华安易富黄金交易型开放式证券投资基金 2016年年度报告
华安易富黄金交易型开放式证券投资基金
2016年年度报告
2016年 12月 31日
基金管理人：华安基金管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
报告送出日期：二〇一七年三月二十八日
华安易富黄金交易型开放式证券投资基金 2016年年度报告
§1 重要提示及目录
重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独
立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2017年 3月 24日复核了本报
告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基
金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2016年 1月 1日起至 12月 31日止。
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华安易富黄金交易型开放式证券投资基金 2016年年度报告
目录
§1 重要提示及目录 .................................................................................................................................... 2
重要提示 ......................................................................................................................................... 2
§2 基金简介 ................................................................................................................................................ 5
基金基本情况 ................................................................................................................................. 5
基金产品说明 ................................................................................................................................. 5
基金管理人和基金托管人 ............................................................................................................. 6
信息披露方式 ................................................................................................................................. 6
其他相关资料 ................................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................................................................ 7
主要会计数据和财务指标 ............................................................................................................. 7
基金净值表现 ................................................................................................................................. 7
过去三年基金的利润分配情况 ..................................................................................................... 9
§4 管理人报告 ............................................................................................................................................ 9
基金管理人及基金经理情况 ......................................................................................................... 9
管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................... 12
管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................... 12
管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................... 13
管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................... 14
管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................... 14
管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ....................................................................... 15
管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................... 17
报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................... 17
§5 托管人报告 .......................................................................................................................................... 17
报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................... 17
托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........... 17
托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................... 17
§6 审计报告 .............................................................................................................................................. 17
管理层对财务报表的责任 ............................................................................................................ 18
注册会计师的责任 ........................................................................................................................ 18
审计意见 ........................................................................................................................................ 18
§7 年度财务报表 ...................................................................................................................................... 19
资产负债表 ................................................................................................................................... 19
利润表 ........................................................................................................................................... 20
所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................... 22
报表附注 ....................................................................................................................................... 23
§8 投资组合报告 ...................................................................................................................................... 49
期末基金资产组合情况 ............................................................................................................... 49
期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................... 49
期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................... 49
报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................... 50
期末按债券品种分类的债券投资组合 ....................................................................................... 50
期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................... 50
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期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................... 50
报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................... 50
期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................... 50
报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ..................................................................... 50
投资组合报告附注 ..................................................................................................................... 51
§9 基金份额持有人信息 .......................................................................................................................... 52
期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................... 52
期末上市基金前十名持有人 ....................................................................................................... 52
期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ....................................................................... 53
§10 开放式基金份额变动 ........................................................................................................................ 53
§11 重大事件揭示 .................................................................................................................................... 53
基金份额持有人大会决议 .......................................................................................................... 53
基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ......................................... 53
涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................................................. 53
基金投资策略的改变 ................................................................................................................. 53
为基金进行审计的会计师事务所情况 ...................................................................................... 53
管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ..................................................... 54
基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................................................................. 54
其他重大事件 ............................................................................................................................. 55
§12 备查文件目录 .................................................................................................................................... 57
备查文件目录 ............................................................................................................................. 57
存放地点 ..................................................................................................................................... 57
查阅方式 ..................................................................................................................................... 57
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§2 基金简介
基金基本情况
基金名称 华安易富黄金交易型开放式证券投资基金
基金简称 华安黄金易（ETF）
场内简称 黄金 ETF
基金主代码 518880
交易代码 518880
基金运作方式 交易型开放式（ETF）
基金合同生效日 2013年 7月 18日
基金管理人 华安基金管理有限公司
基金托管人 中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 2,409,340,份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 上海证券交易所
上市日期 2013年 7月 29日
基金产品说明
投资目标 本基金的投资目标主要是紧密跟踪国内黄金现货价格的表现。
投资策略
本基金通过将绝大部分基金财产投资并持有上海黄金交易所挂盘交易的
黄金现货合约等黄金品种，来实现跟踪国内黄金现货价格表现的目标。若
因特殊情况(如上海黄金交易所市场流动性不足、黄金现货合约存量不足、
法律法规禁止或限制等)导致无法获得足够数量的黄金现货合约时，基金
管理人将采用合理方法进行替代投资，以达到跟踪国内黄金现货价格的目
的。
为更好地实现投资目标，本基金可以适当参与流动性好、交易活跃的黄金
现货延期交收合约和黄金远期。在风险可控的前提下，本基金本着审慎原
则，主要以提高投资效率、降低交易成本、风险管理等为目的，而非用于
投机。
业绩比较基准 本基金的业绩比较基准为国内黄金现货价格收益率。
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风险收益特征
本基金属于黄金 ETF，其风险收益特征与国内黄金现货价格的风险收益特
征相似，不同于股票基金、混合基金、债券基金和货币市场基金。
基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 华安基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司
信息披露
负责人
姓名 钱鲲 田青
联系电话 021-38969999 010-67595096
电子邮箱 qiankun@ @
客户服务电话 4008850099 010-67595096
传真 021-68863414 010-66275853
注册地址
上海市世纪大道8号上海国金
中心二期31层、32层
北京市西城区金融大街25号
办公地址
上海市世纪大道8号上海国金
中心二期31层、32层
北京市西城区闹市口大街1号
院1号楼
邮政编码 200120 100033
法定代表人 朱学华 王洪章
信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报
登载基金年度报告正文的管理人互联
网网址
基金年度报告备置地点 上海市世纪大道 8号上海国金中心二期 31层、32层
其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
安永华明会计师事务所(特殊普通
合伙)
上海市世纪大道 100号环球金融中心 50楼
注册登记机构
中国证券登记结算有限责任公司
上海分公司
上海市陆家嘴东路 166号中保大厦 36楼
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§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
期间数据和指标 2016年 2015年 2014年
本期已实现收益 84,217, -5,665, -13,676,
本期利润 6,294, -27,199, 13,956,
加权平均基金份额本期利润
本期加权平均净值利润率 % % %
本期基金份额净值增长率 % % %
期末数据和指标 2016年末 2015年末 2014年末
期末可供分配利润 -585,016, -132,998, -18,858,
期末可供分配基金份额利润
期末基金资产净值 6,356,598, 715,596, 161,728,
期末基金份额净值
累计期末指标 2016年末 2015年末 2014年末
基金份额累计净值增长率 % % %
注：1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如：封闭式基金交易佣
金、开放式基金的申购赎回费、红利再投资费、基金转换费等），计入费用后实际收益水平要低于
所列数字。
2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除
相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数
（为期末余额，不是当期发生数）。
基金净值表现
基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
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过去三个月 % % % % % %
过去六个月 % % % % % %
过去一年 % % % % % %
过去三年 % % % % % %
自基金合同生
效起至今
% % % % % %
注：本基金业绩比较基准：国内黄金现货价格收益率。
本基金的投资范围包括：上海黄金交易所挂盘交易的黄金现货合约等黄金品种、货币市场工具
以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他品种。本基金投资于黄金现货合约的比例不低于基
金资产的 90%。
自基金合同生效以来 基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较
华安易富黄金交易型开放式证券投资基金
自基金合同生效以来份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图
(2013年 7月 18日至 2016年 12月 31日)
自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
华安易富黄金交易型开放式证券投资基金
自基金合同生效以来基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图
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注：合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
过去三年基金的利润分配情况
本基金过去三年没有利润分配。
§4 管理人报告
基金管理人及基金经理情况
基金管理人及其管理基金的经验
华安基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[1998]20号文批准于 1998年 6月设立，是国内
首批基金管理公司之一，注册资本 亿元人民币，公司总部设在上海陆家嘴金融贸易区。目前的
股东为上海电气（集团）总公司、上海国际信托有限公司、上海工业投资（集团）有限公司、上海
锦江国际投资管理有限公司和国泰君安投资管理股份有限公司。
截至 2016 年 12 月 31 日，公司旗下共管理华安创新混合、华安中国 A 股增强指数、华安现金
富利货币、华安宝利配置混合、华安宏利混合、华安中小盘成长混合、华安策略优选混合、华安核
心优选混合、华安稳定收益债券、华安动态灵活混合、华安强化收益债券、华安行业轮动混合、华
安上证 180ETF、华安上证 180ETF联接、华安上证龙头 ETF、华安上证龙头 ETF联接、华安升级主
题混合、华安稳固收益债券、华安可转债、华安深证 300指数（LOF）、华安科技动力混合、华安信
用四季红债券、华安香港精选股票、华安大中华升级股票、华安标普石油指数基金（QDII-LOF）、
华安月月鑫短期理财债券、华安季季鑫短期理财债券、华安月安鑫短期理财债券、华安沪深 300 指
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数分级、华安逆向策略混合、华安日日鑫货币、华安安心收益债券、华安信用增强债券、华安纯债、
华安保本混合、华安双债添利债券、华安安信消费混合、华安纳斯达克 100指数、华安黄金易 ETF、
华安黄金 ETF联接、华安沪深 300量化增强、华安年年红债券、华安生态优先混合、华安中证细分
医药 ETF、华安大国新经济股票、华安新活力混合、华安安顺灵活配置混合、华安汇财通货币、华
安国际龙头（DAX）ETF、华安国际龙头（DAX）ETF联接、华安中证细分医药 ETF联接、华安安
享灵活配置混合、华安年年盈定期开放债券、华安物联网主题股票、华安新丝路主题股票、华安新
动力灵活配置混合、华安智能装备主题股票、华安媒体互联网混合、华安新机遇保本混合、华安新
优选灵活配置混合、华安新回报灵活配置混合、华安中证全指证券指数分级、华安中证银行指数分
级、华安国企改革主题混合、华安添颐养老混合发起式、华安创业板 50指数分级、华安新乐享保本
混合、华安安益保本混合、华安乐惠保本混合、华安安康保本混合、华安安华保本混合、华安沪港
深外延增长混合、华安全球美元收益债券、华安安禧保本混合、华安全球美元票息债券、华安创业
板 50ETF、华安安进保本混合发起式、华安聚利 18个月定开债、华安智增精选灵活配置混合、华安
新财富灵活配置混合、华安安润灵活配置混合、华安睿享定开混合发起式、华安新希望灵活配置混
合、华安鼎丰债券发起式、华安新瑞利灵活配置混合、华安新泰利灵活配置混合、华安新恒利灵活
配置混合、华安事件驱动量化策略混合、华安新丰利灵活配置混合等 89只开放式基金。管理资产规
模达到 亿元人民币。
基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介
姓名 职务
任本基金的基金经理（助
理）期限
证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期
许之彦
本基金的基金
经理，指数与
量化投资事业
总部高级总监
2013-07-1
8
- 13年
理学博士，13 年证券、基金从业
经验，CQF(国际数量金融工程
师)。曾在广发证券和中山大学经
济管理学院博士后流动站从事金
融工程工作，2005 年加入华安基
金管理有限公司，曾任研究发展
部数量策略分析师，2008年 4月
至 2012 年 12 月担任华安 MSCI
中国 A 股指数增强型证券投资基
金的基金经理，2009年 9月起同
时担任上证 180 交易型开放式指
数证券投资基金及其联接基金的
基金经理。2010 年 11 月至 2012
年 12月担任上证龙头企业交易型
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开放式指数证券投资基金及其联
接基金的基金经理。2011年 9 月
起同时担任华安深证 300 指数证
券投资基金（LOF）的基金经理。
2013年 6月起担任指数投资部高
级总监。2013年 7月起同时担任
本基金的基金经理。2013年 8月
起同时担任华安易富黄金交易型
开放式证券投资基金联接基金的
基金经理。2014年 11月起担任华
安中证高分红指数增强型证券投
资基金的基金经理。2015年 6月
起同时担任华安中证全指证券公
司指数分级证券投资基金、华安
中证银行指数分级证券投资基金
的基金经理。2015年 7月起担任
华安创业板 50指数分级证券投资
基金的基金经理。2016年 6月起
担任华安创业板 50交易型开放式
指数证券投资基金的基金经理。
徐宜宜
本基金的基金
经理
2013-07-1
8
- 10年
管理学硕士，CFA（国际金融分析
师），FRM(金融风险管理师），10
年证券、基金行业从业经历，具
有基金从业资格。曾在美国道富
全球投资管理公司担任对冲基金
助理、量化分析师和风险管理师
等职。2011年 1 月加入华安基金
管理有限公司被动投资部从事海
外被动投资的研究工作。2011 年
5月至 2012年 12月担任上证龙头
企业交易型开放式指数证券投资
基金及其联接基金的基金经理职
务。2012年 3月起同时担任华安
标普全球石油指数证券投资基金
的基金经理。2013年 7月起同时
担任本基金的基金经理。2013 年
8 月起同时担任华安易富黄金交
易型开放式证券投资基金联接基
金及华安纳斯达克 100 指数证券
投资基金的基金经理。2013年 12
月起同时担任华安中证细分地产
交易型开放式指数证券投资基金
的基金经理。2014年 8月起同时
担任华安国际龙头（DAX）交易
型开放式指数证券投资基金及其
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联接基金的基金经理。
注：此处的任职日期和离任日期均指公司作出决定之日，即以公告日为准。证券从业的含义遵
从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、招募说
明书等有关基金法律文件的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风
险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益，不存在违法违规或未履行基金合同承诺的情形。
管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
公平交易制度和控制方法
根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司制定了《华安基金管理
有限公司公平交易管理制度》，将封闭式基金、开放式基金、特定客户资产管理组合及其他投资组合
资产在研究分析、投资决策、交易执行等方面全部纳入公平交易管理中。控制措施包括：在研究环
节，研究员在为公司管理的各类投资组合提供研究信息、投资建议过程中，使用晨会发言、邮件发
送、登录在研究报告管理系统中等方式来确保各类投资组合经理可以公平享有信息获取机会。在投
资环节，公司各投资组合经理根据投资组合的风格和投资策略，制定并严格执行交易决策规则，以
保证各投资组合交易决策的客观性和独立性。同时严格执行投资决策委员会、投资总监、投资组合
经理等各投资决策主体授权机制，投资组合经理在授权范围内自主决策，超过投资权限的操作需要
经过严格的审批程序。在交易环节，公司实行强制公平交易机制，确保各投资组合享有公平的交易
执行机会。（1） 交易所二级市场业务，遵循价格优先、时间优先、比例分配、综合平衡的控制原则，
实现同一时间下达指令的投资组合在交易时机上的公平性。（2） 交易所一级市场业务，投资组合经
理按意愿独立进行业务申报，集中交易部以投资组合名义对外进行申报。若该业务以公司名义进行
申报与中签，则按实际中签情况以价格优先、比例分配原则进行分配。若中签量过小无法合理进行
比例分配，且以公司名义获得，则投资部门在合规监察员监督参与下，进行公平协商分配。（3） 银
行间市场业务遵循指令时间优先原则，先到先询价的控制原则。通过内部共同的 iwind 群，发布询
价需求和结果，做到信息公开。若是多个投资组合进行一级市场投标，则各投资组合经理须以各投
资组合名义向集中交易部下达投资意向，交易员以此进行投标，以确保中签结果与投资组合投标意
向一一对应。若中签量过小无法合理进行比例分配，且以公司名义获得，则投资部门在风险管理部
投资监督参与下，进行公平协商分配。交易监控、分析与评估环节，公司风险管理部对公司旗下的
各投资组合投资境内证券市场上市交易的投资品种、进行场外的非公开发行股票申购、以公司名义
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进行的债券一级市场申购、不同投资组合同日和临近交易日的反向交易以及可能导致不公平交易和
利益输送的异常交易行为进行监控，根据市场公认的第三方信息（如：中债登的债券估值），定期对
各投资组合与交易对手之间议价交易的交易价格公允性进行审查，对不同投资组合临近交易日的同
向交易的交易时机和交易价差进行分析。
公平交易制度的执行情况
本报告期内，公司公平交易制度总体执行情况良好。
本基金管理人通过统计检验的方法对管理的不同投资组合，在不同时间窗下（日内、3日内、5
日内）的本年度同向交易价差进行了专项分析，未发现违反公平交易原则的异常情况。
异常交易行为的专项说明
根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司合规监察稽核部会同基
金投资、交易部门讨论制定了公募基金、专户针对股票、债券、回购等投资品种在交易所及银行间
的同日反向交易控制规则，并在投资系统中进行了设置，实现了完全的系统控制。同时加强了对基
金、专户间的同日反向交易的监控与隔日反向交易的检查；风险管理部开发了同向交易分析系统，
对相关同向交易指标进行持续监控，并定期对组合间的同向交易行为进行了重点分析。
本报告期内，因组合流动性管理或投资策略调整需要，除指数基金以外的所有投资组合参与的
交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的次数为
9次，未出现异常交易。
管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
报告期内基金投资策略和运作分析
2016年上半年，黄金价格持续创出前期新高，走势以震荡上升为主。以美元计价的国际金价上
涨 %，国内金交所 AU9999 金价上涨 %。黄金价格受到如下因素影响：1) 各国央行继续
执行货币宽松政策，日央行和欧央行纷纷推行负利率政策 2）以朝核为代表的地缘政治风险不断暴
露，恐怖袭击事件时有发生，刺激了全球避险需求，利好黄金。3）6月，脱欧派以 52%的得票率在
英国是否脱离欧盟的公投中胜出，刺激了全球避险需求，利好黄金。4）非农就业数据疲弱，导致经
济增长预期减缓，利好黄金。5）美国提早加息的预期迅速降温，引发的避险情绪不断升温，利好黄
金。进入 2016年下半年，受到美国较为强劲的经济数据以及美国大选后经济复苏预期大幅提升等影
响，全球国债利率普遍反弹，加息预期提升，美元大幅走强。 12月 FOMC会议利率决议中通过加
息决定也对金价产生了负面影响。下半年上海金价格下调了 %，收在 元/克。全年上海金
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价格上涨 %，最高 300元/克，最低 225元/克，年化波动率达到了 %。
报告期内基金的业绩表现
截至 2016年 12月 31日，本基金份额净值为 元，本报告期份额净值增长率为 %，
同期业绩比较基准增长率为 %。
管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
影响黄金价格的正面因素包括楼市债市资金流出、全球经济的不确定性、特朗普政策的不确定
性、全球负利率扩散以及黄金价格本身技术上的反弹。此外，以欧洲选举为代表的地缘政治的不确
定性在全球范围内均有所加强，而金融体系在未来加息的预期下仍然存在不稳定的因素。这些因素
均构成了对黄金作为避险工具的实质性利好。我们预计黄金价格在 2017年全年将保持稳定向上的态
势。中长期看，强势美元并不一定意味着黄金价格将在目前的水平下继续下跌，且在 16年年底美元
已经进行过加息，加息靴子已经落地，美国经济复苏过程中仍然会有所曲折，而财政刺激政策对通
胀的预期有所抬升，美国国债上限面临再次提高等因素都将长期利空美元，这都为后续的黄金投资
提供支撑。建议投资者更加关注避险情绪的提升带来的阶段性机会。
作为黄金 ETF基金的管理人，我们继续坚持积极将基金回报与指数相拟合的原则，降低跟踪偏
离和跟踪误差，勤勉尽责，为投资者获得长期稳定的回报。
管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内，公司合规监察稽核部从维护基金份额持有人利益、保障基金的合规运作出发，重
点在法律事务、合规管理、内部稽核、信息披露、反洗钱、员工行为规范等方面开展工作，深化员
工的合规意识，推动公司的合规文化和内部风险控制机制的完善与优化。
监察稽核工作重点集中于以下几个方面：
（1） 积极配合监管部门新法规的实施，不断完善公司的内部控制制度和业务操作流程；
（2） 继续深化“主动合规”的管理理念，强化全体员工的合规意识和风险控制意识，通过定期
组织员工进行职业道德规范、反洗钱、防范利益冲突、客户信息保密、销售适用性等方面的合规培
训和内部审计，推动公司建立良好的内控环境和合规文化。
（3） 完善公司内控建设，强化基金的公平交易和异常交易的检查与监控，防范内幕交易与操
纵市场行为的出现，同时进行投资管理人员合规培训、及定期进行基金经理的合规谈话，建立健全
坚守“三条底线”的长效机制；
（4） 做好在新基金产品开发、新投资品种、及其他创新业务中法律、合规及风险控制方面的
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华安易富黄金交易型开放式证券投资基金 2016年年度报告
支持，坚持定期对投资、研究、交易、核算、销售等相关业务活动的日常合规性检查。
（5） 推动落实公司投资、运营业务操作流程标准化，细化各相关部门在各业务环节的操作流
程及工作职责，降低操作风险发生的概率。
（6） 按照法规的要求，做好旗下各只基金的信息披露工作，做到信息披露的真实、完整、准
确、及时。
（7） 有计划地对公司投资研究、基金销售、后台运营等相关业务部门进行了多次全面或专项
稽核，强化对公司制度执行和风控措施的落实。
本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断提
高内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范和控制各种风险，保障基金份额持有人的合法权
益。
管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
1、估值政策及重大变化
无。
2、估值政策重大变化对基金资产净值及当期损益的影响
无。
3、有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述
（1）公司方面
公司建立基金估值委员会，组成人员包括：基金投资部兼全球投资部高级总监、投资研究部高
级总监、固定收益部总监、指数投资部高级总监、基金运营部总经理及相关负责人员。
主要职责包括：证券发行机构发生了严重影响证券价格的重大事件时，负责评估重大事件对投
资品种价值的影响程度、评估对基金估值的影响程度、确定采用的估值方法、确定该证券的公允价
值；同时将采用确定的方法以及采用该方法对相关证券估值后与基金的托管银行进行沟通。
相关人员专业胜任能力及工作经历:
翁启森，基金投资部兼全球投资部高级总监，总经理助理，工业工程学硕士。曾在台湾 JP证券
任金融产业分析师及投资经理，台湾摩根富林明投信投资管理部任基金经理，台湾中信证券投资总
监助理，台湾保德信投信任基金经理。2008年 4月加入华安基金管理有限公司，现任华安香港精选
股票、华安大中华升级股票、华安大国新经济股票、华安物联网主题股票的基金经理，华安基金管
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华安易富黄金交易型开放式证券投资基金 2016年年度报告
理有限公司总经理助理、基金投资部兼全球投资部高级总监。
杨明，投资研究部高级总监，研究生学历。曾在上海银行从事信贷员、交易员及风险管理。2004
年 10月进入华安基金管理有限公司，担任研究发展部宏观研究员，现任华安策略优选混合、华安沪
港深外延增长混合、华安安禧保本的基金经理，投资研究部高级总监。
贺涛，金融学硕士，固定收益部总监。曾任长城证券有限责任公司债券研究员，华安基金管理
有限公司债券研究员、债券投资风险管理员、固定收益投资经理。现任华安现金富利货币、华安稳
定收益债券、华安可转债、华安月月鑫短期理财、华安季季鑫短期理财、华安月安鑫短期理财、华
安信用增强债券、华安双债添利债券、华安汇财通货币、华安年年盈定期开放式债券、华安新回报
灵活配置、华安新乐享保本、华安乐惠保本、华安安华保本、华安安进保本、华安新希望混合、华
安睿享定开混合的基金经理，固定收益部总监。
许之彦，指数投资部高级总监, 理学博士，CQF(国际数量金融工程师)。曾在广发证券和中山大
学经济管理学院博士后流动站从事金融工程工作，2005年加入华安基金管理有限公司，曾任研究发
展部数量策略分析师，现任华安上证 180ETF及华安上证 180ETF联接、华安深证 300指数（LOF）、
华安易富黄金 ETF及联接、华安中证全指证券公司指数分级、华安中证银行指数分级、华安创业板
50指数分级、华安创业板 50ETF的基金经理，指数投资部高级总监。
陈林，基金运营部总经理，工商管理硕士，高级会计师，CPA中国注册会计师协会非执业会员。
曾在安永大华会计师事务所工作，2004 年 11 月加入华安基金管理有限公司，曾任财务核算部副总
监、公司财务部总经理，现任基金运营部总经理。
（2）托管银行
托管银行根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任，并且认真核查公司采用的估值政
策和程序。
（3）会计师事务所
对相关估值模型、假设及参数的适当性出具审核意见和报告。
4、基金经理参与或决定估值的程度
本基金的基金经理未参与基金的估值。
5、参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突
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华安易富黄金交易型开放式证券投资基金 2016年年度报告
参与估值流程各方之间无任何重大利益冲突。
6、已签约的任何定价服务的性质与程度等信息
无。
管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本报告期不进行收益分配。
报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本基金报告期内不存在基金持有人数低于 200人或基金资产净值低于 5000万元的情形。
§5 托管人报告
报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、
基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履
行了基金托管人应尽的义务。
托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基
金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，
未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
报告期内，本基金未实施利润分配。
托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组
合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6 审计报告
安永华明（2017）审字第 60971571_B11号
华安易富黄金交易型开放式证券投资基金全体基金份额持有人：
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华安易富黄金交易型开放式证券投资基金 2016年年度报告
我们审计了后附的华安易富黄金交易型开放式证券投资基金财务报表，包括 2016年 12月 31日的资
产负债表和 2016年度的利润表和所有者权益（基金净值）变动表以及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是基金管理人华安基金管理有限公司的责任。这种责任包括：（1）按
照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控
制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审
计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守
则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取
决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险
评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价基金管理人选用会计政策的恰当性和
作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华安易富
黄金交易型开放式证券投资基金 2016年 12月 31日的财务状况以及 2016年度的经营成果和净值变
动情况。
安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师
蒋燕华 丁鹏飞
上海市世纪大道 100号环球金融中心 50楼
2017年 3月 24日
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华安易富黄金交易型开放式证券投资基金 2016年年度报告
§7 年度财务报表
资产负债表
会计主体：华安易富黄金交易型开放式证券投资基金
报告截止日：2016年 12月 31日
单位：人民币元
资产 附注号
本期末
2016年 12月 31日
上年度末
2015年 12月 31日
资 产： - -
银行存款 1,118, 728,
结算备付金 24,122, 501,
存出保证金 1,322, 150,
交易性金融资产 6,351,695, 714,426,
其中：股票投资 - -
基金投资 - -
债券投资 - -
资产支持证券投资 - -
贵金属投资 6,351,695, 714,426,
衍生金融资产 - -
买入返售金融资产 - -
应收证券清算款 - -
应收利息 13,637, 522,
应收股利 - -
应收申购款 - -
递延所得税资产 - -
其他资产 - -
资产总计 6,391,896, 716,329,
负债和所有者权益 附注号
本期末
2016年 12月 31日
上年度末
2015年 12月 31日
负 债： - -
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华安易富黄金交易型开放式证券投资基金 2016年年度报告
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付证券清算款 4, 91,
应付赎回款 - -
应付管理人报酬 2,707, 293,
应付托管费 541, 58,
应付销售服务费 - -
应付交易费用 - -
应交税费 - -
应付利息 - -
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 32,043, 290,
负债合计 35,297, 733,
所有者权益： - -
实收基金 6,380,440, 848,594,
未分配利润 -23,841, -132,998,
所有者权益合计 6,356,598, 715,596,
负债和所有者权益总计 6,391,896, 716,329,
注：报告截止日 2016年 12月 31日，基金份额净值 元，基金份额总额 2,409,340,
份。
利润表
会计主体：华安易富黄金交易型开放式证券投资基金
本报告期：2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日
单位：人民币元
项目 附注号
本期
2016年 1月 1日至
上年度可比期间
2015年 1月 1日至
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华安易富黄金交易型开放式证券投资基金 2016年年度报告
2016年 12月 31日 2015年 12月 31日
一、收入 38,413, -24,321,
1.利息收入 28,331, 1,287,
其中：存款利息收入 146, 15,
债券利息收入 - -
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 - -
其他利息收入 28,184, 1,272,
2.投资收益（损失以“-”填列） 81,585, -4,218,
其中：股票投资收益 - -
基金投资收益 - -
债券投资收益 - -
资产支持证券投资收益 - -
贵金属投资收益 81,558, -4,218,
衍生工具收益 27, -
股利收益 - -
3.公允价值变动收益（损失以“-”号
填列）
-77,923, -21,534,
4.汇兑收益（损失以“－”号填列） - -
5.其他收入（损失以“-”号填列） 6,420, 142,
减：二、费用 32,119, 2,877,
1．管理人报酬 23,462, 1,802,
2．托管费 4,692, 360,
3．销售服务费 - -
4．交易费用 1,582, 122,
5．利息支出 - -
其中：卖出回购金融资产支出 - -
6．其他费用 2,381, 592,
三、利润总额（亏损总额以“-”号填 6,294, -27,199,
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华安易富黄金交易型开放式证券投资基金 2016年年度报告
列）
减：所得税费用 - -
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 6,294, -27,199,
所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：华安易富黄金交易型开放式证券投资基金
本报告期：2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日
单位：人民币元
项目
本期
2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
848,594, -132,998, 715,596,
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润）
- 6,294, 6,294,
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以 “-”号填
列）
5,531,845, 102,862, 5,634,708,
其中：1.基金申购款 8,341,067, 149,970, 8,491,038,
2.基金赎回款 -2,809,221, -47,108, -2,856,329,
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-”号填列）
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值）
6,380,440, -23,841, 6,356,598,
项目
上年度可比期间
2015年 1月 1日至 2015年 12月 31日
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华安易富黄金交易型开放式证券投资基金 2016年年度报告
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
177,273, -15,544, 161,728,
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润）
- -27,199, -27,199,
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以 “-”号填
列）
671,321, -90,254, 581,066,
其中：1.基金申购款 1,079,675, -137,377, 942,298,
2.基金赎回款 -408,353, 47,122, -361,231,
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-”号填列）
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值）
848,594, -132,998, 715,596,
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告页码（序号）从 至 ，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：朱学华，主管会计工作负责人：章国富，会计机构负责人：陈林
报表附注
基金基本情况
华安易富黄金交易型开放式证券投资基金（以下简称“本基金”)，系经中国证券监督管理委员会
（以下简称“中国证监会”）证监许可[2013]771号文《关于核准华安易富黄金交易型开放式证券投资
基金及联接基金募集的批复》的核准，由基金管理人华安基金管理有限公司向社会公开发行募集，
基金合同于 2013年 7月 18日正式生效，首次设立募集规模为 1,208,486,基金份额。本基金为
契约型开放式，存续期限不定。本基金的基金管理人为华安基金管理有限公司，注册登记机构为中
国证券登记结算有限责任公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司。
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华安易富黄金交易型开放式证券投资基金 2016年年度报告
根据《华安易富黄金交易型开放式证券投资基金基金合同》和《华安易富黄金交易型开放式证
券投资基金招募说明书》，2013年 7月 24日为华安易富黄金交易型开放式证券投资的基金份额折算
日，折算后的基金份额净值与上海黄金交易所挂盘交易的黄金现货实盘合约 在 2013年 7月
24日收盘价的百分之一基本一致，即折算日基金份额净值对应约 克黄金价格。2013年 7月 24
日， 的收盘价为 元/克，本基金的基金资产净值为 1,226,324, 元，折算前基金
份额总额为 1,208,486,400 份，折算前基金份额净值为 元。据此计算的本基金的折算比例为
，折算后基金份额总额为 456,340,847份，折算后基金份额净值为 元。因上述份额
折算调整导致的实收基金账面份额减少 752,145,份。
本基金的投资范围包括：上海黄金交易所挂盘交易的黄金现货合约等黄金品种、货币市场工具
以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他品种。本基金投资于黄金现货合约的比例不低于基
金资产的 90%。如法律法规或监管机构以后允许本基金投资的其他品种，基金管理人在履行适当程
序后，可以将其纳入投资范围。
本基金的业绩比较基准为国内黄金现货价格收益率。
会计报表的编制基础
本财务报表系按照中国财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体
会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制，同时，对于在具
体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订的《证券投资基金会计核算业
务指引》、中国证券投资基金业协会制定的《黄金交易型开放式证券投资基金及联接基金会计核算和
估值业务指引（试行）》、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》、
《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基
金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第 2号《年度报告的内容与格式》、
《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披
露 XBRL模板第 3号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监会及中国证券投资基金业协会颁布
的相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于 2016年 12月 31日的财务
状况以及 2016年度的经营成果和净值变动情况。
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华安易富黄金交易型开放式证券投资基金 2016年年度报告
重要会计政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》、《黄金交
易型开放式证券投资基金及联接基金会计核算和估值业务指引（试行）》和其他相关规定所厘定的主
要会计政策和会计估计编制。
会计年度
本基金会计年度采用公历年度，即每年 1月 1日起至 12月 31日止。
记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币
元为单位表示。
金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权益
工具的合同。
(1) 金融资产分类
本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产、贷款和应收款项；
本基金目前持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括黄金现货合约、
黄金现货延期交收合约及债券等；
(2) 金融负债分类
本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。
金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；
支付的价款中包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应收款项和
其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债按照公允价值进行后续计量，应
收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量；
处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同
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华安易富黄金交易型开放式证券投资基金 2016年年度报告
时调整公允价值变动收益；
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该金融资产已转移，且符合金融资产转移的终
止确认条件的，金融资产将终止确认。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转；
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，该金融负债或其一部分将终止确认；
金融资产转移，是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)；
本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移也没有
保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，
终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转
移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债；
金融资产和金融负债的估值原则
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负
债所需支付的价格。以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要
意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资
产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直
接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。本基金主要金融
工具的估值方法如下：
(1) 存在活跃市场的金融工具
存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最近交
易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日
的市场交易价格确定公允价值。估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行
机构发生了影响证券价格的重大事件，参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近
交易市价以确定公允价值。有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值的，应对最近交易
的市价进行调整，确定公允价值。
(2) 不存在活跃市场的金融工具
当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可
靠性的估值技术确定公允价值。本基金采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
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华安易富黄金交易型开放式证券投资基金 2016年年度报告
持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情
况下，才使用不可观察输入值。
金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的，
同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，
不予相互抵销。
实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动
分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基
金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
损益平准金
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基
金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/(损失)占基金净值比例计算的金额。
未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失)
占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。
未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入“未分
配利润/(累计亏损)”。
收入/(损失)的确认和计量
(1) 存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按协
议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确
认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；
(2) 贵金属投资收益/(损失)于卖出贵金属成交日确认，并按卖出贵金属成交金额与其成本的差额
入账；
(3) 黄金现货延期交收合约投资收益/(损失)于平仓日确认，并按平仓成交总额与其初始合约价值
的差额入账；
(4) 黄金租借的租金收入，在租约持有期间按租借合同约定的费率和计算方法逐日确认；
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华安易富黄金交易型开放式证券投资基金 2016年年度报告
(5) 黄金质押的利息收入，在质押期间按质押合同约定的费率和计算方法逐日确认；
(6) 债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行企
业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提；
(7) 债券投资收益/(损失)于成交日确认，并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账；
(8) 公允价值变动收益/(损失)系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易性
金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失；
(9) 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的时
候确认。
费用的确认和计量
(1) 基金管理费按前一日基金资产净值的 %的年费率逐日计提；
(2) 基金托管费按前一日基金资产净值的 %的年费率逐日计提；
(3) 黄金租借的租金支出，在租约持有期间按租借合同约定的费率和计算方法逐日确认；
(4) 黄金质押的利息支出，在质押期间按质押合同约定的费率和计算方法逐日确认；
(5) 其他费用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支出金额，列入当期基金费用。如果影响
基金份额净值小数点后第四位的，则采用待摊或预提的方法。
基金的收益分配政策
（1）本基金的每份基金份额享有同等分配权；
（2）本基金收益分配采用现金方式；
（3）基金收益评价日核定的基金累计报酬率超过业绩比较基准同期累计报酬率达到 1%以上，
可进行收益分配；
（4）在符合基金收益分配条件的前提下，本基金每年收益分配最多 4次，每次基金收益分配数
额的确定原则为：使收益分配后基金累计报酬率尽可能贴近业绩比较基准同期累计报酬率；基金合
同生效不满 3个月可不进行收益分配；
（5）基于本基金的性质和特点，本基金收益分配无需以弥补亏损为前提，收益分配后基金份额
净值有可能低于面值；
（6）法律法规、监管机构、登记结算机构或上海证券交易所另有规定的从其规定。
会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
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会计政策变更的说明
本基金本报告期无会计政策变更。
会计估计变更的说明
本基金本报告期无会计估计变更。
差错更正的说明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
税项
营业税、增值税
根据财政部、国家税务总局财税[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定，
自 2004年 1月 1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用
基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]36 号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》的
规定，经国务院批准，自 2016年 5月 1日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，金融业
纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证
券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入
以及金融同业往来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]46 号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有
关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得
的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]70 号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通
知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债
券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等
增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增
值税纳税人；
根据财政部、国家税务总局财税[2017]2 号文《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》
的规定，2017年 7月 1日（含）以后，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管
理人为增值税纳税人，按照现行规定缴纳增值税。对资管产品在 2017年 7月 1日前运营过程中发生
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华安易富黄金交易型开放式证券投资基金 2016年年度报告
的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以
后月份的增值税应纳税额中抵减。
企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定，
自 2004年 1月 1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用
基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税；
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定，
对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收
入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税[2008]132号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息所得
有关个人所得税政策的通知》的规定，自 2008年 10月 9日起，对储蓄存款利息所得暂免征收个人
所得税。
重要财务报表项目的说明
银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2016年 12月 31日
上年度末
2015年 12月 31日
活期存款 1,118, 728,
定期存款 - -
其他存款 - -
合计 1,118, 728,
交易性金融资产
单位：人民币元
项目 本期末
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华安易富黄金交易型开放式证券投资基金 2016年年度报告
2016年 12月 31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
贵金属投资-金交所黄
金合约
6,451,725, 6,351,695, -100,029,
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 6,451,725, 6,351,695, -100,029,
项目
上年度末
2015年 12月 31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
贵金属投资-金交所黄
金合约
737,214, 714,426, -22,787,
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 737,214, 714,426, -22,787,
注：报告截止日 2016年 12月 31日，金交所黄金合约人民币 4,077,255,元用于黄金拆借
业务。（上年度期末，金交所黄金合约人民币 398,919,元用于黄金拆借业务）
衍生金融资产/负债
单位：人民币元
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华安易富黄金交易型开放式证券投资基金 2016年年度报告
项目
本期末
2016年 12月 31日
合同/名义
金额
公允价值
备注
资产 负债
利率衍生工具 - - - -
货币衍生工具 - - - -
权益衍生工具 - - - -
其他衍生工具 19,635, - - 注
合计 19,635, - - -
项目
上年度末
2015年 12月 31日
合同/名义
金额
公允价值
备注
资产 负债
利率衍生工具 - - - -
货币衍生工具 - - - -
权益衍生工具 - - - -
其他衍生工具 2,204, - - 注
合计 2,204, - - -
注：其他衍生工具具体如下：
项目
本期末
2016年 12月 31日
持仓量（买/
卖）（克）
合约名义金额 合约市值 公允价值变动
黄金现货延期交收合约 71, 19,635, 18,756, -878,
总额合计 - - - -878,
减：可抵销期货暂收款 - - - -878,
黄金期货投资净额 - - - -
项目
上年度末
2015年 12月 31日
持仓量（买/
卖）（克）
合约名义金额 合约市值 公允价值变动
黄金现货延期交收合约 9, 2,204, 2,007, -197,
总额合计 - - - -197,
减：可抵销期货暂收款 - - - -197,
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华安易富黄金交易型开放式证券投资基金 2016年年度报告
黄金期货投资净额 - - - -
买入返售金融资产
各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末及上年度末均未持有买入返售金融资产。
期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末及上年度末均未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2016年 12月 31日
上年度末
2015年 12月 31日
应收活期存款利息
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 9,
应收债券利息 - -
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 13,627, 522,
其他 - -
合计 13,637, 522,
其他资产
单位：人民币元
项目
本期末
2016年 12月 31日
上年度末
2015年 12月 31日
其他应收款 - -
待摊费用 - -
其他 - -
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华安易富黄金交易型开放式证券投资基金 2016年年度报告
合计 - -
注：本基金本报告期末及上年度末均无其他资产余额。
应付交易费用
本基金本报告期末及上年度末均无应付交易费用余额。
其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2016年 12月 31日
上年度末
2015年 12月 31日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 - -
预提审计费 100, 50,
预提信息披露费 240, 240,
应退替代款（注 1） 15,869, -
可退替代款（注 2） 15,834, -
其他应付款 - -
合计 32,043, 290,
注：（1）应退替代款包含应退替代款-申购和应退替代款-赎回，其中应退替代款-申购是指投资
者采用可以用现金替代方式申购本基金时，在基金补足被替代贵金属之后，以该贵金属的替代金额
与买入成本的差额确定应退还给投资者或应由投资者补缴的现金替代款；应退替代款-赎回是指投资
者采用可以用现金替代方式赎回本基金时，以基金代投资者卖出贵金属的实际卖出款项确定赎回替
代款；
（2）可退替代款包含可退替代款-申购和可退替代款-赎回，其中可退替代款-申购是指投资者采
用可以用现金替代方式申购本基金时，在基金补足被替代贵金属之前，该贵金属的实际替代金额与
申购日估值的差额；可退替代款-赎回是指投资者采用可以用现金替代方式赎回本基金时，在基金代
投资者卖出贵金属之前，该贵金属的估值价格。
实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 320,440, 848,594,
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华安易富黄金交易型开放式证券投资基金 2016年年度报告
本期申购 3,149,700, 8,341,067,
本期赎回（以“-”号填列） -1,060,800, -2,809,221,
本期末 2,409,340, 6,380,440,
注：申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。
未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 -93,727, -39,270, -132,998,
本期利润 84,217, -77,923, 6,294,
本期基金份额交易产生的
变动数
-575,506, 678,368, 102,862,
其中：基金申购款 -847,029, 997,000, 149,970,
基金赎回款 271,523, -318,631, -47,108,
本期已分配利润 - - -
本期末 -585,016, 561,174, -23,841,
存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2016年 1月 1日至 2016年 12月
31日
上年度可比期间
2015年 1月 1日至 2015年 12
月 31日
活期存款利息收入 6, 4,
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 139, 10,
其他 - -
合计 146, 15,
股票投资收益
股票投资收益——买卖股票差价收入
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华安易富黄金交易型开放式证券投资基金 2016年年度报告
本基金本报告期及上年度可比期间均无股票投资收益——买卖股票差价收入。
债券投资收益
债券投资收益项目构成
本基金本报告期及上年度可比期间均无债券投资收益——买卖债券差价收入。
债券投资收益——买卖债券差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2016年1月1日至2016年12月
31日
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年12月
31日
卖出债券（债转股及债券到期兑付）成交总
额
减：卖出债券（债转股及债券到期兑付）成
本总额
- -
减：应收利息总额 - -
买卖债券差价收入 - -
资产支持证券投资收益
本基金本报告期及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益。
贵金属投资收益
贵金属投资收益项目构成
单位：人民币元
项目
本期
2016年 1月 1日至 2016年
12月 31日
上年度可比期间
2015年 1月 1日至 2015年
12月 31日
贵金属投资收益——买卖贵金属差价收
入 29,155, -734,
贵金属投资收益——赎回差价收入 52,403, -3,483,
贵金属投资收益——申购差价收入 - -
合计 81,558, -4,218,
贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2016年 1月 1日至 2016年 12
月 31日
上年度可比期间
2015年 1月 1日至 2015年 12
月 31日
卖出贵金属成交总额 1,539,501, 67,657,
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华安易富黄金交易型开放式证券投资基金 2016年年度报告
减：卖出贵金属成本总额 1,510,346, 68,391,
买卖贵金属差价收入 29,155, -734,
贵金属投资收益——赎回差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2016年 1月 1日至 2016年
12月 31日
上年度可比期间
2015年 1月 1日至 2015年
12月 31日
赎回贵金属份额对价总额 1,601,925, 361,231,
减：现金支付赎回款总额 -488, 69,397,
减：赎回贵金属成本总额 1,550,011, 295,317,
赎回差价收入 52,403, -3,483,
贵金属投资收益——申购差价收入
本基金本报告期及上年度可比期间均无贵金属投资收益——申购差价收入。
衍生工具收益
衍生工具收益——买卖权证差价收入
本基金本报告期及上年度可比期间均无衍生工具收益——买卖权证差价收入。
衍生工具收益——其他投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2016年1月1日至2016年12月31日
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年12月31日
黄金现货延期交收合约 27, -
股利收益
本基金本报告期及上年度可比期间均无股利收益。
公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2016年1月1日至2016年12月31日
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年12月31日
1.交易性金融资产 -77,242, -21,400,
——股票投资 - -
——债券投资 - -
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华安易富黄金交易型开放式证券投资基金 2016年年度报告
——资产支持证券投资 - -
——基金投资 - -
——贵金属投资 -77,242, -21,400,
——其他 - -
2.衍生工具 -681, -133,
——权证投资 - -
——黄金现货延期交收合约 -681, -133,
3.其他 - -
合计 -77,923, -21,534,
其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2016年1月1日至2016年12月31日
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年12月31日
基金赎回费收入 - -
替代损益 6,420, 142,
合计 6,420, 142,
交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2016年1月1日至2016年12月31日
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年12月31日
交易所市场交易费用 1,582, 122,
银行间市场交易费用 - -
合计 1,582, 122,
其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2016年1月1日至2016年12月
31日
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年12月31日
第 38页共 57页
华安易富黄金交易型开放式证券投资基金 2016年年度报告
审计费用 100, 50,
信息披露费 240, 240,
银行汇划费用
上市年费 60, 60,
黄金仓储费用 1,980, 242,
合计 2,381, 592,
或有事项、资产负债表日后事项的说明
或有事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的重大或有事项。
资产负债表日后事项
截至财务报表批准日，除 营业税、增值税中披露的事项外，本基金无其他需要披露的资
产负债表日后事项。
关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
华安基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
中国建设银行股份有限公司 基金托管人
华安易富黄金交易型开放式证券投资基金联接基金 本基金的联接基金
上海国际信托有限公司 基金管理人的股东
上海电气(集团)总公司 基金管理人的股东
上海工业投资(集团)有限公司 基金管理人的股东
上海锦江国际投资管理有限公司 基金管理人的股东
国泰君安投资管理股份有限公司 基金管理人的股东
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
本报告期及上年度可比期间的关联方交易
通过关联方交易单元进行的交易
股票交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行股票交易。
权证交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行权证交易。
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华安易富黄金交易型开放式证券投资基金 2016年年度报告
债券交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行债券交易。
债券回购交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行回购交易。
应支付关联方的佣金
本基金本报告期及上年度可比期间均无应支付关联方的佣金。
关联方报酬
基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2016年1月1日至2016年12
月31日
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年12
月31日
当期发生的基金应支付的管理费 23,462, 1,802,
其中：支付销售机构的客户维护费 - -
注：基金管理费按前一日的基金资产净值的 %的年费率计提。计算方法如下：
H=E×%/当年天数
H为每日应计提的基金管理费
E为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付。
基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2016年1月1日至2016年12
月31日
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年12
月31日
当期发生的基金应支付的托管费 4,692, 360,
注：基金托管费按前一日的基金资产净值的 %的年费率计提。计算方法如下：
H=E×%/当年天数
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华安易富黄金交易型开放式证券投资基金 2016年年度报告
H为每日应计提的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付。
与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
各关联方投资本基金的情况
报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本基金的基金管理人本报告期及上年度可比期间均未运用固有资金投资本基金。
报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位：份
关联方名称
本期末 2016年 12月 31日 上年度末 2015年 12月 31日
持有的基金份额
持有的基金
份额占基金
总份额的比
例
持有的基金份额
持有的基金份
额占基金总份
额的比例
华安黄金易(ETF
联接)
343,108, % 22,101, %
由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2016年1月1日至2016年12月31日
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年12月31日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
建设银行 1,118, 6, 728, 4,
本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期及上年度可比期间均未在承销期内直接购入关联方承销的证券。
利润分配情况
本基金本报告期未进行利润分配。
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华安易富黄金交易型开放式证券投资基金 2016年年度报告
期末（2016年 12月 31日）本基金持有的流通受限证券
因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。
期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
期末债券正回购交易中作为抵押的债券
银行间市场债券正回购
截至本报告期末 2016年 12月 31日止，本基金无因从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出
回购证券款余额。
交易所市场债券正回购
截至本报告期末 2016年 12月 31日止，本基金无因从事交易所市场债券正回购交易形成的卖出
回购证券款余额。
金融工具风险及管理
本基金属于黄金 ETF基金，其风险收益特征与国内黄金现货价格的风险收益特征相似，不同于
股票基金、混合基金、债券基金与货币市场基金。本基金投资的金融工具主要包括上海黄金交易所
挂盘交易的黄金现货合约等黄金品种、货币市场工具以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其
他金融工具。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动
性风险及市场风险。本基金通过被动的投资管理，紧密跟踪国内黄金现货价格的表现，追求跟踪偏
离度和跟踪误差最小化。
风险管理政策和组织架构
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了以风险控制委员会为核心的、由督
察长、风险控制委员会、监察稽核部、风险管理部等相关业务部门构成的风险管理架构体系。本基
金的基金管理人在董事会下设立风险管理委员会，负责制定风险管理的宏观政策，审议通过风险控
制的总体措施等；在管理层层面设立风险控制委员会，讨论和制定公司日常经营过程中风险防范和
控制措施；在业务操作层面风险管理职责主要由监察稽核部和风险管理部负责，协调并与各部门合
作完成运作风险管理和投资风险管理、绩效评估等。监察稽核部和风险管理部对公司执行总裁负责，
并由督察长分管。
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华安易富黄金交易型开放式证券投资基金 2016年年度报告
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估
测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损
失的频度。从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具，通过
特定的风险量化指标、模型，形成常规的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可
靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出
现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本公司在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在经中国人
民银行和中国证券监督管理委员会所批准的具有基金托管资格和基金代销资格的银行，并根据本公
司管理交易对手的经验进行筛选，因而与这些银行存款相关的信用风险不重大。本基金在银行间同
业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险；
在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违
约风险可能性很小。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行
人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风
险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处
的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价
格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密
监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在
基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模
式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动性比
例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变现能
力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本基金所
持大部分证券在上海黄金交易所和证券交易所上市，因此均能以合理价格适时变现。此外，本基金
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华安易富黄金交易型开放式证券投资基金 2016年年度报告
可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投
资的公允价值。
市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而
发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性
金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每
个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久
期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款、结算备付金等，其余金融资产和金融负债均不
计息，因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金的基金
管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控。
利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2016年 12月 31日
1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款 1,118, - - - 1,118,
结算备付金 24,122, - - - 24,122,
存出保证金 10, - - 1,312, 1,322,
交易性金融资产 4,077,255, - -
2,274,440,
0
6,351,695,623.
00
衍生金融资产 - - - - -
买入返售金融资产 - - - - -
应收证券清算款 - - - - -
应收利息 - - - 13,637, 13,637,
应收股利 - - - - -
应收申购款 - - - - -
其他资产 - - - - -
第 44页共 57页
华安易富黄金交易型开放式证券投资基金 2016年年度报告
资产总计 4,102,505, - -
2,289,390,
0
6,391,896,225.
27
负债
短期借款 - - - - -
交易性金融负债 - - - - -
衍生金融负债 - - - - -
卖出回购金融资产
款
- - - - -
应付证券清算款 - - - 4, 4,
应付赎回款 - - - - -
应付管理人报酬 - - - 2,707, 2,707,
应付托管费 - - - 541, 541,
应付销售服务费 - - - - -
应付交易费用 - - - - -
应付税费 - - - - -
应付利息 - - - - -
应付利润 - - - - -
其他负债 - - - 32,043,
32,043,
6
负债总计 - - - 35,297,
35,297,39
利率敏感度缺口 4,102,505, - - 2,254,093, 6,356,598,83
上年度末
2015年 12月 31日
1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款 728, - - - 728,
结算备付金 501, - - - 501,
存出保证金 10, - - 140, 150,
交易性金融资产 398,919, - - 315,507,
714,426,
0
衍生金融资产 - - - - -
买入返售金融资产 - - - - -
应收证券清算款 - - - - -
应收利息 - - - 522, 522,
应收股利 - - - - -
应收申购款 - - - - -
其他资产 - - - - -
第 45页共 57页
华安易富黄金交易型开放式证券投资基金 2016年年度报告
资产总计 400,159, - - 316,169,
716,329,
3
负债
短期借款 - - - - -
交易性金融负债 - - - - -
衍生金融负债 - - - - -
卖出回购金融资产
款
- - - - -
应付证券清算款 - - - 91, 91,
应付赎回款 - - - - -
应付管理人报酬 - - - 293, 293,
应付托管费 - - - 58, 58,
应付销售服务费 - - - - -
应付交易费用 - - - - -
应付税费 - - - - -
应付利息 - - - - -
应付利润 - - - - -
其他负债 - - - 290, 290,
负债总计 - - - 733, 733,
利率敏感度缺口 400,159, - - 315,436,
715,596,
2
注：上表统计了本基金的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照合
约规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。
利率风险的敏感性分析
本基金为黄金 ETF投资基金，于 2016年 12月 31日及 2015年 12月 31日未持有交易性债券投
资，因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响。
外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金
的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇
率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于上海黄金交易所挂盘交易的黄金
现货合约等黄金品种，所面临的其他价格风险来源于所持有的金融工具的价格波动的影响。
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华安易富黄金交易型开放式证券投资基金 2016年年度报告
本基金通过将绝大部分基金财产投资并持有上海黄金交易所挂盘交易的黄金现货合约等黄
金品种，来实现跟踪国内黄金现货价格表现的目标。本基金投资于黄金现货合约的比例不低于基金
资产的 90%。若因特殊情况（如上海黄金交易所市场流动性不足、黄金现货合约存量不足、法律法
规禁止或限制等）导致无法获得足够数量的黄金现货合约时，基金管理人将采用合理方法进行替代
投资，以达到跟踪国内黄金现货价格的目的。
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金投资组合中黄金现货合约的投资
比例不低于基金资产的 90%。此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，
定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，包括 VaR(Value at Risk)指标等来测试本基金面临的潜
在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2016年 12月 31日
上年度末
2015年 12月 31日
公允价值
占基金
资产净
值比例
（%）
公允价值
占基金
资产净
值比例
（%）
交易性金融资产－股票投资 - - - -
交易性金融资产—基金投资 - - - -
交易性金融资产－贵金属投资 6,351,695, 714,426,
衍生金融资产－权证投资 - - - -
合计 6,351,695, 714,426,
其他价格风险的敏感性分析
假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末
2016年 12月 31日
上年度末
2015年 12月 31日
比较基准上升 5% 增加约 317,410, 增加约 35,736,
比较基准下降 5% 减少约 317,410, 减少约 35,736,
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华安易富黄金交易型开放式证券投资基金 2016年年度报告
有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
公允价值
不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括贷款和应收款项以及其他金融负债，其因剩余期
限不长，公允价值与账面价值相若。
以公允价值计量的金融工具
各层次金融工具公允价值
于 2016年 12月 31日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于
第一层次的余额为人民币 6,351,695,元，无属于第二层次和第三层次余额。
于 2015年 12月 31日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于
第一层次的余额为人民币 714,426,元，无属于第二层次和第三层次余额。
公允价值所属层次间的重大变动
本基金本期及上年度可比期间持有的以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层次
未发生重大变动。
第三层次公允价值余额和本期变动金额
本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具第三层次公允价值本期未发生
变动。
承诺事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的承诺事项。
其他事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的其他重要事项。
财务报表的批准
本财务报表已于 2017年 3月 24日经本基金的基金管理人批准。
第 48页共 57页
华安易富黄金交易型开放式证券投资基金 2016年年度报告
§8 投资组合报告
期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产
的比例（%）
1 权益投资 - -
其中：股票 - -
2 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
3 贵金属投资 6,351,695,
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融
资产
- -
6 银行存款和结算备付金合计 25,240,
7 其他各项资产 14,960,
8 合计 6,391,896,
期末按行业分类的股票投资组合
指数投资期末按行业分类的股票投资组合
本基金本报告期末未持有指数投资股票。
积极投资期末按行业分类的股票投资组合
本基金本报告期末未持有积极投资股票。
期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
第 49页共 57页
华安易富黄金交易型开放式证券投资基金 2016年年度报告
本基金本报告期末未持有指数投资股票。
期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
本基金本报告期末未持有积极投资股票。
报告期内股票投资组合的重大变动
累计买入金额超出期初基金资产净值 2％或前 20名的股票明细
本基金本报告期未买入股票。
累计卖出金额超出期初基金资产净值 2％或前 20名的股票明细
本基金本报告期未卖出股票。
期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券投资。
期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券投资。
期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
序号 贵金属代码 贵金属名称 数量（份） 公允价值（元）
占基金资产净
值比例（％）
1 AU9999 AU9999 24,068,570
6,351,695,623.
00
期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证投资。
报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细
基金本报告期没有投资股指期货。
本基金投资股指期货的投资政策
第 50页共 57页
华安易富黄金交易型开放式证券投资基金 2016年年度报告
无。
报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
本期国债期货投资政策
无。
报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细
本基金本报告期没有投资国债期货。
本期国债期货投资评价
无。
投资组合报告附注
本报告期内，本基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查的，也没有在报
告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情况。
本基金投资的前十名股票中，不存在投资于超出基金合同规定备选股票库之外的股票。
期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 1,322,
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 13,637,
5 应收申购款 -
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 14,960,
期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
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华安易富黄金交易型开放式证券投资基金 2016年年度报告
期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限情况。
期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末积极投资前五名股票中不存在流通受限情况。
§9 基金份额持有人信息
期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人户数(户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份额
比例
28,279 85, 1,377,705, % 1,031,635, %
期末上市基金前十名持有人
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1
中国建设银行股份有限公司－华安易
富黄金交易型开放式证券投资基金联
接基金
348,508, %
2 申万宏源证券有限公司 108,199, %
3
建信期货有限责任公司－建信期货－
双辉 2号资产管理计划
59,789, %
4
建信期货有限责任公司－建信期货－
双辉 1号资产管理计划
59,454, %
5 方正证券股份有限公司 27,297, %
6 山金金控资本管理有限公司 26,700, %
7
华泰期货有限公司－华泰期货工银量
化恒盛精选 D类 53期资产管理计划
24,846, %
8
嘉实基金－浦发银行－齐鲁证券（上
海）资产管理有限公司
24,324, %
9 李春晖 21,700, %
10 中信证券股份有限公司 20,279, %
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华安易富黄金交易型开放式证券投资基金 2016年年度报告
期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有该只基金份额总量的数量区间为0；
本基金的基金经理持有本基金份额总量的数量区间为0。
§10 开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日(2013年 7月 18日)基金份额总额 1,208,486,
本报告期期初基金份额总额 320,440,
本报告期基金总申购份额 3,149,700,
减：本报告期基金总赎回份额 1,060,800,
本报告期基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 2,409,340,
§11 重大事件揭示
基金份额持有人大会决议
报告期内无基金份额持有人大会决议。
基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
无。
涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
报告期内无涉及本基金财产、基金托管业务的诉讼。报告期内基金管理人无涉及本基金财产的
诉讼。
基金投资策略的改变
本报告期内无基金投资策略的改变。
为基金进行审计的会计师事务所情况
本报告期内本基金未改聘为基金审计的会计师事务所。
报告年度应支付给聘任会计师事务所的报酬情况为人民币 元。
目前的审计机构已提供审计服务的连续年限：自基金合同生效日起至今。
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华安易富黄金交易型开放式证券投资基金 2016年年度报告
管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内无管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况。
基金租用证券公司交易单元的有关情况
基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
招商证券 1 - - - - -
国泰君安 3 - - - - -
注：1、券商专用交易单元选择标准：
基金管理人负责选择证券经营机构，选用其交易单元供本基金证券买卖专用，选择标准为：
（1）内部管理规范、严谨；具备健全的内控制度，并能满足基金运作高度保密的要求；
（2）研究实力较强，有固定的研究机构和专门研究人员，能够针对本基金业务需要，提供高质
量的研究报告和较为全面的服务；
（3）具有战略规划和定位，能够积极推动多边业务合作，最大限度地调动整体资源，为基金投
资赢取机会；
（4）其他有利于基金持有人利益的商业合作考虑。
2、券商专用交易单元选择程序：
(1) 对交易单元候选券商的综合服务进行评估
由相关部门牵头并组织有关人员依据上述交易单元选择标准和《券商服务评价办法》，对候选交
易单元的券商服务质量和综合实力进行评估。
(2) 填写《新增交易单元申请审核表》
牵头部门汇总对各候选交易单元券商的综合评估结果，择优选出拟新增单元，填写《新增交易
单元申请审核表》，对拟新增交易单元的必要性和合规性进行阐述。
(3) 候选交易单元名单提交分管副总经理审批
公司分管副总经理对相关部门提交的《新增交易单元申请审核表》及其对券商综合评估的结果
进行审核，并签署审批意见。
(4)协议签署及通知托管人
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华安易富黄金交易型开放式证券投资基金 2016年年度报告
基金管理人与被选择的券商签订《证券交易单元租用协议》，并通知基金托管人。
3、报告期内基金租用券商交易单元的变更情况：
无。
基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 回购交易 权证交易
成交金额
占当期债
券成交总
额的比例
成交金额
占当期回
购成交总
额的比例
成交金额
占当期权
证成交总
额的比例
招商证券 - - - - - -
国泰君安 - - - - - -
其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
华安基金关于 2016年 1月 4日指数熔断期间
调整旗下基金相关业务办理时间的公告
《上海证券报》、《证券
时报》、《中国证券报》
和公司网站
2016-01-04
2
华安基金管理有限公司关于旗下场内基金在
指数熔断期间暂停申购赎回业务的提示性公
告
《上海证券报》、《证券
时报》、《中国证券报》
和公司网站
2016-01-06
3
华安基金管理有限公司关于参加京东淘宝费
率优惠活动的公告
《上海证券报》、《证券
时报》、《中国证券报》
和公司网站
2016-01-19
4
华安基金管理有限公司关于基金电子交易平
台延长工行直联结算方式费率优惠活动的公
告
《上海证券报》、《证券
时报》、《中国证券报》
和公司网站
2016-02-03
5
华安基金管理有限公司关于电子直销平台延
长“微钱宝”账户交易费率优惠活动时间的公
告
《上海证券报》、《证券
时报》、《中国证券报》
和公司网站
2016-03-28
6
华安基金管理有限公司关于以固有资金购买
基金所涉风险资产的公告
《上海证券报》、《证券
时报》、《中国证券报》
和公司网站
2016-03-30
7
关于华安易富黄金交易型开放式证券投资基
金及其联接基金调整基金份额净值计算位数
并修改基金合同、托管协议的公告
《上海证券报》、《证券
时报》、《中国证券报》
和公司网站
2016-04-16
第 55页共 57页
华安易富黄金交易型开放式证券投资基金 2016年年度报告
8
华安易富黄金交易型开放式证券投资基金基
金合同（更新）
《上海证券报》、《证券
时报》、《中国证券报》
和公司网站
2016-04-16
9
华安易富黄金交易型开放式证券投资基金托
管协议（更新）
《上海证券报》、《证券
时报》、《中国证券报》
和公司网站
2016-04-16
10
华安基金管理有限公司关于华安易富黄金交
易型开放式证券投资基金新增一级交易商的
公告
《上海证券报》、《证券
时报》、《中国证券报》
和公司网站
2016-04-28
11
华安基金管理有限公司关于华安基金公司淘
宝店关闭申购服务的公告
《上海证券报》、《证券
时报》、《中国证券报》
和公司网站
2016-05-05
12
华安基金管理有限公司关于基金电子交易平
台支付宝渠道关闭基金支付服务的公告
《上海证券报》、《证券
时报》、《中国证券报》
和公司网站
2016-05-05
13
华安基金管理有限公司关于基金电子交易平
台延长工行直联结算方式费率优惠活动的公
告
《上海证券报》、《证券
时报》、《中国证券报》
和公司网站
2016-05-10
14
关于华安易富黄金交易型开放式证券投资基
金新增黄金现货合约申购赎回业务办理机构
的公告
《上海证券报》、《证券
时报》、《中国证券报》
和公司网站
2016-05-19
15
华安基金管理有限公司关于电子直销平台延
长“微钱宝”账户交易费率优惠活动时间的公
告
《上海证券报》、《证券
时报》、《中国证券报》
和公司网站
2016-06-08
16
华安基金管理有限公司关于旗下部分基金参
加京东费率优惠活动的公告
《上海证券报》、《证券
时报》、《中国证券报》
和公司网站
2016-06-28
17
关于基金电子交易平台延长工行直联结算方
式费率优惠活动的公告
《上海证券报》、《证券
时报》、《中国证券报》
和公司网站
2016-08-15
18
关于电子直销平台延长“微钱宝”账户交易费
率优惠活动时间的公告
《上海证券报》、《证券
时报》、《中国证券报》
和公司网站
2016-09-23
19
关于基金电子交易平台延长工行直联结算方
式费率优惠活动的公告
《上海证券报》、《证券
时报》、《中国证券报》
和公司网站
2016-11-10
20
华安基金管理有限公司关于统一客户服务热
线号的公告
《上海证券报》、《证券
时报》、《中国证券报》
和公司网站
2016-11-16
21
关于电子直销平台延长“微钱宝”账户交易费
率优惠活动时间的公告
《上海证券报》、《证券
时报》、《中国证券报》
和公司网站
2016-11-29
注：前款所涉重大事件已作为临时报告在《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》和公司
网站上披露。
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华安易富黄金交易型开放式证券投资基金 2016年年度报告
§12 备查文件目录
备查文件目录
1、《华安易富黄金交易型开放式证券投资基金基金合同》
2、《华安易富黄金交易型开放式证券投资基金招募说明书》
3、《华安易富黄金交易型开放式证券投资基金托管协议》
4、中国证监会批准华安易富黄金交易型开放式证券投资基金设立的文件；
5、本报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的各项公告原件；
6、基金管理人业务资格批件、营业执照和公司章程；
7、基金托管人业务资格批件和营业执照；
8、华安基金管理有限公司开放式基金业务规则；
存放地点
基金管理人和基金托管人的办公场所，并登载于基金管理人互联网站 。
查阅方式
投资者可登录基金管理人互联网站查阅，或在营业时间内至基金管理人或基金托管人的办公场
所免费查阅。
华安基金管理有限公司
二〇一七年三月二十八日
第 57页共 57页
§1 重要提示及目录
重要提示
§2 基金简介
基金基本情况
基金产品说明
基金管理人和基金托管人
信息披露方式
其他相关资料
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
主要会计数据和财务指标
基金净值表现
过去三年基金的利润分配情况
§4 管理人报告
基金管理人及基金经理情况
管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
§5 托管人报告
报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
§6 审计报告
管理层对财务报表的责任
注册会计师的责任
审计意见
§7 年度财务报表
资产负债表
利润表
所有者权益（基金净值）变动表
报表附注
注：其他衍生工具具体如下：
§8 投资组合报告
期末基金资产组合情况
期末按行业分类的股票投资组合
期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
报告期内股票投资组合的重大变动
期末按债券品种分类的债券投资组合
期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
投资组合报告附注
§9 基金份额持有人信息
期末基金份额持有人户数及持有人结构
期末上市基金前十名持有人
期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
§10 开放式基金份额变动
§11 重大事件揭示
基金份额持有人大会决议
基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
基金投资策略的改变
为基金进行审计的会计师事务所情况
管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
基金租用证券公司交易单元的有关情况
其他重大事件
§12 备查文件目录
备查文件目录
存放地点
查阅方式
