。
.出差人员可凭票报销火车硬席卧铺、轮船二等舱费用。超过以上标准的除集团公司董事长、副董事长批准外其它全部由个人承担。乘坐火车硬座的，按同车次硬卧补足差价。
.差旅费包干补助标准
.甘肃省内各县市包干标准：兰州160元，其它县市130元。
.其它省市包干标准：直辖市及省会城市包干补助每天260元，其它城市包干补助每天200元；香港、澳门特别行政区及台湾地区包干补助每天400元。
.驻厂发货人员连续驻厂15天以上按包干补助标准的70%执行。
.驻站补助标准
各公司设立的驻外分公司、经营部、储运站、办事处等长期委派的员工实行月定额补助（含伙食补助）由各公司按月制表发放，具体标准：
.肃州区、嘉峪关范围以内：由各公司根据各自实际制定补助标准，控制在150元/月以内。
.酒泉市内其它县市：金塔210元/月，玉门、敦煌、瓜州、柳园、十号基地300元/月，肃北、阿克塞240元/月。
.甘肃省内各县市：兰州400元/月，其它县市240元/月。
.其它省市：乌鲁木齐、北京、上海600元/月，南疆900元/月，其它省市400元/月。
.驻外人员如有探亲、休假等原因回家时间超过5天以上，补助按照实际驻外出勤天数计发。
.长期驻外人员每2个月报销1次往返交通费，自驾或搭乘本集团便车的不予报销。
各公司根据本企业的实际情况，在不突破以上标准的情况下制定实施细则，上报集团公司批准后执行。
三、费用报销细则
1.差旅费、办公费、车辆费、业务活动费、业务招待费、项目费用等费用
.报销单填写时报销部门和费用承担部门、预算部门原则一致。
.报销部门与费用承担部门不一致时，由签批承担部门列支费用，并占用承担部门报销当月预算费用。
序号
报销部门
费用承担部门
预算部门
备注
01
董事会办公室
董事会办公室
董事会办公室
02
战略投资部
战略投资部
战略投资部
03
审计部
审计部
审计部
04
企管部
企管部
企管部
05
人力资源部
人力资源部
人力资源部
06
行政部
行政部
行政部
07
结算中心
结算中心
结算中心
08
财务科
财务科
财务科
09
总经办
总经办
总经办
10
党办
党办
党办
2、其中:“业务活动费申请单”、“业务用酒申请单”、“请假单”、票据申领单、车辆维修保养审批单、办公室用品采购审批单、出差申请单在OA系统中进行申请。
3、供应商付款单在NC资金系统进行审批。
四.罚则：如有虚假报销、重复报销等费用报销舞弊行为， 1.首次发现处以下列处罚： .整笔单据作废，不予报销。 .舞弊金额低于100元的按200元罚款，高于100元双倍罚款。 .对违规行为通报部门经理。 2.再次发现，除上述处罚外，另在公司内部网上通报批评并告知人力资源部。
3.第三次发现，或一次舞弊金额重大的，通知人力资源部按公司的相关制度处罚。
4.不按照费用报销制度、操作流程报销费用的按照100元进行罚款。
本制度自签发之日起执行，之前发布的与此相关的制度一并废止。
本制度解释权归财务部
