行政审计管制工作要点
2011年全省司法行政系统内部审计工作的总体要求：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深
入贯彻落实科学发展观，认真学习贯彻落实全省司法行政系统反腐倡廉建设工作会议精神，围绕中心、
服务大局，牢固树立科学审计理念，增强质量意识、服务意识、创新意识，依法认真履行内部审计职责
，突出审计重点，加大对基建工程项目、大宗物资采购、大额资金使用、合同签订和执行的审计力度，
并在“查错纠弊”、“防范预警”、“建章立制”上下功夫，充分发挥内部审计的“免疫系统”功能，
全面提升内部审计保障和服务全省司法行政科学发展的能力和水平。
1．深化经济责任审计，促进和完善领导干部经济责任审计工作。按照省厅下达的经济责任审计项目计
划和领导干部管理权限，各级内审部门保质保量按时完成经济责任审计任务,促进领导干部守法守纪守
规尽责。深入调研领导干部经济责任审计内容和评价标准，逐步建立一套符合省属监狱劳教系统实际并
体现内容全面、客观公正、标准科学的经济责任审计评价制度。根据《省司法行政系统内部审计工作办
法》的有关规定，对厅管领导干部经济责任审计项目中涉及省属监所企业的审计内容，按照厅领导的指
示精神，厅、局内审部门统一思想、认真抓好落实并组织实施，做好无缝对接，避免多次进点和重复审
计的现象，并在实践中不断完善分工衔接机制。进一步修订完善《省司法厅厅管领导干部离任经济事项
交接办法（试行）》，促进监所单位加强对交接事项的日常管理工作。
2．开展财务收支、财政专项经费的审计和调查，促进和规范政府资金安全高效运营。继续做好对本单
位和所属单位或部门的财政财务收支审计工作，加强对罪犯改造经费和生活费、劳教业务费等涉及罪犯
（劳教）教育改造、生活保障经费的专项审计和调查，重点对管钱、管物岗位的审计监督，进一步促进
经费收支合法合规，强化被审计单位健全内部控制、规范经济管理。继续做好省拨社区矫正、法律援助
、人民调解等专项经费的审计调查，进一步创新审计调查方式，把经费的使用效益和内部控制薄弱点作
为审计调查重点，深入基层司法所、法律服务所进行延伸检查。按照厅党委提出的“四个不直接分管”
要求，积极尝试对单位本级财务的同级审计，为监所领导规范管理和科学决策提供依据。
3．加大对基本建设和物资采购的审计监督，促进和完善基建项目管理制度。重点关注和查找在物资采
购和基本建设项目实施过程中的薄弱环节和潜在风险，发现问题，严肃查处，进一步探索从项目立项、
预算、招投标、联系单变更、合同执行到工程验收、资产移交、资金结算等每个重要环节的审计监控方
法，建立和完善物资采购、基本建设项目的招投标管理办法或实施细则以及涵盖项目立项到资产核销等
各个环节的基本建设项目（包括维修项目）管理制度。
4．做好对生产企业的管理和效益审计，提高单位资金使用效益和管理水平。围绕单位内部控制和经济
效益，积极做好对企业经济运行的监管和风险评估。针对本单位生产经营管理中的盲点和关键点，开展
对企业应收款、生产业务价格洽谈、临时价格调整、进出库材料、各类合同等的专项审计，加强对车辆
维修、废料出售、房屋和土地出租等经济事项的审计监督，防范风险，提高管理水平。按照厅领导对省
属监狱劳教企业发生的“关、停、并、转”经济活动事项的批示意见，两局尽快出台相关规定，各级内
审部门根据规定和管理权限实时介入监督。
5．强化后续审计和成效，促进和完善审计结果运用制度。各级内审人员在注重发现和揭露问题的同时
，应注重查出问题的督促整改，对存在问题较多的被审计单位必须进行后续审计，督促被审计单位不折
不扣地做到及时整改、加强管理和完善制度，努力做到审计结果件件有回音，事事有着落，确保审计整
改落实到位。建立和完善审计结果通报和运用制度，不断完善审计结果通报的范围、内容和方法，特别
是领导干部经济责任审计，其审计结果应作为考核、任免、奖惩被审计领导干部的重要依据，并将审计
结果报告归入被审计领导干部本人档案。通过各种有效途径促进对审计结果的正确运用，提高审计成效
，更好地发挥内部审计的“免疫系统”功能。
6．加强审计管理和学习培训，促进和提高审计工作质量和技能。一是加强计划、方案管理，严格落实
审计项目质量责任制。根据自身的人力财力，科学制定审计项目计划，编制具有针对性、操作性的审计
方案，明确审计项目各环节质量管理的分工和责任，严格落实审计组长和审计人员的岗位责任。二是加
强审计组织管理，整合审计资源、审计内容和审计力量。进一步探索和完善上下级内审部门之间的信息
通报机制和审计结果运用机制。省属监狱劳教单位内审人员，继续积极参与省厅、局组织开展的审计工
作，对本单位开展的项目审计结果和发现的一些重大问题应及时向上级内审部门报告。三是强化学习培
训，组织开展先进表彰，促进审计人员提高综合素质。加强政治理论、审计业务、法律法规、经济和科
学管理等方面的知识学习，进一步强化审计培训的针对性和实效性，进一步提高审计在信息化环境下查
错纠弊、防范风险的技能；加强审计调查研究，不断探索和创新审计方法，把审计实践与理论研究结合
起来，进一步提高发现问题、分析问题、解决问题的能力和水平。根据《省司法厅2011年度评比达标表
彰项目计划》要求，组织开展系统内部审计工作先进单位和先进个人评选活动。
