室)i~ IUJ'AtJ 问
细论专题笔谈一惯用落实翩翩
宴货宴{吁:我国{言策管理模式的美键变革
口林和发
(中国建设银行福建省分行，福建 福州 3500(3)
摘要实贷实付"是贯穿银监会贷款新规的核心理念。本文认为"实贷实付"是贷款新规的关键变革，并通过分析
实施实贷实付制度对商业银行和企业经营的影响，从商业银行、监管机构和银行客户三个方面，提出了贯彻实施实贷
实付制度的建议。
关键词:商业银行;信贷管理;贷款新规;实贷实什;财务管理
中图分类号 : 文献标识码 :B 文章编号 :1002-2740(2010)12-0004-03
在全球深刻反思此次国际金融危机的根源和教训1 ，
各国全面加强金融监管的大背景下，中国银监会根据我
国银行业金融机构信贷业务发展现状和问题，于2009年
末至2010年2月先后发布《同定资产贷款管理暂行办法》、
《流动资金贷款管理暂行办法上《个人贷款管理暂行办
法》和《项目融资业务指引);(以下一并简称"贷款新规" ) ,
这对规范和指导我国商业银行提高信贷管理水平，引导
信贷结构的合理调整，确保信贷资金进入实体经济，有效
防控信贷风险，都将产生积极而深远的影响。
一、"实贷实付"⑦是贷款新烧的关键变革
贷款新规尽管体现为四个独立的规章文件，但其主
要精神是一致的，即体现全流程管理、诚信申贷、协议承
诺、实贷实付、贷放分控、贷后管理、罚则约束七方面指导
性原则。这些原则有助于督促银行业金融机构实施贷款
的全流程管理，提高贷款管理的精细化水平;突出贷款支
付管理，依法监管贷款用途，提高信贷风险管理的质量;
加强合同或协议的有效管理，强化贷款风险要点控制;强
化贷款管理法律责任，增强贷款责任的针对性。纵观以上
七个方面的指导性原则，除了"实贷实付"外的其他原则
在既往的各类规章制度中均有所提及，此次贷款新规眠
收稿日期 :2010-10-14
予其新的规则要求.而"实贷实付"则是对我国传统信贷
管理模式的重大变革和创新，具有划时代的意义。
(一)"实贷实付"充分体现以满足有效信贷需求为根
本目的。脱离有效信贷需求而突击发放贷款，绝不是贷款
管理的常态，更是完全背离风险管理常识的不审慎行为。
实贷实付制度的实施将有助于从根本上避免这种情况的
发生，推动建立良性健康的信贷市场。
(二)"实贷实付"强调以进度发放贷款作为基本要
求。在借款人自有资金未及时足额到位的情况下，贷款资
金全额发放的风险非常大。同时对借款人项目资金运用
的分析，是风险分析至关重要的内容，是"了解你的客
户"、"了解你的风险"的重要环节。因此，按照进度发放贷
款是商业银行规避风险的必然选择O
(三)"实贷实付"明确以受托支付为重要手段。从操
作情况看，通过"受托支付
约定用途丰相目一致，有效降低{信言贷风险，并且贷款基本不在
借款人账户上停留，大大降f低屁{借昔款人的财务成本，最终形
成银企双赢的局面。
(四)"实贷实付"要求以完善贷放分控为内部控制机
制。"贷放分控"是指商业银行将贷款审批与贷款发放作
为两个独立的业务环节，分别管理控制。贷款新规要求，
商业银行应设立放款操作部门或岗位，独立于前台营销
部门和中台授信审批部门，落实贷款前提条件，并负责贷
作者简介:林和发(1955寸，男，福建晋江人，高级经济师，现任中国建设银行福建省分行副行长。
①按照银监会的解读，实贷实付是指银行业金融机构根据贷款项目进度和有效贷款需求，在借款人需妥对外支付
贷款资金时，根据借款人的提款申请以及支付委托，将贷款资金主要通过贷款人受托支付的方式，支付给符合
合同约定的借款人交易对象的过程。
04
款发放审核 c
(五) "实贷'实付"要求以签订协议采i若为外部执行依
据。"实贷实忖"要求贷款人宇先勺借款人约定明确、合法
的贷款用途.约定贷款发放条1'1 、支付方式、接受监督以
及边约责任等事项 7协议承诺是廓清借款人勺贷款人权
利义务边界和解决法律纠纷的重要依据，也是督促贷款
人配合实施"实贷实1-)"的法律保证。
二、"实贷实付"的实施对商业银行和企业经营的影响
(_. )民i业银行万 I而
l 有助于进. )J;-1;见也管理信贷资金用途实贷实忖
制度将彻底改变我同|句Î\11t银行对信贷资金开j途的传统管
理方式，即由"不噎ifì: 视 "1信古贷资金)川H 途转变为‘"叮‘丁i高高!度主币革-视"
和"据实发放
力'我同前{业银行往往侧亟于借款人的还贷能力和贷款
18保 h俨式， 1m对贷款的实际用途未予以足够重视，这也是
导致贷款推升资产泡沫、诱发系统性风险、影响经济金融
吕定的主要原因之一。而"实贷实付"则雯求肉、IIt银行依
法加强贷款用途管理，通过对贷款发放和l支付审核环节
的强化管理，以皮f曾)1lI贷款人受托支付环节军方式，健全
商、IIt银行对贷款发放勺支付过轩的管理，减少贷款被挪
用现象的发吁~ rll 向收银行负责审核借款人的贷款用途、
代替借款人将信贷资金划转至其交易对于账户，此举可
有效监督和规也企业的信贷资金用途，确保信贷资金流
入实体经济，促进经济义好义快发展。
2. 尚业银行在{片新还[ rl转贷上将更为审位，~ ~以往，借
款人在借新还 111转货时的资金m途表述 L可能与实际用
途并不一致，对此岗位银行的 !lt管难度很大丽在贷款新
规对贷款实际用途进行规也之后， f在j业银行工作人员负
句对借新还旧贷款用途加以审核的职责，倘若在市核上
存在失职行为， nJ 能将为今后借新压 111贷款的无法按期
归压承担相应的责任。同时在实际 L作中，对那些已经存
在风险的贷款，商业银行E倾向于以不良贷款的形式加
以暴露，然后再进行清收 c!大l此，在贷款新规 H} f1后，商业
银行可能将不再随崽进行转贷，这将有助于真实反映其
信贷资产质量乙
3.商业银行的派生存款将大幅减少在以往"实贷实
存"模式下，商业银付通过将贷款资金戈IJ 拨'"E企业账户，
可以实现保证利息收入手rl促进存款增长的权重 H 的 L 这
也是造成众多肉'、IIt银行极为敌视发放贷款"抵生"存款这
05
:量室里……
专题笔谈←业界共话落实贷款新规制 i~
种资金组织手段的重要诱凶勺特别在某些关键时点(月
末、季末、年末)，这种现象尤其明 !i~ 而在 "í ÌJÍJ "实贷实
忖"模式下‘由于信贷资金不再 f[1主戈IJ 拨至 m 择:企业账
户，而是由银行直接划转至符合借贷合同约定的其交易
对于账户 ζ!大l 此，除非借款企业的交易方在同-银行开
户，否则发放贷款的银行将无法"创迫"派生在款在此情
况下，以往低靠发放贷款"派生"存款这仲资金组织子段
将不再可行，商业银行必须J求新的{f款增长模式 C，
4.执行实贷实付，会增加银行某些环节的操作成本
贷款新规明确要求，贷款发放必须采用贷款人受托支付
的方式，并且强化了商、IIt 银行页、l 贷款支付环节的审核业
务 υ在严格执行这些规定的怕况 F 、内-业银行必须对且业
务流辑和岗位设置进行较大调整，同时贷款支忖于续也
将会变得更加繁琐。另外，由于借款人项~1J芷度及用款时
间存在不确定性，必然要求商业银行提供随时眼i茸的金
融服务，这也将加大商业银行的 r作茧~
5. 商业银行信贷人员的业务素质提 :1\ 1E高的要
求。贯彻"实贷实付"需要信贷人员对|叶家产业政策、同走
资产项口合剧性、技术和财务可行性、环汗标准、流动资
金需求测算平11项日管理等有较深入的 f 解， U fjïî 部分内
业银行的服务水平和信贷人员的职、IIt素质尚难以满足这
样的要求
(一二)借款企业方而
1 "实贷实付"的实施减少 f企业平均贷款余额，降
低 f企业利息支 :H ，从而节约财务成水 l大1 );J 相对以往
"实贷实存"的贷款模式实贷'主忖"模式只是要求借款
人有实际用款需求时，才根据其需求运笔发放贷款，而贷
款利息、又是从贷款发放时计算因此，借款人利息支:1\会
减少，从而降低了企业财务成本
2."实贷头;1、J"的实施客现 L安求企业制定比较明晰
的资金需求汁圳，这也在某种程度上督促企业提高i'!身
财务管理水平〉
3."实贷实忖"的实施对某些企业经营管理也产生了
→此具体影响例如实贷实川"要求信贷资金必须与具
体项目相对应，这与部分借款人剧行运作方式相抵触:敢
为典型的是政府融资平台公司和l部分集!，J/ 型客户。政府
融资平台公司多采用"资金池"的运作方式，在获得fH贷
资金后，将信贷资金统一上划调配使用，或将信贷资金戈IJ
转至财政专户或关联企业账户，→I1t 无法 tJ具体项 H 相
对 ÎIIZ 。在集团公司"统借统还"的运作方式 F ，作为授{言 ;\.J
象的母公司将资念统一调度分配给各子公司-..rt骂成立
财务公司的大型集 1，1'1客户由其财务公司统-管理信贷资
阳……烹g0
制论专题笔谈一业界共话落实贷款新规
金，这些集团公司往往不愿意花费成本和时间采取受托
支付的方式 c又如实贷实H"要求贷款发放必须与项目
进度严格挂钩，这经常与资金紧张企业的用款需求产生
矛盾飞以房地产企ψ为例，房地产公司往往在各项审批程
序尚未全部完成时就已经产便了资金需求。再如，贷款人
"受托支付"意味着贷款发放后借款人不能随时使用该笔
贷款，须经借款人申请和银行审核通过才能使用，这与多
数房地产公司青睐的便捷的金融服务相冲突。
三、坚持"实贷实付"完善贷款发放与支付管理
(一)商一业银行要以实施实贷实忖制度为契机，改进
信贷服务，优化信贷流程，提高信贷效率，提升风险管理
水平，培育持续竞争力 c
1.通过集巾培训与分民培训相结合、专题讲座勺员
工自学相结合的办法，加大对信贷人员的多层次、多轮次
培训力度，使其全面i仕确地掌握贷款新规的内容，提高对
贷款新规的执行力。
2.建立与贷款新规相适应的组织架构。商业银行应
按照贷款新规的要求，建立独立的放款操作部门或岗位，
认丘落实贷款前提条件负责贷款发放审核。放款操作部
门应独在于前台营销部门和中台授信审批部门。同时，应
尽快实现授信业务专业化管理建立分工明确、相互制
衡、职责明晰、精简高效的独立信贷管理组织体系 c在建
立与贷款新规相适应的管理模式过程巾，商业银行坯要
注意将新规的具体要求与现有信贷管理体系进行充分对
接与整合，包括观念整合、组织架构整合、制度整合、IT整
合等。同时，要把"实贷实忖"理念融合到全面风险管理体
系中，真正提升信贷管理水平，避免信贷审查审批管理和
贷款使用管理的"两张皮"现象，最终形成前、中、后台风
险偏好某本一致的风阶管理体系租风险管理文化。
3.在 H 常经营管理中，商业银行应切实按照贷款新
规要求，衔接好拨进度用款、支付管理、协议管理等各环
节工作(在放贷进度方面商业银行应彻底扭转长期以来
粗放的信贷经营模式，严格按照项目进度和企业生产经
营周期制订信贷发放与回收计划。在支付管理方雨，商业
银行要严格按照贷款新规的要求，建立以受托支付为主、
自主支付为辅的贷款使用支付管理机制。对于符合条件
的贷款，应严格按照受托支付的方法，向借款人的交易对
于支小j 信贷资金，避免贷款闲置和被挪用 3在协议管理方
面，尚业银行JlÌIl'只做完善贷款协议文本，将贷款支付、协
议承诺、诚信审贷、风险预警指标、交叉违约、法律责任等
内容纳入贷款协议条款。同时山针对不同客户、不同金
融产品的风险特点，量身定{故差异化的财务控制条款，做
到内部贷款管理与外部协议管理相协调。尤其是对项日
融资贷款，应体现项日融资的特殊风险和控制要求。协议
签订后，要加强对资金使用、项口进展等情况的跟踪监
测，确保贷款使用符合协议约定的用途，同时酌情及时变
更或补充协议内容，以有效控制贷款风险。
(二)监管部门应做到宣传、执行检查和监管三到位
1.加大对贷款新规的宣传组织和引导力度，提高所
有借款人尤其是大公司、大集团对贷款新规的理解力，他
其和极配合商业银行推动实贷实忖制度的落实完善，并
在此过程中促进自身合规经营，完善财务管理制度，降低
财务成本。
2 统一各尚业银行执行贷款新规的门径，并加大执
规检查力度，避免山现各商业银行之间由于执行贷款新
规进度不一而导致的不公平竞争现象。
3.要针对各类贷款的特点，完善现场检查与非现场
监管的内容，改进监管手段和监管措施，增强商业银行执
行贷款新规的自觉性叫
此外，银行客户也要加强学习，更多了解贷款新规内
容，解决好思想认识问题，尽快转变传统的借贷习惯 c 同
时，要对照贷款新规的要求，审视自身财务管理和资金运
营模式，及时改造与贷款新规要求不相符合的流程，尽快
适应新的信贷管理模式。
参考文献:
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06
(责任编辑:王勉)
(责任校对:王勉马;水)
