齿轮企业采购中存在的问题及成本控制策略制定与实施手册.pdf

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齿轮企业采购成本控制策略制定与实施手册 1 内容目录 一、前言 ..........................................................................................................................................................3 二、齿轮行业发展分析及趋势预测 ..............................................................................................................4 齿轮行业监管情况及主要政策法规 ...............................................................................................4 所属行业及确定所属行业的依据 ........................................................................................4 行业主管部门及监管体制 ....................................................................................................4 行业主要法律法规和政策 ....................................................................................................4 （1）主要法律法规 ........................................................................................................................5 （2）主要政策 ................................................................................................................................7 行业主要法律法规和政策的影响 ......................................................................................10 我国齿轮行业主要发展特征 .........................................................................................................11 行业主要壁垒 ......................................................................................................................11 （1）客户壁垒 ..............................................................................................................................11 （2）技术及经验壁垒 ..................................................................................................................11 （3）质量和品牌壁垒 ..................................................................................................................11 （4）管理壁垒 ..............................................................................................................................12 （5）装备、规模及资金壁垒 ......................................................................................................12 行业特有经营模式 ..............................................................................................................12 行业周期性、区域性和季节性特征 ..................................................................................12 （1）行业周期性 ..........................................................................................................................13 （2）行业区域性 ..........................................................................................................................13 （3）行业季节性 ..........................................................................................................................13 行业技术水平及技术特点 ..................................................................................................13 齿轮所处行业上下游情况 ..................................................................................................14 2022-2023 年中国齿轮行业发展情况分析....................................................................................14 齿轮行业概况 ......................................................................................................................14 齿轮行业发展趋势 ..............................................................................................................15 齿轮行业主要企业分析 .................................................................................................................15 国际代表性企业 ..................................................................................................................16 （1）武藏精密工业株式会社 ......................................................................................................16 国内代表性企业 ..................................................................................................................16 （1）双环传动（） ....................................................................................................16 （2）中马传动（） ....................................................................................................16 （3）精锻科技（） ....................................................................................................16 企业案例分析：旺成科技 .............................................................................................................17 公司产品的市场地位 ..........................................................................................................17 旺成科技的竞争优势 ..........................................................................................................17 旺成科技的竞争劣势 ..........................................................................................................19 2023-2028 年下游需求应用行业发展分析及趋势预测................................................................19 行业下游摩托车行业概况 ..................................................................................................19 （1）国际摩托车行业概况 ..........................................................................................................20 齿轮企业采购成本控制策略制定与实施手册 2 （2）国内摩托车行业概况 ..........................................................................................................22 行业下游汽车行业概况 ......................................................................................................22 （1）全球汽车行业发展概况 ......................................................................................................23 （2）我国汽车行业发展概况 ......................................................................................................23 行业下游全地形车行业概况 ..............................................................................................24 行业下游农机行业概况 ......................................................................................................25 2023-2028 年我国齿轮行业发展前景及趋势预测........................................................................26 国产化替代趋势日益凸显 ..................................................................................................26 齿轮产品趋向高精度、高可靠性、长寿命和高功率密度 ..............................................26 齿轮制造趋向柔性化、自动化、智能化 ..........................................................................26 2023-2028 年我国齿轮行业面临的机遇与挑战............................................................................26 行业面临的机遇 ..................................................................................................................27 （1）国家产业政策支持 ..............................................................................................................27 （2）整机配套产业采购全球化带动出口增长 ..........................................................................27 （3）汽车行业变革带来新的增长空间 ......................................................................................27 行业面临的挑战 ..................................................................................................................27 （1）劳动力成本上升 ..................................................................................................................27 （2）原材料成本 ..........................................................................................................................28 （3）自主创新能力不足 ..............................................................................................................28 三、齿轮企业采购中存在的问题及成本控制策略....................................................................................28 齿轮企业采购存在的问题、应对的方法和措施 .........................................................................28 采购存在的问题 ..................................................................................................................28 应对的方法和措施 ..............................................................................................................28 齿轮企业采购成本控制中存在的问题 .........................................................................................29 采购成本控制不力 ..............................................................................................................29 仓库管理水平较低 ..............................................................................................................29 采购成本控制问题的改进措施 .....................................................................................................29 原材料采购标准化 ..............................................................................................................29 建立完善的原材料采购信息系统 ......................................................................................30 对采购流程作进一步优化，严格落实材料采购制度 ......................................................30 强化市场调查，构建完善的采购询价报价机制 ..............................................................30 强化材料入库，严格迫近材料验收 ..................................................................................30 强化库存量的控制，严格落实仓储制度 ..........................................................................31 制定完善的材料领用制度 ..................................................................................................31 强化人工成本控制 ..............................................................................................................31 制定严格规范的采购制度和监督机制以控制采购成本 .............................................................31 建立原材料采购计划和审批流程 ......................................................................................31 建立严格的采购询价报价体系 ..........................................................................................32 确立明确的验收标准 ..........................................................................................................32 建立严格的报损报丢制度 ..................................................................................................32 严格控制采购物资的库存量 ..............................................................................................32 建立严格的出入库及领用制度 ..........................................................................................32 四、齿轮企业《采购成本控制策略》制定手册........................................................................................33 动员与组织 .....................................................................................................................................33 齿轮企业采购成本控制策略制定与实施手册 3 动员 ......................................................................................................................................33 组织 ......................................................................................................................................34 学习与研究 .....................................................................................................................................34 学习方案 ..............................................................................................................................34 研究方案 ..............................................................................................................................35 制定前准备 .....................................................................................................................................36 制定原则 ..............................................................................................................................36 注意事项 ..............................................................................................................................37 有效战略的关键点 ..............................................................................................................38 战略组成与制定流程 .....................................................................................................................40 战略结构组成 ......................................................................................................................40 战略制定流程 ......................................................................................................................41 具体方案制定 .................................................................................................................................42 具体方案制定 ......................................................................................................................42 配套方案制定 ......................................................................................................................44 五、齿轮企业《采购成本控制策略》实施手册........................................................................................45 培训与实施准备 .............................................................................................................................45 试运行与正式实施 .........................................................................................................................45 试运行与正式实施 ...............................................................................................................45 实施方案 ..............................................................................................................................46 构建执行与推进体系 .....................................................................................................................46 增强实施保障能力 .........................................................................................................................47 动态管理与完善 .............................................................................................................................48 战略评估、考核与审计 .................................................................................................................48 六、总结：商业自是有胜算 ........................................................................................................................49 一、前言 要想长期稳定的发展，企业必须拥有稳定的采购系统，从根本上控制采购成本，这样才能从整 体上降低企业的经营成本。然而，部分齿轮的采购成本控制力度不是非常大，管理者无法从根本上 控制采购成本，只能听之任之。 那么，如何改进采购成本控制问题的措施都有哪些？ 如何通过制定严格规范的采购制度和监督机制以控制采购成本？ 对采购管理部门的职责如何确定？ 等等 下面，我们先从齿轮行业市场进行分析，然后重点分析并解答以上问题。 相信通过本文全面深入的研究和解答，您对这些信息的了解与把控，将上升到一个新的台阶。 齿轮企业采购成本控制策略制定与实施手册 4 这将为您经营管理、战略部署、成功投资提供有力的决策参考价值，也为您抢占市场先机提供有力 的保证。 二、齿轮行业发展分析及趋势预测 齿轮行业监管情况及主要政策法规 所属行业及确定所属行业的依据 根据国家统计局发布的《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017）,齿轮所处行业属于“通用设 备制造业”中的“轴承、齿轮和传动部件制造（C345）”。 齿轮是机械传动领域的关键性基础零部件。《战略性新兴产业分类（2018）》及《战略性新兴 产业重点产品和服务指导目录（2016版）》将国民经济行业分类指引（GB/T4754-2017）“齿轮及 齿轮减、变速箱制造”中的“高速精密齿轮传动装置”列为国家鼓励、重点支持的战略性新兴产 业。 行业主管部门及监管体制 国家发展和改革委员会和工业和信息化部是齿轮行业的行政主管部门，其主要职能为制定行业 发展战略和规划，研究提出工业发展战略，拟订行业规划和产业政策并组织实施，指导行业技术法 规和行业标准的拟订，审批和管理行业内的投资项目。 市场监督管理局、税务部门、环保部门、海关等相应职能部门依照有关规定对齿轮行业的采 购、生产、销售等各环节进行协同监管。 中国汽车工业协会、中国机械通用零部件工业协会齿轮与电驱动分会和传动联结件分会为齿轮 行业的自律组织，主要负责相关产业及市场研究、参与相关法律法规、宏观调控和产业政策的研 究、制定技术标准的起草和制定、产品质量的监督、提供信息和咨询服务、行业自律管理。 行业主要法律法规和政策 齿轮和离合器是机械传动领域的关键部件，目前公司产品下游应用领域包括：摩托车、汽车、 全地形车、农机等。近年来，全国人大及其常委会、国务院、发改委、工信部等出台了一系列法律 法规和相关政策，规范行业发展、引导产业转型升级。主要法律法规和政策如下： 齿轮企业采购成本控制策略制定与实施手册 5 （1）主要法律法规 序号 名称 发文单位 实施时间 主要内容 1 《中华人民共和国对 外 贸易法》 第十届全国人 民代表大会常 务委员会 2004 年 7 月 第九条：从事货物进岀口或者技 术 进出口的对外贸易经营者，应 当向 国务院对外贸易主管部门 或者其委 托的机构办理备案登 记 2 《对外贸易经营者备 案 登记办法》 商务部 2004 年 7 月 第二条：从事货物进出口或者技 术 进出口的对外贸易经营者，应 当向 中华人民共和国商务部或 商务部委 托的机构办理备案登 记；对外贸易经 营者未按照本办 法办理备案登记的， 海关不予办 理进出口的报关验放手 续 3 《中华人民共和国海 关 法》 第六届全国人 民代表大会常 务委员会 1987 年 7 月 第八条：进岀境运输工具、货物、 物品，必须通过设立海关的地点 进 境或者出境。 第十一条：进出口货物收发货 人、报 关企业办理报关手续，应 当依法向 海关备案 4 《中华人民共和国海 关 报关单位备案管理 规定》 海关总署 2022 年 1 月 第四条：进出口货物收发货人、 报 关企业申请备案的，应当取得 市场 主体资格；其中进出口货物 收发货 人申请备案的，还应当取 得对外贸 易经营者备案 5 《国务院关于调整工 业 产品生产许可证管 理目 录加强事中事后 监管的 决定》 国务院 2019 年 9 月 取消包括轴承钢材、摩擦材料及 密 封制品在内的 13 类工业产品 生产许 可证管理 6 《国务院关于进一步 压 减工业产品生产许 可证 管理目录和简化 审批程 序的决定》 国务院 2018 年 9 月 将包括摩擦材料及密封制品在 内的 4 类工业产品生产许可证管 理权限 下放给省级人民政府质 量技术监督 部门 7 《中华人民共和国环 境 保护法》 第十二届全国 人民代表大会 常务委员会 2015 年 1 月 第四十二条：排放污染物的企业 事 业单位和其他生产经营者，应 当采 取措施，防治在生产建设或 者其他 活动中产生的废气、废 水、废渣、医 疗废物、粉尘、恶 臭气体、放射性物 质以及噪声、 振动、光辐射、电磁辐 射等对环 境的污染和危害 齿轮企业采购成本控制策略制定与实施手册 6 8 《排污许可管理条例》 国务院 2021 年 3 月 第二条：依照法律规定实行排污 许 可管理的企业事业单位和其 他生产 经营者（以下称排污单 位），应当依 照本条例规定申请取得排污许可证； 未取得排污许 可证的，不得排放污染 物。 第二十四条：污染物产生量、排 放 量和对环境的影响程度都很 小的企 业事业单位和其他生产 经营者，应当 填报排污登记表， 不需要申请取得 排污许可证 9 《CJ343-2010 污水排 入 城镇下水道水质标 准》 住房和城乡建 设部 2011 年 1 月 NH3-N 浓度限值为 45 mg/L 10 《污水综合排放标准》 （GB 8978-1996） 生态环境部 1998 年 1 月 PH浓度限值范围为 6-9mg/L； COD、 SS、动植物油和石油类浓 度限值分 别为 500、400、100 和 30mg/L 11 《中华人民共和国大 气 污染防治法》 第六届全国人 民代表大会常 务委员会 1987 年 9 月 企业事业单位和其他生产经营 者建 设对大气环境有影响的项 目，应当依 法进行环境影响评 价、公开环境影响 评价文件；向 大气排放污染物的，应 当符合大 气污染物排放标准 12 《大气污染物综合排 放 标准》（GB16297-1996） 生态环境部 1997 年 1 月 非甲烷总姪最高允许排放浓度 为 120 mg/m3，二级最高允许排 放速率 10kg/h,排气筒高度 15m 13 《重庆市大气污染物 综 合排放标准》（DB 50/418—2012） 重庆市环境保 护局、重庆高 新区管委会生 态环境局 2016 年 1 月 烟尘、SO2、NOX、粉尘最高允 许 排放浓度分别为 30、100、200 和 50mg/m3 14 《工业企业厂界环境 噪 声 排 放 标 准 》 （ GB 12348-2008） 生态环境部 2018 年 10 月 噪音最大允许排放值:昼间 65dB （A），夜间 55dB （A） 15 《一般工业固体废物 贮 存和填埋污染控制 标准》 （GB 18599-2020） 生态环境部 2020 年 7 月 采用库房、包装容器贮存的，应 满 足相应的防尘、防水、防漏环 境保 护要求 16 《危险废物贮存污染 控 制 标 准 》 （ GB 18597- 2001） 生态环境部 2002 年 7 月 所有危险废物产生者和危险废 物经 营者应建造专用的危险废 物贮存设 施，也可利用原有构筑 物改建成危 险废物贮存设施 17 《关于深化机动车检 验 制度改革优化车检 服务 工作的意见》 公安部、市场 监管总局、生 态环境部、交 通运输部 2022 年 9 月 优化非营运小客车、摩托车检验 制 度。自 2022 年 10 月 1 日起， 非营 运小微型载客汽车（面包车 除外）、 摩托车自注册登记之日 起第 6 年、 第 10 年进行安全技 术检验，在 10 年 内每两年向公 安机关申领检验标志； 超过 10 年的，每年检验 1 次 齿轮企业采购成本控制策略制定与实施手册 7 18 《机动车登记规定》 公安部 2021 年 12 月 车辆管理所应当会同有关部门 在具 备条件的摩托车销售企业 推行摩托 车带牌销售，方便机动 车所有人购 置车辆、投保保险、缴纳税款、注册 登记一站式办理 19 《中华人民共和国车 辆 购置税法》 第十三届全国 人民代表大会 常务委员会 2019 年 7 月 1 日 在中华人民共和国境内购 置汽 车有轨电车、汽车挂车、排 气量超 过一百五十毫升的摩托 车的单位和 个人，为车辆购置税 的纳税人，应当 依照本法规定缴 纳车辆购置税 根据 前述规定，150 毫升及以下 排量的 摩托车将免征车辆购置 税 20 《关于调整消费税政 策 的通知》 财政部、国家 税务总局 2014 年 12 月 取消气缸容量 250 毫升（不含） 以 下的小排量摩托车消费税。气 缸容 量 250 毫升和 250 毫升（不 含）以上 的摩托车继续分别按 3% 和 10%的税 率征收消费税 （2）主要政策 序号 发布时间 发布机构 名称 主要内容 1 2022 年 7 月 商务部、国家 发改委、工信 部等 《关于搞活汽车流 通、扩大汽车消费 若干措施的通知》 支持新能源汽车购买，各地区不得设 定本 地新能源汽车车型备案目录等要 求；研究 免征新能源汽车车辆购置税 政策到期后延 期问题。加快活跃二手 车市场，完善二手 车交易登记相关管 理规定。鼓励金融机构 加大汽车消费 信贷支持，有序发展汽车融 资租赁， 增加汽车金融服务供给 2 2022 年 5 月 国务院 《国务院关于印发 扎实稳住经济一揽 子政策措施的通 知》 稳定增加汽车、家电等大宗消费。各 地区 不得新增汽车限购措施，已实施 限购的地 区逐步增加汽车增量指标数 量、放宽购车 人员资格限制，鼓励实 施城区、郊区指标 差异化政策。研究 今年内对一定排量以下 乘用车减征车 辆购置税的支持政策 3 2021 年 10 月 国务院 《成渝地区双城经 济圈建设规划纲 要》 共建高水平汽车产业研发生产制造基 地， 聚焦轨道交通、仪器仪表、数控 机床、摩 托车等领域，培育世界级装 备制造产业集 群。同时，构建多元融 合的消费业态，发 展山地户外运动、 汽车摩托车运动等 4 2021 年 3 月 第十三届全 国 人民代表 大会 《中华人民共和国 国民经济和社会发 展第十四个五年规 划和 2035 年远景 目 标纲要》 实施产业基础再造工程，加快补齐基 础零 部件及元器件、基础软件、基础 材料、基 础工艺和产业技术基础等瓶 颈短板。推动 中小企业提升专业化优 势，培育专精特新 “小巨人”企业和 制造业单项冠军企业 齿轮企业采购成本控制策略制定与实施手册 8 5 2021 年 3 月 国家发改委、 工信部等部 门 《关于加快推动制 造服务业咼质量发 展的意见》 提升制造业创新能力；优化制造业供 给质 量；提高制造业生产效率；支撑 制造业绿 色发展；增强制造业发展活 力；推动制造 业供应链创新应用 6 2020 年 10 月 国务院 《新能源汽车产业 发展规划（ 2021 — 2035 年）》 探索新一代车用电机驱动系统解决方 案， 加强智能网联汽车关键零部件及 系统开 发，提升基础关键技术、先进 基础工艺、 基础核心零部件、关键基 础材料等研发能 力 7 2019 年 11 月 国家发改委、 工信部等部 门 《关于推动先进制 造业和现代服务业 深度融合发展的实 施意见》 建设铸造、锻造、表面处理、热处理 等基 础工艺中心。用好强大国内市场 资源，加 快重大技术装备创新，突破 关键核心技术， 带动配套、专业服务 等产业协同发展 8 2018 年 12 月 重庆市人民 政府办公厅 《重庆市人民政府 办公厅关于加快汽 车产业转型升级的 指导意见》 引导零部件企业加大研发投入，重点 加强 关键零部件制造技术攻关；支持 重点零部 件企业加速进入国内外整车 企业全球采购 体系，支持优势零部件 企业深耕细分领域， 不断增强在全球 汽车产业体系的话语权 9 2017 年 11 月 国家发改委 《增强制造业核心 竞争力三年行动计 划（2018-2020 年）》 加快基础零部件、基础工艺和关键配 套产 品的研制及产业化，发展专用生 产和检测 装备，攻克基础工艺、试验 验证等基础共 性技术，建立健全基础 数据库，完善技术 标准体系和工业试 验验证条件，构建重大 技术装备关键 零部件及工艺设备配套供给 体系 10 2017 年 4 月 工信部、国家 发改委、科学 技术部 《汽车产业中长期 发展规划》 我国汽车产量仍将保持平稳增长，预 计 2020 年将达到 3000 万辆左右,2025 年将达 到 3500 万辆左右。加快推进设 计、制造和 服务一体化，实现产品全 生命周期网络协 同。创新整车与零部 件企业合作模式，推 进全产业链协同 发展。引导零部件企业高 端化、集团 化、国际化发展，推动自愿性 产品认 证，鼓励零部件创新型产业集群发 展， 打造安全可控的零部件配套体系 11 2016 年 12 月 工信部、农业 部、国家发改 委 《农机装备发展行 动 方 案 （2016-2025）》 到 2025 年将实现全面掌握核心零部 件制 造技术，关键零部件自给率达到 70%以上。 同时，在重点主机产品、 关键零部件领域 分别形成 2~3 个知名 品牌 12 2016 年 11 月 国家制造强 国 建设战略 咨询 委员会 《工业“四基”发 展目录》 强化工业基础能力，夯实制造业基础， 大 力发展核心基础零部件（元器件）、 关键 基础资料、先进基础工艺和产业 技术基础。 其中自动变速器为核心基 础零部件（元器 件），无石棉高性能摩 擦材料及制动片、 湿式离合器摩擦材 料为关键基础材料 齿轮企业采购成本控制策略制定与实施手册 9 13 2016 年 3 月 中国机械工 业 联合会 《机械工业“十三 五”发展纲要》 指岀关键基础材料、基础工艺、核心 基础 零部件在高端装备配套中的重要 性 14 2015 年 12 月 国务院 《国务院办公厅关 于印发国家标准化 提高国产轴承、齿轮、液气密等关键 零部 件性能、可靠性和寿命标准指标， 体系建设发展规划 （2016-2020 年） 的 通知》 加快重大成套装备技术标准研制 15 2015 年 10 月 中国机械通 用 零部件工 业协 会齿轮 分会 《 中 国 齿 轮 行 业 “十三五”发展规 划纲要》 以齿轮为代表的基础零部件是重大装 备的 核心和基础，直接决定着重大装 备和主机 的性能、水平和可靠性，是 制约我国重大 装备发展的瓶颈。大力 发展齿轮等基础零 部件产业，对提高 我国高端基础件的自主 创新能力和技 术水平，对提高装备制造业 的核心竞 争力和自主配套能力，都具有十 分迫 切和重要的意义 16 2015 年 10 月 国家制造强 国建设战略 咨 询委员会 《中国制造 2025》 在节能汽车路线图-关键零部件自动 变速 器关键零部件中指出：到 2020 年，离合器 总成，打破国外垄断，具 有知识产权的国 产产品具有满足市场 20%以上的供给能 力；到 2025 年，离 合器总成，实现除摩擦 材料外大部分 部件国产化，具有知识产权 的国产产 品具有满足市场 40%以上的供给 能 力；到 2030 年，离合器总成，实现摩 擦材料国产化，总成 80%实现国产 17 2013 年 1 月 工信部、国家 发改委等 12 个部门 《关于加快推进重 点行业企业兼并重 组的指导意见》（工 信部联产业 [2013]16 号） 推动零部件企业兼并重组。支持零部 件骨 干企业通过兼并重组扩大规模， 与整车生 产企业建立长期战略合作关 系，发展战略 联盟，实现专业化分工 和协作化生产 18 2022 年 10 月 体育总局、国 家发改委 、 工信部等 8 部 委 《户外运动产业发 展 规 划 （ 2022-2025 年）》 提升成渝双城经济圈户外运动产业协 调发 展水平，发展山地越野、定向、 登山、攀岩、 探洞、溯溪等具有区域 特色的项目，辐射 带动贵州、云南等 省份，打造西南户外运 动集聚区。 推动冰雪、山地户外、水上、汽车摩 托车、 航空等重点户外运动项目差异 化发展。汽 车摩托车运动打造“三圈 三线”（京津冀、 长三角、泛珠三角， 哈尔滨至三亚、北京 至乌鲁木齐、上 海至拉萨）辐射出的自驾 运动精品路 线和营地网络 齿轮企业采购成本控制策略制定与实施手册 10 19 2019 年 12 月 中国汽车摩 托 车运动联 合会 《中国汽车摩托车 运动联合会 10 年 发 展规划 （2020-2029 年）》 在社会化方面，广泛引入社会资源， 拓展 合作渠道和业务领域，将汽摩运 动融入到 全社会范畴。在专业化方面， 以专业公司 的形式进行业务运营和市 场开发，与相关 专业机构、组织、公 司密切合作，提高汽 摩运动各项业务 的实施效果和效益。在市 场化方面， 大力开发汽摩运动的市场价 值，实现 自我造血、自负盈亏、持续发展 的良 性局面 20 2019 年 9 月 国务院 《国务院办公厅关 于促进全民健身和 体育消费推动体育 产业高质量发展的 意见》 强化体育产业要素保障，激发市场活 力和 消费热情，推动体育产业成为国 民经济支 柱性产业，积极实施全民健 身行动，让经 常参加体育锻炼成为一 种生活方式。 以资源禀赋为依托，引导足球、冰雪、 山 地户外、水上、汽车摩托车、航空 等运动 项目产业合理布局。分项目制 定新一轮产 业发展规划，加强相关基 础设施建设，鼓 励各地开发一批以攀 岩、皮划艇、滑雪、 滑翔伞、汽车越 野等为代表的户外运动项 目 21 2016 年 12 月 国家旅游局、 国家体育总 局 《关于大力发展体 育旅游的指导意 见》 以群众基础、市场发育较好的户外运 动旅 游为突破口，重点发展冰雪运动 旅游、山 地户外旅游、水上运动旅游、 汽车摩托车 旅游、航空运动旅游、健 身气功养生旅游 等体育旅游新产品、 新业态。 鼓励企业加强自主研发设计能力，不 断提 升建造品质，以满足大众体育旅 游消费需 求为主导，以冰雪运动、山 地户外、水上 运动、汽车摩托车运动、 航空运动等户外 运动为重点，着力开 发市场需求大、适应 性强的体育旅游、 健身休闲器材装备 22 2016 年 9 月 国务院 《国务院办公厅关 于加快发展健身休 闲产业的指导意 见》 鼓励企业通过海外并购、合资合作、 联合 开发等方式，提升冰雪运动、山 地户外运 动、水上运动、汽车摩托车 运动、航空运 动等器材装备制造水平 行业主要法律法规和政策的影响 行业相关法律法规和产业政策促进了齿轮、离合器及其下游应用市场的健康、快速发展，也为 公司的经营发展营造了良好的政策和市场环境，有利于促进公司的进一步发展。报告期内，法律法 规、行业政策的变化对公司经营资质、准入门槛、运营模式、行业竞争格局、持续经营能力等方面 无重大不利影响。 齿轮企业采购成本控制策略制定与实施手册 11 我国齿轮行业主要发展特征 行业主要壁垒 （1）客户壁垒 主要客户为日本本田、日本雅马哈、印度 TVS、美国 TEAM、意大利比亚乔等在全球摩托车、汽 车行业范围内具有较高品牌知名度的企业或其投资企业。这些知名客户在选择供应商时均实行严格 的考核认证制度，需要通过第三方质量体系认证和主机厂或其配套供应商的审核，包括对供方的产 品设计能力、技术支持系统、质量控制系统、持续供货能力和安全管理等方面。经过实地考察后， 客户会提供图纸，并要求供应商提供生产的样品。客户会对产品的多种参数进行检测，符合要求后 才有资格进入客户的合格供应商名录。在成为合格供应商后，供应商需要经历周期较长的试生产、 小批量试产才能逐渐进入大批量供应，以及后期的持续改进，以进一步检验产品技术、质量的稳定 性。因此，从产品开发到实现大批量供货，整个过程一般约需两到三年的时间，而与客户建立起稳 定关系则通常需要三到五年的时间。 摩托车、汽车制造行业的经营特征，决定了配套供应商与摩托车、汽车制造商之间相互依存、 长期合作的关系，即每一家汽车制造商都有相对稳定的一级、二级配套供应商。摩托车、汽车制造 商严格的配套供应商体系，对行业新进入者来说在产品开发、过程质量认可和取得销售订单方面构 成一定的障碍。因此，公司所在行业存在较高的客户壁垒。 （2）技术及经验壁垒 为保证齿轮产品能达到高端客户要求的精度、尺寸和寿命等需求，企业一方面需要投入资金购 买先进的生产、试验与检测设备。另一方面，齿轮产品的生产工艺流程较长，需要生产经验丰富的 管理人员对生产流程进行精细化管理，提高生产效率。此外，由于客户对齿轮产品通常有定制化的 需求，具有丰富经验的研发技术人员也是企业不可或缺的条件之一。新进企业如缺少生产制造的管 理经验和研究开发的技术条件，在短期内很难生产出能符合高端客户要求的产品。 （3）质量和品牌壁垒 齿轮、离合器通常涉及车辆使用的安全性、舒适性和环保节能性，因此用于车辆的齿轮、离合 器的产品质量对车辆使用者非常重要。以离合器为例，高品质的汽车离合器需达到每一套离合器的 使用寿命满足乘用车 2年或 10万公里、商用车半年或 6万公里的最低质保要求。在国内离合器企 业研发和生产过程中，离合器生产后都需经过质量检测和运行测试，才能保证高质量和高性能。 齿轮企业采购成本控制策略制定与实施手册 12 因此，不断提高的齿轮、离合器产品质量和市场口碑将树立良好的品牌形象，有利于确立市场 竞争优势，而知名品牌形成是一个长期渐进的过程，须经受住市场检验后才能被认可，因此行业新 进入企业将面临较高的质量和品牌壁垒。 （4）管理壁垒 随着国内齿轮、离合器企业数量和规模的不断扩大，各企业竞争愈发激烈，对企业的管理水平 提出了更高要求。齿轮生产企业的管理壁垒主要体现在供应商的选择、原材料管控（入厂检验、不 合格产品管理）、库存管理、订单安排（订单与生产计划的衔接、减少订单履行时间）、生产及成 本管理（控制生产力及损耗管控）、操作工艺技巧（操作培训）、工作环境管理（安全生产、减低 噪音等）等诸多方面。同时，在工业化和信息化融合的大趋势下，如何通过提高生产线自动化水平 来提高生产效率，如何使 ERP系统更好地服务于企业等各个方面都在考验企业的管理能力和经验， 也为新进入者设置了较高的管理壁垒。 （5）装备、规模及资金壁垒 行业规模化生产需要较大规模的生产设备、厂房等固定资产的投入。同时，为了提高生产效 率,部分生产工序还需对生产设备进行升级换代，引进昂贵的进口设备。此外，行业内企业在为客 户提供各种规格的产品时，自身需备足相应品类的原材料，大规模的原材料备货也对企业资金造成 较大的压力。因此，新进入企业想要迅速进入市场，则需要较强的资金实力。 目前关键的磨齿、检测等生产设备还主要从德国、日本、瑞士等国家进口。而且，摩托车、汽 车整车制造商及其配套商在选择供应商时，考虑较多的是技术研发能力、产品质量保证能力、供货 能力和成本控制能力，如果没有高精度生产设备，将难以稳定地、批量化的生产出高精度的齿轮， 当然如果没有相当的产能产量，就无法满足整车厂对产品数量和供货时效的要求。因此，进入汽车 整车制造商及其配套商的采购体系，必须要能迅速扩大产能，才可能在市场中站住脚。因此，存在 较高水平的装备和规模要求以及资金壁垒。 行业特有经营模式 受全球经济周期和产业链供需等诸多因素的影响，企业的经营业绩存在一定的波动性，行业企 业一般采取“以销定产”的经营模式，根据销售订单或销售计划进行生产，并根据生产计划实行统 一采购，因产品大多为主机厂配套，在销售模式上一般采用直销模式。 行业周期性、区域性和季节性特征 齿轮企业采购成本控制策略制定与实施手册 13 （1）行业周期性 由于齿轮行业作为整机装配的配套产业，其生产与销售与下游整机制造行业的景气度有关，而 整机制造行业与国家及全球的经济具有较高的相关性。在宏观经济处于上升阶段时，制造行业整体 会得到较好的发展；在宏观经济处于下降阶段时，制造行业整体发展会较为缓慢。因此，齿轮行业 周期性与国民经济的发展周期基本保持一致，但就个体企业而言，因其竞争实力的不同以及其所在 市场细分领域的占比不同而有可能呈现出高于或低于宏观经济发展速度的情况。 （2）行业区域性 由于摩托车行业、汽车行业等下游行业通常基于地理位置、经济发展、国家政策导向等因素而 存在明显的区域性特征，齿轮行业作为与下游行业的配套产业，也随之存在突出的区域性特征。 从下游摩托车行业来看，经过多年的产业发展、整合和配套体系的建立与完善，我国形成了广 东、重庆、江浙和鲁豫四大相对集中的摩托车制造区域，其中：广东、重庆的生产和配套能力全 面、成熟，江浙侧重于踏板摩托车的生产和配套，鲁豫侧重于三轮摩托车的生产和配套。 从下游汽车行业来看，国内汽车行业已形成围绕上汽、一汽、东风、长安、广汽、北汽几家规 模较大的汽车集团的较为完备的产业链集群，分别是长三角地区、东北地区、华中地区、西南地 区、珠三角地区和环渤海地区。 （3）行业季节性 齿轮产品为整机企业的配套产品，主要受整机销售的季节性影响，其季节性特点随着整机销售 季节性的日趋淡化，逐渐削弱。 行业技术水平及技术特点 齿轮的技术水平体现在产品的研究开发和生产制造两个环节。齿轮技术的关键不仅在于机械设 计理论的掌握和研发设备的使用，更重要的是通过对齿轮所配套的总成产品进行噪声和耐疲劳试 验，对影响总成产品整体性能的各项试验数据进行分析，才能对所需齿轮产品各项参数进行优化设 计和修正，使之更能满足整车制造商的需求。我国大部分齿轮生产企业不具备生产总成产品的能 力，主要根据车辆零部件总成生产企业提供的图纸和参数进行加工生产，和车辆零部件总成企业之 间还 停留在委托加工的协作关系。齿轮的生产制造主要包括机械加工和热处理两个工艺环节。机械 加工旨在使齿轮成型，其技术核心是齿轮的精度等级、平稳性和生产效率的提高，目前普遍采用的 是滚齿、插齿、剃齿和磨齿等工艺技术；热处理工艺旨在使齿轮获得高的表面硬度、耐磨性、韧性 齿轮企业采购成本控制策略制定与实施手册 14 和抗冲击性能，目前普遍采用的是渗碳（或碳氮共渗）、氮化、感应淬火、调质等四类工艺技术。 包括旺成科技在内的我国优秀齿轮生产企业加工工艺水平已基本成熟，从齿轮的精度、内在质量、 齿面硬度、渗碳层有效硬化层深度和稳定性等方面看，均已达到行业先进水平。 齿轮所处行业上下游情况 钢铁行业主要为本行业提供各类钢材用于制造产品，钢铁价格是产品成本及净利润波动的因素 之一。 齿轮行业处于摩托车、汽车等机动车产业链的前端行业，其市场需求主要来自于摩托车制造企 业、汽车制造企业及其一级供应商。齿轮产品主要是下游领域中的摩托车、汽车、全地形车、农机 行业的客户所采购，离合器产品主要是摩托车整车企业所采购，因此齿轮所处行业发展情况与下游 行业的需求状况有密切的联系。 2022-2023 年中国齿轮行业发展情况分析 齿轮行业概况 齿轮指轮缘上有齿能连续啮合、传递运动和动力的机械元件，齿轮的质量直接影响车辆的噪 声、平稳性及使用寿命，是机械装备的重要基础件，广泛应用于工业领域和车辆领域，并发挥着重 要的基础性作用。 大类 品类 使用领域 车辆齿轮 车辆齿轮传动 车辆驱 动桥总成 摩托车、全地形车、汽车、工程机械、农机等传动系统 工业齿轮 工业通用齿轮 工业专用齿轮 风电、冶金、矿山、水泥、船用、航空、铁道、运输、石 油 等领域中成套机械装备配套的各类齿轮传动装置 车辆齿轮的尺寸、模数变化范围较小，生产批量大，易组织规模化生产，是齿轮产品的最大应 用领域，占齿轮产品市场的比重高达 60%以上。从齿轮的品类来看，车辆齿轮分为车辆齿轮传动和 车辆驱动桥传动总成；从齿轮的应用领域来看，车辆齿轮分为汽车齿轮、摩托车齿轮和农机齿轮 等。 工业齿轮包括工业通用齿轮和工业专用齿轮，工业齿轮产品品种繁多，使用情况较为复杂。工 业通用变速箱已经逐渐系列化并批量生产。工业专用齿轮装置随主机要求，需特殊设计配套，仅有 齿轮企业采购成本控制策略制定与实施手册 15 小部分为系列化标准产品，绝大多数为单件小批量、多品种生产。 齿轮的设计与制造水平直接影响到机械产品的性能与质量，齿轮的质量以工作可靠、寿命长、 振动噪声低为准则。要达到这些准则，齿轮精度是必须要解决的问题。齿轮精度是衡量齿轮品质的 最重要指标，行业内关于齿轮精度的标准主要分为国际标准（ISO）、美国标准（ANSI/AGMA）、日 本标准（JIS）、德国标准（DIN）、法国标准（FN）、英国标准（BS）及我国的国家标准 （GB/T10095-2008）。按照 ISO1328-1：1995及 ISO1328-2：1997标准，齿轮的精度等级分为 0- 12共 13个等级，0级为最高级，12级为最低级，0-3级为标准测量齿轮，4-6级为高精度传动齿 轮，7-8级为普通传动齿轮，9-12级为低档齿轮。根据德国 G尼曼 H温特尔齿轮专家资料介绍，制 造精度等级相差一级，齿轮承载能力强度相差 20-30%，噪声相差 -3dB,制造成本相差 60-80%。 目前国内整车厂商对齿轮的精度要求，高级乘用车齿轮精度等级要求为 6~7级，普通或小型乘用 车、高档商用车齿轮精度等级要求为 7~8级，普通商用车或农用车齿轮精度等级要求为 9~10级。 由于新能源汽车电机转速普遍在 16,000r/min以上，远高于传统燃油车，因此减速器的齿轮精度要 求普遍在 6级以上，甚至达到 4-5级，有向高精度级别齿轮发展的趋势。 齿轮精度大致分为三类，齿形精度、齿线精度和齿槽/齿位置的正确度。从齿轮设计到最终的 机加工等各个环节都会影响最终的齿轮精度级别，而不同的应用领域对于齿轮形状和精度等又有着 个性化的需求，设计较多的 know-how。同时，高精度齿轮的生产需要投入大量的进口机床以及配 套具备丰富的一线生产经验的产业工人，资本投入大。 齿轮行业发展趋势 齿轮制造业是为国民经济各行业提供装备的战略性、基础性产业，是各行业产业升级、技术进 步的重要保障和国家综合实力的集中体现。经过多年的快速发展，我国齿轮产业的规模不断扩大。 目前，全国齿轮企业近 5,000家，骨干齿轮企业 300多家，年销售亿元以上仅 200多家，齿轮行业 产值在 3,000亿元左右。基于行业增长与国民经济周期的基本一致性，以及齿轮行业本身具有的技 术密集型和资金密集型特点，整个齿轮行业已从高速发展期过渡到平稳发展期，但仍保持了 % 的年复合增长率，预计 2022年中国齿轮市场规模将达 3,354亿元。 摩托车、汽车以及农机等行业是带动我国车辆齿轮行业发展的主要力量。近年来，我国齿轮行 业在部分高端产品的研发和产业化方面取得突破，创新能力明显增强，行业也随摩托车、汽车以及 农机等行业的进一步发展呈现出一些新特点，为齿轮制造企业发展提供了新机遇。 齿轮行业主要企业分析 齿轮企业采购成本控制策略制定与实施手册 16 国际代表性企业 （1）武藏精密工业株式会社 武藏精密工业株式会社创始于 1938年 4月，于 1944年 1月在日本东京武藏野成立公司，成为 公司组织。1956年 9月，武藏精密开始与本田汽车公司开展业务，生产摩托车零部件；1963年 9 月，名称变更为武藏精密工业株式会社；1967年 4月，开始生产汽车零部件。在摩托车领域，武 藏精密主要生产用于摩托车、通用发动机、ATV等的变速器总成、凸轮轴和其他驱动系统部件，并 供应给全球客户；在汽车业务领域，齿轮产品主要用于差速器总成和减速机构。截至 2022年 3月 底,武藏精密合并员工人数共计 15,807人，实现合并销售额 241,896百万日元，业务合作伙伴包括 本田汽车公司、大发工业株式会社、铃木株式会社、三菱汽车工业株式会社、SUBARU公司、川崎 重工业株式会社、福特汽车、通用汽车、大众集团、宝马、戴姆勒、捷豹路虎、TVS电机等。 国内代表性企业 （1）双环传动（） 双环传动主营业务为机械传动齿轮及其相关零部件的研发、设计与制造，主要应用领域涵盖汽 车的动力总成和传动装置包括变速器、分动箱等，新能源汽车的动力驱动装置如混合动力变速器以 及各类纯电驱动电机与减速传动齿轮，非道路机械（含工程机械和农用机械）中的减速和传动装 置,以及在轨道交通、风力发电、电动工具、机器人自动化等多个行业门类中的驱动、传动应用场 景。其主要产品为乘用车齿轮、商用车齿轮、工程机械齿轮、摩托车齿轮、电动工具齿轮、减速器 及其他。主要客户包括大众、采埃孚、通用、福特、丰田、爱信、上汽、一汽、广汽、康明斯、伊 顿、玉柴等。2021年度，双环传动实现营业收入 539,万元，实现净利润 35,万元。 （2）中马传动（） 中马传动主要从事汽车变速器及车辆齿轮的研发、生产和销售。其主要产品为汽车变速器、新 能源汽车减速器、电控分动器、汽车齿轮、摩托车齿轮、农机齿轮；汽车齿轮包括汽车手动变速器 齿轮和自动变速器齿轮、新能源汽车减速器齿轮、汽车转向器齿轮、汽车油泵轴齿轮及汽车发动机 齿轮；摩托车齿轮主要为摩托车发动机齿轮，农机齿轮主要为农机变速器齿轮。主要客户包括长城 汽车、北汽福田、东风柳汽、厦门金龙、中兴汽车、郑州日产、长安汽车、九龙汽车、厦门金旅、 御捷汽车、博格华纳、万都、舍弗勒、德纳、大长江集团、轻骑铃木、新大洲本田、株洲建设雅马 哈等。2021年度，中马传动实现营业收入 112,万元，实现净利润 6,万元。 齿轮企业采购成本控制策略制定与实施手册 17 （3）精锻科技（） 精锻科技主营业务为汽车精锻齿轮及其它精密锻件的研发、生产与销售。其主要产品为汽车差 速器锥齿轮、汽车变速器结合齿齿轮、汽车变速器轴类件、EDL（电子差速锁齿轮）、同步器齿 圈、离合器驱动盘毂类零件、驻车齿轮、新能源汽车用电机轴和差速器总成、高端农业机械用齿轮 等。主要客户包括大众、通用、福特、奔驰、奥迪、宝马、丰田、日产、克莱斯勒、沃尔沃、长 安、长城、吉利、上汽、比亚迪、一汽红旗、理想、蔚来、小鹏、威马、零跑等。2021年度，精 锻科技实现营业收入 142,万元，实现净利润 17,万元。 企业案例分析：旺成科技 公司产品的市场地位 公司自设立以来专注于齿轮、离合器的研发、生产和销售。旺成科技采用现代企业管理手段， 聚焦产业技术创新与生产工艺研发，目前已积累深厚的技术研发实力与行业资源积淀，在中高端摩 托车齿轮传动部件领域，公司具有较强的市场地位。公司是重庆市专精特新企业，专精特新“小巨 人”企业。目前，全国齿轮企业近 5,000家,骨干齿轮企业 300多家，年销售亿元以上仅 200多 家。2019-2021年，旺成科技实现营业收入分别为 30,万元、28,万元和 36, 万元，处于行业前列。 公司拥有 39项专利，其中 8项发明专利，31项实用新型专利，自主开发并熟练运用少齿数 （少于 15齿）滚剃工艺加工技术（齿轮精度稳定保持在 ISO或 DIN6-7级）、滚磨工艺加工技术 （齿轮精度稳定保持在 ISO或 DIN4-5级）、外花键滚压加工技术（花键精度保持 GB5-6级）、纸 基摩擦材料等研发、生产环节的核心技术。报告期内，在高研发投入的情况下，具备高效的研发产 出。 公司作为行业内少数拥有纸基摩擦材料和高精度齿轮两大技术优势的企业，具有较强的产品迭 代设计创新能力，经过长期的设计开发和经验积累，已具备产品型号四百余种，能够覆盖市场主要 畅销车型，满足不同行业、不同领域的客户差异化需求。产出产品外销美国、德国、印度等 13个 国家，内销上海、广州等全国 25个省市 100多家客户，进入日本本田、阿特拉斯本田、日本雅马 哈、意大利比亚乔、隆鑫通用、美国 TEAM、福伊特、长城汽车等国内外知名企业供应商体系，为 公司持续获取订单打下坚实的客户基础。 齿轮企业采购成本控制策略制定与实施手册 18 旺成科技的竞争优势 1、技术及研发优势 公司作为高新技术企业，拥有重庆市认定的“企业技术中心”，一直致力于对齿轮、离合器纸 基摩擦材料的技术研发，拥有齿轮技术上的集成优势。同时，公司也是《非金属纸基湿式摩擦材 料》（GB/T37208-2018）和《湿式自动变速箱摩擦元件试验方法》（GB/T35472-2017）（共七个部 分，公司参与了四个部分的起草，并且是第六部分的第一起草单位）国家标准的起草单位之一。目 前国内针对纸基摩擦材料制备技术仍存在技术壁垒，国内能稳定、批量生产纸基摩擦材料的企业凤 毛麟角。公司通过不断地创新与实践，在摩擦材料领域独立设计和开发、生产能力已达到国内先进 水平，目前已成为少数进入日本本田、雅马哈全球摩托车零部件采购体系的企业之一。公司高度重 视研发投入，截至本招股说明书签署之日已取得专利 39项，其中 8项为发明专利，主要产品被评 为重庆名牌产品、重庆市高新技术产品、重庆市重点新产品。 2、工艺优势 公司技术团队利用传统“滚齿+剃齿”生产工艺可以保证批量生产的齿轮精度达到 ISO或德国 标准 DIN6-7级，尤其是少齿数（低于 15齿）产品的剃齿，积累了丰富的技术经验。公司具有瑞士 莱斯豪尔的 Rz260、Rz410蜗杆砂轮磨齿机等高端设备，通过“滚齿+磨齿”工艺，产品精度可达到 ISO或德国标准 DIN4级，而且还可以达到超精镜面磨削、多截面的修形磨削，从而能满足不同客 户对齿轮精度的差异化需求。同时，公司充分运用齿轮的设计原理，对产品的齿部精度进行修形设 计、变位系数的设计，并通过高精密的自动啮合检查产成品，有效降低产品使用噪音，达到平静传 动效果。公司在高速齿轮品类上能实现了高精度、低噪音性能特点，为公司在高速齿轮细分市场上 树立了良好口碑。 3、客户资源优势 公司始终坚持走高品质的市场路线，产品主要供应日本本田、日本雅马哈、印度 TVS、美国 TEAM、意大利比亚乔等在全球行业范围内具有较高品牌知名度的企业或其投资企业。公司产品出口 收入超过营业收入的 50%,直接出口印度、美国、越南、巴基斯坦等国家。通过与行业内的知名企 业合作，促进了公司研发、技术、质量、工艺方面的进步，为公司带来了先进的管理方法。在终端 市场上，这些客户有较强的影响力，产品受到终端市场喜爱，并在与客户合作中公司多次获得优秀 配套企业奖项。同时，公司作为他们的配套一级供应商，能因此稳定的获得订单，且回款及时，对 企业经营现金流起到很好的保障。 4、管理优势 截至本招股说明书签署之日，公司形成了以拥有二十余年传动部件技术研发与生产经验的董事 齿轮企业采购成本控制策略制定与实施手册 19 长吴银剑先生为核心、80余名具备深厚理论基础和丰富实践经验的技术人员组成的研发团队。公 司的主要管理团队和技术研发及生产团队具备丰富的行业经营管理经验和生产技术经验，并对行业 的发展规律有着敏锐的判断和深刻的理解，是公司无可复制的无形资产。在公司的生产经营过程 中，已形成高效的管理模式和精准的技术导向，并在生产和销售过程中重视对成本的控制，为公司 较高的决策效率和执行能力、产品品质和价格竞争力提供了保证，公司多次获得五羊本田和建设雅 马哈颁发的“优质服务奖”和“成本贡献奖”等荣誉奖项，为公司未来持续经营发展提供了有力的 支撑和支持。 5、区位优势 公司地处重庆，该区域是全国车辆制造、装备制造及其零部件生产重要基地之一，区域内形成 了成熟的配套体系，在全国范围内具有较强的区域竞争力。区域内既有长城汽车、长安汽车、长安 福特、上汽通用五菱、北京现代等汽车整车制造企业，也有中国嘉陵、建设雅马哈、隆鑫通用、宗 申动力等摩托车整车制造企业，集聚了优质的整车制造产业资源，为公司提供了具备竞争力的区域 优势，使得公司能更好的与下游整车制造企业协同发展，形成相互促进的产业集群。 此外，由于重庆地区拥有车辆零部件产业集群，产业链上的供应商众多，市场化程度较高，具 有较好的成本和规模优势，有利于公司形成采购成本优势。 旺成科技的竞争劣势 1、产能规模有待进一步扩大 公司专注于齿轮、离合器二十余年，在技术、人才储备和客户资源上有着丰富的积累。随着公 司产品的高品质不断获得本田、雅马哈、比亚乔等下游知名企业的认可，业务规模以及潜在的合作 机会逐渐扩大；同时，公司产品的下游应用领域也呈现出新的变化，新能源汽车行业高速发展，摩 托车向大排量和电动化发展的趋势日益深化，纸基摩擦材料在汽车、工程机械、农机等领域的应用 不断拓展，公司需进一步扩充相应产品的产能规模。同时，产能规模的扩大有助于公司进一步提升 市场占有率、影响力和品牌知名度。 2、融资渠道单一 公司目前融资渠道较为单一，主要依靠银行贷款和自身的积累。随着公司业务规模的不断扩 大,对资金的需求量将持续增长，单一的融资渠道制约了公司的发展速度。 齿轮企业采购成本控制策略制定与实施手册 20 2023-2028 年下游需求应用行业发展分析及趋势预测 行业下游摩托车行业概况 摩托车一般指由发动机或电机驱动，靠手把操纵前轮转向的两轮或三轮车，摩托车轻便灵活， 行驶迅速，广泛用于巡逻、客货运输及体育运动等车辆器械。摩托车种类较多，按照动力形式分为 燃油摩托车和电动摩托车，电动根据功率和时速分为轻便摩托车和摩托车；燃油摩托车根据排量大 小分为小排量和中大排量摩托车，一般 250CC排量以下的为小排量；根据车型分为踏板车、弯梁 车、跨骑车、三轮摩托车；按照外形分为普通车、跑车和太子车。目前摩托车行业已较为成熟，不 同种类的摩托车基本覆盖了所有群体，小排量的普通车主要用于中短距离通勤，单价几千到上万不 等，是目前的主流市场产品，大排量的高端车型主要用于休闲娱乐目的，价格在几万到几十万不 等。 （1）国际摩托车行业概况 从全球市场看，摩托车市场在不同的国家呈现出不同的发展特点。总体上来说，在发达国家, 摩托车主要向运动、时尚、个性化方向发展；而在发展中国家，摩托车主要用于生产、运输等方 面。 欧美国家居民收入水平高，道路、电力等基础设施完善，代步需求依赖汽车解决，摩托车市场 需求以中、大排量和酷炫的外观超级运动车、旅行车为主，主要是供消费者休闲娱乐。据 IMMA统 计，欧洲 80%以上的摩托车销量是 250CC以上，北美市场 500CC以上的产品比例为 92%。 从全球范围来看，亚洲地区是最重要的摩托车市场之一，近几年全球摩托车的增量主要来自印 度、巴基斯坦、印尼、马来西亚、泰国等，这些国家的道路条件一般，经济发展水平较落后，电力 供应不稳定，所以当地人多以摩托车作为代步出行工具；同时，部分国家的公共交通系统不完备， 摩托车也被用于载客、载货的商业用途；其市场需求的车型以骑式、座式车为主，踏板车为辅，排 量以 50-150CC为主。由于亚洲人口数量众多，人均收入较低，公共交通系统较落后，价廉物美的 摩托车有着较大的市场潜力。 巴基斯坦人口 亿，是世界第六大人口大国，但其国内交通基础设施尚不完善，人均收入 较低，摩托车成为普通家庭首选的交通工具。2017年巴基斯坦摩托车年销量达 331万辆，而 2005 年巴基斯坦全年仅销售了 50万辆摩托车，12年期间巴基斯坦的摩托车年销量增长 倍。从数据 可以看出，近两年的全球疫情并没有对巴基斯坦摩托车市场产生很大影响，这主要得益于巴基斯坦 政 府的支持。2021年 7月，巴基斯坦本地制造的第一辆电动摩托车在伊斯兰堡公开发布，巴基 齿轮企业采购成本控制策略制定与实施手册 21 斯坦总理伊姆兰•汗参加了发布仪式并致辞，相关单位和企业也跟随政府的政策大力发展摩托车产 业。公司主要客户巴基斯坦本田目前是巴基斯坦最大的摩托车制造商，为公司在巴基斯坦的发展奠 定了良好的基础。 越南也是重要的摩托车市场之一。2022年一季度越南经济增长率为 %，经济增速方面保持 亚洲首位。因道路狭窄，交通基础设施落后，摩托车又比自行车和电动车行驶得更远，因此摩托车 是这里最普遍的交通工具，几乎每个家庭都以摩托车代步、运输生活物品或通过使用摩托进行贩卖 商品，越南人口近 1亿，市场需求旺盛。越南市场主要有本田、雅马哈、越南 VMEP、铃木、比亚 乔五大摩托车企业，这些摩托车企业占据越南市场 95%以上的市场份额。其中，比亚乔和越南 VMEP 是公司的重要客户。2021年越南 VMEP在越南共有 194个 SYM授权分销点，庞大的分销网已覆盖越 南各个省份。在经历了 2019、2020两年新冠疫情影响冲击后，越南市场正逐渐恢复发展，2022年 4月 6日，越南摩托车制造商协会（VAMM）公布了 2022年第一季度（2022年 1月至 2022年 3月 末）销量数据，截至 3月末，越南本地本田、比亚乔、铃木、三阳和雅马哈，5家企业合计销量为 753,571辆，较 2021年同期增长 %。 摩托车在东南亚很受欢迎，尤其是人口大国印尼。自 2010年起，印尼就是东南亚最大，也是 全球第三大的摩托车市场。数据显示，印尼 2020年摩托车市场规模为 3亿 7千万美元，预计到 2025年市场规模将到达 9亿美元。2020年，由于新冠疫情在印尼全国迅速蔓延，印尼国内生产总 值下降 %，对经济增长极其敏感的摩托车产业销量同比骤降 44%，减至 366万辆。对此，印尼央 行将摩托车贷款标准从首付 10%放宽为零首付，以提振疲软摩托车市场。数据显示，2021年 1-8月 份摩托车销量 万辆，已超过 2020年全年销量。印尼摩托车工业协会（AISI）预计 2022 年，摩托车销量将恢复至原来平均水平。 印度是全球成长最快的新兴经济体之一，经济增长速度引人瞩目。按国内生产总值（GDP）衡 量，2021年印度 GDP同比增长 %,GDP总量为 3万亿美元，是亚洲第三大经济体，排名全球第 六。印度国土面积不足中国的三分之一，而人口却和中国一样超过 13亿，且超过三分之二为农业 人口。按人均来算，中国的富裕程度是印度的 5倍。因此，在印度城乡各地，摩托车是大部分民众 最主要的交通工具。纵观印度摩托车市场，一方面由于印度疫情情况严重，市场供需减少，另一方 面印度道路运输与公路部于 2020年 11月颁发摩托车头盔实施强制 BIS认证的部委令，所有摩托车 和后座乘客都必须佩戴符合 IS4151标准的头盔，导致 2020年末-2021年摩托车销量不佳。但根据 《2022-2026年印度摩托车行业投资前景及风险分析报告》，印度摩托车市场受收入水平提高与 二、三线城市对交通工具的需求日益增长因素影响，预计 2025年印度燃油摩托车市场规模将达 424亿美元，2018年-2025年复合年均增长率达到 %，有着广阔的市场前景。 当前，我国摩托车总销量中出口和内销约各占一半。我国摩托车主要出口亚洲、非洲、及拉丁 美洲国家和地区。从出口车型的排量来看，排量低于 250CC的出口量占比约 99%,其中 100CC-125CC 的占比最高，为 46%左右，这也与主要出口地区的实际情况相契合。随着《区域全面经济伙伴关系 齿轮企业采购成本控制策略制定与实施手册 22 协定》（RCEP）落地实施，印尼、马来西亚等市场对我国摩托车关税优惠效应将逐步显现，对我国 摩托车及零部件的出口将产生长期利好，同时也将提升东南亚地区摩托车的渗透率。此外，随着境 外疫情的缓解，多国因疫情压制的摩托车需求潜力有望获得进一步释放，将有力推动全球摩托车市 场的健康发展。 （2）国内摩托车行业概况 我国是全球摩托车产销大国，摩托车保有量、产销量均居世界前列。上世纪 80年代末 90年代 初期，全球摩托车产业进行了一次大的转移，由日本向中国转移，带来了中国摩托车产业的高速发 展。2008年我国摩托车总销量达到历史最高峰 2,750万辆，随着禁限摩政策的推进，以及电 动两轮车作为短途替代品的冲击，摩托车市场日渐饱和，2008年后销量增速放缓甚至开始下滑， 国内进入到存量市场阶段。2019年-2021年国内摩托车销量有所回升，一方面是由于排放标准切 换、150CC排量以下的摩托车免征购置税、年检政策等有所放松所致，另一方面是由于摩托车市场 进入消费升级新阶段，以休闲娱乐功能为主的大排量摩托车销量增速较快，带动摩托车市场持续扩 容；此外，受新冠肺炎疫情影响，摩托车替代公共交通成为疫情期间市民较为偏好的交通工具也是 影响因素之一 2021年我国摩托车总销量 2,万辆，其中，燃油摩托车总销量 1,万辆，占摩托 车总销量的 80%，电动摩托车总销量 万辆，占比 20%，燃油车目前仍是主流。从排量来看， 2020年我国摩托车总销量中占比最大的是 50-150CC排量的摩托车，占比达到 71%，其次是 150- 250CC的占比 8%,250CC以上的占比仅 2%。 随着我国摩托车工业转型升级的深入和摩托车休闲娱乐方式的发展，我国传统的摩托车消费市 场也在发生变化，人们更追求个性的生活方式，倾向于选择排量更大、性能更强、外观设计更时 尚、科技含量更高的摩托车作为休闲娱乐工具。回溯历史来看，过去的主流车型从 125CC排量逐步 过渡到 150CC,目前 250CC以上中大排量休闲娱乐为主的摩托车型进入快速增长阶段，预计增长空 间较大。这一类型的摩托车将是离合器制造行业后续的研发方向。离合器是手动摩托车必有的部 件，主要品牌有 SACHS、VALEO、LUK、,等合资品牌。未来，随着摩托车行业转型的逐渐深 入，市场竞争将由过去的数量扩张和低价竞争，正逐步转向重视产品品质和差异化的竞争。 电动摩托车也是我国摩托车的重要发展方向之一。2019年新国标出台，划清了电动摩托车和 电动自行车的界限，电动摩托车的发展进入新阶段。而随着近年来“双碳”政策的逐步落实，电动 摩托车相较于燃油摩托更加环保、低碳，成为行业未来发展重点。近年来，传统摩托车企业纷纷布 局电动新赛道，加快电摩进程，摩托车电动化已成趋势。工信部准入摩托车生产企业已由 240多家 增加到 400多家，使得电动摩托车市场竞争日益激烈。多家头部摩托车企业已提出设立新能源品 牌，布局新能源产品。其中，春风动力“极核”AE8已于 2022年年初正式发布新款电动车型，钱 齿轮企业采购成本控制策略制定与实施手册 23 江摩托车上海公司也于 2021年年底正式落地，为钱江接下来新能源两轮车的发展锚定了新方向。 摩托车加速布局新能源“蓝海”，进一步推动摩托车产业发展。 行业下游汽车行业概况 （1）全球汽车行业发展概况 2008年金融危机后，全球经济逐步回暖，汽车行业温和复苏。根据国际汽车制造商协会 （OrganisationInternationaledesConstructeursd'Automobiles，以下简称"OICA"）等统计数据 显示，全球汽车年产量从 2010年的 7,758万辆增长至 2021年的 8,014万辆。同期，全球汽车年销 量从 7,494万辆减少至 7,234万辆。其中，2018年全球汽车产销量分别达到历史高点，全年汽车 产量为 9,686万辆，销量为 9,565万辆。2019年和 2020年，全球汽车行业呈一定下滑趋势，产量 同比下滑分别为 %和 %，销量同比下滑分别为 %和 %。2021年，芯片短缺和原 材料价格上涨导致全球汽车减产的情况有所好转，产量同比上涨 %，而销量由于受到供给紧张 压制，同比下降 %，下降趋势有所缓解，汽车消费需求亟待释放。 从新能源汽车来看，2021年全球新能源汽车销量大幅增长，促成新能源汽车市场欣欣向荣有 两大因素，其一是政策驱动，其二是产品驱动。根据国际能源署（IEA）《全球电动汽车展望 2021》内容，已有超过 20个国家立法制定了全面电动化时间表或颁布了燃油汽车禁令，8个国家 加上欧盟宣布了碳中和承诺；产品方面，几乎所有传统汽车巨头都开始电动化转型，加紧推出电动 汽车车型，全球销量排名 TOP20整车企业（2020年合计销量达全球销量 90%），其中已有 18家宣 布了其电动化战略。 目前，全球新能源汽车市场发展已经逐步步入从政策驱动转向市场拉动的新阶段，呈现岀市场 规模、发展质量双提升的良好发展局面。根据汽车之家统计，2021年全球新能源汽车共实现注册 销量 万辆，较 2020年增长了 108%,渗透率达到 %。我国新能源乘用车销量居全球首 位,同时市场占有率高达 %。其次是德国，新能源乘用车销量为 万辆，占据 %市场 份额。美国位居第三，新能源乘用车销量为 万辆，与德国相差较小。国际能源署 2021年 5 月发布全球碳中和路线图认为，从 2020年到 2030年，全球电动轿车将增长 18倍，2030年年销量 达到 5,500万辆，未来新能源汽车市场将继续呈现稳中向好的发展态势。 （2）我国汽车行业发展概况 从全球汽车产业布局来看，中国、美国、日本及欧洲为主要的汽车产销地区。汽车工业作为我 国国民经济的支柱型产业，随着我国成为全球第二大经济体，我国的汽车工业也得到了快速发展。 根据中国汽车工业协会等数据显示，2017年我国汽车产销量分别达到历史高点，全年汽车产 齿轮企业采购成本控制策略制定与实施手册 24 量为 2,901万辆，销量为 2,888万辆。2018年至 2019年，我国汽车行业呈一定下滑趋势，产量同 比下滑分别为 %和 %，销量同比下滑分别为 %和 %。2020年上半年，受疫情影 响，我国汽车产销量下滑趋势加大，汽车产销分别完成 1,011万辆和 1,026万辆，同比分别下降 %和 %。但随着国家对新冠疫情的有效管控以及出台了多项政策支持汽车产业复苏与发 展，2020年全年，我国汽车产销分别完成 2,523万辆和 2,531万辆，同比分别下降 %和 %，下降情况有所改观。截至 2021年，我国汽车产销量分别完成 2,608万辆和 2,627万辆，同 比分别增长 %和 %，结束了自 2018年以来连续 3年的下降趋势。 目前，我国统筹推进疫情防控和经济社会发展工作持续取得积极成效，国民经济运行保持稳定 恢复态势，生产供给加快恢复，市场需求逐渐复苏，就业物价总体平稳，新动能成长壮大，市场信 心趋于增强。在此背景下，汽车行业恢复形势持续向好。 报据中国汽车工业协会统计分析，2021年新能源汽车产销分别完成 万辆和 万 辆,同比均增长 倍，市场占有率达到 %，高出上年 8个百分点。根据国务院印发的《新 能源汽车产业发展规划（2021-2035年）》，2025年我国新能源汽车渗透率将会达到 20%，预计 2025年国内汽车销量约为 3,000万辆，由此推算新能源汽车销量预计达到 600万辆，五年内国内 新能源汽车复合增长率将达到 40%。根据工信部指导、中国汽车工程学会组织编制的《节能与新能 源汽车技术路线图（版）》预计 2030年、2035年我国汽车销量中新能源汽车占比分别为 40%、50%。新能源汽车是国内汽车行业确定性的发展方向，未来将有望迎来持续快速增长。全球来 看，美国政策加码、欧洲全面推进电动化，带动全球新能源汽车销量增长，2020年-2025年全球新 能源汽车销量有望从 万辆提升至 2,160万辆。 行业下游全地形车行业概况 全地形车是一种用于非高速公路行驶的，具有四个或以上低压轮胎，且可在非正常道路上行驶 的车辆。按中国现行行业标准，全地形车可分为四轮全地形车（All-TerrainVehicle,简称 ATV）、多功能全地形车（UtilityAll-TerrainVehicle，简称 UV或 UTV）和娱乐场地车（Go- Kart）。根据全国四轮全地形车标准化技术委员会制定的全地形车标准，全地形车按照驱动动力可 分为电动全地形车和内燃机式全地形车。根据排量大小并结合车辆的外部特征，美国通常将全地形 车分为：少儿型（Youth）、实用型（Utility）、运动型（Sport）和军用型。 20世纪 70年代，日本本田、铃木、雅马哈研发出多款适合运动休闲的全地形车，在美国大受 欢迎，尤其是对于赛车手和农场主等群体。随着北极星、庞巴迪等北美企业的加入，全地形车得到 进一步推广应用。目前，该种车型已具备多种用途，且不受道路条件的限制，可行驶于沙滩、河 床、林道、溪流，以及恶劣的沙漠地形。 全地形车作为以休闲娱乐及日常实用为主要目的动力运动装备，其发展主要依赖于消费者休闲 齿轮企业采购成本控制策略制定与实施手册 25 时间的增多和户外工作方式、生活方式升级带来的机遇，因此，北美、欧洲等发达经济体长期以来 一直是全地形车的主要消费市场，从区域上看，全球接近 90%的全地形车市场在欧洲和北美，其中 美国市场占全球一半以上的全地形车销售。 近年来全球全地形车销量总体呈上升趋势，在 2020年疫情爆发初期，由于供应链中断，市场 受到不利影响，随着经济开放，消费者有了更多的可支配时间和允许社交距离活动，大量新用户的 加入使得全地形车市场得到迅速增长，2021年继续保持高需求状态，全地形车行业总量约 120〜 130万辆。我国企业最早从上世纪 90年代参与全地形车行业，主要以较高的产品性价比在全球市 场占据了一席之地，其中九成以上用于出口。根据中国汽车工业协会统计数据，近年来我国全地形 车出口量持续上升，从 2013年的 万辆增长至 2020年的 万辆，期间 CAGR为 %。 2021年，我国全地形车出口 万辆，同比增长 %,出口金额 亿美元。 受益于国外持续稳定增长的市场需求，预期未来全地形车行业仍有较大发展空间。据 AlliedMarket预测，全球全地形车市场将持续增长并有望于 2025年达到 141亿美元规模。 行业下游农机行业概况 农业机械是发展现代农业的重要物质基础，农业机械化是农业现代化的重要标志。近年来，国 家层面发布了一系列政策，利好农业机械产业发展。《2021—2023年农机购置补贴实施指导意 见》对新一轮农机购置补贴政策实施工作作出了全面部署，有效推动了我国农机装备水平和农业机 械化水平的提升。2020年，全国农业机械总动力 亿千瓦，农业农村部印发《“十四五”全 国农业机械化发展规划》提出，到 2025年，全国农机总动力稳定在 11亿千瓦左右。 在农机保有量方面，2018年开始，我国在全国 16个省份开展农业机械购置补贴引导植保无人 飞机规范应用试点，进一步推动我国农机保有量的增长。2020年我国农业机械保有量达 亿 台，预计 2022年农业机械保有量将达 亿台。 近年来，我国农作物耕种收综合机械化水平大幅提高，2019年全国农作物耕种收综合机械化 率超过 70%，提前一年实现“十三五”目标；2020年全国农作物耕种收综合机械化率已达到 71%。 根据《“十四五”全国农业机械化发展规划》，2025年全国农作物耕种收综合机械化率将达到 75%。 当前，我国正处于从传统农业向现代农业转变的关键时期，加快推进农业机械化和农机工业发 展，对于提高农业装备先进性、改善农业生产条件、增强农业综合生产能力和拉动农村消费需求具 有重要意义。随着国家农业生产结构的调整以及农户经营规模的不断扩大，农业机械正朝着大型 化、智能化和高效化的趋势发展。《2021—2023年农机购置补贴实施指导意见》公布了新的农机 购置补贴标准，并强调了要做到“有升有降”，其中对急需机具以及智能、复式、高端产品补贴比 齿轮企业采购成本控制策略制定与实施手册 26 例从 30%升至 35%。可以看出，补贴政策在向技术先进的农机产品倾斜，未来智能化、复合型的农 用机械产品发展前景广阔，农机产品技术升级和更新换代的速度也将越来越快。 得益于国家产业政策的支持、农机技术的进步以及农业生产方式的转变，我国农机行业发展态 势良好，将长期带动齿轮等上游配套产业的健康发展。 2023-2028 年我国齿轮行业发展前景及趋势预测 国产化替代趋势日益凸显 我国齿轮行业结构分化明显，高端产品研发、制造能力不足，中低端产品产能严重过剩，同质 化竞争加剧。国外大型主机厂及其境内合资企业在齿轮产品应用上仍大量使用国际进口品牌，国内 产品的市场占有率仍有较大发展空间。目前，以双环传动、旺成科技等为代表的公司，不断加大对 齿轮技术和产品研发及其产业化的投入，形成了为境内外客户认可的齿轮产品体系和齿轮技术标准 体系，逐渐实现了部分高端产品的国产化替代。未来，在国家政策和资金的支持下，行业创新能力 将进一步增强，国产化替代趋势日益凸显。 齿轮产品趋向高精度、高可靠性、长寿命和高功率密度 近年，齿轮所处行业及下游制造业持续迭代升级及国家相关产业政策实施，倒逼齿轮等核心零 部件向高端精密制造方向转型，特别是电动化趋势使得整车及部件企业自身所面临的核心创新能力 与制造能力的竞争格局发生变化，对高转速、高承载、啮合精度以及噪声的性能要求大幅提升，提 高了行业的技术门槛。齿轮产品的研究趋向高精度、高可靠性、长寿命和高功率密度，具备较强研 发能力和先进工艺水平的企业，将在本轮新市场格局的形成过程中占得先机，取得领先优势。 齿轮制造趋向柔性化、自动化、智能化 未来市场竞争日趋激烈，对产品的需求趋于多样化、个性化，但单个产品的需求量不一定非常 大，而齿轮行业作为制造行业中基础性行业，要面临众多下游领域，对产品制造的多样性和效率提 出更高的要求。因此，企业有必要建立弹性生产体系，在同一条生产线上通过设备调整来完成不同 品种的批量生产任务，既满足多品种的多样化要求，又使设备流水线的停工时间达到最小，实现柔 性化生产，打造企业的核心竞争力。随着国家大力推动工业互联网、智能制造建设，未来齿轮制造 企业将持续向自动化、智能化转型。通过数控系统的自动化，齿轮制造企业的生产趋于标准化、网 络化，产品性能显著提升，人工成本不断下降；而通过一体化信息集成平台的构建，齿轮制造企业 的生产过程能够实现智能互联互通，提高企业内部的信息沟通效率，为企业的采购、生产与质检环 节提供决策支持与信息保障。 齿轮企业采购成本控制策略制定与实施手册 27 2023-2028 年我国齿轮行业面临的机遇与挑战 行业面临的机遇 （1）国家产业政策支持 近年来，国务院、国家各有关部门及行业协会陆续出台了有利于制造行业发展的相关产业政 策。相关政策的实施为齿轮行业创造了良好的政策环境，促进了市场的健康发展。 （2）整机配套产业采购全球化带动出口增长 在车辆整机配套的产业结构升级、变革及新能源汽车带来的市场压力下，整机配套产业采购全 球化的模式愈发成熟，逐步走向分工协作、协同发展。各整机配套企业为压缩非核心技术的成本， 不再以自制为主，越来越多的采取向成本更低廉的发展中国家采购齿轮、离合器等非核心技术产品 的模式。这为我国齿轮、离合器行业的岀口增长打开了窗口。 从出口市场来看，我国的齿轮制造产业已在国内形成了完整产业链，并在全球的配套市场扮演 着越来越重要的角色，在全球化采购的环境下，国外企业已开始选择采购国内企业产品，给我国齿 轮行业创造了良好发展环境。 （3）汽车行业变革带来新的增长空间 汽车行业面临历史性大变革，全球新能源汽车渗透率加速提升，全球汽车降本压力以及新能源 供应体系的变化使得汽车产业链向中国转移，在全球经济一体化的背景下，国内、国际汽车厂商基 于优化产业链、控制生产成本的目的，纷纷推行模块化的采购，将部分部件的研发、设计、试验验 证等环节向供应商进行转移。国内汽车零部件产业的研发和制造水平正逐步得到全球厂商的认可， 在研发、质量与成本等方面具备优势的自主品牌零部件供应商，模块化的配套将是未来重要的新的 增长空间。 行业面临的挑战 （1）劳动力成本上升 齿轮制造行业属于技术和劳动力密集行业，虽然行业内的企业正在普及自动化生产制造流程和 生产线，但在我国劳动力成本逐渐上升的背景下，人力成本依然会对行业内的企业经营产生一定影 齿轮企业采购成本控制策略制定与实施手册 28 响。近年来，受生育率降低和人口老龄化的影响，劳动力面临结构性短缺，劳动力成本的上升将是 考验公司成本控制的挑战之一。 （2）原材料成本 钢材是齿轮、离合器生产中耗用比例最高的原材料，其价格波动会直接影响齿轮的生产成本。 随着近年来钢材价格的不断攀升，公司虽然能够通过价格调整等方式将原材料上涨的部分压力传导 至下游客户，但如果原材料价格上涨的趋势继续延续，公司的盈利水平将受到影响。 （3）自主创新能力不足 研发投入不足、自主创新能力差是我国汽车包括齿轮、离合器在内的零部件企业面临的主要问 题之一。外资零部件企业在汽车电子等多个关键零部件领域仍占有绝对竞争优势。从产品研发角度 来看，零部件企业与整车企业间有标准件、通用件采购，委托加工，同步开发，超前开发四种典型 的关系模式。目前我国大部分零部件生产企业还停留在标准件、通用件采购和委托加工的层面，只 有包括本公司在内的少数齿轮、离合器企业能够做到同部分整车企业同步开发。 三、齿轮企业采购中存在的问题及成本控制策略 齿轮企业采购存在的问题、应对的方法和措施 采购存在的问题 采购管理人员不专业，在采购过程中只考虑价格，存在以次充好现象。供应商开发工作严重滞 后，因此比价议价流于形式，没有建立物料采购价格的数据库和合格供应商名录，既无供应商开发 计划，也无采购成本降低计划，在采购过程中没有严格执行采购任务单，以节省资金为借口，想买 就买，不想买就不买，结果造成生产无法有效平衡生产，严重影响了生产进度，同时也增加了很多 生产成本，影响交期。 应对的方法和措施 根据公司经营战略，建立和完善采购管理体系、采购管理流程及制度，编制有效的供应商开发 计划，拓展信息渠道，组织供应商考察与评审，确保选择合适供应商合作，同时加强供应链管理， 确保采购物料能适时、适质、适量、适地、适价的交货；编制成本控制方案，并组织实施；避免合 同法务风险，达到缩短采购周期、降低采购成本、缩减库存占用、提高公司产品竞争力。 齿轮企业采购成本控制策略制定与实施手册 29 根据公司管理要求，制定部门制度、流程和职责分工，明确所有采购人员目标计划并持续推进 绩效管理，确保下属能力的提升与部门绩效目标的顺利达成。 根据公司产品生产周期，分析采购物资周期，提出物资交期缩短点，组织采购人员与供应商谈 判，缩短物资采购周期，确保公司物资周转率提高。 根据公司年度成本降低目标，组织分解分析年度成本降低目标，寻找成本降低点，加强谈判力 度，维护与战略供应商关系，支持公司年度成本降低目标达成。 根据一年来的材料采购建立物料数据库为今后的供应商筛选和物料采购的比价议价工作奠定基 础。 根据公司质量体系要求，组织采购部人员学习质量标准文件，并发布至供应商，沟通物资质量 标准，收集供应商物资质量信息，提出改进方案，并监督方案执行，确保采购物资质量达到公司质 量要求标准。 齿轮企业采购成本控制中存在的问题 采购成本控制不力 要想长期稳定的发展，企业必须拥有稳定的采购系统，从根本上控制采购成本，这样才能从整 体上降低企业的经营成本。然而，目前采购成本控制力度不是非常大，管理者无法从根本上控制采 购成本，只能听之任之。 仓库管理水平较低 仓库的管理人员缺乏专业的管理经验，对于物品的摆放也没有严格的标准，使得仓库中的很多 物品摆放混乱，名称与数量无法有效对应。另外，由于对库存材料缺乏科学细致的管理，导致原有 的库存物资由于没有登记而被遗忘，需要时却又找不到，还得重新采购，原有的库存物资也由于长 时间保管而损坏变质，进而造成原材料损耗的发生。 采购成本控制问题的改进措施 齿轮企业采购成本控制策略制定与实施手册 30 原材料采购标准化 （1）采购部门每月月初或者每天上午报告采购计划，经过严格的审批后再进行采购。（2）采 购人员在采购前应该做好充分的准备，对市场行情有一定的了解，货比三家，综合考虑价格、质量 等多方面因素后再决定购买谁家的产品。对于长期供应的原材料，采购人员可以与商家进行一些协 商，通过大量购进获得一些优惠，降低采购成本。 建立完善的原材料采购信息系统 （1）建立一套科学的采购系统，清晰地反映采购的时间、采购的质量以及原材料的需求情 况，采购人员通过这个系统能够非常清晰地知道应该采购什么样的材料，材料需求人员能够明确采 购系统中的东西是不是自己需要的。（2）对每天的成本做一个报表，据此对日常的经营与管理进 行一定的监督，一旦发现问题要及时解决，保证成本能够降低到最低的标准。 对采购流程作进一步优化，严格落实材料采购制度 在进行材料采购前，需严格按照相关采购制度做好申请;在具体采购过程中应当先对材料市场 作一定调研和了解，做到货比三家，尽可能选择性价比高的材料。 强化市场调查，构建完善的采购询价报价机制 在市场经济环境下，物价往往具有较高的不稳定性，其与供需关系有着极为重要的影响;再加 上原材料供货渠道众多，相同材料相同品质的原材料其价格也会存在较大差异。因此，为了更好地 了解与掌握市场价格变动，更加精准地对原材料价格进行把握，从而更好地对原材料成本进行核 算，所以，采购部门需深入市场去进行原材料价格调研至少两到三次，以便更好地了解和掌握材料 市场价格变动情况，并做相应的调查表，进而更好地对材料价格进行对比，以确定采购参考价格， 进而结合具体的采购单与材料供应商洽商最后的当天材料采购价格。 强化材料入库，严格迫近材料验收 当材料采购回准确入库时，需做好相关的验收工作，如对材料质量、数量、标准、计划以及报 价等进行严格审核，切实做好相关材料验收制度。所有采购回的材料需做好分类、分好品种并称量 好、对比价格、数量并做好记账等基础性工作;如在这一过程中发现有超出计划量、品质较差以及 规格不相符或是没能取得批准采购的材料应拒绝入库，如采购数量和价格与采购单存在差异的应当 予以及时处理;当验收完成后，相关管理人员需按照相关要求填制相关凭证，对于已验收合格的材 料，需按照采购单价填制好入库单并以些作为报销凭证，只有这样才能更好地确保成本核算具有较 齿轮企业采购成本控制策略制定与实施手册 31 高准确性。此外，对于当天采购的材料需当天进行验收并入库，且当天销售完成后还需及时对成本 进行核算。 强化库存量的控制，严格落实仓储制度 对于所有采购回来的材料、物品等，均需严格落实好先入库再出库的仓储管理制度，且在入库 过程中，需开具好相应的入库单据并录入电脑库管系统;对于所有领用的材料必须严格开具相应的 出库单据，并及时做好系统录入，以确保账实一致，且严格执行先进先出的库管原则，这样可以有 效避免由于积压时间过长而使材料发生变质的情况，同时也有利于清查库存。另外，还需充分结合 自身经营情况科学合理地制定材料库存量限值，如应用计算机进行管理的，还可以实现由计算机进 行自动警示，以便及时补货;而对于一些销量较少的材料，应当适应地做出调整，以减少库存量， 从而避免出现材料变质而导致浪费的情况。 制定完善的材料领用制度 对于库存材料的管理，应当严格制定相关材料领用出库制度，严格办理相关领用手续，所有材 料的领用，均需由领料部门责任人签字后方可对其进行发放。同时，在领用单中需严格按照相关要 求填写好各个细项明细，全面落实好领用制度和手续。另外，如有特殊领用材料的，需在领用单上 注明领用原因和用途，并要有总经理同意的签字批准方可发放材料。 强化人工成本控制 对于一种劳动力较为密集的企业，其所需人数较多，这样一来就会在人工成本上面占据一大部 分，所以，强化人工成本控制是十分必要的。如不断加强人工成本弹性控制，以确保人均人工成本 增长幅度不高于人均增长值和人均销售收入增长值等，进而使人工成本得以与其产出效益实现合理 占比，这同时也是人工成本控制的关键性问题。 总而言之，做好其成本控制工作尤为重要，不但可以有利于经济效益的提升，同时还有利于企 业的长久发展。在进行成本控制过程中，要求相关工作人员能够正确认识到当前成本控制工作中常 见的问题及其原因，并从采购、材料验收、库存以及人工成本等方面着手进行有效控制，以切实提 升成本控制效率与质量。 制定严格规范的采购制度和监督机制以控制采购成本 齿轮企业采购成本控制策略制定与实施手册 32 建立原材料采购计划和审批流程 管理人员要根据营运特点，制订周期性的原料采购计划，并细化审批流程。减少无计划采购。 对于计划外及大件物品，则必须通过呈报总经理批准进行采购。 建立严格的采购询价报价体系 财务部设立专门的物价员，定期对日常消耗的原辅料进行广泛的市场价格咨询，坚持货比三家 的原则，对物资采购的报价进行分析反馈，发现有差异及时督促纠正。据市场行情每半个月公开报 价一次，并召开定价例会，定价人员由使用部门负责人、采购员、财务部经理、物价员、库管人员 组成，对供应商所提供物品的质量和价格两方面进行公开、公平的选择。 对新增物资及大宗物资、零星紧急采购的物资，须附有经批准的采购单才能报帐。 确立明确的验收标准 验收控制的目的，是根据制定的食品原料质量规格，检验购进原材料，核对购进原料的价格、 数量与报价和订货是否一致，并且将收到的各种原料及时送至仓库或厨房。因此，验收控制是把握 好这个原材料的第一关。对于质量差、超预订的原料坚决给予退回，保证流入厨房原料的质量和合 理数量。 建立严格的报损报丢制度 对于经常遇到的原材料、损坏、丢失应该制订严格的报损报丢制度，并制订合理的报损率，报 损由部门主管上报财务库管，按品名、规格、称斤两填写报损单，报损品种需由采购部经理鉴定分 析后，签字报损。报损单汇总每天报总经理。对于超过规定报损率的要说明原因。 严格控制采购物资的库存量 库存控制的目的是通过科学的库存管理措施，以最低的库存量保证运营。完善定期盘存制度。 一般每半个月要进行一次。通过盘存，明确重点控制哪些品种，采用何种控制方法，如暂停进货、 调拨使用、尽快出库使用等，从而减少库存资金占用，加快资金周转，节省成本开支。严格控制采 购物资的库存量。要根据当前的经营情况合理设置库存量的上下限，每天仓管人员进行盘点控制， 并做到原材料先进先出的原则，保证原料的质量，对于一些由于生意淡季滞销的要及时通过前台加 大促销，避免原料到时过期造成浪费。 齿轮企业采购成本控制策略制定与实施手册 33 建立严格的出入库及领用制度 制订严格的库存管理出入库手续，以及各部门原辅料的领用制度，制订不同的领用手续。 四、齿轮企业《采购成本控制策略》制定手册 在明确“采购成本控制策略”可执行的情况下，我们首先要动员和组织相关战略制定成员，进 行学习和研究，并做好制定前的准备工作，再根据战略组成和制定流程，做出科学的具体方案。 动员与组织 在决定制定“采购成本控制策略”后，就需要开始动员和组织相关人员进行战略规划。设计战 略规划是企业战略规划管理中最为基础的内容，企业必须邀请具有丰富战略规划设计经验且对行业 发展趋势有着深刻了解的专业人员，同时还应抽调对企业实际情况熟悉的一线工作人员，共同组成 一支具有丰富经验、专业互补的战略规划设计小组负责设计战略规划。同时，企业应为小组提供尽 可能齐全的资料，使小组得以综合考虑各种资料对企业外部机遇与挑战进行 SWOT分析，进而有效 提升企业战略规划的科学性和准确性。 动员 对于任何一个企业而言，要想真正有效地开展高水平的战略规划管理存在着很大的难度，这就 要求企业必须重视提升自身的战略规划管理能力，才可以更好地促进企业的发展。一方面需要不断 加强理论研究，不断丰富战略规划管理研究成果，为企业战略规划管理提供理论支撑。另一方面， 应重视战略规划管理团队的建设工作，吸收各种优秀人才参与战略规划管理，进而为企业战略规划 管理提供团队支撑。 部门 序 号 推动事项 推动要点 责任 人 推动时间 备 注 1 决定在公司推行 “采购成本控制 策略” 召开专门会议就推行“采购成本 控制策略”作出决定 动员 2 成立公司“采购 成本控制策略” 建设领导和制定 小组 确定公司“采购成本控制策略” 建设小组的人员及分工。公司应 当在设立战略委员会，或指定相 关机构负责公司发展战略管理工 作，履行相应职责。 齿轮企业采购成本控制策略制定与实施手册 34 3 进行建立“采购 成本控制策略” 思想动员 召开公司建立“采购成本控制策 略”思想动员会 组织 战略管理者是企业战略管理的主体，他们是企业内外环境的分析者、企业战略的制定者、战略 实施的领导者和组织者、战略实施过程的监督者和结果的评价者。因此，战略管理者的构成、各自 的参与方式、程度以及相互关系等因素，都对企业成功地实施战略管理有着重大的影响。 由于战略管理者构成了企业战略管理的核心体系并直接参与到企业内外环境的分析的整个过程 中，因此，企业的战略管理者既是分析者又是制定者，既是领导者也是组织者。一般企业的管理层 由公司层管理者、事业层管理者和运营层管理者这三个主要的管理阶层构成。而战略管理者涵盖了 企业这三个层次的管理者。通常战略管理者包括企业的董事会、高层管理者、各事业部经理、职能 部门管理者以及专职计划人员。 成员 职责 （一）董事会 从战略管理的角度，董事会具有三项主要的任务： （1）提出企业的使命，为企业高层管理者划定战略选择的具体范围。 （2）审批高层管理者的建议、决策、行动，为他们提出忠告和建议，规划出 具体的改进措施。 （3）董事会通过它的委员会监视企业内外环境的变化，注意这些变化将会给 企业造成的影响。 （二）高层管理 者 企业高层管理者负责制定和管理战略规划过程。为了确定企业的使命，建立企 业的目标，制定企业的战略和政策，企业高层管理者必须高瞻远瞩。企业各层 管理者分配在企业战略规划上的时间因其在企业内的地位不同而异。 公司层管理者由企业的董事会董事、执行总裁、高级总裁、高级经理和高级顾 问组成。 （三）专职计划 人员 当企业高层管理人员无法应付过于繁重的战略指定工作的时候，通常将其中一 部分工作交给一个由高层管理人员组成的计划委员会，或由一名副总经理负责 的专门的战略计划或规划部门。这种专职的计划人员主要负责收集和分析各种 数据，提出和评价各种可行的战略选择。 学习与研究 学习方案 部门 序 号 推动事项 推动要点 责任 人 推动时间 备 注 齿轮企业采购成本控制策略制定与实施手册 35 1 组织相关人员参 加“采购成本控 制策略”班学习 领导小组和公司主要干部系统学 习“采购成本控制策略”的意义 与方法 2 组织员工需求调 查 组织员工满意度调查和需求调查 学习 与准 备 3 组织执行组成员 参加“深化班” 学习 执行员核心成员参加“深化班” 学习，草拟方案 研究方案 构建闭环的战略研究体系，一是要开展形势分析，明确“我们在哪里”；二是制定战略策略目 标，明确“我们要去哪里”；三是推动战略实施，明确我们怎么去，包括战略规划与滚动规划的制 定、年度计划的制定、战略实施的手段等；四是提升战略实施的保障水平，确保战略实施效果。 也可以分领域、分区域、分业务持续深入开展研究，形成综合性、专题性研究报告，为公司指 明发展方向，为项目提供决策支持服务。 事项 建议 研究机制 构建了以公司战略发展中心团队为核心，规划计划、财务、企业管理、人力资源等多部 门参加，部门内部多岗位参与，外部支持机构协助的研究机制。 研究团队 形成了由战略发展中心+各部门组成的战略研究团队，充分发挥市场、研发、运营、管 理、商务、后勤等多专业结合的优势，同时与项目公司、研究支持部门、总部机关各部 门充分合作，做到跟踪及时、信息充分、数据齐备、研究有据、结论靠实。 优化战略研究 组织架构 建立战略研究与管理工作机制，集中公司内外部战略研究机构及各地区和项目公司为支 持力量，深入系统开展战略研究与管理工作。 构建开放式研 究网络 加强与外部咨询公司、行业协会、政府研究部门的沟通联系，并建立合作关系，形成开 放式的研究平台，开展重大战略课题的联合研究，实现跨部门、跨学科的开放合作。 加快信息、成 果共享与成果 转化 推进基础资料信息、业务信息、战略研究成果共享，拓宽资料和信息来源，构建战略研 究与管理相关数据库，建立定期成果交流机制。形成业务战略研究成果，定期发布《战 略发展报告》《行业要览》，以及《业务战略信息参考》、热点问题专题分析等不定期 报告。 加强战略研究 队伍建设 以战略支持机构研究人员为主体，培养和打造一支战略研究的核心专家团队。通过研讨 培训、出差调研、定期交换、相互挂职等多种形式，大力培养业务战略咨询专家，巩固 和提升业务战略研究队伍水平。 齿轮企业采购成本控制策略制定与实施手册 36 制定前准备 企业发展战略规划不仅仅只是企业如何在经济市场中发展，而是涉及多方面的规划。企业发展 战略规划人员需要对其包含的内容有清晰的了解，帮助企业制定出全面的发展规划，从而推动企业 在经济市场中不断的发展。 制定原则 科学制定发展战略，精心设计流程，突出战略制定的广泛性、层次性和互动性，结合形势分析 找准切入点，发挥比较优势，分阶段差异化制定发展战略。 原则 建议 社会性 战略规划应充分结合外部社会环境，企业在进行战略规划的时候，不能仅仅只能对自身内 部情况进行分析，而应综合考虑包括社会因素、经济因素、文化因素、法律因素、政治因 素等外部社会环境，才可以更加精准地指导企业发展，从而促进企业的可持续发展。 科学性 科学性反映所拟定大战略符合客观规律的程度。换言之，战略是否具有科学性，应该与评 价者的偏好无关。无论是由谁来评价，只要他掌握了理性的和客观的标准，了解了企业的 实际情况以及战略拟定所依据的背景因素，都会得出相同和相似的结论来，就说明战略具 有科学性。 实践性 战略实质上是实践性的东西，而不是单纯思想性的东西。战略的实践性首先就在于它的对 策性。战略对策就是具有根本性、长远性、全局性的大对策。战略的基础是具有这三性的 深谋远虑(包括有关的理论思考)，战略的落脚点则就是由此形成的战略对策及其实践。 前瞻性 前瞻性是企业发展战略的根本特性，没有前瞻性就不称其为战略。前瞻性是不能用企业当 前发展轨道简单外推的方法保证的，而是需要对拟实施的企业发展战略与未来经营环境互 动结果进行分析和判断来获得。 创新性 创新不仅是保证民族始终具有源源不断的生机和活力的核心，还是提高有效性的关键，创 新的对象包括商品、用途和营销战略，创新的目的是提高消费者对商品的满意度，赋予企 业强大的综合竞争力，为市场份额的抢占奠定基础。综上，对创新创造引起重视是实现企 业可持续发展的前提，基于差异化理念所制定营销战略的有效应用，同样离不开企业的创 新和创造。 全面性 战略目标是一种整体性要求。它虽着眼于未来，但却没有抛弃现在；它虽着眼于全局，但 又不排斥局部。科学的战略目标，总是对现实利益与长远利益，局部利益与整体利益的综 合反映。科学的战略目标虽然总是概括的，但它对人们行动的要求，却又总是全面的，甚 至是相当具体的。 动态性 公司所面临的外部环境一直在变化，随着战略目标的逐步实现及调整，人力资源规划也需 要及时做出相应的调整；不能简单的将人力资源规划理解为静止的数据收集和一劳永逸、 永远不变的应用。 长远性 企业的战略规划管理主要是将利益放在未来的发展阶段，这样才是最为科学的发展措施。 企业在制定战略规划时，必须从自身长期发展目标和长期利益出发，全面分析企业内部条 齿轮企业采购成本控制策略制定与实施手册 37 件和外部环境，从而保证企业战略规划的科学性和合理性。 竞争性 在当前竞争日益激烈的现实情况下，企业只有制定出具有较强竞争性的战略规划，才可以 使企业得以从其他竞争对象中获得更多的市场资源，进而帮助企业在激烈的市场竞争中得 以立足。 全局性 企业在制定战略规划时必须坚持从全局出发，战略规划必须和国家、社会的整体发展战略 相契合，进而使企业在新形势下得以充分发展。 整体性 即企业在进行经营决策的过程中，要将企业作为一个完整的整体对待，方案的实施过程中 也要以全局的角度出发，用发展的眼观对待企业的经营决策。 实事求是 即企业的所有经营决策要以企业的实际情况为基础，要符合企业的实际需求，制定的决策 方案有实施的可能性。 保证信息的准 确性和完整性 企业的经营决策是依靠大量的经济信息为基础实现的决策的，因此掌握经济信息的准确性 和完整性是企业实现科学决策的关键。 对比选优原则 企业在进行经营决策的过程中，要广泛的对比信息，集思广益，制定出多套实施方案，并 在实施方案中择优选择。 减少副产作用 原则 企业在执行经营决策方案的过程中必定会产生一些副作用，因此企业在方案实施前要明确 执行过程中的副作用可能存在哪些，将副作用降低到最低值。 坚持民主原则 企业在制定企业经营决策过程中不能仅凭企业领导的单方面决策，要广泛的听取各专业研 究人员和专家的建议，发挥个人的智慧和力量。 注意事项 企业在实施战略时，应该综合考虑多方面，并结合自身实际，采取适合自己的决策，从而在市 场竞争中保持不败之地。 注意事项 分析 企业战略规划 制定较为随意 目前，许多企业对于战略规划的制定并没有建立在对企业实际情况、行业竞争情况和社会 整体状况科学分析的基础之上，而是由企业拥有者或者主要管理者仅凭一些片面信息闭门 造车、凭空想象出来的，存在着很大的随意性。这就导致企业制定出来的战略规划严重偏 离于企业实际情况，这就必须使战略规划只能是停留在纸面上、口头上，难以真正将其落 到实处，充分发挥其应有的积极作用。 企业战略规划 实施不够到位 虽然战略规划已经制定出来，但是许多企业却由于各种主客观因素并没有采取有效措施全 力推进战略规划，仅仅只是将战略规划停留于规划层面，难以充分发挥其应有的积极作 用。究其根源，主要在于这些企业并没有制定出科学合理的战略规划实施方案，没有将战 略规划目标、任务进行合理分解，进而导致企业战略规划实施过程中难以到位。 企业战略规划 调整不够及时 许多企业一旦制定完战略规划之后，并没有根据战略规划环境的变化而进行及时有效的调 整，甚至错误地认为企业战略规划必须保持稳定，出于维护其权威性不应随意进行更改。 在这种情况下，很容易导致战略规划难以有效指导企业发展，甚至有可能会导致企业走向 歧途，使企业经营管理面临各种风险和隐患。 缺少消费者视 角 一般竞争战略理论主要是从企业资源和内部组织运营层面提出的理论，其推论的依据是低 成本和差异化两种活动在资源和组织上的不兼容，而没有考虑消费者对产品低价和特色需 求的分布状态。成本领先或者差异化会影响产品的价值形态，而产品的价值最终必须要经 过消费者的认可。 齿轮企业采购成本控制策略制定与实施手册 38 缺少外部协作 视角 一般竞争战略理论提出于 20 世纪 80 年代，当时业务外包尚没有盛行，因此一般竞争战略 理论主要是基于组织内部的资源配置，其视角是内部化的。但是，随着科技的发展，企业 间的分工合作越来越盛行，业务外包越来越普及，企业内的资源和组织冲突可以通过企业 间的分工合作来避免。当把企业间的业务外包，以及新科技的元素考虑在内，一般竞争战 略理论立论的基础就显得太狭隘，使该理论无法适应新时代的环境变化。 不同战略界限 不明 成本和特色是企业战略中的两个基本要素，所不同的是它们的偏重、程度和组合。在骑墙 战略可行之后，原有的成本领先和差异化之间的界定被打破，形成了一个决策的区间，界 限不明。 有效战略的关键点 战略的制定过程对企业来说是组织各环节进行目标一致性协调的过程，因此制定中的大量讨 论、沟通工作是非常必要的。很多企业制定了战略，但是在内部确作为高度机密，锁在柜子里或者 只有少数人知道并理解，这种做法是不可取的。现在，很多企业强调战略的透明度，强调战略制定 过程中，组织各层级的充分参与，在制定的过程中达到引领方向、规避风险、达成共识。在这里通 过头脑风暴、战略研讨会、各种宣贯学习活动等方式方法，可以使企业的战略真正做到在内部人所 共知。 另外，战略本身也是随着时间的推移而需要不断的调整变化的。很多企业习惯于制定了战略后 3到 5年内不做任何调整，结果导致战略规划与实际运营脱节，战略失去其应有的价值，是非常值 得防范的。 关键点 内容 可预期的战略 目标 战略目标是对企业战略经营活动预期取得的主要成果的期望值。战略目标的设定，同时也是企 业宗旨的展开和具体化，是企业宗旨中确认的企业经营目的、社会使命的进一步阐明和界定， 也是企业在既定的战略经营领域展开战略经营活动所要达到的水平的具体规定。 建立健全战略 决策体系和责 任体系 发展战略和规划管理要实行统一领导，分层管理，子战略和规划纳入整体发展战略体系统一管 理。明确负责战略管理的工作机构，建立工作制度，配备专职工作人员，按照公司统一部署制 定发展战略和规划，子战略和规划方向、目标、行动计划要符合公司整体发展战略和规划。积 极适应新时代、新形势下业务结构复杂、多元化经营的特点，确保公司业务规划、区域规划高 效推进和有效落实；深入探索战略实施机构的一体化运行机制，组成战略实施集群，确保战略 任务的实施承载、规划指标的有效分解和战略资源的优化配置。重点在战略性新兴业务、战略 营销区域试点组建战略实施集群，探索、积累和形成可复制经验后推广应用。 做好市场的调 查、细分、定 位 实施“采购成本控制策略”，应该建立在科学、缜密的市场调查、市场细分和准确的市场定位 基础上。因为市场调查、市场细分和市场定位能够为企业决策者提供顾客在需要方面的差异 性，准确地把握“顾客需要什么？”在此基础上，分析满足顾客差异需要的条件，要根据企业 现实和未来的内外状况，研究企业是否具有相应的实力去满足顾客的需要。 要实施“采购成本控制策略”，科学，彻底的市场调研，市场细分和市场定位应成为基础。由 于市场调查，市场细分和市场定位可以为决策者提供客户在物质需求和精神需求方面的具体信 息，并准确理解客户的真实需要。基于此，企业需要分析能够满足客户差异化需求的条件，根 据公司的实际情况及其未来的内部和外部条件，研究公司是否具有适当的实力来满足客户的需 求。 齿轮企业采购成本控制策略制定与实施手册 39 战略要有连续 性 任何一个战略必须要实施三至四年，否则就不算是战略，如果每年都对战略进行改变的话，就 等于是没有战略，而是跟时髦。这并不意味着你就永远一成不变，首先你要不断地寻找先进的 做法，第二总是要寻找更好的方式来实施你的战略。如果有了新的技术，那么就要问下我这家 公司如何用这个技术使我的战略变得更有效呢？如果你有一个很清晰的战略的话，实际上，变 化得速度更快，因为有战略你就会确定出优先顺序，确定出哪些是重要的。如果没有战略的 话，所有东西你都会觉得是重要的，这样哪个先做、哪个后做反而搞不清楚了。 环境适应性 差异化战略作为一种战略，首先是寻求对环境的适应而存在的。理性的分析技术是基于环境的 变量，战略的核心在于对环境的适应，战略能够使组织通过确定外部环境中的机会与威胁，获 得组织与环境的协同与适应。 竞争位势与定 位 差异化战略是分析企业的竞争位势基础上，选择合适的定位。企业战略的核心应在于选择正确 的行业，以及在竞争作用力面前寻找进退有据的地位，做出适当的定位。 面对竞争力，企业可采用三种基本的通用战略应对——成本领先、差异化和目标集聚。 实施差异化贵 在创新 随着社会经济和科技的发展，一方面客户的需求会发生变化，昨天的差异化将成为今天的一个 普遍现象。竞争对手也在发生变化，尤其是产品价格、款式、广告、包装和售后服务等，这些 都很容易被一些企业所模仿。因此，任何差异都不会持续，要使公司的差异化战略成为长效 药，唯一的出路就是创新，利用创新来适应客户需求的变化，利用创新去战胜对手的模仿跟 进。 差异化应恰到 好处 引入差异化战略应加强对整个营销过程的管理和控制。最重要的是注意顾客的反馈意见。由于 任何营销策略的成功与否，最终的决定是作为上帝的客户，没有得到客户的认可，理想的策略 就是张纸。只有通过客户的反馈，企业才能准确确定是继续保持，还是加强或撤销企业当钱的 营销策略。只有消费者认可的差异才是有益的，过度的差异可能会带来两方面的负面影响：一 是会引起消费者不满；二是会增加成本，迫使企业提高商品价格，从而抵消了差异带来的价 值。因此，适度差异是差异化营销的重要原则。 难以模仿性 企业差异化战略的成功还在于自身不容易被竞争对手模仿。由于管理资源产生于团队的互动和 通过互动积累的经验，是组织通过长期团队工作、试验、学习和演化而来的组织特殊技能，所 以管理资源是在别处无法简单复制的。 核心能力理论对企业的启示是企业在实施差异化战略过程中，要努力培育出自身的核心竞争 力，使得自身的差异化不会因为竞争对手的模仿或替代而变得“不差异”。 要及时延展和 升级 任何成本差异都取决于时间，因为竞争、技术和需求等其他因素在不断变化，环境或先决条件 的变化可能会使公司原本非常有效的差异化的价值变得无效。所以，企业必须与时俱进，继承 过去品牌的无形资产的同时，对企业产品进行适当升级延伸。 动态能力 动态能力理论里所讨论的能力已经不同于前面提到的企业核心能力，而是改变企业能力的能 力。从本质上来说，动态能力论表现出了一种动态的非均衡状态，认识到在一个变化无常的环 境中，企业需要对能力持续不断地维护、培养和开发，从而实现企业持久的竞争优势。 在自身产品上 完善 企业起步后若产品有市场，或遇同业竞争，均需扩大生产规模以提高产品竞争力。而企业仅靠 自身的资金积累是很难在短期内扩大规模的，此时就需要融资来扩大再生产。融资的方式有信 贷、股权融资或发行债券等。若融资渠道通畅，企业还可以通过并购、重组等方式迅速扩大生 产规模。同时，企业应将触角伸向产业链的前端和后端，打造完整的产业链；通过期货市场实 现对原材料和产成品价格和供应的控制，通过外汇市场实现对用汇风险的控制；将富余资金投 资于证券、期货和房地产市场，以期实现资本的增值。 在企业组织管 理上完善 企业规模扩大，人员增加后，提高组织管理效率成为迫切的话题。企业要由大变强，就必须通 过完善公司治理以提高组织管理效率，构建先进、高效的组织管理体系。所谓“大公司病”就 是因为管理不善，导致部门职责不清，甚至互相扯皮，员工军心涣散，企业一盘散沙。公司治 理简单讲就是企业组织管理体系的制度化建设，完善企业各项管理制度，依法管理企业，将员 齿轮企业采购成本控制策略制定与实施手册 40 工积极性和创造性发挥最大化，激励的同时依法监管。只有明确产权关系，制定完善各种法 规，特别是明确部门职责，加强对员工的激励措施和监管措施的制订，公司高管带头遵守法 规。员工上下按制度办事，而非看老板的脸色行事。这样公司治理必然会水到渠成，企业运作 井然有序。 在企业竞争核 心上完善 企业要进一步提高核心竞争力，必须在技术创新和品牌建设方面下功夫。“一流的公司卖技 术、二流的公司卖产品、三流的公司卖力气”就是现代企业获利模式的最好写照!发展战略中 “标准、专利、商标和版权”越来越成为国际大企业获利的法宝。企业在实施技术研发时可参 考上世纪 90 年代美国硅谷科技网络公司对科技人才实施股票期权或送红股等方式。物质的激 励和雄厚资金的支持是技术创新成功的关键。知识产权的立法保护是技术创新的底气和信心源 泉。 加强创新创造 能力 在企业差异化产品战略过程中, 要以差异化竞争为基础进行创新创造能力的改造, 创新是民族 具有生机与活力的保障, 也是企业“采购成本控制策略”的有效措施, 主要包括产品的创新、 用途的创新、营销战略的创新等, 不断提高顾客满意度, 加强企业的竞争能力, 为企业抢占市场 份额做好准备, 不断增强企业的创新差创造能力, 促进企业的可持续发展。 要有一个独特 的价值诉求 就是你做的事情和其他竞争者相比有很大差异。价值诉求主要有三个重要的方面：准备服务于 什么类型的客户？满足这些客户什么样的需求？你们会寻求什么样的相应价格？这三点构成了 你的价值诉求。你的选择要和对手有所不同。如果你想和跨国公司竞争做同样的事情，就不太 可能成功，因而必须制定一个战略，采取一种独特的视角、满足一种独特的需求。 精心设计的价 值链 要有一个不同的、为客户精心设计的价值链。营销、制造和物流都必须和对手不同，这样才能 有特色否则只能在运营效率上竞争。 要做清晰的取 舍，并且确定 哪些事不去做 制定战略的时候要考虑取舍的问题，这样可以使你的竞争对手很难模仿你的战略。取舍非常之 重要，因为鱼和熊掌不能兼得，只能有所为、有所不为。企业常犯的一個错误就是他们想做的 事情太多，他们不愿意舍弃。如果你有取舍的话，对手学了你就会伤害他自己，这就迫使对手 做出取舍：或者彻底放弃自己已有的核心优势，或者放弃抄袭，或至少不会有效地抄袭你。 在价值链上的 各项活动，必 须是相互匹配 并彼此促进的 西南航空的低成本模式、戴尔的直销和大规模定制模式为什么难以模仿？因为他们的优势不是 某一项活动，而是整个价值链一起作用。竞争对手要想模仿你不能只模仿一件事情而是要把整 个战略都模仿过去才能有效。 战略组成与制定流程 战略结构组成 战略目标实际上表现为战略期内的总任务，决定着战略重点的选择、战略阶段的划分和战略对 策的制定。可以说，战略目标的确定是制定发展战略的核心。 项目 具体 总体目标 主要包括战略宗旨、战略目的、战略目标、战略投资方向、战略投资项目(附相关投资项目 的投资模式、商业模式、赢利模式和经营模式纲要)、战略重点、战略措施、战略规划检验 方法和程序等。由董事长组织编制，主要解决企业发展方向和战略投资项目问题。 齿轮企业采购成本控制策略制定与实施手册 41 企业经营战略 配合落实企业总体发展战略的经营管理战略。即公司内部各个经营单位，为配合企业总体 发展战略实施所制订和实施的子战略。经营战略是在企业总体战略的指导和制约下，指 导、管理具体经营单位的计划和行动的战略。由总经理组织编制，配合企业发展总体战 略，将企业发展战略中制定的目标、项目落实到日常经营管理行为中。 企业职能战略 企业职能战略即公司职能部门战略。是企业各职能部门为配合企业总体发展战略实现，而 编制的企业投资运作、研究开发、生产作业、市场营销、财务管理和人事管理等主要职能 部门的战略规划。由总经理指导各职能部门负责人编制，各部门配合企业经营战略，组织 落实经营战略。 战略制定流程 第一步：提出企业的初步目标、决策和任务。考虑在今后一段时期内应该完成什么样的任务， 达到怎样的目标。 第二步：分析企业资源。应对资源的有利方面和不利方面作一个实事求是的估价，分析时既要 重视生产和财务方面的资源，也要重视人力的资源，尤其是人的能力和技术。 第三步：估价企业的潜力。主要是两个方面：一是分析企业的技术能力；二是分析企业的竞争 者的情况。把本企业的产品与竞争者的产品作比较，分析其本身的长处和短处。 第四步：调研国内外市场，包括对顾客的调研和市场的调研。 第五步：评价和选择进入市场的报告。进入市场要重视研究企业的顾客、供应者、批发者、零 售者在销售渠道中的分布情况以及怎样得到他们的帮助和合作。 第六步：制定企业发展战略规划。其内容有形势分析，要达到的具体目标、活动日程安排、财 政预算等。 部门 序号 推动事项 推动要点 责任 人 推动时 间 备注 1 确定企业的发展 方向及目标 召开专门会议确定公司战略目标。 方案 制定 2 科学编制公司 “采购成本控制 策略” 战略规划是为了实现发展目标而制定的具体规 划，表明公司在每个发展阶段的具体目标、工作 任务和实施路径。 齿轮企业采购成本控制策略制定与实施手册 42 3 制定相关的约束 和政策 这就是要找到环境和机会与自己组织资源之间的 平衡。要找到一些最好的活动集合，使它们能最 好的发挥组织的长处，并最快地达到组织的目 标。这些政策和约束所考虑的机会是现在还未出 现的机会，所考虑的资源是正在寻找的资源。 这是近期的任务，计划的责任在于进行机会和资 源的匹配。但是这里考虑的是现在的情况，或者 说是不久的将来的情况。由于是短期，有时可以 做出最优的计划，以达到最好的指标。经理或厂 长以为他做到了最好的时间平衡，但这还是主观 的，实际情况难以完全相符。 4 基于公司战略修 订公司相关制度 整理并修订公司人力资源、绩效管理、财务管理 等制度。 5 形成完整“采购 成本控制策略” 方案 将相关准备资料系统整理形成可执行激励方案 6 “采购成本控制 策略”方案的研 讨和修订定稿 组织公司相关人员对草案进行研讨并按决议修订 具体方案制定 具体方案制定 具体方案根据公司实际情况制定，以下为制定战略考虑因素（参考）： 项目 策略 愿景规划 企业的使命、愿景，长期目标或发展期许 战略目标 未来 3-5 年的规划与相关目标，战略的制定方式、参与程度 战略规 划方面 支持能力 目前的资源能否支持战略达成？如何实现战略目标？ 商业定位 业务定位、目标市场、客户的选择与需求 行业状况 行业态势、竞争格局、行业标杆与竞争对手优劣势对比 企业情况 公司的核心竞争力在何处？如何发扬？公司短板在何处？如何有效规 避或优化改善？ 商业模 式方面 盈利能力 业绩与利润来源及占比、发展空间、存在风险等。 齿轮企业采购成本控制策略制定与实施手册 43 新商机 有无新的发展可能/创新机会/提升空间？ 目标市场 1、企业现阶段的目标市场是什么？ 2、为什么选择该行业和市场？ 3、企业的主要消费市场有哪些？如何细分的？ 4、目前企业在业务覆盖的市场，市场容量有多少？市场占有率如何？ 主要营销策略是什么？ 5、我们开发新客户采用的方法有哪些？哪些比较好用？ 6、主要竞争对手有没有？有哪些？竞争对手哪方面做的比较好？ 客户定位及 价值主张 1、我们的主要客户是哪些？ 2、客户的关注点在哪些方面？ 3、我们能给客户提供什么样的服务和价值？ 4、我们与客户保持粘性的方法？做了什么样的业务动作？ 5、客户满意度及老客户的维护情况如何？ 6、企业是如何进行客户定位/细分的？ 7、客户对产品/服务的关注点在哪里？ 8、我们想要传递给消费者的价值是什么？ 市场方 面 市场定位及 策略 1、行业市场情况如何？行业竞争程度如何？ 2、企业在行业中处于什么水平？主要竞争对手有哪些？ 哪方面比我 们更强？ 3、行业标杆有哪些？ 行业平均利润率是多少？ 4、本企业的商业模式是什么样的？主要价值创造过程有哪些？ 公司发展战略与与行业发展、竞争态势、经济、社会、 文化等外部因 素是否适宜？ 与公司的规模、产能、产品特性、公司竞争优劣势等条件是否符合？ 营销渠道、 方式、区域 拓展 1、企业是如何开展市场营销的？现在的市场覆盖范围及情况？ 2、企业有没有未来的市场拓展规划？若有，是怎样的？ 3、企业的产品销售渠道都有哪些？销售方式是什么样的？目前已拓展 区域和即将拓展的区域在哪里？代理商合作的具体方式？ 4、营销战略及营销策略是如何制定和执行的？ 营销方 面 核心竞争力 1、企业的核心竞争力是什么？有什么样的优势资源？ 2、企业是否具备核心壁垒？ 3、和竞争对手企业对比，企业的核心竞争力是什么？ 4、持续争取或保持核心竞争力的关键因素在哪里？企业如何采取行动 的？ 5、如何确保企业核心竞争力的可持续性？其关键点在哪里？ 生产方式和 服务 1、生产、研发或服务的方式是怎样的？优化和创新能力如何？ 2、对于满足市场需求存在哪些优劣势？ 3、企业产品的供应链是如何管理的？关键环节有哪些？在关键环节上 我司是如何应对的，现在或未来打算采取哪些行动？ 产品方 面 利润来源/盈 利模式 1、现有的核心业务有哪些？ 2、主要业绩和利润来源在哪些方面？比例大约是多少？ 3、是否有新的利润点可以开发？ 齿轮企业采购成本控制策略制定与实施手册 44 成本结构 1、企业成本由哪些方面构成？较大的成本支出在于哪些方面？ 2、企业的主要成本是什么？营业成本率是多少？行业的营业成本率大 约是多少？企业的各项业务的毛利是多少？管理成本，产品成本，人 力成本各占多少比例？ 3、企业是如何控制和优化成本的？ 模式创新规 划 1、核心业务、增长业务及种子业务有无规划？未来准备如何发展及转 型？ 2、本行业主要的商业模式有哪些？行业是否有创新型商业模式出现？ 3、内部创新关注点在哪里？行业创新关注点在哪里？产业创新机会在 哪里？ 企业资源 企业资源是指企业所拥有或控制的有效因素的总合，主要分有形资 源、无形资源和组织资源，包括资产、生产或其他作业程序、技能和 知识等。 公司有强大的战略同盟 公司有很好的社会背景 公司有比较好的社会关系 公司社会关系一般 运营方 面 企业治理 1、我们的创始股东有几人？现在的股东有几人？ 2、各股东的股份比例是怎样的？ 谁是实际控制人/控股股东？ 3、股东们现在是否都参与企业管理？担任什么岗位？股东间都是什么 关系？股东之间是如何沟通与决策的，对企业的发展是否起到了积极 作用？ 4、执行效果怎样？建立了哪些制度？运行是否顺畅？ 存在什么问题 5、企业是否有引入优秀骨干进入企业股东的想法？ 6、如何做财务风险管控？ 人员配置是否合理？ 公司理念是否形成？定位是否合理？是否真正得到落实？ 股权结构是否合理？ 配套方案制定 分类 项目 具体内容 组织架构 组织架构与公司战略的适配度？如何提升组织效率？组织规 划方面 沟通协调 内部沟通协调情况如何？跨部门协作能力如何？出现问题如何解决？ 产业规划 公司以后有无产业整合的机会/计划？如何联动相关产业资源？产融规 划方面 资本规划 公司有无融资规划和上市规划？ 人力资 源管理 方面 配置情况 人员配置如何？（适配度、胜任力、流动性、继任计划） 齿轮企业采购成本控制策略制定与实施手册 45 培训发展 培训开展情况及有效性、人才发展体系建设情况 薪酬激励 相关薪酬福利、晋升通道、激励措施执行情况、满意度及优化建议 绩效管理 绩效考核目标制定、考核方式、评价体系、反馈机制等实施情况及存 在问题或担心、优化建议 企业文 化方面 文化影响 工作氛围、企业文化的理解程度，相关文化的落地措施、实施情况等 五、齿轮企业《采购成本控制策略》实施手册 培训与实施准备 在战略规划实施过程中，企业领导者发挥着团队领头羊的作用，其一言一行都必然会影响企业 员工心理，这就要求他们在战略规划实施过程中必须注重发挥模范带头作用，坚定不移地推进新战 略。与此同时，企业实施战略规划必须具有广泛的群众基础，这就要求企业必须重视加强人力资源 管理，对广大企业员工进行战略规划的培训和教育，使企业每一个员工都能够正确地了解新的战 略，顺利达到企业战略规划执行的需求。 部门 序 号 推动事项 推动要点 责 任 人 推动时间 备 注 1 进行方案培训和 实施动员 分别进行激励对象和全员宣讲方 案并动员做好相关准备 培训 与实 施准 备 2 按方案要求调整 组织分工和配置 资源 对公司的组织架构、职能分工和 人力资源配置等相关资源进行优 化，确保按要求配置到位 试运行与正式实施 试运行与正式实施 当企业顺利完成战略规划设计之后，便开始进入战略规划实践阶段，便应明确这一阶段的重点 目标，清楚战略规划实施过程中需要重点解决的问题以及要达到的预期目标。在明确重点目标之 后，企业管理层应将重点目标进行合理分解，然后将目标分散到各个职能部门，使每个职能部门都 齿轮企业采购成本控制策略制定与实施手册 46 得以明确自身要完成的目标。企业通过目标分配，进而使每一个企业员工都承担起相应的任务，从 而使企业得以团结一心，更好的完成企业的战略规划。 部门 序号 推动事项 推动要点 责任人 推动时间 备 注 1 试 运 行 实施 2 正 式 实 施 实施方案 结合实际、精心制定工作实施方案 面对每年出现的新形势，结合自身实际和业务特点，逐年印发“采购成本控制策略”工作实施 方案和具体工作要点，明确工作目标、具体措施和责任分工，各地区公司对目标和举措进行层层细 化分解，落实责任，制定各项目具体实施细则，确保开源节流降本增效工作有计划、高质量、有成 效地开展。 战略实施全过程闭环 管理 公司在科学编制、动态调整战略规划的基础上，推进战略规划的实施落地，逐步建 立包括年度实施要点、战略沟通分解、战略执行落实、战略执行评估、战略绩效考 核、战略监察审计等六个环节的战略规划年度实施程序，有序配套建立相关管理制 度、流程及工作标准。 编制年度实施要点 年度战略规划实施要点是在逐年分解落实公司总体规划的基础上，结合决策层的年 度经济形势分析预判和战略任务部署，形成的对公司年度各项工作的战略指引。各 级战略实施机构应遵循战略指引，强化战略协同，优化资源配置，确保实施要点中 的战略任务列入公司各类年度计划，并同时转化为年度重点工作任务，实现战略管 理嵌入公司整体运营管理流程的管理目标。 强化战略沟通分解 战略沟通分解是在加强内部战略沟通的基础上，运用战略管理工具，将公司战略规 划分解为各战略实施机构的年度战略任务和绩效目标，并转化为全体员工可理解、 可执行的行为的过程。先期选择战略性业务板块和重点骨干子企业进行应用试点， 导出试点机构的年度战略任务与战略绩效指标，形成可复制经验后有序进行推广， 逐步增强业绩考核的战略导向。 推进战略执行落实 战略规划实施过程中，战略决策机构、管理机构和实施机构应严格履行战略职责， 团结一心，协调一致，密切沟通，协同推进年度战略目标的实施落地。战略实施机 构应根据年度战略任务和绩效目标，逐一落实责任，协同推进，遇有重大问题应及 时向战略管理机构报告。 构建执行与推进体系 齿轮企业采购成本控制策略制定与实施手册 47 构建“采购成本控制策略”推进体系，进一步高效推进战略实施，确保战略稳准落地。 有效推进战略实施，通过设置以业务管理为主导的管控体系，科学编制实施五年规划和年度计 划，实施业绩管理与分级授权等一系列手段，推动战略实施并及时动态跟踪、评估、调整。 对大多数企业来说，战略构画的是一幅长远发展的蓝图，但如果不能有效地通过实施路线图将 战略目标分解到每个年度的重点工作任务上，则会出现战略与执行的脱节。很多企业战略要求摆在 那里，但日常的运营又是另一个模样，你说你的，我做我的，战略无法有效落实。 好的方法是在战略制定之后，详细的讨论战略实施的路径，形成战略实施路线图，并将重点任 务进行细化，落实责任部门、时间以及相关资源。这样公司每个年度的经营计划与预算的编制也就 能够更加有目的性。年度的运营与整体战略目标的实现也就因此而实现了联通。 战略对于身处变化多端、竞争日趋激烈的市场环境中企业来说是至关重要的。制定切合实际的 发展战略既需要决策者的大智慧，也需要内部建立一套坚实的管理体系，任重而道远！ 战略落地是连接企业理想与现实的桥梁，是企业实现理想的必经之路。当企业制订出一个清晰 而科学的战略规划之后，应该在能力与资源的基础上，把企业的内部能力与资源转化为现实的战略 竞争力，避免战略规划与企业经营脱节，形成“两张皮”现象。在新时代、新形势、新精神历史背 景下推进企业建设具有长远意义。 加强战略工作组织领导。各地区公司、项目公司总经理亲自抓工作落实，规划计划部、 财务部、企管部等部门明确分工，负责对工作的组织实施、检查指导和整体推进。 加强工作动态督导督办。通过周报、月报对工作开展情况进行督办督导，传递压力，确 保各项措施部署落地。 加强组织领导、建 立动态督导督办机 制 加强季度执行情况分析。各项目按季度上报措施落实情况和实施效果，汇总分析后及时 做好工作部署调整和典型经验的总结和推广。 大力加强宣传引导。充分利用企业报刊、网站、微信公众号等各种宣传媒介，及时宣传 报道工作进展和取得的成效。 组织开展员工合理化建议活动。充分发动广大员工积极参与，征集各类员工合理化建 议，推动形成全员参与的良好氛围。 积极交流推广典型经验。召开战略工作专题推进会，各项目交流分享工作经验，学习推 广典型做法。 营造全员全链条参 与环境 加大考核激励力度。加大工效挂钩力度，对工作取得显著成效的项目，在年度业绩考核 兑现及特殊贡献奖等的评审中予以倾斜，激发各项目工作积极性。 增强实施保障能力 齿轮企业采购成本控制策略制定与实施手册 48 切实加强战略实施保障，通过完善绩效考核体系，优化战略研究组织架构，构建开放式研究网 络，加快信息共享与成果分享，强化成果转化应用，加强战略研究队伍建设等手段确保战略实施效 果。 环境风险识别应对。围绕短、中、长期战略发展目标，紧扣业务管理中的重点和难点，全面辨识 和分析公司经营和新项目开发过程中的重要风险，建立风险数据库，构建公司风险指标体系。 基于情景分析的战略风险评价。把可能对战略产生较大影响的风险因素确定为关键维度，通过专 家调查的方式，对关键维度风险因素进行情景开发，利用战略风险情景分析矩阵，确认最终战略 风险。 注重战略风 险防控 实施战略风险监控与规避。逐步建立健全风险防控体系和应急预案，持续跟踪综合风险度排名靠 前的重点国家，做到预防到位、反应及时、应对有力、损失可控。 找到战略实施的关键节点，理清其中的逻辑关系，科学制定战略地图。基于标准战略地图框架， 结合公司业务特点，定制化设计财务与业务、利益相关者、内部流程、学习与成长四个维度，共 同反应公司业绩情况。 为每个关键节点确定量化目标，实现战略指标化，开发与战略地图相匹配的计分卡。例如，在低 成本战略实施中，在财务与业务方面就设计制定了主营业务税前利润、现金贡献、投资资本回报 率、操作成本、完全成本、付现成本、发现储量有效转化率、产量递减控制率等指标。 加大业绩考 核力度 在公司机关部门和重点单位推广应用基于平衡计分卡的业绩合同。业绩合同由战略地图、计分 卡，以及以关键绩效指标(KPI)为核心内容的传统业绩合同三部分组成。 动态管理与完善 持续变革是战略执行的精髓 建立常态化经营策略研究与调整机制，以战略为指导，构建项目策略研究体系，比如“一项目 一策略，两年全覆盖，逐年滚动更新”，分层次、有重点、讲落地，提升项目决策支持能力。 对于企业家来说，优秀的战略如果不经过思考，不能融会贯通地去应用，只会适得其反。一定 程度上，优秀的理论自身在经受实践检验的同时，也在检验着实践者的智慧和能力。 要达到企业制定“采购成本控制策略”的目标，就必须进行持续的变革；只有持续变革，才能 真正形成最适合、最优的战略。 根据竞争环境变化进 行灵活调整 应该说，企业战略规划并非一劳永逸的，而是需要不断根据竞争环境变化进行灵活调整， 这就要求企业必须重视战略规划调整工作，及时掌握战略规划实施情况，全面了解市场环 境变化，进而针对性地进行企业战略规划调整，以便使战略规划更加符合企业发展实际情 况，进而促进企业的良性发展。 战略管理工作应遵循 动态调整原则，保持 战略规划体系的科学 性、前瞻性、适用性 总体规划中，三年滚动规划依据五年发展规划编制，同时对五年发展规划的持续优化与修 编。战略决策机构在战略规划期内做出的重大决定，作为战略规划补充或调整，及时列入 规划体系。在贯彻战略规划过程时，坚持战略指引、双向沟通、适度聚焦、优势多元原 则；进一步明确自身战略定位，有针对性地选择符合自身优势与特点的战略策划与引导， 齿轮企业采购成本控制策略制定与实施手册 49 和有效性。 加快差异化发展步伐。 进一步研究完善公司 发展战略 进一步研究完善公司发展战略和中长期规划、业务规划、职能规划和子企业发展规划；加 强战略协调与沟通、任务分解与落实、资源优化与共享，形成清晰的战略导向、时间表、 路线图和保障体系，确保战略规划具有更强的可实施性。 战略评估、考核与审计 开展战略执行评 估 战略执行后评价是公司重要的战略控制措施，是从公司层面到战略实施机构、从当期业绩到 可持续发展、从重大战略任务到战略绩效指标多个维度进行的全面评估。遇特殊年份，年度 战略执行情况年度评估与五年规划中期或终期评估工作结合进行。 实行战略绩效考 核 公司强力推进战略规划实施，强调绩效考核评价体系的战略导向，先期可在战略实施集群试 点探索经验，逐步推进落实。逐步完善与战略实施和控制相关的组织、制度和文化，渐进推 动对子企业的战略绩效考核，并作为业绩考核评价的组成部分。 加强战略监察审 计 公司监察、审计部门将战略规划执行与战略绩效纳入全面监督范围。对背离公司战略规划方 向、执行公司战略规划不力、延误公司战略实施和导致重大损失的行为，根据公司管理制度 予以责任追究。 六、总结：商业自是有胜算 人生和事业有很多相似之处：两者本质上都充满不确定性，但又都具有提升长期胜率的方法。 决定人一生命运的，往往只是几个判断和决定，这很大程度上源自于你的认知；而认知能力的提 升，往往需要你长远的成长和坚持。我们也可能偶尔成功，但各种短期的偶然性终会被时间熨平， 最终的结果基本是公平的。 人与人之间智商的差别并不大，那么为什么人与人之间在人生与事业的成就上会有那么大的差 别呢？有一句话说的好：成功路上并不拥挤，因为坚持的人不多。人生和事业充满了一个又一个挑 战，在前进的路途中，我们需要坚持不懈、勇敢顽强和沉着冷静，才能不断突破自我，超越极限。 做企业也一样，如果没有坚定的信念，没有一种气魄和胆识，注定是无法成功的。 除了坚持，还有什么导致人与人之间最大的差距呢？天道并非一定酬勤，艰苦的坚持和勤劳固 然重要，然而更重要的是认知。你的人生高度，包括你的财富能达到的高度，不会超越你的认知高 度。认知能力的提升，是思维方式、思维层次的提升，是深度思考能力的提升，它能让你具备一眼 洞穿事物本质的能力。花半秒钟就看透事物本质的人，和花一辈子都看不清事物本质的人，注定是 截然不同的命运。而能否抓住行业本质，是企业的一大核心竞争力。 人之所以痛苦，常在于追求错误的东西。认知的提升，需要正确的人生观、价值观、世界观指 齿轮企业采购成本控制策略制定与实施手册 50 引。只有正确的人生观、价值观、世界观，才能放大你的格局，才能让你的认知到达足够高的层 次，你的人生才不会偏离方向，你才能获得真正的成就。正如：为客户创造了价值，企业也就从中 分享了价值；为这个社会创造了多少财富，企业就有多么伟大。 亲爱的朋友，人生和事业就如逆水行舟，不进则退。人生和事业最痛苦的不是错过了，而是明 白的时候已太晚。正如开头提及的——人生和事业有很多相似之处：两者本质上都是充满不确定性 的，但又都具有提升长期胜率的方法。而巴菲特之所以这么成功，有个重大的原因就是他悟的早而 且活的久，20多岁就开始积累财富，一直到现在快 90岁了还没有停止。 我们要找到提高胜率的方法，最好还能如巴菲特般早开悟、早积累！ 那么如何才能提高胜率？又如何早开悟、早积累呢？ 持续的学习和钻研，不断的实践和总结，是切实可行的方法。然而更重要的是如何学习，学什 么？ 为此，盛世华研将结合十余年的行业研究、管理咨询等方面的知识体系，持续不断的针对不同 行业开发不同专题报告，供每个热爱学习、研究的人学习，也供企业家、经营者、投资者、行业管 理者、政府等企事业单位参考决策。同时也希望能让每个人都能更早的开悟，更早的理解经济和产 业运行规律，并根据规律制定策略，更早的积累，从而获得伟大的成功。 盛世华研：致力于让每个人都能成为行业专家、管理专家、投资专家，成功企业家…… 盛世华研 注 1：此系列报告的撰写我们参考了众多专家、学者、研究机构公开的成果及理论，在此表示 深深感谢。能找到出处的，我们都尽量注明出处；如侵犯了您的权利，请联系我们。 注 2：此系列报告我们仅收取非常低的费用，属于非盈利性产品，相对于一般几千、数万的研 究报告，基本是免费开放供大家学习。在此也希望大家能尊重盛世华研的知识产权，不要盗用，如 需转载部分内容，请联系我们，并注明出处。 齿轮企业采购成本控制策略制定与实施手册 51 法律声明 版权声明 本报告由盛世华研调查和制作，报告版权归属于深圳市盛世华研企业管理有限公 司。报告中所有的文字、图片、表格均受知识产权法律法规保护，部分文字和数据采集 于公开信息，所有权为原著者所有。没有经过本公司书面许可，任何组织和个人不得以 任何形式复制或传递。任何未经授权使用本报告的相关商业行为都将违反《中华人民共 和国著作权法》和其他法律法规以及有关国际公约的规定。如需引用、刊发，需注明出 处为“盛世华研”，且不得对本报告进行有悖原意的删节与修改。否则引起的一切法律 后果由该客户自行承担，同时本公司亦认为其行为侵犯了公司著作权，公司有权依法追 究其法律责任。 免责条款 本报告是基于盛世华研公司及其研究员采用桌面研究、行业访谈、市场调查及其他 研究方法，结合盛世华研监测数据，并通过盛世华研知识体系及数据模型研究获得。本 报告中发布的调研数据受调研方法及样本的影响，以及调查资料收集范围的限制，部分 数据可能未必能够完全反映真实市场情况，盛世华研对该等信息的准确性、完整性或可 靠性不作任何保证。因此，本报告仅供个人或单位作为市场参考资料，本公司不承担因 使用本报告而产生的法律责任。 本报告是盛世华研企业管理有限公司服务体系下决策咨询报告系统的重要组成部 分。如对有关信息或问题有深入需求的客户，欢迎使用盛世华研企业管理有限公司之专 项研究咨询服务。