流程说明：
编号
任务说明
处理方式
文档输入
文档输出
负责部门
监控要点
填写会计科目设置和维护申请表
按业务需要填写《会计科目设置和维护申请表》。里面必须明确填写要增加、删除和更改的会计科目(包括其他分析维度，如：部门编码)，交差验证规则 (Cross-Validation Rules)、申请原因和开始使用日期。
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会计科目设置和维护申请表
会计科目设置和维护申请表
各省、市、县财务会计核算部部门主管
为方便将来数据集成和合并财务、管理报表编制，因此，大部份会计科目必须要做到各省、市、县公司统一。
要由一套中国电信集团的会计科目编码规则和使用说明。规范可使用的科目编码和要必须要全集团统一的部份。
所有变更申请要使用统一的表格进行记录，方便日後进行跟踪。
中国国内一级会计科目必须跟随法规规定，因此必然要统一。当有变更要求时要有相对的法规作为附件才可以批准，而且要各省、市、县公司同时进行更改。
由於中国电信内各省业务基本一致，因此二级会计科目也应该做到统一。
审批？
用户提交的《会计科目设置和维护申请表》要经过适当的审批才可以执行。
不批准时要作出具体解释。
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会计科目设置和维护申请表
会计科目设置和维护申请表
省财务部主管
避免用户因滥开新会计科目，而造成科目混乱和难於生成合并管理报表。
审核时要考虑到由有关更改是否会影响日後生成财务管理报表时和预算的对比性。如果是有影响的话，有需要对预算按新会计科目进行调整。
更改在制度内规定要统一的会计科目？
对於更改规定要全集团统一的会计科目必须提交总公司审批才可以实施。
人手
会计科目设置和维护申请表
会计科目设置和维护申请表
省财务部主管
避免用户因滥开新会计科目，而造成科目混乱和难於生成合并管理报表。
审批？
对於更改规定要全集团统一的会计科目必须经总公司审批才可以实施。
不批准时要作出具体解释。
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会计科目设置和维护申请表
会计科目设置和维护申请表
总公司财务部主管
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设置或更改现有会计科目
按照已审批的《会计科目设置和维护申请表》，在系统内增删有关会计科目。
总帐模块
会计科目设置和维护申请表
会计科目设置和维护申请表
财务系统管理员
财务总帐业务人员不可以兼任财务系统管理员也不可以授以在系统内设置会计科目的权限。
设置时要确认有关《会计科目设置和维护申请表》已经过适当的分层审批。
审批？
通知申请人会计科目已设置好，可以在系统内以在线方式进行审查。
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总帐模块
会计科目设置和维护申请表
会计科目设置和维护申请表
各省、市、县财务会计核算部部门主管
避免财务系统管理员设置错误。
更新会计科目使用说明
申请人应即时更新有关会计科目使用说明书，并以《财务通知》知会各受影响的财务部门。
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会计科目设置和维护申请表
会计科目设置和维护申请表
会计科目使用说明书
财务通知
各省、市、县财务会计核算部部门主管
避免业务人员因理解错误而误用有关会计科目。
归档
将《会计科目设置和维护申请表》和审批过程文档，编码和按顺序存档。
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会计科目设置和维护申请表
会计科目使用说明书
财务通知
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省归档科
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