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·经济研究·!"# $%# %&&’
江西社会科学
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/作者简介 0全凤英 1 !234— 5 6女，研究生，怀化学院政法系讲师，从事政治经济学教学与研究。
一、信用缺失的根源与表征
现代市场经济是信用经济，信用是市场经济的基础
和生命线。导致社会上信用缺失的原因是多方面的。从理
论让讲，信用作为一种意识、情感、能力以及品质的综合
体，原本是为减少偶然性增加理性预期性的，而各种活动
之所以需要信用，恰是在于承诺有失信的可能性，市场经
济作为一种新的经济组织方式，要求适合于其自身的科
技支持和制度安排。而要做到这两点就必须使活动和关
系理性化，继而形成理性化和反思性的制度，这是市场经
济追求效率原则所必需的，它要借助于科技理性和操作
理性使主客体间关系科学化 1科技制度 5，使主体间关系
技术化 1社会制度 5。科学化和技术化几乎使一切都被还
原为实体。理性和科学的祛魅功能和祛魁过程，使一切神
秘的东西都无所遁其身。而人的生活却又偏偏要求某种
精神和情感，没有精神和情感的生活世界一定是充满偶
然性和断裂的，这种偶然性和断裂就是信用危机。从现实
来看，缺乏明晰的产权界定和强烈的维权意识；由政府指
定贷款和指令形式形成的信用关系缺乏切实的保证，对
失信赖账等行为惩处打击不力；信用服务机构薄弱，提供
的服务水平不高，以及市场经济的负面影响对诚信意识
的背离，封建专制长期对诚信意识的扭曲，道德教育政治
化对诚信意识的弱化，都能导致社会信用的缺失。
现化市场经济中信用缺失现象广泛存在：首先，从整
个社会层面来看，社会普遍缺乏信用意识和道德规范。由
于我国近代市场经济发育不充分，信用经济发育较晚，市
场信用交易不发达，建国后长期处在计划经济体制之下，
真正的社会信用关系十分淡薄，因此，无论是企业还是消
费者个人，都普遍缺乏现代市场经济条件下的信用意识
和信用道德观念的培养。加上国家信用管理体系不完善，
相关的法律法规和失信惩罚机制不健全，使得诚实经营
者的收益低于失信者，这一方面更激发了一些不法分子
的投机心理，另一方面又使讲诚守信的人心理不平衡，致
使“劣币驱逐良币”的现象发生，公平竞争的诚信道德很
难深入人心，从而导致社会上信用缺失行为盛行。其次，
从企业内部管理来看，企业内部信用管理制度欠缺。我国
企业内部普遍缺乏信用管理专门部门和制度，企业内部
办公室、人事部、销售部门似乎一个都不能少，但很少有
企业设立专门进行内部信用管理的部门、机构。因此，因
授信不当导致合约不能履行以及受信企业对履约计划缺
乏管理而违约的现象频频发生，严重的影响我国企业在
国际国内市场的竞争力。由于企业赖账，逃废债务和三角
债拖欠现象严重，金融信用失衡，金融和投资者放贷投资
信心不足，甚至如履薄冰，谈贷色变，这无疑使我国经济
建设中本来缺乏的资金又雪上加霜。同时企业对合作客
户的信用状况缺乏了解也使许多企业受骗上当，导致经
济纠纷大量出现，不少企业内部的信用管理包括应收账
款和商品销售的管理，对与企业发生业务关系的所有主
要客户信用状况的调查、征信和管理也没有专门的部
门。这一重要管理环节的普遍缺乏，必然导致社会失信行
为的大量发生。再次，我国信用中介服务行业发展滞后。
目前，我国也有征信公司、资信评级机构、信用调整机构
等信用中介机构，但普遍存在着市场规模很小，经营分
散，且行业整体水平不高的缺陷。我国目前仍是“非征信
国家”，市场竞争基本处于无序状态，没有建立起一套完
整而科学的信用调查和评价体系，对企业的信用状况不
能作出科学合理的评估，对企业没有完备的信用考评和
完备的信用记录，担保没有信用评估体系，对银行也没有
信用考评体系，对政府失信惩罚规范也不完备。更令人惊
讶的是被称之为“经济警察”的会计师事务所的失信与造
假，作为监管部门之一的行业自律组织中国注册会计师
协会，788!年上半年在行业检查中，已有 !88多家事务
所，988 多名注册会计师有失信与造假行为。在市场经济
中，由于交易活动的信息本身是不完整的，交易双方的信
息也是不对称的，加上落后的信息中介服务机构不能提
供准确，有效的信息，无疑会增加交易成本。而交易成本
本身就是社会资源的白白浪费，它不会增加任何社会财
富，交易成本的增加，只能给有限的社会资源，造成更大
浪费。最后，信用制度与法律信用体系不健全。征信国家
大都通过立法和执法建立了比较健全的国家信用管理体
系，从制度上和法律上维护经济和社会发展。我国自 78
世纪 48年代以来制定出台了一系列法律法规政策，如先
后颁布实施了《民法通则》、《企业破产法》、《票据法》、《担
保法》和《合同法》等一系列法律法规，初步形成了必要的
法律体系。但是，从总体上看，我国信用制度和法律信用
体系还很不完善，法律规定比较笼统，惩罚力度不够，对
失信违约行为的惩罚，无论从立法还是执法上，都不足以
将失信成本提高到“无利可图”的程度。法律在对信用经
济的运行方面还没有起到强有力的保障作用。特别是尚
现代市场经济的信用缺失及其重建
! 全凤英
1湖南怀化学院，湖南怀化 9!4884 5
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未达到刑事犯罪程度的失信行为得不到相应的惩罚，不
讲信用的企业法人和个人也不能接受到社会的遣责和唾
弃。另外，政府对信用市场的监督管理薄弱，对从事企业
信息、服务的中介机构 $包括会计、审计、法律服务和征信
中介、资信评估等 %缺乏监管，造成虚假信息盛行，社会反
映强烈。
二、营造社会信用环境，建设社会信用体系。
$一 % 重建一种信用理念。西方一些国家不仅把诚信
当作合同法的规则，也作为统率民法典的“帝王条款”。但
是信用的基础在很大程度上是基于社会主体之间的信任
和诚信的理念来维系的，靠市场经济条件下的信用道德、
规范来维系。讲信用应成为全国人民在社会经济生活中
的一种基本公德。在市场经济环境下，我们要树立典型，
倡导市场主体的行为准则首先应是讲信用，无论是法人
主体或公民个人，树立以讲信用为荣，不讲信用为耻的社
会意识，特别是企业都应树立守信的公众形象。“信用就
是市场，信用就是投资环境，信用就是财富。”在全社会应
形成这样的共识和理念，让每个人都懂得，在市场经济
中，信用是对交易者合法权益的尊重和维护，信用体系的
崩溃与瓦解将对经济生活带来灾难性后果，在信用“崩
盘”中没有赢家可言的道理。
$二 %重建一套保证信用的制度体系。制度是把理念
落到实处的必要环节，如何设置一种旨在保证公平、效率
与自由的规范体系是重建社会信用关系的关键。首先，建
立信用制度。信用对企业和个人都是一种无形的资源，建
立包括信用评级、信用奖惩、信用保险、信用担保等一系
列内容的信用制度。其关键是建立企业、中介机构和个人
的信用档案，使信用资源制度化，以此防止欺诈行为，矫
正交易中的信息不对称，保证现代市场经济的健康发展
具有重要的作用。但信用制度的制定，应具广泛性、实用
性，避免政出多门的局面。其次，完善产权制度。完善的产
权制度是交易得以进行的基础和前提，没有明确的产权
主体，就不会有自主的产权产易，产权交易行为的规范就
无从谈起。产权制度的完善：一是界定产权，明晰产权关
系，硬化产权约束关系。将企业面临的风险逐渐由国家完
全承担转化为企业自身承担，迫使企业从对国家的依赖
走向自主经营、自负盈亏、自我约束和自我发展，建立完
善的法人治理结构，企业才会从长远利益出发，以诚信为
本，塑造自己的信用形象。二是保护知识产权。加强专利
权、商标权等知识产权的保护，避免投机取巧，假冒伪劣
商品挫伤创新者的积极性，为科学发明、技术创新提供保
护和激励的市场环境。再次，合理开发信用资源，调整不
合理的国民负债结构。目前，在政府、企业、个人三个拥有
信息资源的社会经济活动主体中，政府信用资源已开发
得较为充分，企业信用资源已被过渡动用。$如“三角债”、
负债过重等现象，都是企业信用资源被过度动用的反
映 %，但庞大的个人信用资源长期闲置，这显然是一个不
合理的国民负债结构，国民负债结构的不合理，一方面造
成资源的极大浪费，另一方面无法均衡市场风险。在现代
市场经济下，负债总意味着风险，而目前风险主要集中在
政府与企业，这种严重不均的风险分布显然不利于社会
经济发展的长期稳定。因此，开拓个人信用资源将有助于
调整这种不合理的国民负债结构，从而推动社会的长远
进步。
$三 %完善相关法律制度，提高加害方的失信成本。市
场经济是信用经济，也是法制经济。信用原则的普遍履行
要靠法律来保障。近年来出台的一些基本经济法律，基于
市场经济的要求，对信用关系的规定有所加强，但整体系
统还不够强，还有未规范的空白领域，应尽快修改并完善
我国的有关法律，建立健全维护社会信用的法律制度，同
时严格执行，依法惩处违法经营、破坏信用的行为，提高
赖账、售假等行为的成本。根据成本——— 收益原则，不仅
要使信用违约成本大大高于违约收益，而且要使有不良
行为记录者名誉扫地，或被绳之以法，使那些不讲诚信的
个人和企业在现实经济生活中付出惨重代价。提高失信
和欺骗行为的成本，除有严整的法律、法规外，还必须有
公正的司法作为基础保障。做到公正、公平、公开执法，就
要坚决消除各种司法腐败，使法律在防范和化解信用风
险和危机中具有至高无上的权威，真正把信用经济建立
在坚实可靠的社会主义法制基础之上。
$四 %重视道德教育，树道德规范。尽管制度的建立有
助于市场主体的诚实守信，但制度的作用并不是万能
的。没有广大人民群众道德水平的提高，没有社会道德风
尚的改革，没有明确的是非、善恶、美丑、荣辱观念的清晰
界限，不但不能维护社会的稳定，也不可能从根本上杜绝
违背诚信的思想根源。因此，在完善各项制度的同时，大
力倡导“诚信为本”的道德理念，通过人们自觉调整自身
行为的道德规范，来构建和维护社会信用。道德规范的建
立必须信赖教育。目前，我国正在全面推进素质教育，教
育者的目光正逐渐从智力领域拓展到非智力领域，从一
味关注学生的知识积累和能力培养等智力因素，发展到
关注学生理想信念的确立和人格德性的培养等非智力因
素，但仅有如此认识是远远不够的，我们应将教育的视野
从智力领域扩大到非智力领域，在教育的过程中，我们不
仅要注重知识的灌输，而且要注重道德的灌输；不仅要关
注学生的知识积累，而且要关注学生的精神境界；不仅要
教给他们如何为学，而且要教他们如何做人；不仅要培养
他们的自立意识、竞争意识、效率意识、民主法制意识和
开拓创新精神，而且要培养他们的爱心和公德心，使他们
成为讲究诚信，遵纪守法的好公民。
&参考文献 ’
&! ’尚书引义·说命上 ( & # ’吴审元，徐建华 ( 诚信，
现代市场经济有效运行的道德基础 & ) ’ ( 复旦大学学报
$社会科学版 %，#**! $+ % ( &, ’ 埃瑞克·-·菲吕博顿等
编，《新制度经济学》，上海财经大学出版社，!../(
【责任编辑：郭树森】
