MBA智库文档综合研究报告行业报告千禧龙纤：2024年年度报告.pdf

千禧龙纤：2024年年度报告.pdf

下载

Heiathe |

138页 | 2.19MB | 0次下载 |

0.0

(0人评价)

我要评价：

投诉举报

用手机看文档

扫一扫,手机看文档

下载

开通VIP

1 2024 年度报告千禧龙纤 NEEQ: 873811 浙江千禧龙纤特种纤维股份有限公司 2 重要提示一、公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。二、公司负责人姚湘江、主管会计工作负责人周承国及会计机构负责人（会计主管人员）徐晓俐保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。三、本年度报告已经挂牌公司董事会审议通过，不存在未出席审议的董事。四、天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。五、本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。六、本年度报告已在“第二节会计数据、经营情况和管理层分析”之“九、公司面临的重大风险分析” 对公司报告期内的重大风险因素进行分析,请投资者注意阅读。七、未按要求披露的事项及原因 “客户 1/2/3/4/5”和“供应商 1/2/3/4/5”，系公司客户或供应商要求公司对其信息进行保密，而使用的代称。 3 目录第一节公司概况 ........................................................................................................................ 6 第二节会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 8 第三节重大事件 ...................................................................................................................... 21 第四节股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 29 第五节行业信息 ...................................................................................................................... 34 第六节公司治理 ...................................................................................................................... 45 第七节财务会计报告 .............................................................................................................. 50 附件会计信息调整及差异情况 .................................................................................................. 137 备查文件目录载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿文件备置地址公司董秘办公室 4 释义释义项目释义公司、千禧龙纤指浙江千禧龙纤特种纤维股份有限公司千禧龙有限指浙江千禧龙特种纤维有限公司，千禧龙纤前身千喜车业指浙江千禧工贸有限公司，于 2010年 4月更名为“浙江千喜车业有限公司”，公司股东之一千合投资指永康市千合股权投资管理合伙企业（有限合伙），公司股东之一龙纤合伙指永康龙纤企业管理合伙企业（有限合伙），公司股东之一中证投资指中信证券投资有限公司，公司股东之一龙游龙纤指龙游龙纤新材料有限公司，公司全资子公司龙盔新材指永康市龙盔新材料有限公司，公司控股子公司山西龙纤指山西龙纤特种纤维有限公司，公司全资子公司千喜集团指千喜集团有限公司，实控人所控制的企业群升集团指群升集团有限公司，控股股东徐春华之近亲属控制的企业群升门窗指群升门窗股份有限公司，控股股东徐春华之近亲属控制的企业龙游巨鹏指龙游巨鹏机械制造有限公司，控股股东徐春华近亲属控制的企业威尔金森指浙江威尔金森电梯有限公司，控股股东徐春华之近亲属控制的企业会计师指天健会计师事务所（特殊普通合伙）主办券商、财通证券指财通证券股份有限公司全国股份转让系统指全国中小企业股份转让系统董事会指浙江千禧龙纤特种纤维股份有限公司董事会监事会指浙江千禧龙纤特种纤维股份有限公司监事会股东大会指浙江千禧龙纤特种纤维股份有限公司股东大会 PE 粉指是由乙烯经聚合制得的一种热塑性树脂粉末。公司原材料 PE粉系超高分子量聚乙烯粉，其分子量在 400万以上超高分子量聚乙烯纤维长丝指分子量为 100 万以上线性聚乙烯制得的纤维，其断裂强度大于等于 22cN/dtex，且初始模量大于等于 750cN/dtex 的聚乙烯长丝超高分子量聚乙烯单向布、无纬布、UD 布指超高分子量聚乙烯纤维单向（通常为经向）平行排列，经过热塑性树脂黏结成型后，再通过经 0°/90°正交层压进行复合的非纺织材料无纬布防护系列产品指无纬布进行再次加工制得的产品，公司产品主要包括防弹内芯、防弹插板和防弹板等超高分子量聚乙烯纤维常规丝、常规丝、指公司超高分子量聚乙烯纤维生产过程中所生产出的本 5 UHMWPE 常规丝色丝，包括常规细丝和常规粗丝超高分子量聚乙烯纤维有色丝、有色丝、 UHMWPE 有色丝指公司超高分子量聚乙烯纤维产品生产过程中，通过添加一定配比的颜料，生产出不同颜色的产品超高分子量聚乙烯纤维常规细丝、常规细丝、UHMWPE 细丝指公司超高分子量聚乙烯纤维常规丝中纤度小于 250D的产品超高分子量聚乙烯纤维超高强丝、超高强丝、UHMWPE 超高强丝指公司超高分子量聚乙烯纤维产品中，纤度在 800D及以上且强度大于 38g/D 的高性能产品，同等纤度下强度可超过常规丝 15%以上元、万元指人民币元，人民币万元，文中另有说明的除外本期、报告期指 2024年 1月 1日至 2024年 12月 31日 6 第一节公司概况企业情况公司中文全称浙江千禧龙纤特种纤维股份有限公司英文名称及缩写 Zhejiang Qianxilong Special Fiber Co.,Ltd 法定代表人姚湘江成立时间 2010 年 2 月 23 日控股股东控股股东为徐春华实际控制人及其一致行动人实际控制人为（徐春华、姚湘江），一致行动人为（徐春华、姚湘江、千喜车业、千合投资、龙纤合伙）行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（C）-化学纤维制造业（C28）-合成纤维制造（C282）-其他合成纤维制造（C2829）主要产品与服务项目超高分子量聚乙烯纤维系列产品、无纬布及其防护系列产品挂牌情况股票交易场所全国中小企业股份转让系统证券简称千禧龙纤证券代码 873811 挂牌时间 2022 年 8 月 23 日分层情况创新层普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易普通股总股本（股） 85,410,000 主办券商（报告期内）财通证券报告期内主办券商是否发生变化否主办券商办公地址浙江省杭州市西湖区天目山路 198 号财通双冠大厦西楼联系方式董事会秘书姓名周承国联系地址浙江省金华市永康市经济开发区科创路 366 号电话 0579-87153371 电子邮箱 boardsecretary@ 传真 0579-87153722 公司办公地址浙江省金华市永康市经济开发区科创路 366 号邮政编码 321399 公司网址指定信息披露平台注册情况统一社会信用代码 913307845517546504 注册地址浙江省金华市永康市经济开发区九龙北路 303 号 7 注册资本（元） 85,410,000 注册情况报告期内是否变更否 8 第二节会计数据、经营情况和管理层分析一、业务概要 (一) 商业模式与经营计划实现情况公司主营业务是超高分子量聚乙烯纤维及其制品的研发、生产与销售。主要产品包括超高分子量聚乙烯纤维系列产品、无纬布及其防护系列产品，主要应用领域为海洋渔业、纺织用品、安全防护、军事装备、航空航天、体育用品、医疗器材和建筑工程等。公司实施以超高分子量聚乙烯纤维常规细丝为主，超高分子量聚乙烯纤维有色丝与超高分子量聚乙烯纤维超高强丝为两翼的“一主两翼”发展战略。目前，公司已成为国内超高分子量聚乙烯纤维行业中常规细丝生产规模、有色丝品类、产品一致性等方面具有较强竞争力的企业之一，产品已销售至北美、欧洲、东南亚等众多国际市场。公司超高强丝强度可达 45g/D 以上，处于国内领先水平，并实现了批量化生产。此外，公司正积极在超高分子量聚乙烯纤维功能化和高性能化领域进行前瞻性的研发布局，力争建立完整的超高分子量聚乙烯纤维产品的全品系覆盖。公司无纬布防护系列产品主要包括防弹内芯、防弹插板和防弹板等。无纬布及其防护系列产品具有强度高、模量高、比重轻，还具有防腐蚀、耐酸碱、防紫外线、防浸泡、防潮湿、抗冲击、抗切割韧性强等特性，产品广泛应用于防护产品、防弹防爆装甲等领域。公司的主要商业模式：（一）盈利模式公司专注于超高分子量聚乙烯纤维及其制品的研发、生产和销售，是一家具有自主研发和创新能力的高新技术企业，主要通过销售超高分子量聚乙烯纤维系列产品、无纬布及其防护系列产品实现盈利。（二）采购模式为保证公司物资采购的质量、规范采购行为，公司制定了《采购管理制度》《供应商选择评定细则》《供方调查评价表》《合格供方评定表》等规范性文件，规定了公司的采购流程、采购过程中各部门职责、采购物资的分类、采购计划的制定、到货后的管理、供应商的管理等相关流程，并在公司运营过程中及时修订更新。公司根据销售订单及生产经营计划，由采购部向合格供应商直接采购原材料。在采购实施过程中，采购部按照采购管理制度，根据生产订单，结合库存情况，并综合考虑原材料价格趋势，确定采购数量，再由采购部进行询价、比价后，在合格供货方名单中选择供应商，拟定采购合同，并由财务部、总经理等相关部门和人员进行审核，根据审核结果进行采购。（三）销售模式公司客户主要集中在海洋渔业、纺织用品、安全防护、军事装备、航空航天、体育用品、医疗器材、建筑工程等领域。针对传统客户如海洋渔业、纺织用品、军事装备行业的客户，公司会及时沟通了解其销售情况，对收集、反馈的信息进行分析总结，制定未来的销售计划；针对创新客户如安全防护、体育器械等行业客户，公司组建专门的团队来进行市场调研，不定期提出新产品的概念或开发方向。公司研发中心与其保持密切联系沟通，有效推进新产品的设计和开发。公司与长期合作的客户签订产品销售的框架协议，约定供货方式、结算方式、质量保证等条款；客户根据需求在实际采购时向公司发出订单，约定产品规格、数量、价格、交期等信息，供需双方根据框架协议及订单约定组织生产、发货、结算、回款。公司客户中，直接使用公司产品的客户，称为终端客户，归类为直销类客户；贸易商或经销商，归类为经销类客户。 9 1、直销模式公司的产品销售主要使用直销模式，将产品销售给直接使用公司产品的终端客户，在直销模式下，公司对客户需求和市场状况的变化进行细致跟踪，保持与客户的个性化沟通和服务，快速响应客户差异化需求，并为中高端客户提供定制化技术服务和完善的售后服务。 2、经销模式目前公司拥有少量经销模式客户，这些客户在国内外具备一定市场基础，向公司采购的商品主要向国内外下游客户销售，发展此类贸易商有助于公司产品拓展国际市场和市场开发等，达到互利共赢的目的。（四）生产模式公司及各子公司于每年年终根据当年的运营和销售情况制定下一年度的生产计划，由财务部对预定生产计划进行财务预算，随后上报公司总经理确认，并根据最终生产计划对每月的相关生产情况进行考核。在具体生产计划实施过程中，公司主要遵循“以销定产+适当备货”的生产模式。公司根据客户订单，按照客户要求的性能、产品规格、数量，制定生产通知单下发至生产相关部门，跟踪交货进度，确保按期交货。同时，为缩短供货周期及满足日益增长的市场需求，公司会根据市场需求和客户未来潜在的需求情况制定合理的生产预测和生产备货计划，并按照计划保证一定数量的成品库存。生产部每周定期召开生产车间例会，并在每月底将原料消耗汇总至财务部，并按照销售部的销售计划拟定下个月的生产任务。公司每月定期召集各部门进行月度总结例会，由生产部汇报上月生产情况，分析其中的不足及找出改进的方法措施。（五）研发模式公司的研发模式将公司对超高分子量聚乙烯纤维领域的研究能力与市场需求主动结合，采用矩阵结构跨部门项目组开发模式，实行项目负责人制，保障了研发过程中各部门成员之间充分的交流与合作，实现研发、生产与营销之间的快速联动反应，缩短研发周期，提高研发效率。（六）经营计划实现情况本报告期内，公司商业模式未发生重大变动，受到所处行业外部环境不利影响，2024 年公司实现营业收入万元，相较于上年同期年下降了 %。公司积极采取降本增效措施，优化业务流程、削减不必要开支，由于外部复杂环境影响，经营业绩有所下滑，同时市场竞争加剧，毛利率降低，压缩了利润空间，导致全年净利润出现下降。 (二) 行业情况 1、公司所处行业的发展阶段公司的主营业务为超高分子量聚乙烯纤维及其制品的研发、生产和销售。根据国家统计局《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017），公司所属行业为“C28 化学纤维制造业”；根据《战略性新兴产业分类（2018）》（国家统计局令第 23 号），公司所属行业为“ 高性能纤维及制品制造”中的“ 有机纤维制造”行业。2024 年商务部等三部委发文，超高分子量聚乙烯纤维及无纬布作为国家战略产品，对高端产品实施出口管控。我国超高分子量聚乙烯纤维产业化时间晚，但发展较快。进入 21 世纪后，我国加大了高技术纤维产业化进程。特别是自 2007 年起，国家发展改革委设立高技术纤维专项扶持计划，极大地推动了超高分子量聚乙烯纤维的行业发展。此后经过十多年快速增长，我国成为全球超高分子量聚乙烯纤维生产大国。目前，我国超高分子量聚乙烯纤维生产企业近 30 家，主要企业有千禧龙纤、同益中、九州星际科技有限公司、中国石化仪征化纤有限责任公司、山东爱地高分子材料有限公司、江苏锵尼玛新材料股份有限公司、湖南中泰特种装备有限责任公司等。目前国内企业已经逐步实现了超高分子量聚乙烯纤维的批量化生产，实现常规产品的进口替代，同 10 时在主要指标和功能方面，已经达到国际领先知名品牌的同等水平，使军事装备领域等具有战略意义的下游应用领域摆脱了对进口产品的过度依赖。但是，受限于国内部分上游行业生产技术发展迟缓，我国超高分子量聚乙烯纤维产业仍难以在高端产品的生产制造方面实现供应端的资源整合，因此在抗蠕变等高端产品以及医用缝合线、雷达天线罩等细分应用领域，我国仍处于起步阶段。 2、行业技术的发展趋势（1）顶端产品向着极致性能发展超高分子量聚乙烯纤维是一类通过结构极致以达到性能极致的材料，任何宏观和微观、可见和不可见的因素导致与理想结构不同的其他结构均为缺陷。因为百分百的理想结构不可得，为了追求极致的性能，国际和国内的超高分子量聚乙烯纤维的生产厂家都在不断改进生产工艺和调试生产设备，以期向着极致性能靠近。超高强型超高分子量聚乙烯纤维仍然是未来重点研究方向之一。（2）民用产品向着多领域化发展随着超高分子量聚乙烯纤维产业链上新产品研发频率不断加快，各类超高分子量聚乙烯纤维复合产品不仅极大满足了海洋渔业、安全防护、纺织等领域的应用需要，而且还在不断开发出新的应用领域。比如，荷兰帝斯曼推出迪尼玛纯黑纤维（Dyneema Purity Blackfiber），将超高分子量聚乙烯纤维应用到了医用领域；赤足装备 FYF 公司（FreeYourFeet）将超高分子量聚乙烯纤维掺入羊毛，制成了没有传统意义上鞋底的户外运动袜。（3）在耐热、抗蠕变性能上不断改善超高分子量聚乙烯纤维本身的结构特点及生产因素决定其也存在一定的不足。超高分子量聚乙烯纤维是由亚甲基组成的柔性高分子材料，不带有极性基团，分子间作用力弱、熔点较低，在热的作用下，纤维的结构容易发生变化，从而影响其力学性能。另外，超高分子量聚乙烯纤维的抗蠕变性能较差，在受力作用下容易发生形变。因此，对其进行改性处理，提升耐热型、抗蠕变型超高分子量聚乙烯纤维的生产技术水平将是未来技术发展趋势。 (三) 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 √国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是详细情况 2018 年 2 月，公司被认定为“省级高新技术研究开发中心”。 2018 年 12 月，公司被认定为“浙江省创新型示范中小企业”。 2020 年 2 月，公司研究院被认定为“省级企业研究院”。 2021 年 5 月，公司被评为“第一批国家专精特新重点“小巨人”企业”。 2022 年 12 月 24 日，公司被评为“高新技术企业”，有效期三年。 2024 年 3 月，公司被认定为“浙江省创新型中小企业”。 2024 年 11 月，公司获得“浙江省科学技术进步奖”。二、主要会计数据和财务指标单位：元盈利能力本期上年同期增减比例% 11 营业收入 310,932, 371,611, % 毛利率% % % - 归属于挂牌公司股东的净利润 61,573, 76,907, % 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 37,658, 68,311, % 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） % % - 加权平均净资产收益率%（依归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） % % - 基本每股收益 % 偿债能力本期期末上年期末增减比例% 资产总计 680,719, 636,307, % 负债总计 151,306, 168,476, % 归属于挂牌公司股东的净资产 519,487, 455,800, % 归属于挂牌公司股东的每股净资产 % 资产负债率%（母公司） % % - 资产负债率%（合并） % % - 流动比率 - 利息保障倍数 - 营运情况本期上年同期增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 107,568, 65,948, % 应收账款周转率 - 存货周转率 - 成长情况本期上年同期增减比例% 总资产增长率% % % - 营业收入增长率% % % - 净利润增长率% % % - 三、财务状况分析 (一) 资产及负债状况分析单位：元项目本期期末上年期末变动比例% 金额占总资产的比重% 金额占总资产的比重% 货币资金 34,016, % 21,392, % % 应收票据 3,451, % 4,968, % % 应收账款 44,491, % 54,364, % % 存货 96,713, % 79,378, % % 投资性房地产 - % - % - 长期股权投资 - % - % - 12 固定资产 321,212, % 299,881, % % 在建工程 70,902, % 61,313, % % 无形资产 88,924, % 91,694, % % 短期借款 61,097, % 75,047, % % 长期借款 - % - % - 项目重大变动原因 1）货币资金：期末余额34,016,元，期初余额21,392,元，增加金额12,624,元，增加比率%，主要系经营支出减少等所致； 2）应收票据：期末余额3,451,元，期初余额4,968,元，减少金额1,516, 元，减少比率 %，主要系本期末未到期的信用等级较低的银行承兑汇票较少所致。 (二) 经营情况分析 1. 利润构成单位：元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例% 金额占营业收入的比重% 金额占营业收入的比重% 营业收入 310,932, % 371,611, % % 营业成本 209,949, % 227,250, % % 毛利率% % % % % % 管理费用 19,364, % 19,121, % % 研发费用 20,259, % 27,097, % % 销售费用 7,404, % 6,071, % % 财务费用 1,582, % 1,987, % % 信用减值损失 536, % -840, % % 资产减值损失 -7,752, % -6,406, % % 其他收益 32,491, % 12,141, % % 投资收益 15, % - % - 公允价值变动收益 - % - % - 资产处置收益 - % % % 汇兑收益 - % - % - 营业利润 72,608, % 89,752, % % 营业外收入 2, % 82, % % 营业外支出 2,225, % 525, % % 净利润 62,394, % 80,372, % % 项目重大变动原因 1）信用减值损失：本期发生额 536, 元，上年同期发生额-840, 元，减少金额 1,376, 元，减少比率 %，主要系应收账款减少相对应计提坏账准备金额减少所致； 13 2）其他收益：本期发生额 32,491, 元，上年同期发生额 12,141, 元，增长金额 20,350, 元，增长比率 %，主要系政府补助增加以及 2024 年公司享受先进制造业进项加计扣除减免所致； 3）投资收益，本期发生额为 15,，上年同期发生额 0 元，增加金额 15, 元，较上年同期增加 100%，系本年度新增购买理财产品所致； 4）营业外收入：本期发生额 2, 元，上年同期发生额 82, 元，减少金额 80, 元，减少比率 %，主要系废品配件处理减少所致。 5）营业外支出：本期发生额 2,225, 元，上年同期发生额 525, 元，增长金额 1,699, 元，增长比率 %，主要系公司因技术改造固定资产报废损失增加所致。 2. 收入构成单位：元项目本期金额上期金额变动比例% 主营业务收入 308,810, 370,088, % 其他业务收入 2,122, 1,522, % 主营业务成本 209,823, 227,183, % 其他业务成本 126, 67, % 按产品分类分析 √适用 □不适用单位：元类别/项目营业收入营业成本毛利率% 营业收入比上年同期增减% 营业成本比上年同期增减% 毛利率比上年同期增减百分比纤维丝 262,697, 168,625, % % % % 无纬布及其制品等 48,235, 41,323, % % % % 按地区分类分析 √适用 □不适用单位：元类别/项目营业收入营业成本毛利率% 营业收入比上年同期增减% 营业成本比上年同期增减% 毛利率比上年同期增减百分比内销 218,553, 155,207, % % % % 出口 92,379, 54,741, % % % % 收入构成变动的原因 1、其他业务收入和其他业务成本增加的原因系本年处理废料及时增加。 2、无纬布及其制品等毛利率比上年同期减少 %原因系销售价格下降所致。主要客户情况单位：元 14 序号客户销售金额年度销售占比% 是否存在关联关系 1 客户 1 53,752, % 否 2 客户 2 41,411, % 否 3 客户 3 11,858, % 否 4 客户 4 10,494, % 否 5 客户 5 8,305, % 否合计 125,823, % - 注：上述客户如果存在其关联方则与之合并列示。主要供应商情况单位：元序号供应商采购金额年度采购占比% 是否存在关联关系 1 供应商 1 25,432, % 否 2 供应商 2 21,106, % 否 3 供应商 3 15,898, % 否 4 供应商 4 13,029, % 否 5 供应商 5 9,422, % 否合计 84,889, % - 注：上述供应商如果存在其关联方则与之合并列示。 (三) 现金流量分析单位：元项目本期金额上期金额变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 107,568, 65,948, % 投资活动产生的现金流量净额 -75,388, -68,292, % 筹资活动产生的现金流量净额 -26,002, -10,114, % 现金流量分析 1、经营活动产生的现金流量净额变动原因系经营活动现金流出减少所致； 2、筹资活动产生的现金流量净额变动原因系归还银行借款所致。四、投资状况分析 (一) 主要控股子公司、参股公司情况 √适用□不适用单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入净利润龙游龙纤新材控股子公司超高分子量聚 26,000,000 74,166, 52,025, 65,363, 12,829, 15 料有限公司乙烯纤维的生产山西龙纤特种纤维有限公司控股子公司超高分子量聚乙烯纤维的生产 50,000,000 181,229, 33,087, 20,229, -6,933, 永康市龙盔新材料有限公司控股子公司无纬布及其防护系列产品的生产与销售 6,500,000 46,900, 32,849, 50,972, 2,735, 主要参股公司业务分析 □适用√不适用报告期内取得和处置子公司的情况 □适用 √不适用 (二) 理财产品投资情况 √适用 □不适用单位：元理财产品类型资金来源未到期余额逾期未收回金额预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形对公司的影响说明银行理财产品-结构性存款自有资金 0 0 不存在合计 - 0 0 - 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 (三) 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 (四) 合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 16 五、研发情况 (一) 研发支出情况单位：元项目本期金额/比例上期金额/比例研发支出金额 20,259, 27,097, 研发支出占营业收入的比例% % % 研发支出中资本化的比例% % % (二) 研发人员情况教育程度期初人数期末人数博士 1 3 硕士 1 1 本科以下 74 66 研发人员合计 76 70 研发人员占员工总量的比例% % % (三) 专利情况项目本期数量上期数量公司拥有的专利数量 93 71 公司拥有的发明专利数量 19 17 (四) 研发项目情况 2024 年度，公司用于研发投入资金 20,259, 元，占营业收入 %。报告期内，公司不存在研发投入资本化情形。公司投入研发费用均与具体研发项目相关，具备较高技术创新，并已形成或在申请相关专利，相关研发成果能够转化为市场产品进行生产销售。六、对关键审计事项说明 √适用 □不适用 (一) 收入确认 1. 事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)、五(二)1 和十五。千禧龙纤公司的营业收入主要来自于超高分子量聚乙烯纤维和无纬布及其防护系列产品的销售。 2024 年度，千禧龙纤公司的营业收入为人民币 310,932, 元，其中主营业务收入为人民币 308,810, 元，占营业收入的 %。由于营业收入是千禧龙纤公司关键业绩指标之一，可能存在千禧龙纤公司管理层（以下简称管理层） 17 通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。 2. 审计应对针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括： (1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性； (2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当； (3) 按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因； (4) 对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票、境外物流签收资料等； (5) 结合应收账款函证，选取项目函证销售金额； (6) 实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认； (7) 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况； (8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 (二) 存货可变现净值 1. 事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(十二)和五(一)7。截至 2024年 12月 31日，千禧龙纤公司存货账面余额为人民币 105,971,元，跌价准备为人民币 9,258,元，账面价值为人民币 96,713,元。存货采用成本与可变现净值孰低计量。管理层按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值。由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。 2. 审计应对针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括： (1) 了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性； (2) 针对管理层以前年度就存货可变现净值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计； (3) 选取项目评价存货估计售价的合理性，复核估计售价是否与市场销售价格、历史数据等一致； (4) 评价管理层就存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费所作估计的合理性； (5) 测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确； (6) 结合存货监盘，识别是否存在库龄较长、售价波动等情形，评价管理层就存货可变现净值所作估计的合理性； (7) 检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。七、企业社会责任 √适用 □不适用在当今经济格局中，企业凭借其独特的产品特性，在众多领域发挥着不可替代的关键作用。公司在发展壮大的过程中，始终坚持积极履行社会责任。公司在创造经济价值的同时，重视与股东、债权人、员工、客户、供应商等利益相关方保持健康良好、合作共赢的关系，积极参与社会公益，促进公司与社会和谐发展。 18 1、股东权益责任公司严格按照《公司法》、《证券法》及股转系统相关法律法规的要求，不断完善治理结构，规范公司运作，加强信息披露管理和投资者关系管理，不断提升公司治理水平，充分保障全体股东的合法权益。公司积极履行信息披露义务，真实、准确、完整、及时、公平披露信息，并建立畅顺的沟通渠道，通过投资者热线、邮箱等多种方式与投资者进行交流，增进投资者对公司的了解和认同，形成公司与投资者稳定的良性互动关系。公司严格规范股东大会的召集、召开及表决等程序，平等对待全体股东，保障股东依法享有的知情权、查询权、分配权、质询权、建议权以及股东大会召集权、提案权、提名权、表决权等权利，积极为股东行使股东权利提供便利，切实保障股东特别是中小股东的合法权益。 2、债权人、供应商权益责任公司充分尊重债权人其对债权权益相关的重大信息的知情权。公司坚持公开透明、择优导入、互利共赢、诚信共处原则，与合格供应商保持良好合作关系。公司建立了完善的供应商管理、采购控制等流程制度，确保供应商评价客观公正，流程规范，既为公司提供符合要求的产品和服务，同时也重视供应商权益，付款及时，不无故拖欠款项。公司对合格供应商进行动态管理，每年对供应商产品质量和技术支持服务再评价，评选优质合格供应商，对供应商分类分级管理，既突出了合格供应商的重要地位，也促进合格供应商的持续提升，公平竞争，从而提高供应商对公司的服务及保障水平。 3、职工权益保护公司秉承人文关怀，坚持以人为本，每年定期组织全员进行健康体检，保证员工能够及时掌握自身健康状况，为员工身心健康保驾护航。公司按时、足额向员工发放劳动报酬、缴纳社保及公积金，并制定实施科技人才管理及绩效考核奖励制度，多措并举激发每一位员工的工作热情和创造力，为员工提供长期的可持续发展机会和空间。员工权益责任公司视人才为企业发展的宝贵财富，重视人才的引进和培养，为员工提供公平、公开、公正的职业发展平台，打造出锐意进取、拼搏向上的氛围和环境。 4、安全生产责任公司重视安全生产，不断加强员工劳动安全保护。公司积极完善安全制度体系，建立包括安全生产目标管理、安全教育培训、安全生产监控检查、应急事故处理等方面的管理制度，制订安全生产考核标准，落实安全生产责任，构建安全生产管理网络。公司每年定期组织开展安全月活动，发动全体员工识别风险与有效推动安全隐患整改闭环，实现安全教育实操训练与体验考核结合。 5、保护环境责任企业是环境保护的主要行动者，承担着生产过程中所产生污染物的减排和资源合理利用的责任。公司严格遵守国家环保政策，公司主营业务为超高分子量聚乙烯纤维及其制品的研发、生产和销售，主要产品包括超高分子量聚乙烯纤维系列产品、无纬布及其防护系列产品。根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017），公司属于其他合成纤维制造业（C2829），不属于上述重污染行业。公司拥有合规的排污许可证，并通过质量管理体系认证、环境管理体系认证，不存在违规排放污染环境的情况。报告期间公司及子公司不存在其他受到行政处罚的情形，不存在重大违法违规行为。 6、公益责任公司诚信经营、照章纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展。作为公众公司，公司在经营发展的同时将持续履行社会责任，兼顾各利益相关者合法权益，努力打造广受客户青睐、赢得社会信赖的知名品牌，实现商业利益与社会责任的和谐统一。八、未来展望是否自愿披露 □是 √否 19 九、公司面临的重大风险分析重大风险事项名称重大风险事项简要描述技术更新换代风险超高分子量聚乙烯纤维及其制品的研发、生产涉及高分子材料、纺织、自动化控制、机电一体化、工艺工程等多学科、多专业的综合性技术制造领域，其研究发展不仅受各相关学科发展水平的制约，亦受到相关领域技术成果集成能力的制约。目前，公司在超高分子量聚乙烯纤维部分细分领域形成了具有自主知识产权的核心技术，但不排除国内外竞争对手或潜在竞争对手率先在上述领域取得重大突破，而推出更先进、更具竞争力的技术和产品，或出现其他替代产品和技术，若公司未能准确把握行业技术发展趋势或未能持续保持技术优势，将可能影响公司产品和技术的竞争力。市场竞争加剧风险超高分子量聚乙烯纤维属于关键战略材料，具备良好的市场前景，境内外主要参与者均投入了大量精力和资源对相关产品和技术进行研发和创新。如果竞争对手通过产品、服务以及渠道创新与优化，不断扩大自身经营规模，而公司在产品、服务以及渠道上不能以有利的条件进行有效竞争，或者部分竞争性品牌实施恶性价格竞争等特殊竞争手段，公司未能进行有效应对，则存在市场份额下降、经营业绩增速放缓甚至下滑的风险。业绩波动风险尽管公司在超高分子量聚乙烯纤维行业细分产品上具有较强的竞争力，但是市场竞争日趋激烈，叠加国内外宏观经济形势等不确定性因素，公司业绩存在下滑的风险。如未来全球重大突发事件的发生、行业政策的重大变化、产业技术的更新迭代、原材料价格的大幅波动、行业竞争的进一步加剧等外部条件变化，均可能对公司经营造成重大影响，导致公司经营业绩出现下滑。毛利率波动风险公司 2023 年和 2024 年毛利率分别为 %和 %，毛利率波动较大，公司的毛利率受自身销售产品结构和市场竞争的影响存在一定波动。若未来国家政策调整、市场竞争加剧、公司销售产品结构变化或者产品售价及原材料采购价格发生不利变化，公司毛利率存在下滑风险。产品销售价格波动风险超高分子量聚乙烯纤维系列产品、无纬布及其防护系列产品的销售价格受到宏观经济环境、上游市场供应稳定性、下游市场需求景气度等多方面因素影响，而同一品类下的纤维价格受纤度、强度、颜色的差异价格也有所不同。若未来超高分子量聚乙烯纤维行业及其下游应用领域的市场竞争环境出现变化，或行业内竞争者推出性能较为类似的产品，或下游成熟行业客户面临市场价格压力，则下游客户对于公司产品价格的敏感度将进一步显现，需求端对于超高分子量聚乙烯纤维系列产品、无纬布及其防护系列产品的结构变化或其议价能力提升，将可能导致公司产品销售价格存在波动风险。主要客户波动风险公司2023年和2024年前五名客户占比分别为%和%，前五名客户销售收入占比较高，且主要客户结构存在一定变动。 20 虽然公司致力于持续提升产品稳定性、优化产品质量、努力与现有客户保持良好稳定的合作关系、并不断拓展新客户，但未来如果部分主要客户自身业务发展方向发生变化、经营情况出现不利变动或者与公司的合作关系发生变化，公司获取订单规模下降甚至无法获取该等客户订单，且公司不能及时开发新客户，则可能会对发行人经营业绩产生一定程度的不利影响。经营风险近年来，国际经济形势复杂多变，若未来宏观经济出现较大幅度波动或者出口关税增幅较大，公司将面临由此带来的经营风险。宏观环境风险公司所处行业与国家产业政策有着密切联系，国家产业政策的变化可能对公司的生产经营造成影响。本期重大风险是否发生重大变化：重大变化情况说明，本报告期内，公司面临的重大风险整体保持稳定，未发生显著变化。不过，部分潜在风险仍需重点关注，如因国际经济形式与国家产业政策发生变化，导致公司所处行业存在不可控因素。是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 21 第三节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否三.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否是否对外提供借款 □是 √否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 □是 √否三.二.(二) 是否存在关联交易事项 √是 □否三.二.(三) 是否存在经股东会审议通过的收购及出售资产、对外投资以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 √是 □否三.二.(四) 是否存在股份回购事项 □是 √否是否存在已披露的承诺事项 √是 □否三.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否三.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否是否存在失信情况 □是 √否是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的关联交易情况单位：元日常性关联交易情况预计金额发生金额购买原材料、燃料、动力，接受劳务 1,400, 997, 销售产品、商品，提供劳务公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型其他 6,900, 4,717, 其他重大关联交易情况审议金额交易金额 22 收购、出售资产或股权与关联方共同对外投资提供财务资助提供担保委托理财企业集团财务公司关联交易情况预计金额发生金额存款贷款重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响公司目前存在的关联交易主要为公司日常性关联交易，是公司业务发展及生产经营的正常所需，是合理的、必要的。相关关联交易不影响公司的独立性。公司不存在其他重大关联交易的情形。违规关联交易情况 □适用 √不适用 (四) 股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 1、公司员工持股计划的基本情况 2022 年 12 月，公司第三届董事会第六次会议、第三届监事会第五次会议、2022 年第四次临时股东大会通过了《关于公司<2022 年员工持股计划（草案）>的议案》、《关于公司<2022 年员工持股计划管理办法>的议案》、《关于公司<股票定向发行说明书>的议案》等议案，经审议由符合条件的 34 名员工设立员工持股计划载体平台永康龙纤企业管理合伙企业（有限合伙）并认缴出资，通过龙纤合伙认购公司定向发行份额的方式，实现员工持股计划对公司的持股。公司与员工持股计划平台龙纤合伙签订《股份认购协议》，龙纤合伙拟以现金认购公司本次发行的股票 2,100,000 股，公司发行新股的价格为元/股，公司本次拟募集资金共计 10,920, 元。本次发行对象为龙纤合伙，该企业系为实施员工持股计划而设立的合伙企业。上述定向发行事项已经取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的《关于对浙江千禧龙纤特种纤维股份有限公司股票定向发行无异议的函》（股转函【2023】164 号），定向发行新增股份于 2023 年 3 月 30 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。除龙纤合伙外，公司另设有 1 个激励对象持股平台，为永康市千合股权投资管理合伙企业（有限合伙），激励对象通过持有千合投资财产份额而间接持有公司的股份 2、报告期内，公司员工持股计划的变化情况 23 ①公司于 2024 年 5 月 24 日召开第三届董事会第十五次会议、2024 年 6 月 17 日召开 2024 年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司 2022 年员工持股计划授予的参与对象名单变更的议案》。因龙纤合伙有限合伙人胡雅欣、王辰、王铁成因个人原因离职，根据《浙江千禧龙纤特种纤维股份有限公司 2022 年员工持股计划（草案）》的相关规定，胡雅欣、王辰、王铁成将其所持全部份额转让给员工持股平台龙纤合伙之普通合伙人暨执行事务合伙人徐春华。上述转让系因持有人个人原因与公司解除劳动合同而参与资格丧失，其持有份额转让给合伙企业执行事务合伙人，符合《浙江千禧龙纤特种纤维股份有限公司 2022 年员工持股计划（草案）》《员工持股计划管理办法》的相关规定。 2024 年 7 月 2 日，龙纤合伙于永康市市场监督管理局完成了上述事项的变更登记。 ②因千合投资有限合伙人郑智慧过世，其遗留的千合投资财产份额由其配偶黄慧玲及其子郑承志、郑承浩继承。已于永康市市场监督管理局完成了上述事项的变更登记。 (五) 承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况控股股东、实际控制人及其近亲属 [注] 2022 年 3 月 16 日 - 挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中董监高 2022 年 3 月 16 日 - 挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中其他股东 2022 年 3 月 16 日 - 挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中控股股东、实际控制人及其近亲属 2022 年 3 月 16 日 - 挂牌关联交易承诺规范关联交易正在履行中董监高 2022 年 3 月 16 日 - 挂牌关联交易承诺规范关联交易正在履行中其他股东 2022 年 3 月 16 日 - 挂牌关联交易承诺规范关联交易正在履行中控股股东、实际控制人及其近亲属 2022 年 3 月 16 日 - 挂牌资金占用承诺避免资金占用正在履行中董监高 2022 年 3 月 16 日 - 挂牌资金占用承诺避免资金占用正在履行中其他股东 2022 年 3 月 16 日 - 挂牌资金占用承诺避免资金占用正在履行中 24 董事（不含独立董事）、监事、高级管理人员 2022 年 3 月 16 日 - 挂牌股份增减持承诺担任董监高期间每年转让股份不超过持有公司股份总数的 25%。在离职后半年内，不转让所持公司股份。正在履行中其他股东（千喜车业、千合投资）、实际控制人之近亲属（姚子龙） 2022 年 3 月 16 日 - 挂牌股份增减持承诺挂牌前直接或间接持有的公司股票分三批解除转让限制，每批数量均为挂牌前所持股票的三分之一，时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。正在履行中实际控制人或控股股东 2022 年 3 月 16 日 - 挂牌关于社会保险和住房公积金的承诺若公司被要求对其挂牌前任何期间内应缴的员工社会保险费用或住房公积金进行补缴，或因此受到处罚的，本人将按主管部门核定的金额无偿代公司补缴，并承担相关罚款、滞纳金等费用，公司无需支付上述任何费用。正在履行中控股股东、实际控制人及其近亲属 2023 年 8 月 26 日 - 发行关于股份锁定及减持意向的承诺 1、本人持有的公司股票自本次发行并上市之日起 12 个月内，不得转让或委托他人代为管理，也不由公司回购该部分股份。同时，本人自发行人审议本次发行并上市的股东大会确定的股权登记日次日起至本次发行并上市完成之日不转让或委托他人代为管理发行人股票。2、本人所持公司股票在锁定期满后两年内减持的，其减持价格不低于发行价；自公司股票上市后起六个月内，如公司股票连续二十个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后六个月期末收盘价低于发行价，本人所持有公司股份的锁定期限在上述锁定期的基础上自动延长六个月。正在履行中其他股东（千喜车业、千合投资、龙纤合 2023 年 8 月 26 日 - 发行关于股份锁定及减持意向的承诺 1、本企业/本公司持有的公司股票自本次发行并上市之日起 12 个月内，不得转让或委托他人代为管理，也不由正在履行中 25 伙）公司回购该部分股份。同时，本企业/本公司自发行人审议本次发行并上市的股东大会确定的股权登记日次日起至本次发行并上市完成之日不转让或委托他人代为管理发行人股票。2、本企业/本公司所持公司股票在锁定期满后两年内减持的，其减持价格不低于发行价；自公司股票上市后起六个月内，如公司股票连续二十个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后六个月期末收盘价低于发行价，本企业/本公司所持有公司股份的锁定期限在上述锁定期的基础上自动延长六个月。非独立董事、监事、高级管理人员 2023 年 8 月 26 日 - 发行关于股份锁定及减持意向的承诺 1、本人持有的公司股票自本次发行并上市之日起 12 个月内，不得转让或委托他人代为管理，也不由公司回购该部分股份。同时，本人自发行人审议本次发行并上市的股东大会确定的股权登记日次日起至本次发行并上市完成之日不转让或委托他人代为管理发行人股票。2、本人所持公司股票在锁定期满后两年内减持的，其减持价格不低于发行价；自公司股票上市后起六个月内，如公司股票连续二十个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后六个月期末收盘价低于发行价，本人所持有公司股份的锁定期限在上述锁定期的基础上自动延长六个月。3、上述股份限售期届满后，在担任公司董监高期间，本人每年直接或间接转让持有的公司股份不超过本人直接或间接所持有公司股份总数的 25%。如本人出于任何正在履行中 26 原因离职，则在离职后 6 个月内，亦不转让或者委托他人管理本人通过直接或间接方式持有的公司的股份。公司 2023 年 8 月 26 日 - 发行关于稳定股价的承诺公司将严格按照《稳定股价预案》之规定全面且有效的履行发行人在《稳定股价预案》项下的各项义务和责任。正在履行中实际控制人或控股股东 2023 年 8 月 26 日 - 发行关于稳定股价的承诺本人将严格按照《稳定股价预案》之规定全面且有效的履行发行人在《稳定股价预案》项下的各项义务和责任。正在履行中非独立董事、高级管理人员 2023 年 8 月 26 日 - 发行关于稳定股价的承诺本人将严格按照《稳定股价预案》之规定全面且有效地履行发行人在《稳定股价预案》项下的各项义务和责任。正在履行中公司 2023 年 8 月 26 日 - 发行关于填补被摊薄即期回报措施的承诺承诺公司填补被摊薄即期回报措施能够得到切实履行正在履行中实际控制人或控股股东 2023 年 8 月 26 日 - 发行关于填补被摊薄即期回报措施的承诺承诺公司填补被摊薄即期回报措施能够得到切实履行正在履行中非独立董事、高级管理人员 2023 年 8 月 26 日 - 发行关于填补被摊薄即期回报措施的承诺承诺公司填补被摊薄即期回报措施能够得到切实履行正在履行中公司 2023 年 8 月 26 日 - 发行关于未履行承诺时的约束措施的承诺针对公司发行上市过程中所作出的各项承诺事宜若未能完全有效地履行，承诺采取相关约束措施正在履行中控股股东、实际控制人及其近亲属 2023 年 8 月 26 日 - 发行关于未履行承诺时的约束措施的承诺针对公司发行上市过程中所作出的各项承诺事宜若未能完全有效地履行，承诺采取相关约束措施正在履行中其他股东（千喜车业、千合投资、龙纤合伙） 2023 年 8 月 26 日 - 发行关于未履行承诺时的约束措施的承诺针对公司发行上市过程中所作出的各项承诺事宜若未能完全有效地履行，承诺采取相关约束措施正在履行中董监高 2023 年 8 月 26 日 - 发行关于未履行承诺时的约束措针对公司发行上市过程中所作出的各项承诺事宜若未能完全有效地履行，承诺采取正在履行中 27 施的承诺相关约束措施公司 2023 年 8 月 26 日 - 发行关于招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的承诺公司本次向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市的招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏正在履行中实际控制人或控股股东 2023 年 8 月 26 日 - 发行关于招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的承诺公司本次向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市的招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏正在履行中董监高 2023 年 8 月 26 日 - 发行关于招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的承诺公司本次向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市的招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏正在履行中公司 2023 年 8 月 26 日 - 发行关于利润分配政策的承诺承诺全面有效地履行利润分配政策，切实保障投资者收益权正在履行中实际控制人或控股股东 2023 年 8 月 26 日 - 发行关于利润分配政策的承诺承诺全面有效地履行利润分配政策，切实保障投资者收益权正在履行中董监高 2023 年 8 月 26 日 - 发行关于利润分配政策的承诺承诺全面有效地履行利润分配政策，切实保障投资者收益权正在履行中控股股东、实际控制人及其近亲属、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员 2023 年 8 月 26 日 - 发行同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中其他股东（千喜车 2023 年 8 月 26 日 - 发行同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中 28 业、千合投资、龙纤合伙）控股股东、实际控制人及其近亲属、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员 2023 年 8 月 26 日 - 发行关联交易承诺规范关联交易正在履行中其他股东（千喜车业、千合投资、龙纤合伙） 2023 年 8 月 26 日 - 发行关联交易承诺规范关联交易正在履行中实际控制人、董事、监事、高级管理人员 2023 年 8 月 26 日 - 发行关于避免关联方资金占用、关联方担保的承诺避免关联方资金占用、关联方担保正在履行中实际控制人或控股股东 2023 年 8 月 26 日 - 发行关于员工社会保险及住房公积金事项的承诺若公司被要求对其上市前任何期间内应缴的员工社会保险费用或住房公积金进行补缴，或因此受到处罚的，本人将按主管部门核定的金额无偿代公司补缴，并承担相关罚款、滞纳金等费用，公司无需支付上述任何费用正在履行中公司 2023 年 8 月 26 日 - 发行关于股东信息披露的专项承诺本公司及本公司股东已及时向本次发行的中介机构提供了真实、准确、完整的资料，积极和全面配合了本次发行的中介机构开展尽职调查，依法在本次发行的申报文件中真实、准确、完整地披露了股东信息，履行了信息披露义务。正在履行中注：2025 年 3 月收到北京证券交易所《关于终止对浙江千禧龙纤特种纤维股份有限公司公开发行股票并在北交所上市审核的决定》，承诺源自“发行”的义务至此完毕。超期未履行完毕的承诺事项详细情况公司无超期未履行完毕的承诺事项。 29 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位：元资产名称资产类别权利受限类型账面价值占总资产的比例% 发生原因货币资金银行存款抵押 5,000, % 票据保证金固定资产房产抵押 59,463, % 用于抵押借款无形资产土地使用权抵押 68,199, % 用于抵押借款在建工程土地使用权抵押 54,354, % 用于抵押借款总计 - - 187,016, % - 资产权利受限事项对公司的影响该等资产为抵押给银行作贷款授信之用，不会对公司的正常的生产经营产生重大影响。第四节股份变动、融资和利润分配一、普通股股本情况 (一) 普通股股本结构单位：股股份性质期初本期变动期末数量比例% 数量比例% 无限售条件股份无限售股份总数 1,650,100 % 0 1,650,100 % 其中：控股股东、实际控制人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管核心员工有限售条件股份有限售股份总数 83,759,900 % 0 83,759,900 % 其中：控股股东、实际控制人 60,959,900 % 0 60,959,900 % 董事、监事、高管核心员工总股本 85,410,000 - 0 85,410,000 - 普通股股东人数 7 股本结构变动情况 □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况单位：股 30 序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例% 期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押股份数量期末持有的司法冻结股份数量 1 徐春华 50,459,900 0 50,459,900 % 50,459,900 0 0 0 2 浙江千喜车业有限公司 14,700,000 0 14,700,000 % 14,700,000 0 0 0 3 姚湘江 10,500,000 0 10,500,000 % 10,500,000 0 0 0 4 永康市千合股权投资管理合伙企业（有限合伙） 6,000,000 0 6,000,000 % 6,000,000 0 0 0 5 永康龙纤企业管理合伙企业（有限合伙） 2,100,000 0 2,100,000 % 2,100,000 0 0 0 6 中信证券投资有限公司 1,650,000 0 1,650,000 % 0 1,650,000 0 0 7 李祥华 100 0 100 % 0 100 0 0 合计 85,410,000 0 85,410,000 100% 83,759,900 1,650,100 0 0 普通股前十名股东情况说明 √适用 □不适用姚湘江和徐春华系夫妻关系，徐春华和姚湘江合计持有千喜车业 %的权益，姚湘江和徐春华之子姚子龙持有千喜车业 %的权益，姚湘江持有千合投资 %的权益并任执行事务合伙人，徐春华持有龙纤合伙 %的权益并任执行事务合伙人。除上述情况外，前十名股东之间不存在其他关联关系。二、控股股东、实际控制人情况是否合并披露 □是 √否（一）控股股东情况公司控股股东为徐春华女士。 31 徐春华女士，1977 年 3 月出生，中国国籍，持有澳门永久居留权，大专学历。1997 年至 2015 年，任群升集团财务总监；2010 年至 2015 年，任千禧龙有限经理、执行董事；2016 年至今，任千喜集团经理、执行董事；2015 年至 2020 年 12 月，任千禧龙纤董事；2020 年 12 月至今，任千禧龙纤副董事长。报告期内控股股东未发生变化。（二）实际控制人情况公司实际控制人为姚湘江、徐春华夫妇。姚湘江先生，1972 年 8 月出生，中国国籍，持有澳门永久居留权，大专学历，高级经济师。1990 年至 1998 年，任永康市供销社职员；2000 年至今，任千喜车业监事；2004 年至 2011 年，任千喜集团总经理；2010 年至 2015 年，任千禧龙有限监事；2011 年至今，任千喜集团监事；2015 年至今，任千禧龙纤董事长。徐春华基本情况详见（一）控股股东情况。报告期内实际控制人未发生变化。是否存在尚未履行完毕的特殊投资条款 √是 □否是否涉及发行上市、财务业绩等对赌事项 √是 □否对赌目标对赌期间补偿方式发行上市 2024年 12月 31日股份回购详细情况 1、特殊投资条款的签署情况和主要内容 2019 年 12 月，甲方千禧龙纤、乙方中证投资、丙方一姚湘江、丙方二徐春华（以下合称“协议各方”）共同签订《关于浙江千禧龙纤特种纤维股份有限公司之增资扩股协议》（以下简称“《增资扩股协议》”），约定中证投资以 3, 万元认缴公司 331 万元的新增注册资本。同月，协议各方签订《关于浙江千禧龙纤特种纤维股份有限公司之增资扩股协议之补充协议》（以下简称“《补充协议一》”）约定了业绩承诺与补偿、股份回售、投资人关于业绩补偿和股份回售的选择权等特殊权利与义务。 2020年 6月，协议各方签署《<关于增资扩股协议之解除协议>之补充协议》（以下简称“《解除协议》”），终止前述协议关于特殊权利与义务的约定。 2020 年 12 月，协议各方签署《<关于增资扩股协议之解除协议>之补充协议》（以下简称“《补充协议二》”或“《恢复协议》”），恢复前述关于特殊权利与义务的约定。 2022年 4月 8日，协议各方共同签署关于<<增资扩股协议之补充协议>之解除协议>之补充协议三》（以下简称“《补充协议三》”）对《补充协议一》根据全国股转系统挂牌的相关要求作出补充约定和确认，若发行人在 2022年 12月 31日前完成全国股转系统挂牌，中证投资承诺不会在 2022 年 12月 31 日前行使回购权利。 2023年 9月 7日，甲方中证投资、乙方一姚湘江、乙方二徐春华、乙方三千喜车业、丙方千禧龙纤签署《关于<增资扩股协议之补充协议>之补充协议四》（以下简称《补充协议四》），就中证投资所持公司剩余股权的相关权利作出如下约定： “1.《补充协议一》《解除协议》《补充协议二》《补充协议三》的终止及解除。各方同意，自千禧龙纤申报上市之日（申报上市之日即公司递交国内 A 股主板、创业板、科创板或北交所申报材料并获受理之日）起，终止并解除《补充协议一》《解除协议》《补充协议二》《补 32 充协议三》中的全部条款，本补充协议各方在前述协议项下的相应权利、义务及责任亦同时终止并解除。各方同意，自千禧龙纤申报上市之日起，《补充协议一》《解除协议》《补充协议二》《补充协议三》不可撤销地终止，对本补充协议相关各方不再具有约束力且自始无效（各方确认，前述协议中已履行的部分除外，各方不会就已履行的部分主张无效或要求返还），不存在附条件恢复的情形。 2. 特别约定在发生下列任意之一情形之时，甲方有权要求乙方回购甲方所持有的全部或部分公司股份，乙方具有按本补充协议第条约定的股份转让价格受让该等股份的义务。（1）公司未能在 2023 年 12 月 31 日之前递交上市（限定国内 A 股主板、创业板、科创板及北交所上市）申报材料并获受理，或（2）公司未能在 2024 年 12 月 31 日之前启动并完成合格上市（限定国内 A 股主板、创业板、科创板及北交所上市），或（3）公司撤回上市申请、或上市申请被撤回，或被监管部门或相关证券交易所否决、终止审查、不予注册或不予受理的。如前述（2）期限届满时，公司上市已受理正处于审核阶段，甲方暂停行使本条约定的要求乙方回购股权的权利。” 3.特殊投资条款的执行情况根据《补充协议一》相关约定，若公司未实现 2019 年经审计后净利润不低于 6,800 万元，中证投资有权要求公司实际控制人按照协议约定方式回购中证投资所持有的公司股份。由于公司 2019 年经审计后净利润为低于 6,800万元，触发对赌协议关于“股份回购”条款，中证投资回购权利生效。 2023年 7月，中证投资行使回购权利，要求发行人实际控制人回购部分股份。7月 7日，甲方一徐春华、甲方二姚湘江与乙方中证投资签署《股份回购协议》，约定徐春华、姚湘江在全国中小企业股份转让系统通过包含但不限于大宗交易、集合竞价的方式回购中证投资持有的千禧龙纤 166万股股份，回购价格为元/股。2023年 7月 10日，中证投资出具《关于浙江千禧龙纤特种纤维股份有限公司股份回购协议之说明》，确认双方已完成《回购协议》关于股份回购的内容。 2025年 3月，公司收到北京证券交易所《关于终止对浙江千禧龙纤特种纤维股份有限公司公开发行股票并在北交所上市审核的决定》，根据《补充协议四》约定的回购权条款已触发，需由姚湘江、徐春华、千喜车业等履行承担回购义务。该条款不涉及公司的对赌责任。三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用四、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 33 五、存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用六、存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用七、权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用利润分配与公积金转增股本的执行情况 □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用单位：元或股项目每 10股派现数（含税）每 10股送股数每 10股转增数年度分配预案 3 0 0 34 第五节行业信息 □环境治理公司□医药制造公司 □软件和信息技术服务公司 □计算机、通信和其他电子设备制造公司 □专业技术服务公司 □互联网和相关服务公司 □零售公司 □农林牧渔公司 □教育公司 □影视公司 √化工公司 □卫生行业公司 □广告公司 □锂电池公司 □建筑公司 □不适用一、行业概况 (一) 行业法规政策名称时间发布机构主要相关内容《关于化纤工业高质量发展的指导意见》 2022年4 月工信部、国家发改委提升高性能纤维生产应用水平。提高碳纤维、芳纶、超高分子量聚乙烯纤维……的生产与应用水平，提升高性能纤维质量一致性和批次稳定性。进一步扩大高性能纤维在航空航天、风力和光伏发电、海洋工程、环境保护、安全防护、土工建筑、交通运输等领域应用。提升耐热、抗蠕变、高强度、高耐切割、耐腐蚀、耐辐射超高分子量聚乙烯纤维……等生产技术水平。《关于产业用纺织品行业高质量发展的指导意见》 2022年4 月工信部、国家发改委明确将海洋产业与渔业用纺织品、安全防护与应急救援用纺织品列为重点领域。开发高性能海工缆、信号缆、系泊缆、锚固缆等产品，提升产品的高长度、高强度、抗蠕变、耐盐雾、耐老化等性能。加快高强度、高耐腐蚀、低海洋生物附着捕捞网、养殖网箱等产品的研发应用。加强远洋渔网等产品全生命周期管理，保护海洋生态。推动防护用品产业基地发展，开发生产可防核生化、热、机械力、静电、电弧、粉尘的防护用品。完善个体防护产品标准和检测评价能力，培育具有多品类、适应多场景、满足国内外需求的个体防护装备综合性企业。《“十四五”原材料工业发展规划》 2021 年 12 月工信部、科技部、自然资源部实施大宗基础材料巩固提升行动，引导企业在优化生产工艺的基础上，利用工业互联网等新一代信息技术，提升…… 纤维新材料、复合材料等综合竞争力。《产业结构调整指导目录（2019 年本）》（2021 年修改） 2021 年 12 月国家发改委明确将高性能纤维及制品的开发、生产、应用[……超高分子量聚乙烯纤维（UHMWPE）（纺丝生产装置单线能力≥300 吨/年，断裂强度≥40cN/dtex，初始模量≥1800cN/dtex）……] 列为鼓励类产业《关于加快培育发展制造业优质企业的指导意见》 2021年6 月工信部、科技部、财政部、商务部、国务院国依托优质企业组建创新联合体或技术创新战略联盟，开展协同创新，加大……基础材料、基础工艺、高端仪器设备、集成电路、网络安全等领域关键核心技术、产品、装备攻关和示范应用。 35 资委、证监会《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和 2035 年远景目标纲要》 2021年3 月全国人大聚焦新一代信息技术、生物技术、新能源、新材料、高端装备、新能源汽车、绿色环保以及航空航天、海洋装备等战略性新兴产业，加快关键核心技术创新应用，增强要素保障能力，培育壮大产业发展新动能。《战略性新兴产业重点产品和服务指导目录（2016 版）》 2017年1 月国家发改委明确将超高分子量聚乙烯纤维及其复合材料列为战略性新兴产业重点产品和服务《新材料产业发展指南》 2016 年 12 月工信部、国家发改委、科技部、财政部紧紧围绕新一代信息技术产业、高端装备制造业等重大需求，以……高性能碳纤维、芳纶纤维等高性能纤维及复合材料……为重点，突破材料及器件的技术关和市场关，完善原辅料配套体系，提高材料成品率和性能稳定性，实现产业化和规模应用。《中国制造 2025》 2015年5 月国务院积极发展军民共用特种新材料，加快技术双向转移转化，促进新材料产业军民融合发展。 (二) 行业发展情况及趋势详见第二节之“一、业务概要”之“（二）行业情况”。 (三) 公司行业地位分析公司作为国内超高分子量聚乙烯纤维第一梯队企业，参与制订了多项行业标准。公司建立了省级高新技术研究开发中心和浙江省千禧龙纤高性能特种纤维研究院，拥有实用新型专利 73 项、发明专利 19 项。公司获得“第一批国家专精特新重点“小巨人”企业”、“国家级高新技术企业”、“浙江省创新型示范中小企业”、“浙江省首批新材料企业”等荣誉。公司高度重视技术创新工作，积极参加行业科研项目，在技术标准建立、核心技术工艺研发、研发体系建设等方面取得了较多的成果。公司经过多年的生产和研发，设计拥有了一整套完整且独有的生产装置和获得授权认证的工艺技术。目前，公司已成为国内超高分子量聚乙烯纤维行业中常规细丝生产规模、有色丝品类、产品一致性等方面具有较强竞争力的企业之一。二、产品与生产 (一) 主要产品情况 √适用 □不适用产品所属细分行用途运输与存储主要上游原主要下游应产品价格的 36 业方式料用领域影响因素超高分子量聚乙烯纤维系列产品其他合成纤维制造用于制作缆绳、渔网、渔线、防割手套、网球拍、降落伞绳、高端面料、高延性混凝土等运输方式：陆运、海运或空运均可；存储方式：通风干燥处储存，避免受潮 PE 粉、碳氢清洗剂和白油主要包括海洋渔业、纺织用品、体育用品、医疗器材、航空航天、军事装备、安全防护、建筑工程等领域产品性能和质量、供求关系、生产成本等无纬布及其防护系列产品其他合成纤维制造用于生产防弹内芯、防弹插板和防弹板等防弹制品运输方式：陆运、海运或空运均可；存储方式：通风干燥处储存，避免受潮超高分子量聚乙烯纤维丝主要应用于军事装备、安全防护等领域产品性能和质量、供求关系、生产成本等 (二) 主要技术和工艺 1、公司核心技术情况序号技术名称技术来源技术描述所处阶段创新情况 1 UHMWPE 纤维均匀性与一致性控制技术自主研发 1、在配料环节，采用连续均匀喂料的生产方法，与传统的釜式间歇配料方式相比提高了配料精度，可有效降低纤维的纤度 CV 值，且纤维可实现的超倍拉伸比例提高 3～10％，并使得纤维的强度、模量、耐磨性、导热性和抗蠕变性等均实现了提高。 2、在溶解、纺丝环节，研发设计新型溶解-纺丝设备，可将双螺杆剪切作用下的降解率从 50%以上降低至 20%，从而改善溶体质量，提高纤维的力学性能和产量。 3、在拉伸环节，降低丝束在牵引时横向和纵向受热不均匀的问题，温度偏差从±2 度降低至±1 度。大批量生产集成创新 2 UHMWPE 有色丝均匀着色与抗脱色技术自主研发通过对无机或有机颜料预处理，使其形成纳米级粒子，以提高在溶液中的分散程度，从而解决 UHMWPE 有色丝因化学性能稳定导致的着色难、易脱色问题。大批量生产原始创新 3 UHMWPE 纤维冷冻温度控制技术自主研发能够加快超高分子量聚乙烯纤维溶液冷却的速度，提高生产效率，且在收集超高分子量聚乙烯纤维溶液时，能够避免外界的灰尘对超高分子量聚乙烯纤维溶液的污染。大批量生产原始创新 4 UHMWPE 细丝低旦连续成型技术自主研发针对 10D-200D 细丝易产生毛丝和不易成型的特点，全流程（如双螺杆、过滤纺丝、凝固浴、牵引拉伸等）优化生产设备，从而实现细丝成品率的提高以及连续成型。大批量生产原始创新 5 UHMWPE 纤维超高强度提升技术自主研发针对纺丝等设备组件进行优化设计，并通过控制纤维晶型比例，从而提高超高分子量聚乙烯纤维的强度和模量，以及提高纵向铺展性能。大批量生产集成创新 6 高浓石墨烯改自主解决高浓石墨烯在原液中易团聚、流动性差的问题，可大批原始 37 性复合 UHMWPE 纤维制备技术研发实现高浓石墨烯改性复合 UHMWPE 纤维的制备，相比原纤维提高了断裂伸长率和高聚物的结晶速率。量生产创新 7 纺织用 UHMWPE 纤维功能改性应用技术自主研发解决常规改性助剂用于 UHMWPE 纤维生产不均匀和易析出的问题，通过多种纳米级粒子协同复配和引入大分子助剂的方法，维持纤维的功能性（如抑菌型、消光型等），同时降低助剂的使用总量和对纤维力学性能减弱的影响。大批量生产原始创新 8 UHMWPE 纤维制新型功能面料产业化技术自主研发利用 UHMWPE 纤维轻质、耐磨、凉爽、疏水、耐冲击等特点，与传统纺织纤维结合后，制备新型功能差异化纺织面料，可进一步拓展 UHMWPE 纤维应用领域。基础研究集成创新 9 多层 UD 布高压预压及高温热合技术自主研发通过预热之后，对多层 UD 布料进行完整的热合加压操作，提高布料操作时的整洁，避免褶皱和加压不彻底的情况。大批量生产集成创新 2、公司主要产品为超高分子量聚乙烯纤维系列产品、无纬布及其防护系列产品，前述主要产品生产流程如下：（1）超高分子量聚乙烯纤维系列产品（常规丝、有色丝、超高强丝）主要工序的简介如下：序号工序简介 1 配料以白油作为溶剂，将白油、超高分子量聚乙烯（UHMWPE）粉末和助剂按照一定的配比，在一定温度下，配制成用于纺丝的 UHMWPE 粉末/白油悬浮 2 双螺杆溶解挤出利用双螺杆挤出机对配制好的 UHMWPE 粉末/白油悬浮液进行搅拌、溶解、混炼、脱泡和挤出，制备符合纺丝要求的 UHMWPE 熔胶 3 过滤纺丝 UHMWPE 熔胶经过滤、计量、分配，经喷丝板喷出、纺丝 38 4 凝固浴喷出的 UHMWPE/白油熔胶丝条经凝固浴冷却形成 UHMWPE/白油冻胶丝 5 平衡将冻胶丝在常温下静置一段时间后送入油水分离器进行分离 6 预牵伸冻胶丝在清洗前进行一定程度的拉伸，使冻胶丝符合清洗工序的需求，并赋予冻胶丝一定的强度 7 清洗使用清洗剂将丝条中的白油清洗出来，清洗后的尾液进入液体回收装置 8 干燥通过热风使丝条表面和内部的清洗剂挥发，尾气进入气体回收装置 9 超倍拉伸在一定温度下，将干态的超高分子量聚乙烯初生纤维进行多级热拉伸，从而制得超高分子量聚乙烯纤维产品 10 卷绕对 UHMWPE 纤维进行收集卷取 11 液体回收系统清洗工序后形成的尾液经分离后，对白油进行脱色过滤 12 气体回收装置干燥尾气经碳纤维吸附装置进行吸附回收（2）无纬布及其防护系列产品主要工序的简介如下：序号工序简介 1 挂丝整经将超高分子量聚乙烯纤维挂置于丝架上，丝线穿入导丝器小圆孔，经过导丝棒再拉入穿过集丝架，再从集丝架缝筘中穿入钢筘，经钢筘有序梳理使得单丝均匀排列在扶持辊面上 2 浸胶纤维丝通过前牵引辊 S 型上下逐步排开后进入胶槽导压辊底部，使纤维丝完全浸胶 3 PE 膜复合干燥完全浸胶后的纤维丝和 PE 膜复合，通过干燥热辊进行干燥 4 单层无纬将干燥后的半成品垂直于纤维方向裁剪，得到单向无纬布 5 热压将多层单向无纬布相互垂直放置通过复合机层合，压制得无纬布 6 切割根据客户需求，将多层单经单纬无纬布切割后制成各种无纬布防护系列产品 1. 报告期内技术和工艺重大调整情况 □适用 √不适用 2. 与国外先进技术工艺比较分析 □适用 √不适用 (三) 产能情况 1. 产能与开工情况 √适用 □不适用产能项目设计产能产能利用率在建产能及投资情况在建产能预计完工时间在建产能主要工艺及环保投 39 入情况超高分子量聚乙烯纤维吨 89% 1、山西生产基地投资约 30,000 万元，新增产能 5,000 吨；2、永康新基地首期投资约 14, 万元 1、山西生产基地第一条生产线于 2024 年开始生产，后续将继续投建；2、永康新基地土建工程预计 2025 年竣工。 1、山西生产基地采用新工艺，环保投入正常，已取得首期环评验收。2、永康新基地与原工艺一致，环保投入正常，已完成环评手续。无纬布 620 吨 98% 不适用不适用不适用 2. 非正常停产情况 □适用 √不适用 3. 委托生产 □适用 √不适用 (四) 研发创新机制 1. 研发创新机制 √适用 □不适用公司积极在超高分子量聚乙烯纤维功能化和高性能化领域进行前瞻性的研发布局，高度重视研发创新，公司现有研究院为省级企业研究院，研究院重点研发方向明确为（1）超高分子量聚乙烯纤维高性能化改性技术研发；（2）超高分子量聚乙烯纤维功能性长丝技术研发；（3）超高分子量聚乙烯纤维新型纺丝技术研发；（4）超高分子量聚乙烯纤维高稳定性生产装备的研发；（5）新型超高分子量聚乙烯纤维制品及复合材料研发。公司的研发模式将公司对超高分子量聚乙烯纤维领域的研究能力与市场需求主动结合，采用矩阵结构跨部门项目组开发模式，实行项目负责人制，保障了研发过程中各部门成员之间充分的交流与合作，实现研发、生产与营销之间的快速联动反应，缩短研发周期，提高研发效率。实现技术创新，超高分子量聚乙烯纤维生产环节较多，公司在调配、溶解、成丝、超倍拉伸阶段上都具有其独有的技术和工艺上的优势，提高了熔体质量和一致性，将超高分子量聚乙烯纤维的短程 CV 值降低至 3%以下。公司经过多年的生产和研发，设计并拥有了一整套完整且独有的生产装置和获得授权认证的创新型工艺技术。实现产品创新，公司产品现已基本全系列覆盖超高分子量聚乙烯纤维现有主流和新兴市场：针对民用市场开发了全系列有色纤维、消光/半消光、抑菌型等功能化纤维；针对环境暴露的应用环境，开发了耐紫外光老化型超高分子量聚乙烯纤维；针对欧洲防割手套标准的提升，开发了新的更具有耐切割性的超高分子量聚乙烯纤维产品，达到了欧标 EN ISO 13997 的 level D。强调科技成果转化，截至 2024 年 12 月末，公司已取得拥有实用新型专利 73项、发明专利 19项，掌握了“UHMWPE 纤维均匀性与一致性控制技术”、“UHMWPE 有色丝均匀着色与抗脱色技术”、 “UHMWPE 细丝低旦连续成型技术”等 9 项核心技术，主导制订“浙江制造”标准《低线密度超高分子量聚乙烯长丝》，并参与制订《化学纤维溶剂残留量的测定》等 3 项国家标准、《超高分子量聚乙烯长丝耐磨试验方法》《防割手套用超高分子量聚乙烯长丝》等 6 项行业标准。公司系“第一批国家专精特新重点 ‘小巨人’企业”、“国家级引才计划企业”、“浙江省‘隐形冠军’培育企业”、“浙江省创新型示范中小企业”、 40 “省级高新技术研究开发中心”、“浙江省首批新材料企业”、“浙江省智能工厂”、“浙江省知识产权示范企业”，中国化学纤维工业协会超高分子量聚乙烯纤维分会副会长单位，主要产品被浙江省经信厅评定为“浙江制造精品”、“浙江省首台（套）装备”。 2. 重要在研项目 √适用 □不适用截至 2024 年 12 月 31 日，公司主要在研项目情况如下：序号项目名称拟达到的目标与行业技术水平的比较所处阶段及进展情况费用预算（万元）配备人数 1 医用过滤器材用高强高模聚乙烯纤维的研发（100D 本色）开发一种适合于医用过滤器材的 100D 常规丝行业先进水平在研阶段 350 11 2 高耐切割防护用金刚砂高强高模聚乙烯纤维的研发（400D 本色）开发一种适合于高耐切割防护用金刚砂的 400D常规丝行业先进水平在研阶段 350 9 3 高耐切割防护用高强高模聚乙烯纤维的研发（2400D 黑色）开发一种适用于高耐切割防护 2400D 常规丝有色丝行业先进水平在研阶段 120 10 4 用于军需和民用防护装备的超高分子量聚乙烯高性能纤维制备技术研发（1200D 本色）开发一种适用于军需和民用防护装备 1200D 超高强丝行业先进水平在研阶段 120 11 5 高性能聚乙烯纤维及聚氨酯薄膜无纬布的研发开发一种聚氨酯薄膜抗冲击性能：强度及破片 V50值提升（≥15%）的无纬布行业先进水平在研阶段 80 8 (五) 公司生产过程中联产品、副产品、半成品、废料、余热利用产品等基本情况 □适用 √不适用三、主要原材料及能源采购 (一) 主要原材料及能源情况 √适用 □不适用原材料及能源名称耗用情况采购模式供应稳定性分析价格走势及变动情况分析价格波动对营业成本的影响 PE 粉经降本增效，在根据生产经公司与多家供价格保持稳定影响较小 41 原材料上用量有所下降营计划，原材料价格趋势和库存情况确定并实施采购计划应商建立长期合作关系，保证了原材料和能源的稳定供应电力合理范围根据实际耗用情况购买长期合作，稳定供应价格保持稳定影响较小蒸汽合理范围根据生产经营计划，原材料价格趋势和库存情况确定并实施采购计划公司与多家供应商建立长期合作关系，保证了原材料和能源的稳定供应价格有所回落公司常规丝类产品单位成本出现一定幅度下降 (二) 原材料价格波动风险应对措施 1. 持有衍生品等金融产品情况 □适用 √不适用 2. 采用阶段性储备等其他方式情况 √适用 □不适用公司主要采取订单驱动的采购模式，可较好地实现产供销环节的联动。公司密切关注原材料的价格动向，在保证正常生产的前提下，合理规划原材料的库存储备，有效降低原材料价格波动所带来的经营风险。四、安全生产与环保 (一) 安全生产及消防基本情况公司已取得应急管理部门下发的安全生产标准化证书，并取得了职业健康安全管理体系认证证书。截至本报告披露日，各项证书均在有效期内。公司严格遵守《安全生产法》等法律法规，按照国家安全生产相关要求，制定了安全责任制、安全管理制度和各岗位的安全操作规程，编制了生产安全事故应急救援预案，建立了符合行业特征，生产经营活动科学化、规范化和法制化的生产安全管理体系。按照安全生产管理要求，公司定期进行各类安全检查，以达到全员、全面、全过程的安全监控，并针对检查过程中发现的隐患限期整改、复核查验，实现安全隐患的闭环管理。此外，公司针对员工持续开展安全生产宣传教育与应急演练活动，不断提升安全生产氛围，提高员工安全意识与技能水平。 (二) 环保投入基本情况公司主营业务为超高分子量聚乙烯纤维及其制品的研发、生产和销售，主要产品包括超高分子量聚乙烯纤维系列产品、无纬布及其防护系列产品。根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017），公司属于其他合成纤维制造业（C2829），不属于重污染行业。 1、生产经营中涉及的主要环境污染物、主要处理设施 42 （1）千禧龙纤污染物类型主要涉及环节主要污染物污染防治设施及处理工艺处理能力废气前纺工段（溶解溶胀/挤出）非甲烷总烃、油烟一级静电除油+一级喷淋+15m高排气筒 40,000m 3 /h 后纺工段（清洗/干燥）非甲烷总烃一级活性炭吸附脱附+15m 高排气筒 285,000m 3 /h 锅炉车间 NOx 低氮燃烧器 - 溶剂回收区非甲烷总烃 RCO 焚烧处理+15m 高排气筒 2,500m 3 /h 储罐区非甲烷总烃氮封+呼吸阀 - 废水前纺、公用工程等 COD、石油类隔油+介质过滤+过滤+臭氧氧化+臭氧光催化氧化 120m 3 /d 职工生活 COD、氨氮隔油池、化粪池 - 噪声生产过程噪声选用低噪音设备、合理布局、加装减震垫 - 固废纺丝废丝收集后出售综合利用 - 原料拆包废包装材料 - 液体回收系统废滤纸、废活性白土委托有资质单位处置 - 油水分离废油 - 导热油循环使用废导热油 - 生产废水纳管排放废水处理污泥 - 废气处理废活性炭 - 职工生活员工生活垃圾环卫部门统一清运处理 - （2）龙盔新材污染物类型主要涉及环节主要污染物污染防治设施及处理工艺处理能力废气复合/热压非甲烷总烃二级活性炭吸附装置+15m 高排气筒排放 9,000m 3 /h 废水职工生活 COD、氨氮化粪池初级处理 - 噪声生产过程噪声合理布局、车间隔声和采取设备减振 - 固废无纬布切割废边角料收集后外售综合利用 - 原料拆包废包装材料 - 胶粘剂使用胶粘剂包装桶委托有资质单位处置 - 职工生活生活垃圾环卫部门统一清运 - （3）龙游龙纤污染物类型主要涉及环节主要污染物污染防治设施及处理工艺处理能力废气后纺工段（清洗/干燥）非甲烷总烃一级活性炭吸附脱附+15m高排气筒 120,000m3/h 前纺工段（溶解溶胀/挤出）非甲烷总烃、油烟一级静电除油+一级喷淋+15m高排气筒 30,000m3/h 溶剂回收区非甲烷总烃 RCO焚烧处理+15m高排气筒 2,500m3/h 43 储罐区非甲烷总烃氮封+呼吸阀 - 食堂油烟静电除油烟设施 600m3/h 废水前纺/公用工程/职工生活等 COD、氨氮隔油+介质过滤+过滤+臭氧氧化+臭氧光催化氧化 120m3/d 噪声前纺/后纺/公用工程噪声厂房隔声设备安装减振基础 - 固废纺丝废丝收集后出售综合利用 - 原料拆包废包装材料 - 液体回收系统表面吸附废物及残渣委托有资质单位处置 - 油水分离废油 - 导热油循环使用废导热油 - 生产废水纳管排放废水处理污泥 - 废气处理废活性炭 - 职工生活员工生活垃圾环卫部门统一清运处理 - （4）山西龙纤污染物类型主要涉及环节主要污染物污染防治设施及处理工艺处理能力废气储罐非甲烷总烃冷凝 - 熔融挤压干燥油烟一级静电除油+一级活性炭吸附+水蒸气脱附+15m 高排气筒 2,000m 3 /h 有机废气液体回收装置非甲烷总烃一级活性炭吸附+水蒸气脱附+15m 高排气筒 1,000m 3 /h 废水职工生活生活污水隔油+化粪池 - 生产过程 COD、氨氮处理工艺为预处理（过滤+混凝沉淀+ 油水分离）+微电解芬顿氧化+生物接触氧化的污水处理站处理 5t/h 噪声生产过程噪声选用低噪声的设备、设置隔振沟、采用吸声墙 - 固废原料拆包废包装材料收集后出售综合利用 - 纺丝废纤维 - 液体回收系统残渣、废活性白土委托有资质单位处置 - 导热油循环使用废导热油 - 废气处理废活性炭 - 职工生活员工生活垃圾环卫部门统一清运处理 - (三) 危险化学品的情况 √适用 □不适用公司建立了严格的危险化学品管理制度，针对危险化学品的生产、储存、使用、运输及废弃等全部过程进行了有效管控，并已按照相关法律法规办理所需资质许可，在许可范围内从事生产经营活动；公 44 司生产环节涉及处置危险化学品的部分设计符合安全生产相关法律法规的规定，并执行了有效的安全管理措施。在生产环节，公司根据《安全生产法》《危险化学品安全管理条例》等法规要求，按照相关规范文件、设计文件、《安全设施设计专篇》、公司安全管理制度等要求落实管控措施，保证生产装置安全稳定运行；在储存及使用环节，公司已制定关于危险化学品存储及使用的安全管理制度，定期组织开展各级安全检查，建立危险品仓库安全操作规程、实验室危险化学品管理规定，确保存储和使用过程安全合规；在废弃环节，公司严格按照危险废物要求对涉及危险化学品的物料进行管理。报告期内公司安全生产行为规范，不存在因危险化学品受到行政处罚的情形。 (四) 报告期内重大安全生产事故 □适用 √不适用 (五) 报告期内重大环保违规事件 □适用 √不适用五、细分行业 (一) 化肥行业 □适用 √不适用 (二) 农药行业 □适用 √不适用 (三) 日用化学品行业 □适用 √不适用 (四) 民爆行业 □适用 √不适用 45 第六节公司治理一、董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况单位：股姓名职务性别出生年月任职起止日期期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例% 起始日期终止日期姚湘江董事长男 1972 年 8 月 2021年 12 月 11 日 2024年 12 月 10 日 10,500,000 0 10,500,000 % 徐春华副董事长女 1977 年 3 月 2021年 12 月 10 日 2024年 12 月 10 日 50,459,900 0 50,459,900 % 陈宏董事、总经理男 1973年12 月 2021年 12 月 10 日 2024年 12 月 10 日 0 0 0 0% 徐晓俐董事女 1981 年 5 月 2021年 12 月 10 日 2024年 12 月 10 日 0 0 0 0% 胡仲董事男 1969年 11 月 2021年 12 月 11 日 2024年 12 月 10 日 0 0 0 0% 陆德明独立董事男 1965 年 5 月 2021年 12 月 10 日 2024年 12 月 10 日 0 0 0 0% 冯杰独立董事男 1973 年 5 月 2021年 12 月 10 日 2024年 12 月 10 日 0 0 0 0% 严红独立董事女 1967 年 4 月 2023 年 5 月 19 日 2024年 12 月 10 日 0 0 0 0% 童红心监事会主席男 1973 年 5 月 2021年 12 月 11 日 2024年 12 月 10 日 0 0 0 0% 张江亮监事男 1971年10 月 2021年 12 月 10 日 2024年 12 月 10 日 0 0 0 0% 俞俊新职工代表监事男 1986 年 3 月 2021年 12 月 10 日 2024年 12 月 10 日 0 0 0 0% 周承国财务总监、董事会秘书男 1973 年 2 月 2021年 12 月 10 日 2024年 12 月 10 日 0 0 0 0% [注 1]：公司换届选举于 2025 年 3 月 14 日召开 2025 年第一次临时股东大会会议审议完成。董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：公司控股股东、实际控制人、副董事长徐春华女士系实际控制人、董事长姚湘江先生的配偶，董事、总经理陈宏系实际控制人、董事长姚湘江先生的妹夫，除此之外，公司现任董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人之间不存在任何关联关系。 46 (二) 变动情况 □适用 √不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况 □适用 √不适用 (三) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用二、员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数管理与行政人员 43 6 49 研发人员 76 6 70 销售人员 24 24 生产人员 451 48 403 员工总计 594 6 54 546 按教育程度分类期初人数期末人数博士 1 3 硕士 3 5 本科 29 29 专科 67 69 专科以下 494 440 员工总计 594 546 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、薪酬政策为实现企业长远发展，公司给员工提供对外具有竞争性，对内兼具公平性的薪酬政策。目前主要是采取底薪+绩效的方式，根据各部工作性质设定相应的考核指标，根据考核指标确定绩效工资，充分提高员工积极性，实现企业长足发展。 2、培训计划主要分为内训、外训、外请内训三种方式：（1）内训主要是公司选定的部门讲师进行相关的培训，目前常规的培训主要是新员工培训以及岗位技能培训居多；（2）外训主要针对公司着力培养的骨干，根据培养的方向选定培训机构的相关课程进行培训提升，目前主要侧重管理人员的管理能力提升；（3）外请内训是结合公司的外部资源，请有关专家过来公司进行公开授课，主要侧重公司经营管理、企业文化建设相关的培训居多。 3、报告期内，公司不存在需承担费用的离退休职工。 47 (二) 核心员工（公司及控股子公司）情况 √适用 □不适用单位：股姓名变动情况职务期初持普通股股数持股数量变动期末持普通股股数陈宏无变动董事、总经理 0 0 0 张江亮无变动监事 0 0 0 谭琳无变动总工程师 0 0 0 核心员工的变动情况报告期内无变动。原核心员工谭琳因岗位调整自 2025 年 3 月起不再作为公司核心技术人员。三、公司治理及内部控制事项是或否投资机构是否派驻董事 □是 √否监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否管理层是否引入职业经理人 □是 √否报告期内是否新增关联方 √是 □否 (一) 公司治理基本情况 2024 年 9 月 9 日公司召开了 2024 年第二次临时股东大会，审议批准了《独立董事专门会议工作细则》《关于延长公司申请公开发行股票并在北交所上市的股东大会决议有效期及股东大会授权有效期的议案》、《关于增加经营范围并修订公司章程的议案》。报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及其他有关法律、法规、规范性文件的要求，不断完善公司的治理结构，建立健全有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司历次股东大会、董事会、监事会会议的召集程序、决策程序、表决内容符合法律法规和《公司章程》以及议事规则规定，运作较为规范；公司股东、董事、监事均能按照要求出席相关会议，并履行相关权利义务，截至报告期末，上述机构和人员依法运行，未出现违法违规情况，能够切实履行应尽的职责和义务。 (二) 监事会对监督事项的意见监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 48 (三) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立公司独立从事其经营范围内的业务，以自身名义独立开展业务和签订合同，具有提供服务的相应资质，具有直接面向市场的独立经营能力，无须依赖于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业开展业务。 2、人员独立公司已按照国家有关法律规定建立了独立的劳动、人事和分配管理制度，设立了独立的人力资源管理部门，独立进行劳动、人事及工资管理，已形成独立完整的体系，完全独立于各股东及公司实际控制人控制的其他企业。公司的董事、监事以及高级管理人员均按照法律程序产生，不存在股东超越董事会和股东大会任免公司人事的情况。公司总经理、财务总监等高级管理人员专职在本公司工作、领取薪酬，不存在在实际控制人及其控制的其他企业中兼任除董事、监事之外职务及领取薪酬的情形。 3、资产独立公司合法独立拥有与生产经营相关的办公经营场所、知识产权等资产的所有权或使用权，不存在产权纠纷或潜在纠纷。公司的资产独立于股东资产，与股东的资产权属关系界定明确，并实际占有和支配该等资产，不存在公司资产与股东资产权属混同的情形，亦不存在公司为控股股东和其他关联方违规提供担保的情形。 4、机构独立公司已经建立起独立完整的组织结构，拥有独立的职能部门。此外，公司各机构制定了内部规章制度，各部门已建立了较为完备的规章制度。公司设立了独立于控股股东的组织机构，拥有机构设置自主权。各部门之间分工明确、各司其职，保证了公司运转顺利。报告期内，公司拥有独立的住所，不存在合署办公、混合经营的情形。 5、财务独立公司建立了独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司独立在银行开户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。 (四) 对重大内部管理制度的评价公司已建立了一套健全、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行，公司不存在管理制度的重大缺陷。四、投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 √适用 □不适用 2024 年 5 月 24 日，公司 2023 年年度股东大会采取现场投票和网络投票相结合的方式召开。其中通过网络投票方式参与本次股东大会的股东共 1 人，持有表决权的股份总数为 1,650,000 股，占公司有表决权股份总数的 %。 49 2024 年 6 月 17 日，公司 2024 年第一次临时股东大会采取现场投票和网络投票相结合的方式召开。其中通过网络投票方式参与本次股东大会的股东共 1 人，持有表决权的股份总数为 1,650,000 股，占公司有表决权股份总数的 %。 2024 年 9 月 9 日，公司 2024 年第二次临时股东大会采取现场投票和网络投票相结合的方式召开。其中通过网络投票方式参与本次股东大会的股东共 1 人，持有表决权的股份总数为 1,650,000 股，占公司有表决权股份总数的 %。 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 50 第七节财务会计报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号天健审〔2025〕6193号审计机构名称天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计机构地址杭州市上城区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 31 楼审计报告日期 2025 年 4 月 26 日签字注册会计师姓名及连续签字年限曹毅江天月 3 年 5 年年年会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限 5 年会计师事务所审计报酬（万元） 30 浙江千禧龙纤特种纤维股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了浙江千禧龙纤特种纤维股份有限公司（以下简称千禧龙纤公司）财务报表，包括 2024 年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了千禧龙纤公司 2024年 12月 31日的合并及母公司财务状况，以及 2024 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于千禧龙纤公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 (一) 收入确认 1. 事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)、五(二)1 和十五。千禧龙纤公司的营业收入主要来自于超高分子量聚乙烯纤维和无纬布及其防护系列产品的销售。 2024 年度，千禧龙纤公司的营业收入为人民币 310,932, 元，其中主营业务收入为人民币 308,810, 元，占营业收入的 %。由于营业收入是千禧龙纤公司关键业绩指标之一，可能存在千禧龙纤公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。 2. 审计应对针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括： 51 (1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性； (2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当； (3) 按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因； (4) 对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票、境外物流签收资料等； (5) 结合应收账款函证，选取项目函证销售金额； (6) 实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认； (7) 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况； (8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 (二) 存货可变现净值 1. 事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(十二)和五(一)7。截至 2024年 12月 31日，千禧龙纤公司存货账面余额为人民币 105,971,元，跌价准备为人民币 9,258,元，账面价值为人民币 96,713,元。存货采用成本与可变现净值孰低计量。管理层按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值。由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。 2. 审计应对针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括： (1) 了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性； (2) 针对管理层以前年度就存货可变现净值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计； (3) 选取项目评价存货估计售价的合理性，复核估计售价是否与市场销售价格、历史数据等一致； (4) 评价管理层就存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费所作估计的合理性； (5) 测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确； (6) 结合存货监盘，识别是否存在库龄较长、售价波动等情形，评价管理层就存货可变现净值所作估计的合理性； (7) 检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。四、其他信息管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 52 在编制财务报表时，管理层负责评估千禧龙纤公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。千禧龙纤公司治理层（以下简称治理层）负责监督千禧龙纤公司的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对千禧龙纤公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致千禧龙纤公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (六) 就千禧龙纤公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。二、财务报表 (一) 合并资产负债表单位：元项目附注 2024 年 12月 31日 2023年 12月 31日流动资产：货币资金五（一）1 34,016, 21,392, 结算备付金 53 拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据五（一）2 3,451, 4,968, 应收账款五（一）3 44,491, 54,364, 应收款项融资五（一）4 291, 1,250, 预付款项五（一）5 1,669, 1,718, 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款五（一）6 269, 704, 其中：应收利息应收股利买入返售金融资产存货五（一）7 96,713, 79,378, 其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产五（一）8 11,387, 13,459, 流动资产合计 192,292, 177,236, 非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产五（一）9 321,212, 299,881, 在建工程五（一）10 70,902, 61,313, 生产性生物资产油气资产使用权资产五（一）11 1,328, 1,571, 无形资产五（一）12 88,924, 91,694, 其中：数据资源开发支出其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产五（一）13 3,160, 3,747, 其他非流动资产五（一）14 2,898, 862, 54 非流动资产合计 488,427, 459,071, 资产总计 680,719, 636,307, 流动负债：短期借款五（一）16 61,097, 75,047, 向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款五（一）17 46,123, 44,024, 预收款项合同负债五（一）18 6,882, 3,537, 卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬五（一）19 15,813, 16,567, 应交税费五（一）20 6,143, 10,243, 其他应付款五（一）21 846, 902, 其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债五（一）22 813, 479, 其他流动负债五（一）23 3,020, 1,905, 流动负债合计 140,741, 152,707, 非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债五（一）24 228, 791, 长期应付款长期应付职工薪酬预计负债五（一）25 1,862, 递延收益五（一）26 9,400, 11,790, 递延所得税负债五（一）13 936, 1,324, 其他非流动负债非流动负债合计 10,565, 15,768, 负债合计 151,306, 168,476, 所有者权益（或股东权益）： 55 股本五（一）27 85,410, 85,410, 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积五（一）28 153,697, 151,584, 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积五（一）29 29,737, 26,198, 一般风险准备未分配利润五（一）30 250,642, 192,607, 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 519,487, 455,800, 少数股东权益 9,925, 12,030, 所有者权益（或股东权益）合计 529,413, 467,831, 负债和所有者权益（或股东权益）总计 680,719, 636,307, 法定代表人：姚湘江主管会计工作负责人：周承国会计机构负责人：徐晓俐 (二) 母公司资产负债表单位：元项目附注 2024 年 12月 31日 2023年 12月 31日流动资产：货币资金 21,947, 13,307, 交易性金融资产衍生金融资产应收票据 3,451, 4,968, 应收账款十六（一）1 39,980, 36,825, 应收款项融资 291, 1,250, 预付款项 685, 315, 其他应收款十六（一）2 89,597, 147,208, 其中：应收利息应收股利买入返售金融资产存货 62,746, 48,944, 其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 1,884, 流动资产合计 218,700, 254,704, 56 非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资十六（一）3 79,694, 79,532, 其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产 164,678, 138,228, 在建工程 57,513, 49,824, 生产性生物资产油气资产使用权资产 964, 1,403, 无形资产 69,636, 71,874, 其中：数据资源开发支出其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产 2,954, 3,595, 其他非流动资产 1,114, 308, 非流动资产合计 376,556, 344,768, 资产总计 595,256, 599,473, 流动负债：短期借款 26,097, 45,047, 交易性金融负债衍生金融负债应付票据 5,000, 应付账款 86,438, 112,522, 预收款项卖出回购金融资产款应付职工薪酬 10,890, 11,445, 应交税费 4,709, 6,404, 其他应付款 485, 620, 其中：应付利息应付股利合同负债 6,650, 2,897, 持有待售负债一年内到期的非流动负债 617, 479, 其他流动负债 3,000, 1,822, 流动负债合计 143,889, 181,239, 非流动负债：长期借款 57 应付债券其中：优先股永续债租赁负债 228, 791, 长期应付款长期应付职工薪酬预计负债 1,862, 递延收益 7,644, 9,453, 递延所得税负债 504, 638, 其他非流动负债非流动负债合计 8,377, 12,745, 负债合计 152,267, 193,985, 所有者权益（或股东权益）：股本 85,410, 85,410, 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 157,526, 155,413, 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 29,737, 26,198, 一般风险准备未分配利润 170,315, 138,465, 所有者权益（或股东权益）合计 442,989, 405,487, 负债和所有者权益（或股东权益）合计 595,256, 599,473, (三) 合并利润表单位：元项目附注 2024年 2023年一、营业总收入 310,932, 371,611, 其中：营业收入五（二）1 310,932, 371,611, 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 263,615, 286,753, 其中：营业成本五（二）1 209,949, 227,250, 利息支出手续费及佣金支出 58 退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加五（二）2 5,056, 5,225, 销售费用五（二）3 7,404, 6,071, 管理费用五（二）4 19,364, 19,121, 研发费用五（二）5 20,259, 27,097, 财务费用五（二）6 1,582, 1,987, 其中：利息费用 2,861, 2,142, 利息收入 77, 228, 加：其他收益五（二）7 32,491, 12,141, 投资收益（损失以“-”号填列）五（二）8 15, 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列）以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）五（二）9 536, -840, 资产减值损失（损失以“-”号填列）五（二）10 -7,752, -6,406, 资产处置收益（损失以“-”号填列） - 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 72,608, 89,752, 加：营业外收入五（二）11 2, 82, 减：营业外支出五（二）12 2,225, 525, 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 70,384, 89,309, 减：所得税费用五（二）13 7,990, 8,937, 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 62,394, 80,372, 其中：被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类： - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 62,394, 80,372, 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类： - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 820, 3,465, 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 61,573, 76,907, 六、其他综合收益的税后净额（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 59 （1）重新计量设定受益计划变动额（2）权益法下不能转损益的其他综合收益（3）其他权益工具投资公允价值变动（4）企业自身信用风险公允价值变动（5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益（1）权益法下可转损益的其他综合收益（2）其他债权投资公允价值变动（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额（4）其他债权投资信用减值准备（5）现金流量套期储备（6）外币财务报表折算差额（7）其他（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 62,394, 80,372, （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 61,573, 76,907, （二）归属于少数股东的综合收益总额 820, 3,465, 八、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股）法定代表人：姚湘江主管会计工作负责人：周承国会计机构负责人：徐晓俐 (四) 母公司利润表单位：元项目附注 2024年 2023年一、营业收入十六（二） 1 275,337, 303,518, 减：营业成本十六（二） 1 193,906, 201,859, 税金及附加 3,270, 3,633, 销售费用 4,842, 4,458, 管理费用 15,488, 13,304, 研发费用十六（二） 2 13,295, 16,238, 财务费用 661, 1,466, 其中：利息费用 1,925, 1,575, 利息收入 48, 213, 加：其他收益 30,066, 10,419, 投资收益（损失以“-”号填列）十六（二） 6,825, 60 3 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列）以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列） -27,753, -10,937, 资产减值损失（损失以“-”号填列） -7,682, -6,024, 资产处置收益（损失以“-”号填列） -66, 91, 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 45,262, 56,108, 加：营业外收入 2, 82, 减：营业外支出 1,704, 378, 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 43,560, 55,812, 减：所得税费用 8,170, 7,829, 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 35,389, 47,983, （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 35,389, 47,983, （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他六、综合收益总额 35,389, 47,983, 七、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） 61 (五) 合并现金流量表单位：元项目附注 2024年 2023年一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 340,110, 376,165, 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还 4,553, - 收到其他与经营活动有关的现金五（三）2(1) 29,474, 11,306, 经营活动现金流入小计 374,139, 387,471, 购买商品、接受劳务支付的现金 158,250, 196,886, 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 68,988, 67,470, 支付的各项税费 25,210, 39,675, 支付其他与经营活动有关的现金五（三）2(2) 14,122, 17,490, 经营活动现金流出小计 266,571, 321,522, 经营活动产生的现金流量净额 107,568, 65,948, 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 25, 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金五（三）2(3) 20,015, - 投资活动现金流入小计 20,041, 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金五（三）1(1) 75,429, 68,293, 投资支付的现金 62 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金五（三）2(4) 20,000, - 投资活动现金流出小计 95,429, 68,293, 投资活动产生的现金流量净额 -75,388, -68,292, 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 - 10,920, 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 120,000, 75,000, 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金五（三）2(5) 4,970, 3,500, 筹资活动现金流入小计 124,970, 89,420, 偿还债务支付的现金 140,000, 45,000, 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,072, 53,586, 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 2,340, 支付其他与筹资活动有关的现金五（三）2(6) 5,899, 947, 筹资活动现金流出小计 150,972, 99,534, 筹资活动产生的现金流量净额 -26,002, -10,114, 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,447, 157, 五、现金及现金等价物净增加额 7,624, -12,300, 加：期初现金及现金等价物余额 21,392, 33,692, 六、期末现金及现金等价物余额 29,016, 21,392, 法定代表人：姚湘江主管会计工作负责人：周承国会计机构负责人：徐晓俐 (六) 母公司现金流量表单位：元项目附注 2024年 2023年一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 286,309, 305,765, 收到的税费返还 4,553, 收到其他与经营活动有关的现金 157,149, 101,938, 经营活动现金流入小计 448,012, 407,704, 购买商品、接受劳务支付的现金 204,714, 140,932, 支付给职工以及为职工支付的现金 42,854, 43,368, 支付的各项税费 13,252, 26,160, 支付其他与经营活动有关的现金 114,497, 139,437, 经营活动现金流出小计 375,319, 349,898, 经营活动产生的现金流量净额 72,693, 57,805, 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 63 取得投资收益收到的现金 6,825, 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,710, 182, 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 10,535, 182, 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 53,389, 32,710, 投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 53,389, 32,710, 投资活动产生的现金流量净额 -42,854, -32,527, 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 10,920, 取得借款收到的现金 85,000, 45,000, 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 3,500, 筹资活动现金流入小计 85,000, 59,420, 偿还债务支付的现金 110,000, 45,000, 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,955, 52,827, 支付其他与筹资活动有关的现金 679, 507, 筹资活动现金流出小计 112,634, 98,335, 筹资活动产生的现金流量净额 -27,634, -38,915, 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,434, 141, 五、现金及现金等价物净增加额 3,640, -13,495, 加：期初现金及现金等价物余额 13,307, 26,802, 六、期末现金及现金等价物余额 16,947, 13,307, 64 (七) 合并股东权益变动表单位：元项目 2024 年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额 85,410, - - - 151,584, - - - 26,198, - 192,607, 12,030, 467,831, 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 85,410, - - - 151,584, - - - 26,198, - 192,607, 12,030, 467,831, 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 2,112, - - - 3,538, - 58,034, -2,104, 61,582, （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 61,573, 820, 62,394, （二）所有者投入和减少资本 - - - - 2,112, - - - - - - - 2,112, 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 65 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 2,112, - - - - - - - 2,112, 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 3,538, - -3,538, -2,925, -2,925, 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 3,538, - -3,538, - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - -2,925, -2,925, 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - 66 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 85,410, - - - 153,697, - - - 29,737, - 250,642, 9,925, 529,413, 项目 2023 年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额 83,310, - - - 141,021, - - - 21,400, - 171,744, 8,565, 426,041, 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 83,310, - - - 141,021, - - - 21,400, - 171,744, 8,565, 426,041, 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,100, - - - 10,563, - - - 4,798, - 20,863, 3,465, 41,789, （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 76,907, 3,465, 80,372, （二）所有者投入和减少资本 2,100, - - - 10,563, - - - - - - - 12,663, 1．股东投入的普通股 2,100, - - - 8,820, - - - - - - - 10,920, 67 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 1,743, - - - - - - - 1,743, 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 4,798, - -56,044, - -51,246, 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 4,798, - -4,798, - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -51,246, - -51,246, 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 68 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 85,410, - - - 151,584, - - - 26,198, - 192,607, 12,030, 467,831, 法定代表人：姚湘江主管会计工作负责人：周承国会计机构负责人：徐晓俐 (八) 母公司股东权益变动表单位：元项目 2024 年股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额 85,410, - - - 155,413, - - - 26,198, - 138,465, 405,487, 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 85,410, - - - 155,413, - - - 26,198, - 138,465, 405,487, 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 2,112, - - - 3,538, - 31,850, 37,502, （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 35,389, 35,389, （二）所有者投入和减少资本 - - - - 2,112, - - - - - - 2,112, 69 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 2,112, - - - - - - 2,112, 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 3,538, - -3,538, - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 3,538, - -3,538, - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 70 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 85,410, - - - 157,526, - - - 29,737, 170,315, 442,989, 项目 2023 年股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额 83,310, - - - 144,850, - - - 21,400, 146,526, 396,086, 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 83,310, - - - 144,850, - - - 21,400, 146,526, 396,086, 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,100, - - - 10,563, - - - 4,798, -8,060, 9,400, （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 47,983, 47,983, （二）所有者投入和减少资本 2,100, - - - 10,563, - - - - - 12,663, 71 1．股东投入的普通股 2,100, - - - 8,820, - - - - - 10,920, 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 1,743, - - - - - 1,743, 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 4,798, -56,044, -51,246, 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 4,798, -4,798, - 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - -51,246,000 -51,246,000 4．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 - - - - - - - - - - 72 留存收益 - 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 85,410, - - - 155,413, - - - 26,198, 138,465, 405,487, 73 浙江千禧龙纤特种纤维股份有限公司财务报表附注 2024年度金额单位：人民币元一、公司基本情况浙江千禧龙纤特种纤维股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原浙江千禧龙特种纤维有限公司，浙江千禧龙特种纤维有限公司系由浙江千禧工贸有限公司、徐春华、姚湘江、李声焯共同出资组建，于 2010年 2月 23日在永康市工商行政管理局登记注册，取得注册号为 330784000071488 的企业法人营业执照。2015 年 12 月,浙江千禧龙特种纤维有限公司以 2015年 9月 30日为基准日整体变更为股份有限公司，并在金华市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省金华市。公司现持有统一社会信用代码为 913307845517546504 的营业执照，注册资本 8,541万元，股份总数 8,541万股（每股面值 1元）。本公司属化学纤维制造行业。主要经营活动为超高分子量聚乙烯纤维和无纬布及其防护系列产品的研发、生产和销售。本财务报表业经公司 2025年 4月 26日第四届第二次董事会批准对外报出。为便于表述，将本公司子公司及其他关联方公司简称如下：公司全称简称子公司龙游龙纤新材料有限公司龙游龙纤山西龙纤特种纤维有限公司山西龙纤永康市龙盔新材料有限公司龙盔新材其他关联方永康市千合股权投资管理合伙企业（有限合伙）千合投资永康龙纤企业管理合伙企业(有限合伙) 龙纤合伙永康市天堂硅谷智能制造投资合伙企业（有限合伙）天堂硅谷中信证券投资有限公司中证投资千喜集团有限公司千喜集团浙江千喜车业有限公司千喜车业群升集团有限公司群升集团 74 龙游巨鹏机械制造有限公司龙游巨鹏浙江威尔金森电梯有限公司威尔金森群升门窗股份有限公司群升门窗二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。三、重要会计政策及会计估计重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。 (三) 营业周期公司经营业务的营业周期较短，以 12个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币采用人民币为记账本位币。 (五) 重要性标准确定方法和选择依据公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：涉及重要性标准判断的披露事项重要性标准确定方法和选择依据重要的账龄超过 1年的预付款项单项金额超过资产总额 % 重要的在建工程项目单项金额超过资产总额 % 重要的账龄超过 1年的应付账款单项金额超过资产总额 % 重要的账龄超过 1年的其他应付款单项金额超过资产总额 % 重要的账龄超过 1年的合同负债单项金额超过资产总额 % 重要的预计负债单项金额超过资产总额 % 75 重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额 10% 重要的子公司、非全资子公司利润总额超过集团利润总额的 15% 重要的承诺事项涉及金额超过资产总额 10%的事项重要的或有事项涉及金额超过资产总额 10%的事项重要的资产负债表日后事项涉及金额超过资产总额 10%的事项 (六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 (七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法 1. 控制的判断拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。 2. 合并财务报表的编制方法 (1) 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 (八) 现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其 76 人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 (十) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。 (2) 金融资产的后续计量方法 1) 以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益， 77 除非该金融资产属于套期关系的一部分。 (3) 金融负债的后续计量方法 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第 23号——金融资产转移》相关规定进行计量。 3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。 4) 以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。 (4) 金融资产和金融负债的终止确认 1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产： ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止； ② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。 2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 78 负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融工具减值公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 79 对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 6. 金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 (十一) 应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法 1. 按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票票据类型参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收商业承兑汇票应收账款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 80 其他应收款——应收押金保证金组合款项性质参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 2. 账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表账龄应收账款预期信用损失率（%）其他应收款预期信用损失率（%） 1年以内（含，下同） 1-2年 2-3年 3年以上应收账款/其他应收款的账龄自初始确认日起算。 3. 按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。 (十二) 存货 1. 存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。 4. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物按照一次转销法进行摊销。 5. 存货跌价准备 (1) 存货跌价准备的确认标准和计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去 81 估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 (十三) 长期股权投资 1. 共同控制、重大影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 82 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”： 1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 (2) 不属于“一揽子交易”的会计处理 1) 个别财务报表对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 2) 合并财务报表在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 (3) 属于“一揽子交易”的会计处理 83 1) 个别财务报表将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 2) 合并财务报表将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十四) 固定资产 1. 固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 2. 各类固定资产的折旧方法类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法 5-20 机器设备年限平均法 5-10 运输工具年限平均法 5 其他设备年限平均法 5 (十五) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋建筑物主体建设工程及配套工程已实质完工并达到预定设计要求机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准 (十六) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 84 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 (十七) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、排污权及软件等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为 30-50年直线法排污权按合同约定排污期限确定使用寿命为 5年直线法软件按预期受益期限确定使用寿命为 3年直线法 3. 研发支出的归集范围 (1) 人员人工费用人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时比例，在不同研究开发项目间按比例分配。 (2) 直接投入费用直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消耗的材料、燃料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3) 用于研究开 85 发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。 (3) 折旧费用折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。 (4) 无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。 (5) 委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。 (6) 其他费用其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。 4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十八) 部分长期资产减值对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 (十九) 长期待摊费用长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1年以上（不含 1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 86 (二十) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (二十一) 预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 87 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (二十二) 股份支付 1. 股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1) 以权益结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 (2) 以现金结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。 (3) 修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等 88 待期内确认的金额。 (二十三) 收入 1. 收入确认原则于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象： (1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 2. 收入计量原则 (1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。 (2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。 (3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。 (4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。 3. 收入确认的具体方法公司销售超高分子量聚乙烯纤维长丝系列、无纬布及其防护系列等产品，属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取货款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同 89 约定将产品报关，取得提单或境外物流签收资料，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。 (二十四) 合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。 (二十五) 政府补助 1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件； (2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 90 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 5. 同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 (二十七) 租赁 1. 公司作为承租人在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。 (1) 使用权资产使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； 3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 (2) 租赁负债在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按 91 照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。 2. 公司作为出租人在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。 (1) 经营租赁公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 (2) 融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 (二十八) 分部报告公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分： 1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 (二十九) 重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更 1. 公司自 2024 年 1 月 1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。 2. 公司自 2024 年 1 月 1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。 3. 公司自 2024 年 1 月 1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。 4. 公司自 2024年 12月 6日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 18号》“关于 92 不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定,并对可比期间信息进行追溯调整。具体调整情况如下：受重要影响的报表项目影响金额 2023年度利润表项目营业成本 1,862, 销售费用 -1,862, 四、税项 (一) 主要税种及税率税种计税依据税率增值税以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税按 13%、9%、6%的税率计缴。出口货物实行“免、抵、退”税政策，退税率 13% 房产税从价计征的，按房产原值一次减除 0/30%后余值的 %计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴 %、12% 城市维护建设税实际缴纳的流转税税额 5%、7% 教育费附加实际缴纳的流转税税额 3% 地方教育附加实际缴纳的流转税税额 2% 企业所得税应纳税所得额 15%、25% 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率本公司(不含分公司)、龙游龙纤、龙盔新材(不含分公司) 15% 除上述以外的其他纳税主体 25% (二) 税收优惠 1. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对浙江省认定机构 2022 年认定的高新技术企业进行备案公示的通知》，本公司与子公司龙游龙纤于 2022 年均通过了高新技术企业备案申请，2024年的企业所得税适用税率均为 15%；根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕 195 号)有关规定，子公司龙盔新材已于 2023 年 12 月 8 日通过高新技术企业备案，证书编号为 GR202333009775，2024年企业所得税适用税率为 15%。 2. 根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(2023 年第 43号)，自 2023年 1月 1日至 2027年 12月 31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣 93 进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额。公司及子公司龙游龙纤、龙盔新材为先进制造业企业，可享受相关进项税计价抵减政策。五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金项目期末数期初数库存现金 15, 11, 银行存款 27,746, 21,380, 其他货币资金 6,254, 合计 34,016, 21,392, 2. 应收票据 (1) 明细情况项目期末数期初数银行承兑汇票 3,451, 4,968, 合计 3,451, 4,968, (2) 坏账准备计提情况 1) 类别明细情况种类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提坏账准备 3,451, 3,451, 其中：银行承兑汇票 3,451, 3,451, 合计 3,451, 3,451, （续上表）种类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提坏账准备 4,968, 4,968, 其中：银行承兑汇票 4,968, 4,968, 合计 4,968, 4,968, 94 2) 采用组合计提坏账准备的应收票据项目期末数账面余额坏账准备计提比例（%）银行承兑汇票组合 3,451, 小计 3,451, (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票 2,591, 小计 2,591, 3. 应收账款 (1) 账龄情况账龄期末数期初数 1年以内 46,601, 57,167, 1-2年 233, 48, 2-3年 14, 17, 3年以上 77, 80, 账面余额合计 46,927, 57,313, 减：坏账准备 2,435, 2,948, 账面价值合计 44,491, 54,364, (2) 坏账准备计提情况 1) 类别明细情况种类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备 46,927, 2,435, 44,491, 合计 46,927, 2,435, 44,491, （续上表）种类期初数账面余额坏账准备账面价值 95 金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备 57,313, 2,948, 54,364, 合计 57,313, 2,948, 54,364, 2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄期末数账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内 46,601, 2,330, 1-2年 233,

联系我们

智库文档公众号

客服微信

千禧龙纤：2024年年度报告.pdf

下载

标签

联系我们

意见反馈