齐齐哈尔北兴特殊钢股份有限公司
二 00 三年度生产经营计划与考核指标
一、预算设定的原则
鉴于北兴特钢无历史记录可以参照，故 2003 年的预算只考虑重点预算项
目，也只考核重点项目次要的项目采用先报财务部批准后支出的办法。
二、考核办法
1、 按照深蓝公司设计的《目标管理制度》对部门进行考核。每季
度考核一次，根据考核结果和深蓝公司设计的〈薪酬体系方
案〉核发部门奖金。
2、 主要的定量考核指标下面有规定，次要的考核指标按照《目标
管理制度》中设定的项目考核。
三、资金预算
一季度 二季度 三季度 四季度 合计
期 初 现 金 余 额
(万元)
0 0 0 0
销售回款(万元) 20475 22750 22750 22750 91000
减：现金支出
生 产 物 资 采 购
(万元)
10250 10250 10250 10250 41000
销售费用(万元) 225 225 225 225 900
采 购 业 务 费 用
(万元)
60 60 60 60 240
成 品 库 存 占 用
（万元）
原材料库存占用
（万元）
1354 1354 1354 1354
管 理 费 用 （ 万
元）
3013
财 务 费 用 （ 万
元）
5835
变 动 制 造 费 用
（万元）
所得税（万元）
现 金 支 出 合 计
（万元）
要求最低现金余
额（万元）
1000 1000 1000 1000
需要贷款
基础信息
1．管理费用 3013 万元 (根据标杆企业的费用得出)
2．销售费用 900 万元(根据标杆企业的费用得出)
3．财务费用 5835 万元(根据本企业的负债情况得出)
4．原材料库存占用 1354 万元 (计算过程见附表一)
5．成品库存占用 万元 (按照成品跨的最大库存容量 2 万吨计算)
6．一年资金周转 2 次
四、公司生产经营计划
钢种 产量（万吨） 吨钢价格(元) 计划销售收入
（万元）
轴承钢 10 3300 33000
合结钢 10 3200 32000
碳结钢 10 2600 26000
合计 30 91000
五、分部门的生产经营计划
1、销售部
计划销售收入
钢种 产量（万吨） 吨钢价格(元) 计划销售收入
（万元）
轴承钢 10 3300 33000
合结钢 10 3200 32000
碳结钢 10 2600 26000
合计 30 91000
销售货款回收率：90%
销售费用预算：平均每吨 30 元。年销售费用总额为 900 万元，
约占计划销售收入的 1%。此费用不包括销售部门的基本工
资、奖金和福利费。
2、采购部
全年采购业务费用：240 万元
用于支付采购员差旅费、本部门办公通讯费、物资卸车费
全年采购预算：41，000 万元
采购价格按 2003 年通行的市场价格控制
采购计划
采购项目 采购数量
原材料 (吨)
废钢 266826
生铁 62496
合金 （公斤）
高碳铬铁 2970122
低碳铬铁 390713
铝丸 144396
铝线 144396
高碳锰铁 2188242
中碳锰铁 585296
钼铁 2138
硅铁 1410990
硅钙线 1940
低钒 953
镍 987
辅助材料 （公斤）
电极 499968
活性石灰 15624000
萤石 312480
焦炭 624960
碳粉 3124800
渣罐 187488
吹氧管 624960
保湿剂 312480
镁砂 1312416
镁碳砖 62496
镁砖 31248
高铝砖 2499840
黏土砖 156240
耐火粉 312480
耐火材料 2187360
保护渣 62496
结晶器制管 6250
润滑油 6250
液压油 6250
保湿剂 312480
耐火材料 93744
轧辊 93744
润滑油 43747
打捆线 781200
重油 1200
3、保供部
核定厂内汽车运输的吨公里运费。
核定车辆年维修保养费。
用以上两项费用作为保供部的预算
4、炼钢车间
每季度考核：
计划产量完成情况
下列项目的平均单耗
（1）炼钢单耗
燃料和动力
考核科目 单耗
电 382
水
氩气
氧气 27
压缩空气 36
发生炉煤气
氮气
蒸汽
辅助材料
考核科目 单耗
电极
活性石灰 50
萤石 1
焦炭 2
碳粉 10
渣罐
吹氧管 2
保湿剂 1
镁砂
镁碳砖
镁砖
高铝砖 8
黏土砖
耐火粉 1
（2）连铸单耗
燃料和动力
考核科目 单耗
电 8
水
氧气 3
氩气
压缩空气 35
乙炔
发生炉煤气
辅助材料
考核科目 单耗
耐火材料 7
保护渣
结晶器制管
润滑油
液压油
保湿剂 1
5、轧钢车间
每季度考核：
计划产量完成情况
下列项目的平均单耗：
燃料和动力
考核科目 单耗
发生炉煤气
电 45
水 35
氧气
乙炔
压缩空气 13
辅助材料
考核科目 单耗
耐火材料
轧辊
润滑油
打捆线
6、公辅车间
主要考核制氧站。首先确定制氧站的消耗定额。每季度考核计划产量完成
情况和下列项目的平均单耗
附表一:
原材料库存资金占用计算表
原燃材料
年需要
量
日需要
量
单价
(吨/元)
经济批
量
定货间
隔
全年定
货次数 提前期
补充定
货点
资金占用
(万元)
废钢 266826 920 10
生铁 62496 1270 10
高碳铬铁 5680 10
低碳铬铁 7200 10
铝丸 16500 10
铝线 19660 10
高碳锰铁 4510 10
中碳锰铁 7400 10
钼铁 81000 10
硅铁 4300 10
硅钙线 11000 10
低钒 68000 10
镍 73000 10
电极 28210 30
活性石灰 15624 120 10
萤石 800 10
焦炭 560 10
碳粉 600 10
渣罐 2500 10
吹氧管 3500 10
保湿剂 1030 10
镁砂 520 10
镁碳砖 3000 10
镁砖 840 10
高铝砖 1500 10
黏土砖 830 10
耐火粉 920 10
耐火材料 1700 10
保护渣 1030 10
结晶器制管 75000 10
润滑油 6500 10
液压油 1000 10
保湿剂 1500 10
耐火材料 1700 10
轧辊 9500 10
润滑油 6500 10
打捆线 2400 10
重油 1200 1200 10 12 10
合计
