浙江绿城房地产开发有限责任公司
工资发放、福利费开支财务规程
文件编号：GT/FC●04●01
修改状态：A/0
管理状态：
分发号：
编制： 许洁 日期：2000 年 12 月 23 日
审核： 李明 日期：2001 年 01 月 16 日
审批： 寿柏年 日期：2001 年 01 月 19 日
发布日期：2001 年 01 月 21 日 实施日期：2001 年 02 月 01 日
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工资发放、福利费开支财务规程 修改状态：A/0
1.目的
确保工资、福利费开支合理，并对工资和福利费实施有效监控。
2.适用范围
适用于工资发放、福利费开支全过程。
1. 职责
综合管理部劳资管理员负责工资及福利费开支的计算及其报批手续，并确保
开支内容真实、合理、符合公司制度规定；
财务管理部负责工资及福利费审核、支付及财务帐务处理工作。
2. 工作程序
附《工资发放财务流程》、《福利费开支财务流程》图。
工资发放
综合管理部劳资管理员负责编制《员工工资表》；
a.每月月末，各部门将统计好的《员工考勤表》上报综合管理部；
b.劳资管理员根据考勤表、请假单等有关单据进行统计、制单、造册，每月公司
规定发放日期最迟于当日午前编制完成《员工工资表》，并递送财务管理部；
会计审核《员工工资表》，将复核过程中发现的问题及时与劳资管理员沟通，
并请其及时更正；审核无误会计签字或盖章；
a. 审核内容：员工及其工资标准、工资计算方法、工资表中逻辑关系等内容；
劳资管理员填制《费用支付申请表》附会计复核的《员工工资表》交董事
长或其授权人审批，于每月发放工资当日午前交财务管理部备发工资；
会计根据《员工工资表》编制《员工工资名册》，为工资送存银行作准备；
会计审核《费用支付申请表》（附审批后的《员工工资表》、《员工工资名
册》）是否符合公司规定的审批程序，《费用支付申请表》的金额是否与《员工工
资表》和《员工工资名册》的金额一致，审核无误交出纳开具支票，备发工资；
出纳根据手续齐全的《费用支付申请表》、《员工工资表》和《员工工资名
册》开具支票，并盖好支票财务专用后交由会计复核，会计复核无误盖支票法人
章，交出纳备发工资，同时在支票登记簿中签字;
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a.每月发放工资日为 1 日，每月发放上月薪资,如遇节假日则提前一日发放；
出纳将支票和《员工工资名册》送存银行，发放工资；
会计根据《费用支付申请表》、《员工工资表》和支票存根联及时编制记帐
凭证；
根据记帐凭证会计及时登记费用、应付工资明细帐；出纳及时登记现金或
银行存款日记帐；
福利费开支
福利费开支内容：包括公司规定的各项福利费开支内容；
综合管理部负责福利开支的报批工作；
a.劳资管理员根据公司的制度规定或员工的申请填制《费用支付申请表》；
b.劳资管理员将《费用支付申请表》，附发票及清单，（交通费和生日费由综合管
理部负责人审批），报请董事长或其授权人批准后，递送财务管理部；
财务管理部会计审核：会计根据公司制度审核福利费标准是否符合规定、
单据是否齐全、发票是否合法、金额是否正确、福利费的审批程序是否符合规定
等内容；审核后由劳资管理员报请董事长或其授权人批准后，出纳付款；
b.财务管理部负责人审批签字后交由出纳付款；
出纳付款手续齐全的《费用支付申请表》或《报销单》及附件付款；
a. 如付现金，出纳根据手续齐全的《报销单》及附件付款即可；
b.如果支票，出纳根据手续齐全的《费用支付申请表》及附件开具支票，并盖好
支票财务专用章后交由会计复核，会计复核无误盖支票法人章，交出纳付款，并
请领款人在支票备查登记簿中签领；
福利费由综合管理部统一发放；
财务管理部会计根据《费用支付申请表》及附件或支票存根联及时编制记
帐凭证；
根据记帐凭证会计及时登记应付福利费等明细帐；出纳及时登记现金或银
行存款日记帐。
5.相关/支持性文件
制度规范汇编（修订稿）
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财务管理若干规定
6.质量记录
费用支付申请表
现金、银行存款日记帐
应付福利费明细帐
员工工资表
员工工资名册
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工资发放财务流程
审核工资表
编制员工工资表
统计员工考勤表
记帐凭证
登记明细帐
公司领导审批
审核无误
员工工资表
审核有误
费用支付申请表
现金/银行存款日记
帐
应付工资明细帐
劳资管理员
会计复核
会计
会计
开支票送存银行
费用支付申请表
员工工资表
费用明细帐
更正员工工资表
支票存根联
劳资管理员
劳资管理员 填制费用支付申请表
董事长或其授权人
会计
员工工资名册
出纳/会计
出纳
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福利费开支财务流程
费用支付申请表
申请/制度规定
记帐凭证
登记明细帐
会计审核
综管部负责人审批
现金/银行存款日记
帐
应付福利费明细帐
员工、综合管理员
会计费用支付申请表
费用明细帐
费用支付申请
表
支票存根联
公司领导审批
付款
发票/清单
统一发放 综合管理部
出纳
会计
董事长或其授权人
会计/出纳
综合管理部负责人
