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出差管理及差旅费报销规定
第一条 差旅费开支范围：集团所有单位工作人员出差期间的住宿费、伙食补
助费、长途交通费、市内交通费，根据实际情况，特制定本规定。
第二条 公司应严格控制出差的次数、人数及借款和费用支出，确因工作需要出
差，应办理申报批准手续。
出差人员按出差的任务、时间、地点、路线等填写《出差申请单》，经部门负责
人签署意见后，报公司领导审批。
因工作需要，聘请非本公司人员为公司办理业务而出差，需公司负担差旅费用
的，由公司相关部门提出申请，报总经理批准后，按公司员工出差办理，其标准按
管理人员执行。
第三条 出差路途较远的应乘火车，乘长途汽车者，汽车票价超过火车票价（硬
卧票）部分不予报销。
乘坐飞机要从严控制，出差路途远或任务紧急的，应报经总经理批准。凡事前
未经批准乘坐飞机的，报销时按同等线路的火车票价报销(按相应的级别标准)，超支
部分自理。
第四条 随同高级管理人员出差的人员，其乘坐交通工具和住宿标准可以享受
高级管理人员标准，但最多限 2 人。
第五条 严格控制订票费用，一般工作人员出差订票费用自理。若遇特殊情况，
个人可写出书面申请，由总经理签批后方可报销，但一次最高不得超过 20 元。公司
副总以上领导干部和具有高级技术职称的人员可凭单据报销。
第六条 外出参加上级主管部门召开的会议及订货会议的，经总经理批准，住
宿费按会议通知标准报销，会议通知不明确的按本办法第十二条执行。凡享受会议
伙食补助的人员不得享受伙食补助费。
第七条 一次出差到多个地点的人员，车票报销时应列明从某地到某地的票费
数额清单。工作人员趁出差之便办私事或绕道的各项费用自理，且不得享受伙食补
助费。
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第八条 工作人员出差期间，因游览或非因工作需要的参观而开支的一切费
用，均由个人自理。
第九条 差旅费的开支范围为：员工出差期间的住宿费、长途交通费、伙食补
助费、市内交通费。
第十条 出差人员所取得的票据不符合规定，不能报销的，经办人必须换取合
格票据，因此而支付的差旅费均由个人自理，公司不予报销。
第十一条 出差人员住宿费实行限额凭据报销，按出差的实际天数计算；伙食
补助费和市内交通费按出差的自然(日历)天数实行包干办法计算。
第十二条 出差住宿开支标准：
(一)出差人员每人每天住宿费限额标准 单位：元/天
县（市）及
以下地区
地 级 及 以
上城市
特殊地区（深圳、
珠海、汕头、厦
门、海口）
备 注
公司副总以上高管人员
和聘请的具有高级技术
职称的管理人员
150 260 360
随行人员最
多限二人
公司中层以上干部和聘
请的具有中级技术职称
的管理人员
100 180 300
其他人员 80 150 200
(二)出差住宿费在规定的限额标准内凭据报销。实际住宿费超过规定的限额标准
部分自理，不予报销。
(三)出差人员由接待单位免费接待或无住宿费发票的，一律不报销住宿费。
(四)出差人数在 2 人以上，同住一标准间的，适用其中人员最高标准。
(五)住宿费限报天数的计算，按出差总天数减去返厂当日 1 天计算。
(六)出差人员预定床位发生的住宿及其他费用一律不予报销。中途转车一般不得
发生住宿费，发生于白天的住宿费均不报销。
出
差
地
限
额
标
准职
别
3
(七) 住宿费县市范围的划分以住宿费发票上税务局监制章为准（“市”仅指经国
家批准的地级以上城市）。
第十三条 出差的交通费开支标准：
(一)长途交通费
1、乘坐车船、飞机的等级标准
具
火车 轮船 飞机
其 它 交 通 工
具（不含出租
小汽车）
公司副总以上高管人员
和聘请的具有高级技术
职称的管理人员
软席
普通客舱
二等舱位 经济舱位 按实报销
公司中层以上干部和聘
请的具有中级技术职称
的管理人员
硬席
普通客舱
三等舱位 经济舱位 按实报销
其他人员 硬席 普通客舱
三等舱位
经济舱位 按实报销
2、上述人员超标准乘坐车船、飞机的，超标准部分自理。
3、乘坐火车从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜 6 小时以上的，或连续乘
火车超过 12 小时(含)者，可购同席卧铺票。
(二)市内交通费：
1、工作人员出差期间，在县级以上城市的，每人每天发市内交通费 10 元；在
深圳、珠海、北京、厦门和天津的，每人每天发市内交通费 20 元，包干使用，不再
凭票报销市内交通费。
出差人员原则上不得乘坐市内出租小汽车，如遇特殊情况(带有汇票、公章、印
鉴及贵重物品)乘坐出租车的，在车票上注明起始地点，经总经理批准后方可报销，
但不得报销市内交通包干费。
交
际
花
通
辽
通
工
等
级
标
准
职
别
4
2、下列出差人员不实行市内交通费包干办法：
(1)自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员；
(2)到外地参加会议(不包括订货会)和各种培训班的人员在会议（培训）期间和会
议（培训）同地点办事；
(3)本单位在外地常设机构人员在常设机构所在地点工作期间；
(4)公司副总以上管理人员和具有高级技术职称的人员可凭单据报销。
第十四条 伙食补助费标准
(一)出差伙食补助费
1．不分途中和住宿均按下列标准执行：出差到省外每人每天补助 50 元；省内
地级及以上城市每人每天补助 40 元；到深圳、珠海、北京、厦门和天津地区每
人每天补助 60 元。
2．出差时间不足一天的（如早出晚归）；按实际天数补助标准，早餐按补助标
准的 20%，中、晚餐按补助标准的 40%计算。
3．凡是到子公司出差的人员不予报销伙食补助和住宿费，由子公司提供。
(二)带车出差，带车人员按标准核报驾驶员的伙食补助，驾驶员单独出差的可按
标准核报。
(三)出差报销招待费的，不再报销相应的伙食补助费。
第十五条 常住人员(一个月以上)的住宿费按不高于其他人员住宿标准的 80%
控制，超支部分自理；伙食补助费按标准的 80%结报。
第十六条 出差人员因业务需要发生的复印费、打字费、电话费、购书费等办
公费用应单独批报。50 元以下的，经所在部门负责人审核，分管副总经理批准后报
销；50 元以上的，报总经理批准后方可报销。
第十七条 奖励政策
(一)晚上 8 点钟以后乘坐火车超过 600 公里的出差人员，不购买卧铺票而乘坐硬
座的，每人每夜补助 30 元。
(二)连续乘坐火车超过 12 小时后，每满 12 小时加发 20 元伙食补助费。
(三)在公司工作满 1 年的普通员工，春节放假回家可按上述标准报销来回长途交
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通费用。
第十八条 差旅费的借款与报销
(一)出差人员按《出差申请单》批准的时间、地点及相关的出差标准计算出差借
款金额，经部门负责人、分管副总经理、总经理逐级签批后，财务部方可借款。
(二)出差人员返回公司后 3 个工作日内必须到财务部办理报销手续，逾期不办理
的，财务部门应当从当月工资中直接扣回所借款项。
(三)出差人员借一次差旅费只作一次报销用，再次出差必须另办差旅费借支手续。
财务部对出差人员的借款必须坚持一笔一清，不能拖欠，前帐不清，不准再借。特
殊情况来不及报销又需借款的人员，经领导批准后，可以借后帐还前帐，出差返回
后一次性报销，无论什么原因，出差人员在月终时不能一人在财务挂两笔帐。
(四)出差借款不得挪用，违者除了从工资中全额扣回外，还要按挪用时间每天加
罚 1‰的滞纳金。
(五)出差期间若遇特殊情况，乘车、船、飞机、住宿费用超过本办法规定标准的，
事先要请示，回公司后由个人写出书面申请，由总经理在申请书上签批后方可报销，
财务人员不按规定私自核报超标准费用的，对经办人处以超标准费用 2 倍罚款，对
财务人员按财务考核办法扣分。
(六)出差费用凭《出差申请单》经所在部门负责人批准后，先由财务部审核，然
后报分管副总经理审批，最后报总经理审批后，到财务部按规定报销。
第十九条 附则
(一)本办法由公司财务部负责解释。
(二)本办法自颁布之日起执行。
