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欢迎辞！
欢迎您参加金蝶公司的培训课程！
K/3 系统的实施成功与否，与有效的教育有着密切的关系，本课程为您提供一个学习 K/3 财务系统的机
会，并且教您怎样与您公司的实际情况结合。本课程包括讲座、练习和回答部分，自己检查练习结果，实例
学习和上机练习。
本课程集中讲授 K/3 财务系统的供应链管理。本课程并不要求您在学习之前已经具备了相当的财务链方
面的知识，但是为了达到预期的效果，在学习之前，您首先要大概浏览一下 K/3 财务的相关部分。
为了从课堂上学到更多的知识，请您配合教师，积极参与，多多提问！
本课程教学目的：
学完本课程之后，您能够做好以下事情：
熟练操作 K/3 财务系统各模块
掌握各模块的关系——区别和联系
掌握 K/3 财务各子系统的应用操作流程
提醒您注意 K/3 财务各子系统操作的注意事项及重点、难点
教您学会 K/3 财务各子系统的操作技巧
灵活运用 K/3 财务系统完成您的日常业务
我们的最终目标：
———帮助您成功应用 K/3 财务软件，
步入会计信息化管理的轻松愉快、高速高效管理的快车道！
相互介绍
参加 K/3 财务系统培训的课程，使您能够认识其它用户，并从
他们那里学到更多的知识，认真听取其它学员的情况介绍，您
会发现他们与您有许多共同的目的，但也有许多不同的经历和经验。
在您自我介绍之前，请您准备以下几点：
姓名
公司名称
公司地址
公司的产品或哪些服务
您负责哪方面的工作
实施的情况
您参加本课程的主要目的是什么？
课程安排
以下是本课程的总体安排：
第一天
本课程的目的、教学方式、课堂纪律
K/3 财务系统总体介绍
K/3 财务（上）——总账初始化
第二天
K/3 财务（上）——总账，即财务核算及管理
K/3 财务（上）——现金管理
第三天
K/3 财务（下）——固定资产管理
K/3 财务（下）——应收管理
K/3 财务（下）——应付管理
第四天
K/3 财务（下）——工资管理
K/3 财务（上）——报表系统
K/3 财务（上）——财务分析
K/3 财务（上）——现金流量表
K/3 系统整体操作流程：
xiao
采
购
系
统
销
售
系
统
入
库
单
采
购
发
票
销
售
发
票
出
库
单
应
付
账
款
系
统
应
收
账
款
系
统
仓
存
管
理
系
统
工
资
管
理
系
统
固
定
资
产
系
统
存
货
核
算
系
统
凭 证
总 账
第一篇 总账系统(F1)
第一章 总账系统初始化处理(F1-1)
初始化是指企业账务和物流业务的背景设置和启用账套会计期间的期初数据。本章主要讲述了 K/3
总账系统在使用前的初始化工作——基础设置和初始数据录入的操作,总账系统的初始化设置是一切 K/3 系
统的开始,所以设置尤为重要.
当完成本章的学习之后，您将能够做以下事情：
掌握总账系统初始化的流程
掌握具体业务数据的操作
了解参数设置的含义
了解初始化设置的技巧
本章的目的
第一节 初始化的流程(F1-1-1)
K/3 财务初始化流程图
初始化流程图
新建账套 系统
设置
基础
资料
设置
初始
数据
录入
结束
初始
化
海天有限公司，是一家制造运动服饰的工业企业。该公司的一些基本参数和情况如下：
1.基本情况：
假设公司将于 2003 年 3 月使用 K/3 总账系统。
该公司记账本位币为“人民币”，并有外币“美元”和“港币”。
会计期间采用自然年度会计期间。
税率：采用 17%的增值税。
凭证字：“记”。
2.该公司的客户资料：
01 华东地区： 佳雪服饰公司； 飞龙百货公司
02 华北地区： 雪尼服饰公司；
3.该公司的供应商资料：
01 上海： 蓝天布料厂； 北新布匹公司
02 深圳： 柔依衣料公司
4.该公司共有六个部门，分别是：
01 总经办；02 财务部；03 采购部；04 销售部；05 仓存部；06 生产部；07 医务室。
5.公司员工资料：
001 张恒（总经办，一般管理员）；002 李影（财务部，一般管理人员）；003 王和（采购部，经理）；004 钱
明（销售部，销售人员）；005 赵苍（仓存部，工人）；006 刘盛（生产部，生产部管理人员）；马浩（医务室，
医生）。
6．计量单位：
原料组：001 米；成品组：002 件。
7.物料资料：
01 产成品： 运动服，计量单位：件，以加权平均法计价。
游泳衣，计量单位：件，以加权平均法计价。
02 原材料： 尼龙，计量单位：米，以加权平均法计价。
布料，计量单位：米，以加权平均法计价。
8.仓库汇总：
001 原料仓；002 成品仓
注意：各管理子系统之间的案例有一定的联系，但并非是一个完整的案例，为教学方便估计有一定出入。财
务部分别着重从财务处理的角度应用和理解。
案例：
第二节 新建账套(F1-1-2)
本节主要讲述了 K/3 所有系统初始化前的准备工作，是 K/3 系统使用的第一步，其设置尤为重要。
1． 打开“开始”菜单“程序”中“K/3 系统中间层”的“账套管理”， 初次使用无密码，直接确定。
2． 点击“新建”按钮，建立新账套，同时要选好数据库的路径，并根据“案例”中参数设置其基本参数（点击
“设置”按钮）并启用，至此用户的新账套正式建立。案例：公司名称为“海天有限公司”，该企业为工业
企业，从 2003 年 3 月启用账套，使用自然月份做会计期间。
注意：K/3 系统共给出“工业企业全面解决方案”等九种“账套类型”， 用户要根据自己的需要选择。如：用户
选择了“工业企业全面解决方案”类型，则账套能用 K/3 系统提供的工业供需链业务和纯财务业务的各模块。
注意：系统用户名默认为“sa”。
新建账套：
［参数详解］
系统：录入用户企业实际的名称和其他资料。
总账：按用户的实际情况录入，其中“凭证过账前必需审核”可以选择也可以不选择，在以后的设置中还可以
再次确认。
会计期间：按用户使用的会计期间严格录入，一经确认无法更改。
1、 为了保证使用软件财务数据的安全性，我们要对账套定期做数据备份。
注意：A、第一次备份要用完全备份
B、备份后生成*.DBB 和*.BAK 文件
C、要定期将硬盘备份拷贝到外部设备上，拷贝时需将备份生成的两个文件全部拷贝。
2、 当原账套数据遭到损坏，导致无法再使用原账套时，我们可用“恢复”功能将原账套的备份数据以账套的
形式解开进行使用。
注意：恢复时是以账套的形式恢复出来的，因此账套号及账套名不能够重复。
3、 批量备份
点击“账套”菜单，选择“账套批量备份”即可设置批量备份的内容。
1．点击“用户”键，弹出“用户管理”对话框。从中可以看到，账套建立后系统自动设置了三个用户和两个用户
组，其用途已写明。
［内容详解］
Users 组：K/3 操作人员所属组别，可按用户的需要增加，例如：出纳组、往来账组、财务组、仓库组等等。
这些小组中人员对 K/3 系统的使用权利必须经过授权。
Administrators 组：系统管理员组，是对 K/3 系统管理人员所在的组别，此小组中用户对 K/3 系统有最大权限，
不需要对其组员进行授权。
Guest：系统提供，可以对 K/3 系统进行查询，属于 Users 组，如果需要其他权限可以授权。
morningstar：系统提供，属系统管理员组，无需授权，拥有最大权限。
Administrator：系统提供，属系统管理员组，无需授权，拥有最大权限。
2．根据案例，新设“财务组”，并增加李影（财务部，一般管理人员）。点击鼠标右键，弹出快捷菜单，点“新
建用户组”或“新建用户”。在新建用户时如果需要密码，可以在＂密码认证“处录入。如果发现设置错误，
可以点击“属性”进行修改或“删除”。
3．授权：选中需授权的用户，点击“权限”弹出“权限管理”对话框。
［内容详解］
用户授权：
账套备份与恢复：
权限：系统将所有模块的权限分列出，用户可以根据需要在相应的模块或功能前打对勾，如果想全部选中可
以点“全选”，反之则“全清”。选好之后按“授权”。
“高级”键：对“权限”框中所有内容更具体细致的权限，用户可以根据自己的需要来选择。例如：用户想将某
人的权限设置成对凭证只有查询和审核的权限，而不能修改、增加，则在“高级”中将“凭证”中的“新增”、“修
改”和“删除”权限的对勾去除。
注意：在“高级”中每项“系统对象”必须修改一项“授权”一次，不能在全部修改后授权，否则前面的项目等于
没有修改授权。（许多用户在使用时没有注意这一点）
“禁止使用数据授权检查”：用户选择，将不再对用户使用数据授权检查。主要体现在任何用户增加了“会计科
目”、“核算项目”中内容，其他用户也能使用，无需授权。但如果用户对数据内容的使用有要求，比如要让某
人看不到“核算项目”中“客户”的资料，则不能选中该项目，然后到“数据授权”中去分别选择授权。
建议：值得注意的是不选“禁止使用数据授权检查”项目，只要一个用户增加了数据授权中任意一项中的内容，
其他所有用户除系统管理员外都必须对增加的内容进行授权，非常复杂，所以建议一般尽可能选择。
数据授权及工资数据授权：
第三节：系统设置(F1-1-3)
本节主要讲述了总账系统的一些基础参数的设置和这些设置的含义。这些参数是总账系统的基础，它的
设置关系到所有财务业务和流程的处理，用户在设置前要慎重考虑。
1．双击 K/3 主控台，选择账套名，登陆 K/3 客户端。
注意：使用中的用户名（此处是 administrator，不须授权）一定要经过系统管理员授权，用户在真正使
用时要以企业中实际运作人员分工操作。
根据案例海天有限公司是一家工业企业，所以要引入工业企业的会计科目。
点击基础资料中“公共资料”的科目，在“文件”菜单下的“从模板中引入科目”，选择工业企业，并全选所有工
业企业的会计科目。
K/3 系统登陆：
引入会计科目：
根据案例的内容设置参数，点击“系统维护”中“系统设置”，设置完成后按“确定”键。弹出系统参数对话框，
其中第一个“系统”中，用户只要填入用户企业的资料即可；第三个“会计期间”中内容是不得修改的，其启用
时间与新建账套的启用期间相同（故总账的会计期间是由新建账套时确定的，不能更改）；第二个“总账”中参
数是总账系统的基础，设置时用户要认真考虑再选择。
［参数详解］
“本年利润科目”：用户按右边选择键选择正确的本年利润科目。
“科目显示名称在前”： 在凭证录入的时候，会计科目的显示一般情况下是科目编码显示在前，选中此项，则
名称在前， 编码在后，非必须项目。
“显示科目最新余额、预算额”： 选中此项，可在凭证录入的时候， 即时显示该科目的最新余额、预算额，
包括未过账凭证，便于用户判断、决策和及时查询，用户可以按需要选择，建议用户选择。
“结账要求损益类科目余额为零”：如果选择该参数，则总账在结账前必须结转损益，损益结转采用账结法的
企业，须选中此项；损益结转采用表结法的企业，则不需要此项选择。
“银行存款科目必须输入结算方式和结算号”：选择后，在录入凭证时，如果涉及“银行存款”科目则必须录入
结算方式和结算号，否则可输可不输。
“账簿余额方向与科目设置的余额方向相同”：选择此参数，在查询账簿时如果会计科目是负数，则按与会计
科目设置的余额相同的借贷方向显示负数，不选按与科目设置的借贷方向相反显示正数，用于账簿格式的显
示。
“明细账科目显示所有科目名称”：选择此项，在预览、打印明细账的时候， 显示该明细科目的全部内容，如
上一级科目；否则，只显示最明细科目。
“现金流量科目必须输入现金流量项目”：选择此参数，则设置了现金流量的会计科目在录入凭证时就必须录
入该会计科目所属的现金流量项目，一般录入凭证的出纳人员不一定知道现金项目的设置，可以不选。
“账簿核算项目名称显示相应代码”：选择后在预览、打印账簿时，会显示核算项目的名称及相应的代码。
“启用往来业务核销”：选择此参数后，总账系统中各会计科目可以进行往来业务核销，此功能是针对会计科
目设的参数。
建议：不使用 K/3 系统“应收、应付管理系统”的用户最好要选择此参数，可以进行应收应付业务的账务核销，
对于已使用 K/3 系统“应收、应付管理系统”的用户可以按业务需要对除应收、应付以外的会计科目进行设定。
“往来科目必须录入业务编号”：选择了此参数后，设置了往来业务核算的会计科目在凭证录入时必须录入业
务编号。
“凭证/明细账分级显示核算项目名称”： 选择后在查看凭证/明细账时，会分级显示核算项目的名称。
“多栏账损益类科目期初余额从余额表取数”： 选择此项后，多栏账制作时涉及到损益科目的，则期初余额从
余额表中取得。
“现金银行存款赤字报警”：选择了此参数后，在录入现金、银行凭证时如果现金、银行存款出现负值，系统
会自动发出警告。
“凭证分账制”：对于有外币核算的企业实现按外币原币进行独立的账务处理， 其主要适用于金融行业，在凭
证录入的时候， 会计科目必须按选定的币别进行录入，保证外币核算的完整性。
注意：此参数一般只使用于金融行业，一般企业绝对不要选用。
“凭证号按年度排列”：有此选项，凭证号按年度排列，否则，按每一会计期间排列。
系统参数设置：
“新增凭证检查凭证号”：在网络应用的时候，如果不需要系统分配的凭证号，自己录入，可选此项；否则，
系统自动给新增的凭证增加凭证号。
“新增凭证自动填补断号”：新增凭证时，系统会自动找到断号并填补。
“每条凭证分录必须有摘要”：选中此项，凭证录入时， 系统会自动检测每条分录是否有摘要，如果没有则不
予保存，如果有机制凭证，系统会自动在每条分录上添上摘要。
“凭证过账前必须审核”：对凭证过账作出限制。
“凭证审核”：系统提供两种限制， 一是禁止成批审核，二是必须双敲审核，主要是满足金融、证券等特殊行
业的需要。
“科目预算”：系统对科目不符合预算（大于最高预算或小于最低预算）的科目录入提供三种选择：不检查、
警告（可继续录入）、禁止使用（不可继续录入）。
第四节：基础资料设置(F1-1-4)
基础资料是总账系统以及其他各财务系统在操作中共同使用的基础数据，是各系统绝对不可缺少的资料，
一旦不全或错误将会导致系统无法使用。本节主要讲述了各种基础资料的设置及含义，为各系统的业务操作
提供了基础资料的查询和获取来源。
根据案例的内容设置参数。
案例：除“人民币”为记账本位币外，还有外币“美元”和“港币”，设记账汇率分别为 和 。
币别属性注解：
1. 币别代码：表示货币币别的代码，本系统使用 3 个字符表示。建议使用一般惯例编码，如：RMB、
HKD、USD…。
注意：在输入货币代码时尽量不要使用“$”符号，因为该符号在自定义报表中已有特殊含义，如果使用该符号，
那么在自定义报表中定义取数公式时可能会遇到麻烦。
2. 记账汇率：是该币别与记账本位币之间的换算系数。
注意：系统默认“人民币”为记账本位币，用户可以根据实际情况更改，默认的记账本位币的折算系数为 1，
无须选择折算公式。
3. 折算公式：是配合记账汇率的，有两种方式可供选择，用以表明该币别与记账本位币之间换算的公式。
4. 金额小数位数：指该币别的精确的小数位数，范围为：0~4。
建议：常用设置方案：A.收，付，转 B.现收，现付，银收，银付，转 C.记，转 D.记
海天公司的凭证采用的是“记”字凭证字。
点击“公共资料”中的“凭证字”。点击“新增”，输入凭证字和其他非必输项目。
物料的设置必定涉及计量单位。本软件中计量单位设置先要设置计量单位组，再在组中设置计量单位。
注意：由于有些物料的计量单位可能会有几个，一个为主计量单位，其他为辅助计量单位，为了能够体现该
物料多种计量方法及这些计量单位之间的运算关系，所以本软件将其设置成一个一个计量单位组，在组中各
计量单位是主计量单位和辅助计量单位的关系。因此一个计量单位组系统只默认一个计量单位，默认计量单
位的系数为 1。此计量单位组中其他的计量单位都为辅助计量单位，辅助计量单位的系数是多少，则其为默
认计量单位的多少倍。在设置物料信息时，物料只能获取到默认的计量单位，所以用户有多少必须要用的计
量单位，则必须要设置多少个计量单位组，并且物流系统中各物流处理的核算都是用主计量单位来参与计算
计量单位
凭证字
币别
的。
根据案例设置计量单位组和计量单位。在新增单位是要注意先选择一组别，再在右边空白区任意点击一下，
再点击“新增”（此操作注意事项以后将不在提醒）。如果发现设置错误，则可以按“属性”修改或“删除”。
注意：如果某组别下有计量单位，必须先将计量单位删除，才能删除此组别。
案例：设原料组中有 001 米；成品组中有 002 件；
选择单位组中系数为 1 的计量单位，点击“编辑”菜单中的“设为默认单位”，可以将该计量单位设为默认计量
单位。
核算项目是 K/3 系统设置的一些特殊的项目资料，系统提供了客户、职员、供应商、物料、仓位、部门、
分支机构和现金流量项目等组别，运用面非常广泛。核算项目与会计科目连用其功能类似明细科目，但弥补
了明细会计科目设置过多不利运行等缺陷。核算项目还是 K/3 子系统的各种单据的内容，为系统的各项操作
提供了基础资料的查询和获取。对于核算项目的类别，可以进行浏览、修改、增加、删除等操作，已发生业
务的核算项目， 系统提示不允许修改和删除。
建议：K/3 系统已经预设了核算类别：客户、部门、职员、物料、仓库、供应商等。用户不要对预设类别进
行删除操作，但可以根据您自己的需要增设核算项目类别。
一、 部门：可以与会计科目相连参与财务账务处理，同时也是采购销售系统、仓存系统和存货核算系统中各
种单据的组成部分。
案例：增加 01 总经办；02 财务部；03 采购部；04 销售部；05 仓存部；06 生产部；07 医务室。
二、职员：可以与会计科目相连参与财务账务处理，在工资系统中地位重要，同时也是采购销售系统、仓存
系统和存货核算系统中各种单据的组成部分，运用最为广泛。
根据案例设置职员，001 张恒（总经办，一般管理员）；002 李影（财务部，一般管理人员）；003 王和（采购
部，经理）；004 钱明（销售部，销售人员）；005 赵苍（仓存部，工人）；006 刘盛（生产部，生产部管理人
员）；马浩（医务室，医生）。
注意：提醒需要用工资系统的用户，在增加职员时，职员类别、职员部门和开户银行及账号必须输入。在输
入非必须项目时，有些项目取自辅助资料或其他资料，当鼠标点击到该项目的空格时，会自动弹出下拉菜单
供用户选择，也可在点击该项目空格后按 F7 键，选择所需项目后“确定”。
职员资料属性注解：
1.代码和名称：必输项目，代码由用户自己定义，名称是职员的姓名。
2.职员类别：非必输项目，但如果用户要使用本软件的工资系统，则必须根据实际情况从辅助资料中的职员
类别中选取。因为此内容的选择关系到工资分配的问题。
3.开户银行及账号：非必输项目，但如果用户使用本软件工资系统且从银行发放工资，则必须输入每个职工
核算项目
的银行账号。
4.部门名称：非必输项目，但使用工资系统的用户，最好选择一下，有利于职工的分类。
5.其他：都是非必输项目，可以根据情况录入。
三、仓库：是业务系统处理业务操作中必不可少的内容，系统允许仓位分级设置，级次间以圆点分隔，各级
次长度允许任意设置。按案例增加仓库。
001 原料仓；002 成品仓
注意：在仓库这里本书引进一个“实仓”和“虚仓”的概念，实仓和虚仓的概念是相对而言的，企业真正存储物
料的仓库一般为实仓，而当从实仓中发出商品并转入非本企业仓库，但商品所有权并没有改变仍然属于该企
业，则转入的仓库为该企业的一个虚仓。
仓库属性注解：不同类型的仓库其用途都不同，工业系统和商业系统的仓库含义各不相同，具体含义查看“工
业、商业物流操作手册”。
四、供应商：可以与会计科目相连参与财务账务处理，同时也是应付账款系统、采购系统、仓存系统和存货
核算系统中各种单据的内容。
案例：01 上海： 蓝天布料厂； 北新布匹公司；02 深圳： 柔依衣料公司
注意：在输入项目时，有些项目取自辅助资料等，当鼠标点击到该项目的空格时，会自动弹出下拉菜单供用
户选择，也可在点击该项目空格后按 F7 键，选择所需项目后按“确定”。
注意：系统允许供应商分级设置，级次间以圆点分隔，各级次长度允许任意设置（如代码 001，名称浙江省，
代码 ，名称新华公司），当第一级设定为供应商类别时，只要输入代码和名称即可。
供应商属性注解：
1.代码和名称：供应商属性中的必输项目，代码为用户自行设定。
2.信用额：非必输项目，用户自行定义的信用程度。用户通过查看该供应商的信用情况，来确定在业务往
来中为确保利益采取的相应措施。
3．其他：非必输项目，都是供应商的资料。
五、客户：可以与会计科目相连参与财务账务处理，同时也是应收账款系统、采购系统、仓存系统和存货核
算系统中各种单据的内容。
按案例增加客户资料，操作与供应商雷同。
01 华东地区： 佳雪服饰公司； 飞龙百货公司
02 华北地区： 雪尼服饰公司；
注意：系统允许客户分级设置，级次间以圆点分隔，各级次长度允许任意设置（如代码 001，名称浙江省，
代码 ，名称新华公司），当第一级设定为客户类别时，只要输入代码和名称即可。
六、物料：物料的设置关系到 K/3 系统物流的结算，其商业、工业系统对于物料的设置各不相同，具体设置
见“K/3 系统（工业或商业）供应链培训”教材，这里主要用于一些不使用物流供需链系统的用户在总账中使
用物料进行的财务操作，以工业为例。
根据需要增加核算类别，点击增加按钮。可以在此处输入类别名称，并可输入相应的属性名称、属性类
型及长度，当属性类型为整数、实数或日期时，不用输入长度。输入完毕后单击“确认”则系统保存所增加的
类别，“取消”则不保存。
案例：100 原料：001 布料；002 尼龙
101 成品：001 运动服；002 游泳衣
案例分析：在此增加“原料”和“成品”两个核算项目类别。在增加核算项目类别时，用户可以根据需要在“新增
核算项目类别”对话框中可以增加“自定义属性”字段，一般可以不设置。
注意：根据本案例是不使用物流系统的，所以“物料”核算项目就不能使用，因为在物料资料中有一项必填项
目“存货、销售、成本科目代码”，此项目一经设定，数量金额核算就不能使用了，故在此新增两核算项目类
别。
在本软件中会计科目可以引入，但引入的只是一级科目，二级科目需要用户自行设置。会计科目的设置
涉及到物流系统核算以及财务入账等关键操作，用户要慎重的设置。在会计科目设置窗口中可以对会计科目
进行浏览、增加、修改、删除、科目禁用、管理科目禁用、预算数据输入、科目计息的定义和全部科目属性
情况预览、打印等操作。其具体操作与其他基础数据操作方式相似，本节主要讲述在 K/3 系统中会计科目设
置的要点。
科目属性注解
1.科目代码：代表会计科目的代码，会计科目的代码应该按照一定的规则进行编制，以便在使用中清晰明了，
子科目与父科目之间是用小数点来进行分隔的。二级以后的明细科目代码位数设置可以根据用户的需要自行
设定，没有限制，例：现金可以设为 101 或者 1001；明细科目可以设置无数个级，位数设置也无规定，根据
用户需要设定，列：（银行存款---工行： 或者 都可以）。
2.助记码：非必输项目，输入目的是帮助用户输入时不必查询。
3.科目名称：必须输入。
4.科目类别：五种法定的科目类别，每个类别都分成几个小类。
5.余额方向：余额方向是指该科目的余额默认的余额方向，一般资产类科目的余额方向在借方，负债类科目
的余额方向在贷方。会计科目的这项属性对于账簿或报表输出的数据有直接影响，系统将根据会计科目的默
认余额方向来反映输出的数值。
6.外币核算：选择不核算外币，表示该会计科目没有外币核算。
选择核算某一种外币，表示该会计科目核算一种外币。
选择核算所有外币表示该会计科目涉及所有的外币核算，建议有外币核算的用户选择此项。
注意：如果科目发生了业务，若改变科目的核算币别，只能将其改为核算所有币别。
会计科目的设置
7.期末调汇：如选择了外币核算，则必须选择，选择后系统将在月底自动进行期末调汇并生成一张凭证。
8.往来业务核算：在一些需要核对往来业务的科目中设置，选择后此类科目在输入凭证时系统会要求输入往
来业务核算代码，并会对此类科目进行往来业务核销。(如果用户不用应收、应付子系统，则应收账款和应付
账款要使用这项功能)，此项选择将影响到《往来业务对账单》和《账龄分析表的输出》。
9.现金等价物：用于现金流量表，如果该科目是现金类科目就选择，但非必输项目。（一般现金类科目有现金、
银行存款、其他货币资金和一部分短期投资及其明细科目）
10.数量金额辅助核算：选择此项目后，会计科目不仅核算金额，而且核算数量，在输入凭证时要求用户即输
金额又输数量。（如果用户不使用购销存系统，而原材料、产成品等又需要核算数量，则该类科目要用到此
功能）
11.单位组和缺省单位：只有选择了“数量金额辅助核算”这一功能后，才起作用。
12.现金、银行科目：用于“现金”、“银行存款”科目。
13.出日记账：选择此项目后的科目会自动出日记账，一般用于“现金”、“银行存款”。
14.科目计息：企业为了准确地计算资金的时间价值，而需要对部分科目实行计算利息。例如“应收票据”等，
并要录入“日利率”。
15.科目预算：按用户实际情况输入，科目预算主要用于帮助用户建立预算管理体制，通过设置科目预算值后，
提供事前监控的手段，当在录入凭证时，设置的科目数据超过科目预算值或低于预算值时，系统将提供不检
查、警告、禁止使用三种方式给用户进行处理。点击“科目预算”，录入每月的预算数。
注意：本功能可对有核算项目的科目按核算项目分别进行预算。
17.核算项目：操作方法：点击“核算项目”，再点击“增加核算项目类别”，选择所需核算项目类别。核算项目
是本软件设置的一些特殊的项目资料，运用面非常广泛。与会计科目连用其功能类似明细科目，但弥补了明
细会计科目设置过多不利运行等缺陷，并能够重复使用下挂到各个科目下。
案例：增设， 工商银行（不核算外币）； 建设银行（核算美元）； 中国银行（核
算港币）。
案例分析：本案例有外币业务，所以在录入会计科目时，在“外币核算”一栏选择计价币别。有外
币核算的会计科目都必须在月末调汇，如果用户需要使用 K/3 系统提供的“自动调汇”功能则必须
在“期末调汇”栏打勾，否则只能手工录入凭证。
案例：短期投资要核算美元，期末调汇。
案例：应收账款和应付账款要按往来单位进行核算。
案例分析：应收账款科目可以直接挂核算项目“客户”（不设明细科目而设核算项目，是因为核算项目可以无
限制的设置，没有限制，如要新增客户，只要在核算项目中增加，与之相连的会计科目就能取到，明细下级
科目在数量上有所限制，且灵活性差）。应付账款科目下挂核算项目“供应商”。
注意：如果用户使用了 K/3 系统的“应收、应付管理系统”，在这里也可以不挂核算项目，将应收、应付账款
作为总账科目，具体明细账可以在“应收、应付系统”中找到，如果不用“应收、应付系统”，则一定要下挂核
算项目。本案例为使用“应收、应付系统”，所以在科目设置时，没有选择“往来业务核算”，因为在“应收、应
付系统”中有“业务核销”功能，否则用户需要核销往来业务就要在科目设置中选择其功能。
案例：其他应收款下设明细科目， 个人借款并按借款职员分别核算。
案例分析：其他应收款和其他应付款科目一般用户都设有许多明细科目，用户可以根据自身需要设置。本案
例中个人借款中按职员一一核算，可以将核算项目“职员”挂上；如果职员人数很多但大都用不到，则可以新
设一”个人借款名单“的核算项目类别，将有名字的职工加入，以后也可以添加。
案例：原材料、产成品按具体物料核算，并且要计算数量。
案例分析：本案例是按不使用 K/3 物流系统的用户设计的，如果使用物流系统，原材料和产成品的数量核算
在物流系统中可以进行，总账系统只要按大类计算金额即可（既相当于总账科目）。而根据本案例，在原材
料和产成品科目分别下挂“原料”和“成品”核算项目类别，并在“数量金额辅助核算”选项前打勾（进行数量金
额核算），计量单位分别是：米和件。
案例：增设一级科目：162 固定资产减值准备，科目类别：长期资产，余额方向：贷方。
案例：增设二级科目： 应交增值税； 进项税额（余额方向：借方）； 销项税额。
案例：增设二级科目： 工资及福利； 折旧费。
案例：产品销售收入要下挂核算项目类别：部门和职员。
案例：增设二级科目： 工资及福利； 折旧费。
案例：521 管理费用下设 01 工资及福利；02 折旧费；03 通讯费；04 其他；05 坏账损失，除通讯费下挂部门
和职员，坏账损益不挂核算项目外，其余科目都挂部门。（工资及福利－总经办本年最高预算为 1200 元，通
讯费－销售部/钱明本年最高预算为 800 元）
点击“科目预算”进行预算设置。象以上会计科目的设置一样，其他会计科目也能这样设置，具体根据用
户的使用情况决定。
［辅助资料类型注解］：
1.采购费用种类：对需计入物料成本的采购费用进行的分类，用于采购发票。
2.运输方式：对采购、销售业务的运输方式进行了分类，用于采购发票、销售发票。
3.原因：退货业务的原因，用于采购退回发票、销售退回发票。
4.文化程度：是指用户企业中职员所具备的文化程度，在输入职员资料时会用到。
5.职称：是指职员所拥有的职称名称，软件设定了常用的部分，用户可以根据实际情况设置。在输入职员资
料时会用到。
6.行业：企业的行业类型，用于设置客户、供应商资料。
7.区域：企业所在地区，用于设置客户、供应商资料。
8.供应商类别：是将供应商按一定方式分类的类别名称，本软件使用的是按供应商提供业务的大小来区分
的，用户可以根据其他方法来设置区分标准。在设置供应商资料时会用到。
9.付款期限：往来业务付款的时间区分，用于应收、应付款管理系统中客户、供应商信息资料等。
10.职务：是指职员所拥有的职务名称，软件设定了常用的部分，用户可以根据实际情况设置。在输入职员资
料时会用到。
11.职员类别：是指将职员按一定方法分成的各种类别，软件设定了其中的一种按员工信用额度分类，用户可
以根据实际情况设置。在输入职员资料时会用到。
12.交货方式：是指对货物采购、销售业务的交货方式进行了指定，在物流业务中会用到。
13.结算期限：对业务结算的期限作出规定。
14.所有制、资产关系和上级主管：企业资料。
辅助资料管理
15.结算方式：企业银行业务的类型，在录入银行凭证时用到。
第五节：初始数据录入和账套启用(F1-1-4)
当各项资料输入完毕后，要输入启用账套时期初的财务数据。本节主要讲解了账务初始数据如何录入。
注意：初始数据录入工作可以和日常单据录入工作同时进行，只要在期末处理前关闭初始化即可。本业务系
统提供了反初始化的功能，如果系统已经进行了期末处理，必须先反期末处理到账套启用期间后才能进行反
初始化操作。
案例：2003 年 3 月期初余额：
101 现金： 37400 元； 工商银行 923800 元。
113 应收账款：佳雪服饰公司 2000 元；雪尼服饰公司 1500 元。
114 坏账准备：3000 元。
123 原材料：布料 350 米 24000 元；尼龙 200 米 25000 元。
161 固定资产：1423000 元；165 累计折旧：500000 元。169 在建工程：73740。
201 短期借款：534000；203 应付账款：蓝天布料厂 13300 元。
211 应付工资：15000； 销项税：2500；231 预提费用：2500。
301 实收资本：1871900 元。
321 本年利润：38400 元。
1-2 月本年累计借方：
101 现金：100 元； 工商银行：100 元。
1-2 月本年累计贷方：
165 累计折旧：200 元。
港币： 中国银行：HKD150000。
美元： 建设银行：USD35000。
损益类科目本年实际发生额：
501 产品销售收入-销售部/钱明：50000。
工资及福利-总经办：5800。
通讯费－财务部/李影：1800；总经办/张恒：4000。
案例分析：
1． 初始余额的录入分两种情况进行处理：一是账套的启用时间是会计年度的第一个会计期间，只需录入各
个会计科目的初始余额；另一种情况是账套的启用时间非会计年度的第一个会计期间，此时需录入截止到账
套启用期间的各个会计科目的本年累计借、贷方发生额、损益的实际发生额、各科目的初始余额，本案例启
用期间为 3 月，是第二种情况。
2． 建设银行和中国银行科目数据为外币业务，要选择“美元”和“港币”币别才能录入。其数据录入后在“人
民币”状态下是无法看到的，必须选择“综合本位币”才能查看到“银行存款”的总额。
3． “应收账款”和“应付账款”下设有核算项目，所以必须按“客户”和“供应商”明细录入。不能直接录入，必
须点击“对勾”处。使用“应收、应付款管理系统”的用户的“应收账款”及“应收账款”的余额可以不录入而直接
从“应收款管理系统”和“应付款管理系统”的期初余额处传送过来。
录入初始数据
4． “原材料”是数量金额式的数据，录入时会自动弹出“数量”栏，又因为有核算项目，所以数量在“核算项
目录入”对话框中录入。
5． “固定资产”和“累计折旧”科目在总账处只要录入总额即可，每个固定资产的详细资料在“固定资产管理
系统”模块中分别录入。
点击“初始数据录入”，进入初始余额的录入。在初始数据输入窗口中您可以进行各种有关账套初始化数
据的录入处理工作。在此窗口左上角有一个小窗口，单击此窗口会弹出一个下拉列表框，在这里您可以选择
要录入的数据，其中预设了不同的货币、综合本位币，您可以在这里选择不同的数据进行录入。在进入初始
数据录入时，系统默认本位币录入窗口，以下是外币录入窗口。
在数据的录入过程中， 系统提供了自动识别的功能： 如果科目是数量金额核算，当光标移到该科目时，
系统自动弹出“数量”栏供用户录入；如果科目是损益类科目，当光标移到该科目时， 系统会自动弹出“损益
类本年实际发生额”供用户录入；余额可分为借贷方两栏显示。
如果科目设置了核算项目，系统在初始数据录入的时候，会在科目的核算项目栏中做一标记“对勾”，点
击“对勾”， 系统自动切换到核算的初始余额录入窗口，每录完一笔，系统会自动新增一行。在核算项目“客
户”时，系统自动提供查询功能。
在初始数据输入窗口中系统以不同的颜色来标识不同的数据：白色区域：表示可以直接录入的账务数据
资料，它们是最明细级普通科目的账务数据；黄色区域：表示为非最明细科目的账务数据，这里的数据是系
统根据最明细级科目的账务数据或核算项目数据自动汇总计算出来的；绿色区域：系统预设或文本状态，此
处的数据不能直接输入。
注意：如果用户是从中间的会计期间做初始化的（比如 3 月份），则录入的初始数据是 2 月底 3 月初的余额
数据，所有的会计科目都必须录入“本年借方累计发生额（数量）”、“本年贷方累计发生额（数量）”和“期初余
额（3 月初余额）”。而在处理损益类科目时有一些特别，就必须录入借贷方累计发生额（损益类科目每月月
底余额一般都转入“本年利润”科目，所以月底余额也为 0），同时还必须多录入一向内容——“本年累计实际
发生额”。（由于对于在账套启用之前所发生的损益类科目的实际发生额，系统无法取到。因此这里就需要用
户将损益类科目的本年累计实际发生额在初始化时录入系统，这样系统才能对损益类科目的实际发生额进行
处理，才能保证有关业务资料数据的准确。损益类科目的本年累计实际发生额与损益类科目的借方累计或贷
方累计数是不同的，他们之间往往会不一致。例如：某年的营业收入为 200 万，后来又发生退货 5 万，那么
营业收入的实际发生额为 195 万。但在实际进行账务处理时，退货的 5 万就有可能会借记销售收入，这样销
售收入的累计贷方就是 200 万，这显然与销售收入的实际发生是不一致的。因此，在输入本年累计损益实际
发生额项目时一定要输入它的实际发生额数据，否则将来在输出损益表及其他有关损益类科目的报表时，所
取数据可能会不正确。）
注意：从年中启用账套的系统中账套数据真正的年初余额将根据以下的公式自动计算得出。
借方年初余额＝期初余额+本年累计贷方发生额－本年累计借方发生额
贷方年初余额＝期初余额+本年累计借方发生额－本年累计贷方发生额
数据输入无误后，点击“平衡”图标按钮或查看栏中的“试算平衡”项目，系统会弹出试算平衡表窗口对数
据进行试算平衡。系统进行试算平衡时是将所有的有关账务数据全部合计在一起进行的，因此只有将所有的
本位币、外币、核算项目、数量金额账等全部数据录入完毕之后才能够进行总账数据的试算平衡，试算平衡
后就可以启用结束初始化了，试算不平衡是不能启用账套的。
点击“文件”菜单中“结束初始化”。
注意：当总账系统的初始化工作结束后发现问题时，可以点击“文件”菜单中的“取消结束标志”修改数据。
结束初始化
本章回顾（F-1-5）
在本章中我们学到了以下内容
熟悉了系统参数的设置
了解了会计科目等基础数据的设置
掌握如何录入初始数据
第二章：总账系统日常操作(F1-2)
总账系统适用于各类企业、行政事业单位进行凭证处理、账簿查询、账务结转、损益调整、往来管
理、系统维护等各种操作。此系统是一切财务数据的收集点，是 K/3 系统各个模块之间联系的交点。
当完成本章的学习之后，您将能够做以下事情：
掌握总账系统操作流程
掌握各具体业务的操作
掌握总账各业务操作技巧及注意要点
了解总账各账簿报表的查询
本章的目的
总账业务流程图
第一节：凭证管理(F1-2-1)
会计核算处理系统是以证—账—表为核心的有关企业财务信息加工系统。会计凭证是整个会计核算系统
的主要数据来源，是整个核算系统的基础，会计凭证的正确性将直接影响到整个会计信息系统的真实性、可
靠性，因此系统必须能保证会计凭证录入数据的正确性。K/3 总账系统为您提供十分安全、可靠、准确快捷
的会计凭证处理功能。
案例：海天公司 3 月份的业务如下：
1． 3 月 2 日接受投资款 500000 存入工商银行。
2． 3 月 6 日对外进行短期投资美元 10000，从建设银行付出。
3． 3 月 7 日从工商银行提取现金 5000。
4． 3 月 8 日销售部钱明向佳雪服饰公司销售运动衣 2000 元。
5． 3 月 20 日收到佳雪服饰公司划到工商银行的货款 2000 元。
6． 3 月 22 日总经办张恒和财务部李影分别报销通讯费 500 元和 300 元，以现金支付。
7． 3 月 25 日采购布料 1000 米，单价：50 元，尼龙 800 米，单价：25 元，以工商银行支付。
8． 3 月 31 日对车间主任的 5000 元工资分配到制造费用中。
案例分析：
1． 与现金、银行有关的凭证录入最简单，但如果现金、银行存款科目中的余额为负数时，系统会提示其赤
警告。
2． 涉及“应收账款”科目，除在“总账”模块直接录入外，还可以在“应收、应付系统”模块中由单据自动生成
并传入总账系统，本节主要讲述直接录入。在录入过程中要注意核算项目“客户”的录入方式。
3． 仓库物料业务一般由物流系统中单据自动生成凭证并传入总账，本节以不使用物流系统的用户为例。注
意原材料的数量录入。
4． 外币业务录入要注意外币凭证和一般凭证格式的不同和转换，以及月底的调整汇率。
凭证内容详解：
1．新增：用于新增凭证。
2．保存：用于保存录入的凭证内容。
3．还原：发现凭证录入错误，要将凭证内容整个的删除，可以点击“还原”。
注意：“还原”功能并非将已保存后的凭证删除，而是将凭证保存前的操作全部废除。
4．插入、删除：插入或删除凭证中的某一条分录。
5．外币：外币凭证的格式和一般凭证的格式不同，用于两者格式地切换。
6．代码：查询功能，按 F7 也可。用于查询系统提供的各种资料和参数，在凭证录入时有“摘要”、“会计科目”
和各种“核算项目”可以查询。
7．流量：针对科目属性中指定为现金类科目或现金等价物的会计科目，可以在此定义其现金流量内容，是
做现金流量表的一种方法。
8．关闭：退出凭证录入界面。
9．日期：凭证录入的日期，录入后业务日期会跟着改变。系统会自动给出上一次录入的最后一张凭证的日
凭证录入：
期，可以修改。凭证录入的日期若在当前的会计期间之前，则系统不允许输入；但允许输入本期以后的
任意期间的记账凭证，在过账时系统只处理本期的记账凭证，以后期间的凭证不作处理。
10． 凭证字：从下拉菜单中选择用户需要的凭证字，本案例为“记”。
11． 凭证号：凭证会按号自动产生。
12． 附件数：直接录入凭证后原始单据的数量。
13． 摘要：对凭证分录的文字解释，可以直接录入，也可以用 F7 到摘要库中读取。系统提供了摘要库的功
能，在凭证录入界面，将光标移动到摘要栏， 点击功能键 F7，您可以选择已录入摘要库中的摘要，点击“确
定”后，摘要会自动添入当前的凭证中，可以对摘要库进行编辑：增加、修改、删除。其他例如会计科目或
核算项目也是如此查询。
14． 会计科目：录入科目代码，可以按 F7 查询。
15． 核算项目：在凭证界面正下方的中间，如果会计科目下挂了核算项目，则会根据下挂的核算项目类别自
动显示出来，核算项目内容可以按 F7 查询。
16． 金额：在输入完前面的项目以后，如果没有外币和数量的分录，就可以输入金额了，金额分为借方金额
和贷方金额两栏，每条分录的金额只能在借方或贷方，不能在借贷双方同时存在。若要输入负金额，在录入
数字后再输入“-”号，系统即会以红字显示。如果需要清除金额栏中的数据，只需将光标移至金额处，敲
“ESC”键即可。
17． 币别、汇率、原币金额：当会计科目有外币核算时，点击“外币”键转换到外币凭证格式。币别可以按 F7
查询，汇率在选择了币别后自动提供。原币金额是指外币的金额，录入后系统会根据外币汇率*原币金额得
出本位币的金额。
18． 单位、单价和数量：当会计科目要进行数量金额核算时，系统会自动弹出数量格式让用户录入。单位系
统会根据会计科目属性中提供的内容自动出现，用户只要录入单价和金额即可。系统会检验数量单价的乘积
是否与原币金额相等，如不相等，系统会提示是否继续。
19． 往来业务：对选择了核算往来业务的会计科目，要录入往来业务的编码。
20． 结算方式和结算号：银行存款的结算方式和结算单据的号码，用户可以录入也可以不录入。
21． 经办：对于涉及到“现金”和“银行存款”等科目的凭证， 每作完一笔， 出纳人员都需要在凭证上面签字，
此时，您可以点击“编辑”菜单中的“出纳复核”，系统会自动地将当前用户的姓名添在凭证的“出纳”栏上，您
还可以直接将经办人的姓名写在凭证上。
注意：如果在系统参数中设置了“显示科目最新余额和预算额”，在凭证录入界面的左上角（新增、保存和还
原键下方）会出现该分录会计科目的最新余额和预算额。用户在此可以对有预算的科目进行控制。
注意：凭证录入界面只能录入凭证，对已保存的凭证在此无法修改和删除。
在输入了借方及贷方金额后，系统会自动将借方金额和贷方金额合计数分别显示在合计栏中，只有借贷
方合计栏数值相等，记账凭证才能存盘。凭证录入完毕后，单击“保存”按钮系统即可保存所录入的凭证，只
有保存后的凭证才能预览和打印。凭证录入完毕，要结束凭证录入时可从文件菜单中选择“关闭”或点击工具
条中“关闭”按钮即返回。以下提供了一般凭证、外币凭证和数量金额式凭证的格式：
凭证修改和删除：
凭证的修改和删除必须在“凭证查询”中进行，凭证查询功能提供了十分丰富的凭证处理功能。在单击‘凭
证查询’后，系统弹出凭证过滤窗口（过滤窗口有“条件”、“排序”和“方式”三种。对于过滤条件， 您可以选择
对方科目、核算项目类别、核算项目代码、核算项目名称等字段进行组合查询，如果要删除过滤条件， 请
点击鼠标右键，选择“删除一行”。对于设置的过滤条件，您还可以将过滤条件进行排序处理，选择需要进行
排序的字段，加入排序字段的窗口中即可，并且将排序方案加以保存。而过滤方式本系统提供了两种方式：
按凭证过滤、按分录过滤供用户选择，不同的方式其出现的“会计分录序时簿”的形式也不同），选择了过滤条
件后，弹出了“会计分录序时簿”窗口。
在“凭证查询”中可以修改已录入的未过账凭证。将光带定位于要修改的凭证中，在文件菜单中选择“修改”
选项或单击工具条中相应的按钮。系统会显示记账凭证修改窗口，您可以在此窗口中对记账凭证进行修改，
其操作方法与凭证录入相似。选中要删除了凭证，选择文件菜单中“删除”选项可以删除此凭证。
注意：如果要修改的记账凭证已经过审核，此凭证只能进行查看，不能修改，只有未审核且未过账的凭证才
允许修改。
凭证审核是对录入凭证正确性的审查。凭证审核的操作有两种：一种是对单张凭证一一进行审核，光带
定位于需要审核的凭证上，然后在文件菜单中选择“审核”选项或工具条中单击“审核”按钮，系统即进入记账
凭证窗口，在此窗口中您可以对记账凭证审核。此窗口中的项目不能修改，只能查看。查看完毕后可以对此
张凭证审核并签章，按下“审核”按钮或“F3”即表示审核通过，系统会在审核人处进行了签章。如果记账凭证
已经过审核，则在按下“审核”按钮后会消除原审核签章。另一种是成批审核，选择“编辑”菜单中“成批审核”
选项，选择“审核未审核的凭证”，则将会计序时簿中所有凭证成批审核了（也可以选择反审核将已审核的凭
证成批反审核）。
注意：审核与制单人不能为同一操作员，否则系统拒绝审核签章。
根据本案例应该更换操作员，将“administrator”改为“李影”进行审核。
凭证过账就是系统将已录入的记账凭证根据其会计科目登记到相关的明细账薄中的过程。经过记账的凭
证以后将不再允许修改，只能采取补充凭证或红字冲销凭证的方式进行更正。因此，在过账前应该对记账凭
证的内容仔细审核，系统只能检验记账凭证中的数据关系错误，而无法检查业务逻辑关系。
凭证过账是一项十分简单的操作，您可以在过账向导的带领下，轻松的完成过账操作。用户可以在“凭证
查询”中“编辑”菜单中选择“过账”、“全部过账”和“全部反过账”来操作；也可以用凭证过账向导完成。
点击“凭证过账”弹出凭证过账向导框。在过账过程中，用户如果选择“停止过账”，则系统会对所有的记
账凭证的凭证号和错误进行检查，一旦发现断号和过账错误，系统会给出错误提示信息，并中止过账。如果
用户选择“继续过账”，则系统发现断号和过账错误后并不停止，只是在“过账信息”对话框中提示错误信息。
过账时用户也可以根据自身的需要指定过账范围。
凭证审核：
凭证过账：
凭证过账：
过账后的凭证如果有误，可通过“冲销”功能进行红冲，然后再录入一张正确的凭证。“冲销”是在“凭证查
询”中，编辑菜单下“冲销”，只有已过账的凭证才能应用“冲销”。
第二节：期末处理(F1-2-2)
凭证录入是财务系统的日常操作，当所有当期凭证全部录入完毕后，就要进行期末的账务处理和结账，
其工作主要有汇率调整、结转本期损益、自动转账和期末结账等四个方面的工作。
为了总结某一会计期间(如月度和年度)的经营活动情况，必须定期进行结账。结账之前，按企业财务管
理和成本核算的要求，必须进行制造费用，产品生产成本的结转，期末调汇及损益结转等工作。若为年底结
转，还必须结平本年利润和利润分配账户。为了方便用户，K/3 系统提供了能够自动生成可按比例转出指定
科目的“发生额”、“余额”、“最新发生额”、“最新余额”等项数值并生成会计凭证的功能即——“自动转账”。
案例：假设月末要将“制造费用”科目中数据转入“生产成本”科目。
点击“结账”中的“自动转账”，在“编辑”中按“新增”钮进行设置：
自动转账：
内容详解：
转账期间：系统提供了 1-12 个会计期间，根据本案例应该全选。
凭证字：选择生成凭证的凭证字。
凭证摘要：手工录入正确的意思表达。
科目：点击后会自动弹出科目对话框，用户可以选择需要的会计科目。
注意：选择科目时必须注意要选择科目的最明细一级，如是非明细科目则只能转出。
币别：显示币别。
方向：会计分录的借贷方向，可以根据转账方式“自动判断”，除非确定否则建议用户选择“自动判断”。
转账方式：科目的“余额”、“借方发生额”、“贷方发生额”等转出的金额和方式，共有六种。
转入：指该会计科目属于转入科目。
按比例转出余额：按该科目余额的百分比例转出。
按比例转出贷方发生额：按该科目的贷方发生额的比例转出。
按比例转出借方发生额：按该科目的借方发生额的比例转出。
按公式转出：根据后面的“公式定义”中的公式取数转出。
按公式转入：根据后面的“公式定义”中的公式取数转入。
转账比例：用于选择了比例转入（出）的转账方式，直接录入百分比例。
核算项目：如果会计科目下还下挂核算项目，则在此选择相应的核算项目。
包含本期末过账凭证：选择“包含”和“不包含”二者之一。
公式定义：当“转出方式”选择“按公式转入或转出”，则在此定义公式，根据科目是否下设外币及数量，可以
录入原币取数公式、本位币取数公式、数量取数公式。公式设置可以按 F7 或点按工具条中“获取”按钮进入
公式向导辅助输入，公式的语法与自定义报表完全相同，通过取数公式可取到账上任意的数据。另外，在公
式中还可录入常数。
自动转账凭证格式设置完毕之后，在需要生成相应的转账凭证时，就可以在这里生成记账凭证了。
本功能主要用于对外币核算的账户在期末自动计算汇兑损益，生成汇兑损益转账凭证及期末汇率调整表。
只有在会计科目中设定了“期末调汇”的科目才会进行期末调汇处理。在结账处理窗口中，单击〈期末调汇〉
自动转账：
期末调汇：
按钮。系统会进入期末调汇向导窗口，根据向导的提示生成转账凭证，并同时生成一张调汇表：假设美元月
初汇率为 期末汇率为 ，港币月初汇率为 期末汇率为
内容详解：
汇兑损益科目：即发生的汇兑差异转入的损益科目，一般为财务费用科目。在这里输入的汇兑损益科目必须
是一个最明细级科目。
生成转账凭证：选择后系统会自动生成一张转账凭证。
生成凭证分类：期末调汇可根据用户的需要分别生成汇兑收益凭证、汇兑损失凭证或汇兑损益凭证。一般选
择汇兑损益（既有收益又有损失）。
凭证日期：系统自动给出，一般为会计期间末。
凭证字：生成凭证的凭证字。
注意：用户在使用“期末调汇”功能时一定要在所有涉及外币业务的凭证和要调汇的会计科目全部录入完毕并
审核过账后才能进行，以免调汇数据不正确。
注意：用户不能忘记要将“期末调汇”生成的转账凭证审核过账。
使用此功能将所有损益类科目的本期余额全部自动转入本年利润科目，自动生成结转损益记账凭证。
注意：系统是按照在“会计科目”中选定的科目类别来进行自动结转损益工作的。只有在科目类别中设定为‘损
益类’的科目余额才能进行自动结转。在日常财务处理中，损益类科目的余额在每期的期末都要结转到本年利
润科目中去。如果要结转本期损益，建议您最好使用系统提供的“结转本期损益”功能，否则在输出有关损益
类的会计报表时，会出现不正确的数据。
注意：在结转损益前用户一定要将所有的凭证全部录入并审核过账，否则结转损益数据不正确！
在结账处理窗口中，单击〈结转损益〉按钮，系统即进入结转本期损益向导：
内容详解：
凭证日期：一般系统会自动提供，为会计期间末。
凭证字：生成结转损益凭证的凭证字。
生成凭证分类：可以分别结转收益和损失，一般选择“损益”。
按其余额的相反方向结转损益：选择了此项目后，系统会根据损益类科目发生额所在借贷方的相反方向转出
金额，其用处是在账簿中可以体现出当月损益类科目的实际发生额。
注意：用户不能忘记要将“结转损益”生成的转账凭证审核过账，否则无法结账。
期末调汇：
结转损益：
期末结账：
在本期所有的会计业务全部处理完毕之后，就可以进行期末结账了。系统的数据处理都是针对于本期的，
要进行下一期间的处理，必须将本期的账务全部进行结账处理，系统才能进入下一期间。
在期末处理窗口中单击〈期末结账〉按钮，系统进入结账处理界面。
注意：系统在过账之前要对账务处理进行常规性检查，必须将本期间的所有会计凭证及业务资料全部输入了
电脑并且过账之后才能结账。如果系统发现本期内还有未过账的记账凭证，系统会发出警告，然后中断结账。
在全部事项处理完毕后，系统开始结账。结账完成之后，系统进入下一个会计期间，并返回到主界面。
对于拥有管理员权限的用户， 系统还提供了“反结账”的功能。
由于总账系统采用了大型数据库技术，系统一旦启用，所有年度的数据都可以放在一个账套里，所以财
务数据的年结功能同月结功能没有区别。
如果有其他系统和总账一起使用，一定要将其他模块结账后最后结总账。
第二篇 报表系统(F2)
第一章：报表的日常操作(F2-1)
报表系统通过驱动程序与其它数据源相接，可方便的从总账中提取各种数据，来编制各种报表。除
资产负债表、损益表等常用报表外，报表系统还可以按照用户的需求制作其他各类管理报表，并且有集团基
层报表的制作功能。
注意：本章只讲述报表的一般制作，对与集团上报报表将在合并报表模块中讲述。
当完成本章的学习之后，您将能够做以下事情：
掌握报表制作的基本方法和技巧
实习常用报表的制作和修改
了解自定义报表的设置
本章的目的
第一节：新建报表(F2-1-1)
用户在日常操作中除一些常用的报表（如资产负债表、损益表等）外，有时会制作许多无固定格式的管
理性报表，本节主要讲述了这些报表的制作方式和技巧。
案例：制作一张管理费用明细表，并将其总额与预算数比较。
案例分析：管理费用明细指的是管理费用明细科目的实际发生额。
选择“文件”菜单中的“新建”选项，系统将显示空表界面（类似于电子表格）。其具体操作与电子表格有点
类似，例如复制、粘贴、插入、删除等。每一个单元格可以直接录入数据和文字，并可以在单元格中设置取
数公式。
步骤详解：
1．根据案例可知该管理费用报表有 8 行、5 列，选择“格式”菜单中“表属性”，在行、列中直接录入行、列数
即可，在此还可以确定缺省行高。在“页眉页脚”栏中可以定义表名和表末文字以及报表附注，页眉页脚是在
打印报表时才会显示的在报表上面的名称、单位和报表下方的注解等，在报表主体处是无法直接看到的。假
设该表名称为“管理费用明细表”。点击页眉第一行“报表名称”或点击“编辑页眉页脚”，直接录入报表名称。
其他页眉页脚的录入方式相同。
在设置页眉页脚时用户要注意一些小的技巧：“分段符”是将页宽分成几段，用来设定页眉页脚文字的位置，
像上图中报表名称前后个有一分段符，将报表名称位置设在页宽的中间，其具体操作用户可以自己摸索。“日
期”可以将计算机系统提供的日期直接取到报表中，用于显示报表制作、打印日期。“页/总页”一般连用用于页
脚，为了显示共有几页和现在是第几页。“其他”为各种函数。
2．直接录入期间数和项目名称，其中第一单元格设置特殊。选择“格式”菜单中“定义斜线”，弹出对话框，根
据案例选择“三分”并录入内容。如果要删除斜线，选中该单位格后点击“格式”菜单中“删除斜线”。
点击设置公式的单元格，选择“插入”菜单中“函数”或点击快捷健“FX”。系统将函数进行了分类，函数类
别和函数的名称分别显示，用鼠标选择不同的函数类别，系统列出该函数类别下的函数名称。当用户点击到
具体的函数名时，在报表函数界面的下方会出现该函数的具体含义。系统设置了全部函数与常用函数：全部
函数即全部列出的函数的集合；而对您经常使用的函数系统将会自动将其放置在常用函数中。
制作报表格式：
设置取数公式：
注意：有一个函数要引起用户的特别重视——ACCT：总账科目取数公式。在上述这些函数中，只有金蝶报
表函数 ACCT 同数据源相联系，其余的函数与数据源不相关联。该函数是报表系统中各报表用的最多的一个
函数。
点击 ACCT 函数弹出总账取数对话框：下面对话框中的取数含义为 管理费用通讯费 3 月份的发生额。
内容详解：
“科目”：点击科目并按“F7”键，弹出选择会计科目的对话框，可以单选一个会计科目，也可选择一系列会计
科目（从某某科目到某某科目）；可以选择会计总科目，也可以选择明细会计科目，并且可以最明细选择到
每一个核算项目的内容。选择了会计科目和核算项目后，按“填入公式”后“确定”。本案例实际发生额要取管
理费用的最明细科目（才能体现每项费用各自的数额，管理费用下没有挂核算项目，即使有也不需要设置核
算项目），而预算可以取总账科目（用总额与其比较）。生成的公式描述如下：=“科目代码 1：科目代码 2|项
目类别|项目代码 1：项目代码 2|项目类别|项目代码 1:项目代码 2”
“取数类型”：按 F7 选择。
注意：在取数类型中有两个特殊的项目——“损益表本期实际发生额”和“损益表本年实际发生额”。这两项类
型用于会计科目类型设为“损益类”的科目，因为这些科目在月底结账前会将当期发生额转入本年利润科目中，
而使损益类科目的余额为零，导致无法取数。
“货币”：选择币别，系统默认为综合本位币（即不选）。
“年度”：一般不选，系统默认为当前年度。
起始期间，结束期间：设置取数期间。
账套配置名：设置取数账套，系统默认为当前账套。
在设置报表公式时，许多用户对公式的设置概念不深，在此本节特举出几个典型案例：
1． 设置 1-3 月份的货币资金的收入情况：选择 ACCT 函数，会计科目选 101（现金）到 109（其他货币资
金），不选核算项目；取数类型选借方本年累计发生额；起始期间选 1，结束期间选 3；货币不选为综合
本位币；其他也为默认参数。
2． 设置原材料的年初数量：选 ACCT 函数；会计科目选择 123 原材料到 123 科目，核算项目不选；取数类
型选期初结存数量；起始期间选 1 月，结束期间选 1 月（1 月的起初数就是年初数）；其他默认。
3． 设置应收账款下 A 客户当月的余额：选 ACCT 函数；会计科目选择应收账款，核算项目选 A 客户到 A
客户；取数类型选期末余额；起始期间和结束期间不选表示默认（这样在“工具”菜单中“公式取数参数”
中设置的默认期间是哪一个，其公式显示的数据就是哪个会计期间的数值）；其他也为默认参数。
1．报表录入完成后要保存，点击“文件”菜单中“保存”。
2．在“视图”菜单中有“显示数据”和“显示工具”两个选项，可以使报表中数据部分以数据形式显示或公式形式
其他功能：
附：
显示。
3．“格式”菜单中“单元属性”、“行属性”、“列属性”等可以对单元格和行及列中的文字等进行设置，并能设置行
高和列宽。
4．“格式”菜单中的“单元融合”和“单元解融”：用于将几个单元格合并成一个单元格，或者将合并的单元格在
解开成原来的几个单元格。
5．“数据”菜单中“报表重算”：当会计期间或数据修改后等其他条件发生改变后，使用此功能重新计算数据，
已确保数据的正确性。
6．“工具”菜单中的“多账套管理”： 金蝶报表可对多种数据源进行横向和纵向的数据处理，而在取数前先须
通过多账套管理对各种金蝶账套数据源进行配置，如果用户只是单账套，则不需进行此项操作，系统默
认以当前账套为取数账套。
7．“工具”菜单中的“公式取数参数”：其中最重要的是可以在此设置“默认会计期间”，例如在资产负债表中各
公式的取数期间一般都为默认取数期间，如果在此设定默认期间为 X，刷新后的报表即为第 X 期的报表，
可以免去设置十二个期间报表的烦琐。并可以在此设置 ACCT 公式取数时包括当前期间中的未过账凭证。
第二节：常用报表操作(F2-1-2)
常用报表指的是资产负债表和损益表等常用的企业报表，K/3 系统提供了各行业的不同报表格式供用户
选择。
案例：制作海天公司的资产负债表和损益表
点击“文件”菜单下的“打开”选项，弹出对话框后用户会发现在“模版”项下有各行业的报表格式。
根据本案例我们要用的是工业企业的报表格式，所以双击打开工业企业中的“工业企业损益表”和“工业企
业资产负债表”，选择“文件”菜单中“另存为”，将该报表另存在“报表”项下（可以改名亦可不改）。关闭模版
中报表格式，再“打开”“报表”项下以保存好的常用报表，对其进行相应的修改。（设置方法见本章第一节）。
选择报表格式：
第三篇 现金流量表系统(F3)
现金流量表是以现金为基础编制的财务状况变动表。企业对外提供的会计报表一般包括资产负债表、
利润表和现金流量表，这三张表从不同角度反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。现金流量表反映企
业一定期间内现金的流入和流出，表明企业获得现金和现金等价物的能力。
第一章：现金流量表编制(F3-1)
现金流量表的编制采用了拆分所有的包括现金类科目的凭证的方法，将所有的包括现金类科目的凭证拆
分为一对一的关系，从现金类科目的 T 形账户中可按照核算项目、下级科目展开，可以查看所有的此类凭证，
直接判断现金的流动所属的类别。在确定了现金流动所属的类别之后就可以产生报表。
现金流量表系统可以处理所有期间的数据，只要账套中有的凭证，不论凭证是否过账、是否审核，也不
论会计期间是否结账，系统均可以对凭证进行拆分处理，编制报表。可以一年出一次报表，也可以一个月出
一次报表，甚至每天都可以出一张现金流量表，总之在任意时间都可以编制报表，十分方便快捷。本系统既
可以单独运行，又可配合总账系统运行。
当完成本章的学习之后，您将能够做以下事情：
掌握现金流量表编制的流程
掌握现金流量表的具体编制操作
了解现金流量表的含义
本章的目的
现金流量表编制流程图
现金流量表编制流程图
选取账套 设置方
案
设置
报表
选项
提取
凭证
指定
报表
项目
显示
报表
第一节：现金流量表初始设置(F3-1-1)
本节主要讲述了现金流量表编制前的准备工作，对一些涉及现金流量表的重要参数进行设置。
在进入了现金流量表的操作之后，在没有设置现金流量表的方案时界面上的各个功能按钮都是灰的，此
时选择“系统”菜单中的“报表方案”选项进入报表方案的设置。在此可以进行报表方案的增加、方案名称的修
改以及删除您不再需要的方案，方案号由系统自动产生。选择需要使用的方案，点“确定”。
现金流量表可以编制任意期间的现金流量表，可以是一天，一年或是一个期间。所以要设定报表时间来
定义现金流量表的时间阶段。点击“选项”菜单中的“报表时间”，选择报表的时间段后点“确定”，根据案例选
择 2003 年第三个会计期间：
现金流量表是以现金为基础编制的，这里的现金是指企业库存现金、可以随时用于支付的存款（包括银
行存款和其他货币资金），以及现金等价物。库存现金是指企业持有可随时用于支付的现金，即与会计核算
中“现金”科目所包括的内容一致；银行存款是指企业存在银行或其他金融机构随时可以用于支付的存款，即
与会计核算中“银行存款”科目所包括的内容基本一致，区别在于：如果存在银行或其他金融机构的款项中不
能随时用于支付的存款，如不能随时支取的定期存款，不作为现金流量表中的现金，但提前通知银行或其他
金融机构便可支取的定期存款，则包括在现金流量表中的现金概念中；其他货币资金是指企业存在银行有特
定用途的资金，或在途中尚未收到的资金，如银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证资金、信用卡、在
途货币资金等；现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险
很小的投资。现金等价物的主要特点是流动性强，并可以随时转换成现金的投资，通常指购买在 3 个月或更
短时间内即到期或可转换为现金的投资。
选择“选项”菜单中“现金科目”，选择设定为现金类的会计科目，点击右上角的“改变”，将其设定为现金
项目。其中“短期投资”科目是现金等价物，所以选择该科目按“改变”后再按“改变”，使属性从“是现金”改为
“是现金等价物”（利用“改变”按钮可以在“是现金”、“是现金等价物”和非现金科目之间来回更改）。所有现金
类科目全部选好后按“确定”。
注意：在选择现金类项目时也要对现金类科目的明细科目进行分别设置。
方案设置：
设置报表时间：
定义现金类会计科目：
现金流量表系统预设了现金流量表的基本报表项目，对于这些报表项目您可以进行修改或删除，还可以设置
特殊的项目，选择“选项”菜单中的“报表项目”选项或是单击“项目”按钮进入报表项目的操作，点击左边项目
到最明细（即无下级项目内容了），在右边报表项目中点鼠标右键新增或选中要修改、删除的项目进行修改、
删除，操作结束后按“关闭”。
定义报表项目：
第二节：现金流量表的编制(F3-1-2)
经营活动产生的现金流量是一项重要的指标，它可以说明企业在不动用企业外部筹得资金的情况下，通
过经营活动产生的现金流量是否足以偿还负债、支付股利和对外投资。经营活动产生的现金流量通常可以采
用间接法和直接法两种方法反映。
间接法，即通过将企业非现金交易、过去或者未来经营活动产生的现金收入或支出的递延或应计项目，
以及与投资或筹资现金流量相关的收益或费用项目对净损益的影响进行调整来反映企业经营活动所形成的
现金流量。间接法以利润表上净利润为起点，通过调整某些相关项目后得出经营活动产生的现金流量。
直接法，即通过现金收入和现金支出的总括分类反映来自企业经营活动的现金流量。采用直接法编制经
营活动的现金流量时，有关企业现金收入和支出的信息可以从企业会计记录获得，也可以在利润表中营业收
入、营业成本等数据的基础上，通过调整以下项目获得。
采用直接法提供的信息有助于评价企业未来现金流量，而间接法却不具有这一优点。所以，国际会计准
则鼓励企业采用直接法编制现金流量表。在我国，现金流量表也以直接法编制。另外还有投资活动产生的现
金流量的编制和筹资活动产生的现金流量的编制。
提取数据由系统自动完成，此过程是将凭证拆分的过程，由一借多贷、一贷多借或是多借多贷拆分为一
借一贷。选择“报表”菜单中“提取数据”，进入数据提取界面，确定提取数据的时间段后可以按“确定”：
在数据提取界面下方有几个选项，其含义如下：
“不重复提取”：一般用户可以选择此项目比较好，指以后在提取数据时对以前已经提取的数据不重复提取。
“重取此日期以后的数据”：用户给定一个日期，系统会提取从该日期开始的所有数据。
“全部重新提取”：不管用户以前是否提取过数据，每次提取数据都从头开始提取。
“币别”：一般编制的报表为汇总报表，所以选择“综合本位币”。但如果想单独计算外币的现金流量，可以选
择相应的外币数据。
在选定了账套，提取了凭证之后可以进行现金流量表的操作了。现金流量表系统是用直接法编制现金流
量表，通过现金类科目的 T 形账户的对方科目来确定现金流入和流出的分类，编制现金流量表。
选择“报表”菜单中的“T 形账户”或单击按钮，系统将弹出 T 形账户选择条件的界面：
提取凭证：
现金流量表的直接法编制：
在图中，系统告诉您当前账套所在的会计期间为 2003 年第 3 期，已提取数据的会计期间为 2003 年 3 月 2 日
到 2003 年 3 月 31 日。
在范围下面有两个选项：“所有现金类科目”（选择该选项，表示系统将显示所有已指定的现金类科目的 T 形
账户。）和“某一会计科目”（选择了该选项后，您可以按右边的打开按钮系统将弹出科目表，在科目表中您可
以选择某一会计科目，系统将为您显示该科目的 T 形账户。）
在汇总方式中，系统为您提供了两种汇总方式，您可以选择其中的某一种汇总方式：
“按现金类科目汇总”：选择了这种汇总方式，系统将所选会计科目的对方科目分为现金类科目和非现金类科
目两大类进行汇总。
“按一级科目汇总”：选择了这种汇总方式，系统按照一级科目汇总。
在 T 型账户中设置现金项目共有三种方法：
一、 直接设置总科目的现金项目：用于那些可以直接对一级科目设置现金项目的业务，例如应收账款科目中
所有业务都是购买存货而发生的，则可以直接定义应收账款一级科目为“购买商品接受劳务支付的现金”的现
金项目。将鼠标指向现金类或非现金类（如指向非现金类科目），单击鼠标右键，弹出菜单，选择“按下级科
目展开”，系统会将现金类和非现金类下面的一级会计科目展开显示出来。现金类下面一般是定为现金类的
会计科目如现金、银行存款等科目；非现金类科目为除现金类科目以外的所有会计科目如应付账款、原材料
等。点击需要设置的一级会计科目，按鼠标右键弹出菜单，选择“选择现金项目”，从中选择所须的现金项目：
二、按明细科目分开设置现金项目：用于那些总会计科目无法分清其中业务的现金项目的会计科目，例如“其
他应收、应付款”，其中每个明细科目有其不同的含义，所以要按明细科目来定义现金项目。用鼠标指定某
一会计科目（不论该会计科目处于什么级次），双击鼠标左键或单击右键弹出菜单，选择按下级科目展开，
系统将按下一级科目展开（如果该科目级次下设有下一级科目）。任何会计科目都可以通过以上的操作将科
目一级级的展开，直至科目的最明细的一级，通过展开科目您可以看到科目的详细资料。点击需要设置的明
细会计科目，按鼠标右键弹出菜单，选择“选择现金项目”，从中选择所须的现金项目。
注意：选定某一会计科目，单击鼠标右键，弹出菜单，选择按核算项目展开，系统将按照核算项目将会计科
目展开。
三、按凭证设置现金项目：查看明细科目和核算项目还不能确定现金流入和流出的分类，此时您还可以查看
此类凭证，直接看到最原始的会计凭证。此时您看到的凭证是已经经过处理的凭证，系统将所有的凭证已经
拆分为最简单的一对一的形式，对应关系非常简单，您可以十分方便的确定现金流入和流出的各种分类。
在 T 形账户中选定需要查看凭证的会计科目，单击鼠标右键，系统弹出菜单，选择“查看凭证”选项，选定某
一个会计分录，双击鼠标左键，弹出凭证，所有的会计科目我们都可以通过这样的操作查看到凭证，确定该
业务的现金流量所属的分类。选择需要设定现金项目的凭证，按鼠标右键弹出菜单，选择“选择现金项目”，
从中选择所须的现金项目。
所有的现金类科目的对方科目为非现金类（只有对方科目为非现金的才涉及现金流量的变化，对方科目
为现金类的将不会产生现金流量的变化）的现金流入和流出都可以通过这种方法来确定现金流量所属的现金
项目，当您将所有的非现金类的发生额都指定了现金项目之后，您就可以生成一张现金流量表了。
在指定了现金项目之后，如果您想查看所指定的现金项目，单击鼠标右键，弹出菜单，选择按现金类项目展
开选项，系统将为您显示该现金发生额所属的现金类项目。
在确定了现金项目之后，您就可以输出一张现金流量表了。退出 T 型账户，选择“报表”菜单中的“报表”
选项，系统弹出对话筐，在对话筐中系统告诉您当前账套所在的会计期间、已提取了数据的期间以及已过账
凭证的期间，在指定报表的起止时间处确定报表的起止时间，按确定按钮过入报表操作：
当现金流量表的主表设置完毕后，可以开始设置现金流量表的附表。选择“报表”菜单中“报表二”，弹出
“现金流量表附表二”对话框：
该界面中显示的是还未设置现金项目的会计科目，只是在此设置的是“附表项目”，操作参考设置现金项
目的三种方法（总会计科目、明细会计科目和凭证设置）。提醒用户在此出现的会计科目中涉及的凭证一般
都为转账凭证，不涉及现金类项目（现金、银行存款、其他货币资金）即没有现金、银行凭证。
设置完毕附表项目后，推出“现金流量表附表二”界面，点击“报表”菜单中“报表”选项，进入现金流量表
中，可以看到在“直接编制现金流量表”方法中没有显示的附表项目全部补齐数据。至此现金流量表才算正式
完成。
生成现金流量表主表：
生成现金流量表附表：
第四篇 现金管理系统(F4)
本系统是 K/3 系统的组成部分之一，同总账系统联合起来使用，可单独提供给出纳人员使用，使用
对象是企业中的出纳人员，能处理企业中的出纳业务。
第一章：现金管理系统初始化(F4-1)
初始设置是处理启用本系统时的一些初始数据和系统设置，包括单位的银行日记账、现金日记账的初始
余额的引入，银行未达账、企业未达账初始数据的录入，余额调节表的初始设置。
当完成本章的学习之后，您将能够做以下事情：
掌握现金管理系统初始化的主要工作
掌握现金管理系统初始化流程
掌握现金管理系统初始数据录入的操作
掌握初始余额调节表的制作
本章的目的
现金管理系统初始化工作流程图
现金管理系统初始化流程图
引入会
计科目
和科目
余额
录入
企业
未达
账
录入
银行
未达
账
设置
初始
余额
调节
表
结束
初始
设置
第一节 系统初始化（F4-1-1）
案例：海天公司从 2003 年 3 月 1 日开始启用现金管理系统，从总账中看到现金的期初余额为 37400 元，银
行存款下有三个银行：工商银行银行账号 124456，人民币，期初余额为 923800 元，银行对账单期初余额为
913800；建设银行账号 111111，美元，期初余额为 35000 美元，银行对账单期初余额为 34500 美元；中国银
行账号 789456，港币，期初余额为 150000 港币，银行对账单期初余额为 150000 港币。
在尚未进行初始化工作的账套中选择“初始数据录入”菜单，系统进入初始化状态。在初始设置窗口的菜
单栏上单击“编辑”菜单，在弹出的菜单条上单击“从总账引入科目”选项。系统将从总账系统中导入设置好的
科目。此时还需给引入的银行科目添上相应的“银行名称”与“银行账号”。
注意：从总账引入的科目属性必须是“科目设置”中的现金科目或银行科目，否则科目将不被引入，并且，只
引入总账中的明细科目。
初始化窗口编辑菜单选项中单击“从总账引入余额”选项，系统会弹出过滤框让用户选择引入期间，然后
系统将从总账中导入有关科目余额。
现金科目只要引入总账科目余额即可。上图中有“借方金额”和“贷方金额”，只有在“现金管理系统”启用非第
一期时，系统引入总账科目余额时会将本年借方发生额和本年贷方发生额一同引入。
银行科目除引入总账科目余额外，还必须手工录入银行对账单期初余额到相应的位置。
案例：从上一个案例可以看出银行对账单和企业实际账务有一定的差异，现知道期初银行调节表为：
1． 工商银行（人民币）
企业账务余额：923800 元 银行对账单余额：913800 元
企业已收银行未收：10000 元（加）
调整后余额：923800 元 调整后余额：923800 元
2． 建设银行（美元）：
企业账务余额：35000 元 银行对账单余额：34500 元
银行已收企业未收：0 企业已收银行未收：500 元（加）
单击初始化菜单“编辑“选项中的“银行未达账”选项，将会弹出会计科目、币别（根据案例先选择工商银
行和人民币），选择完毕后，在该界面工具栏上用鼠标单击“新增“按钮，将弹出新增界面，录入企业已收银行
一．引入会计科目及科目余额：
二．初始银行、企业未达账录入：
未收 10000 元，除“日期”、“结算方式”、“结算号”和“金额”外“摘要”可以根据用户真实的业务填写，接着将其
他银行未达账录入完毕：
注意：用户在录入时要特别关注，“企业已收银行未收”录入的是“借方金额”，“企业已付银行未付”录入的是“贷
方金额”，千万不能混淆。
用户千万不能忘记还有建设银行的银行未达账。
单击初始化菜单“编辑“选项中的“余额调节表”选项，用户选择银行。系统将根据用户从总账引入的现金
日记账，银行日记账或用户自己输入的初始数据及输入的银行未达账，企业未达账的有关资料，生成期初的
银行余额调节表。
单击“余额平衡检查”选项后，将对余额表的平衡关系进行检查。若有不平衡的账户，系统将会提示不平
衡的科目。
当所有的初始数据均录入，并且确认正确后，即可结束初始化，启用系统。
单击“结束初始化”选项后，将启用系统，注意要录入正确的启用期间。
注意：启用系统后，若发现初始化错误，在当期可用“反初始化”回到初始化状态，修改初始数据。
三．初始余额调节表：
四．平衡余额表：
五．结束初始化——启用系统：
第二章：现金管理系统应用操作（F4-2）
本章主要讲述了现金管理系统的参数设置和现金处理、银行存款管理和票据管理等现金管理业务的操作，
当完成本章的学习之后，您将能够做以下事情：
掌握现金管理系统的系统参数设置
掌握现金管理系统的操作流程
了解现金管理系统的具体操作
本章的目的
现金管理系统操作流程图
现金管理系统操作流程图
系统参
数设置
现金
处理
资金
报表
银行
存款
管理
票据
管理
期末
结账
第一节：系统参数设置（F4-2-1）
本节主要讲述了现金管理系统参数的含义和设置的具体操作。
在系统设置中选择现金管理系统，双击“系统参数”，将弹出系统参数设置窗口，在该窗口上，用户将有
关的公司名称，地址，电话，会计期间等信息录入即可。
另外，在“现金管理”窗口上，用户若选择“结账与总账期间同步”时，总账必须在现金管理系统结账后方可结
账。
第二节：现金处理（F4-2-2）
本章主要介绍现金部分的各种业务管理，包括：现金日记账记账，现金盘点，现金对账，日报表等。
其中日记账的登记有三种方法：（1）直接从总账引入现金类凭证记录，可按日或期间登记日记账；能选择
按对方科目或现金类科目进行登账；（2）通过复核记账的方式逐笔或选择批量登记日记账；（3）直接逐笔
登记日记账，或录入日期、凭证字号后自动取凭证摘要、金额等信息进行登记日记账。
建议：为了出纳人员记账的连续性、每笔业务的清晰度以及与总账的对账，为了确保账务的准确性和可比性，
建议用户以直接逐笔录入每笔发生的业务最好。直接从总账引入和从复核记账方式登记日记账的方法虽然快
捷，但失去了现金管理的意义。故本章不讲复核登账方式和直接从总账引入的方式。
现金日记账最好是将每笔业务分开记录，因为总账中有时一张凭证包括了好几笔业务的数据。在主窗口
选取“现金”功能子模块，双击“现金日记账”进入现金日记账界面。在该界面的“编辑”菜单中单击“新增”选项，
则进入新增现金日记账界面，根据业务分笔记录（案例可以根据总账中数据）：
发生的现金业务，选定不同的日期和科目分别录入（有几个日期和几个科目都要分开记录），如果是增加则
将数据录入到“借方金额”中，反之则录入到“贷方金额”中。其他选项根据实际情况录入。
注意：用户也可以选择“编辑”菜单中“从总账中引入现金日记账”的功能，忌两项混合使用，这样，可能会使
你的对账复杂化：
现金盘点单是用来管理实际现金金额与账面数是否符合的。选取“现金”功能子模块，单击“现金盘点单”，
进入现金盘点界面，假设现在是 2003 年 3 月 31 日，保险箱中有现金 100 元 30 张，与账面金额相符。单击
“新增”，系统弹出一个对话框：
用户可在其上选择要盘点的科目币别、日期，用户将有关现金的盘点结果录入之后单击“保存”按钮即可。输
入盘点结果时按表上的设置输入。在该表上只用输入数量，小计金额将自动生成。
制作完毕后弹出盘点信息界面：
现金对账模块中系统自动将出纳账与日记账当期现金发生额，现金余额进行核对，并生成对账表。查询
现金对账结果。
选择“现金”功能子模块，双击“现金对账”，系统弹出“现金对账”界面。
现金日记账：
现金盘点单：
现金对账：
选择科目、期间，确定后生成“现金对账表”。 正确的结果是现金管理系统、账务系统完全一致。若两者余额
或发生额有差异，就需要核对明细账，查明差异的原因。
选取“现金”功能子模块，双击“现金日报表”，系统会弹出输入查询条件选项框，用户在对话框上输入要
查询的现金日报表的有关条件（如日期等）后，将弹出现金日报表，该表是根据用户录入的现金日记账自动
生成的。日记账对相同的币别进行小计。并且可以引出成其它格式的报表。
现金日报表：
第三节：银行存款管理（F4-2-3）
本章主要介绍银行部分的各种业务管理，包括：银行日记账记账，银行对账单，银行存款对账，余额
调节表，日报表等。其中日记账的登记，有三种方法：（1）直接从总账引入现金类凭证记录，可按日或期
间登记日记账；能选择按对方科目或现金类科目进行登账；（2）通过复核记账的方式逐笔或选择批量登记
日记账；（3）直接逐笔登记日记账，或录入日期、凭证字号自动取凭证摘要、金额等信息进行登记日记账。
银行对账单可以逐笔登记，也可以从外部直接进入文档。
建议：为了出纳人员记账的连续性、每笔业务的清晰度以及与总账的对账，为了确保账务的准确性和可比性，
建议用户以直接逐笔录入每笔发生的业务最好。直接从总账引入和从复核记账方式登记日记账的方法虽然快
捷，但失去了银行存款管理的意义。故本章不讲复核登账方式和直接从总账引入的方式。
银行存款日记账最好是将每笔业务分开记录，因为总账中有时一张凭证包括了好几笔业务的数据。在主
窗口选取“银行存款”功能子模块，单击“银行存款日记账”进入银行存款日记账界面。在该界面的“编辑”菜单
中单击“新增”选项，则进入新增银行存款日记账界面，根据业务分笔记录（案例可以根据总账中数据）：
发生的银行业务，选定不同的日期和科目分别录入（有几个日期和几个科目都要分开记录），如果是增加则
将数据录入到“借方金额”中，反之则录入到“贷方金额”中。其他选项根据实际情况录入。
银行存款日记账：
注意：用户也可以选择“编辑”菜单中“从总账中引入银行存款日记账”的功能，忌两项混合使用，这样，可能
会使你的对账复杂化：
注意：在美元账户中经常有汇兑损益的业务发生，因为其不涉及外币的增减，而在新增界面只能录入外币的
原币金额。所以建议用户先在新增界面录入一个增减额都为零的记录，再到银行存款日记账中修改该记录，
将本位币金额补上。
此模块主要讲述了银行对账单的录入。选取“银行存款”功能子模块，双击“银行对账单”，系统会进入“银
行对账单”界面。在该界面的工具栏上用鼠标单击“新增”按钮，在弹出的对话框上记录的数量，然后单击“保
存”按钮，则进入另一新增截面。银行对账单要根据银行给出的对账单一笔一笔进行输入。
注意：银行对账单中的借贷方向与账簿刚好相反，银行存款增加在银行对账单中数据要录入到贷方金额中，
反之减少要在借方金额中录入。
银行存款对账指的是银行存款日记账同银行存款对账单的核对，为生成余额调节表作准备。选取“银行
存款”功能子模块，双击“银行存款对账”，系统会弹出银行存款对账界面：
在该表上，选定条件的银行存款对账单和银行存款日记账的所有内容分别列示在该表的上，下两段区域。
对账形式可分为两种，自动对账和手工对账。
用户如果要进行自动对账，单击“编辑”菜单中“自动对账”选项，并让用户选择是“按结算方式、结算号和
金额相等”等自动对账的方法。系统会根据我们所设定的条件进行勾对。
用户如果想完全按手工情况下的程序对账，则单击“编辑”菜单中“手工对账”选项，手工对账还可以解决
自动对账中“一对多”的问题。此时，选择对应的多笔记录，只要金额相等，就可进行勾对。
当银行对账单中存在调账或内部冲销记录时，比如：借贷方向相同，金额相同，一正一负或借贷方向相
反，金额相同的记录等，可以单击“对账单内部冲销”，将对账单内部的记录核销。
账务中对以前的凭证进行更正的现象是比较常见的，日记账也同样会遇到这种情况，日记账内部冲销就
是处理这类记录在日记账中的内部冲销业务。操作与对账单内部冲销相似。
如果发现记录被错误的勾对，此时，你可以选择“编辑”菜单中的“已钩对记录列表”，再按“取消勾对单条
或全部记录”重新进行对账。
银行对账单：
银行存款对账：
余额调节表：
银行存款日记账：
选取“银行存款”功能子模块，双击“余额调节表”，系统弹出输入查询条件选项框，用户在对话框上输入
要查询的余额调节表的有关条件（如会计科目、日期）单击确定按钮后，将弹出余额调节表，该表是根据用
户录入的银行对账结果自动生成的：
选取“银行存款”功能子模块，双击“银行存款日报表”，系统会弹出输入查询条件选项框，用户在对话框
上输入要查询的银行存款日报表的有关条件（如日期等）后，将弹出银行存款日报表，该表是根据用户录入
的银行存款日记账自动生成的。日记账对相同的币别进行小计。并且可以引出成其它格式的报表。
长期未达账提供银行日记账以前期间未达记录的查询。选取“银行存款”功能子模块，双击“长期未达账”，系
统根据“余额调节表”的数据自动生成。
长期未达账：
第四节：票据管理（F4-2-4）
本节简要讲述了对于企业中各类票据的管理和操作，主要内容有票据备查簿和支票管理。
在现金管理系统选取“票据”功能子模块，双击“票据备查簿”，将弹出票据备查簿窗口。该窗口中将有关
的票据序时列出，供用户查询用。系统中应收、应付系统的票据资料会自动传到现金管理系统中来，但用户
也可以在此新增和删除。单击工具栏上的“新增”图标，在弹出的新增窗口中对有关票据进行新增。其中各项
内容都可以手工录入。
票据备查簿：
注意：在应用现金管理系统和应收、应付系统同步时，设计的作业规则最好使票据在一个系统录入（或者在
现金管理系统或者在应收、应付系统中，不要同时使用），这更利于企业的管理和控制。
在现金管理系统选取“票据”功能子模块，双击“支票管理”，弹出支票管理窗口。该窗口中将有关的支票
序时列出，供用户查询用。在此可以新增和修改删除支票。单击工具栏上的“新增”图标，在弹出对话框中对
有关支票进行新增和管理。
一、进行各银行的支票本购买，点击“新购”键选择购买哪个银行的支票（选择工商银行），确定后输入购买支
票的内容。
二、 平日使用和管理支票：在支票界面中单击“领用”系统出现领用信息窗口，填写领用部门、领用人时按 F7
进行选择，领用用途、预计报销日期需要直接输入，之后，单击“确认”，该支票即被领用，如果要取消只要
点“删除”即可。
当已领用的支票作废时，可在该支票界面上选择“作废”即可。已领用支票核销是在支票界面上选择“报销”。
当本会计期间的工作完全结束后，可以进行期末结账。在现金管理系统选取“期末处理”功能子模块，点
击期末结账，结出本会计期间借，贷发生额，余额。本系统同时提供反结账功能。
支票管理：
期末结账：
第五篇 财务分析系统（F5）
第一章：财务分析系统操作（F5-1）
财务分析是财务管理的重要组成部分，是企业对已有的财务状况和经营成果及未来前景的一种评价
和决策分析。本系统采用多种数学模型和计算方法，对多种数据进行整合分析，从无序散乱的数据中提取数
据，为企业的财务决策、计划、控制提供广泛的帮助。
金蝶财务软件的财务分析主要提供了报表分析、指标分析、因素分析和预算管理的内容，用户可以
根据系统提供的各种分析工具，对自己的财务状况进行一个比较全面的分析，了解公司的财务状况的经营收
益，为投资决策提供有力的依据。
当完成本章的学习之后，您将能够做以下事情：
掌握财务分析系统的系统设置
掌握如何利用金蝶系统进行报表分析、指标分析和因素分析
掌握财务分析系统各具体操作
本章的目的
第一节：系统设置（F5-1-1）
本节主要讲述了对财务分析系统中工作界面、多账套管理以及系统默认参数等进行设置的阶段，是使用
财务分析系统前必须的操作。
金蝶财务分析默认的显示界面分为两大部分，左边为菜单操作部分，用于选择菜单，右边为工作区。在
编制和分析报表时，如果想只显示工作区，以提供更多的操作空间，则可以单击“操作”菜单下的“显示工作区”
选项。
财务分析可对多种数据进行财务分析，待分析的数据源是通过“多账套管理”来实现进行配置管理，单击[操
作]菜单，选定多账套管理，系统弹出多账套管理设置的窗口，在此窗口可以对账套进行新增、内容修改和删
除。
“配置名”：为配置的名称，金蝶报表与财务分析取数公式提供了多账套取数功能，不同账套的区分就是以此
配置名进行区分的。
“账套名”：配置所对应的账套名称，具体解释见下：
“类型”：该配置所对应的数据库类型，目前支持 C/S 数据库和 Access 数据库两种类型。
“使用状态”：显示该配置是否可正常使用或无法使用的状态信息。
系统除多账套管理外，还有“设置默认取数账套”的功能。选择“操作”菜单中“设置默认取数账套”，选择
默认账套。
系统默认设置中各功能在使用中对您新增加的新报表有效，对于系统中原始设置的基本报表和指标不会
发生作用。用鼠标选定财务分析中的系统默认设置这一项，双击鼠标左键或是按该项目左边的加号，系统弹
出默认设置的所有功能操作窗口。系统默认设置共有“数量格式”、“打印设置”、“页面设置”和“标题脚注设置”
四种。
一、数字格式：系统为用户提供了四种数字格式供您选择，将鼠标指向数字格式，双击鼠标左键，系统弹出
数字格式的操作窗口，用鼠标选定您需要的数字的格式，双击鼠标左键，确定你所选择的数字格式。
格式 ：这种格式表示数字如果有小数，系统将保留两位小数。
格式 ：这种格式表示数字如果有小数，系统将保留三位小数。
显示工作区设置：
多账套管理：
系统默认设置：
格式#，##：这种格式表示在数字中加入分节号并保留两位小数。
格式#，##：这种格式表示在数字中加入分节号并保留三位小数。
二、打印设置：双击系统默认设置中的打印设置，系统弹出打印设置的窗口，在此处您可以进行一系列的打
印的设置。
三 、页面设置：双击系统默认设置中的页面设置，系统弹出页面设置的对话框，您可以对报表页面形式进
行设置，在页面设置对话框中，用户可以设置纸张的大小，纸张的来源，纸张的摆放方向以及纸张的上下左
右的页边距，此处页边距的大小是以英寸来计算的。
四、标题脚注设置：双击系统默认设置中的标题脚注设置，系统弹出标题脚注设置的窗口。
“标题”：指分析表的标题名称。选择了&[报表]，系统将显示您所分析的报表的名称。选择了（&[分析方
式]），系统将显示分析方式，您可以只选择&[报表]或是&[分析方式]，也可以两者都选。标题栏中的内容隐
含这两项，如果您在删除了其中一项内容后又想加入，那么您只能按已设置的录入规则手工输入。
“字体名称”：指标题字体所使用的字体是宋体、楷体还是别的字体。按字体右边的下拉按钮，系统将列出所
有的字体的名称，用鼠标选定您所需要的字体。
“字体大小”：指标题字体的大小。
“页眉”：录入页眉的内容。
“页号打印位置”：选择页号的打印的位置是在标题还是在脚注。
“脚注”：是指您所需定义的脚注的名称。双击脚注栏，可以选出日期和时间，选择了&[日期]，系统将显示报
表的期间，选择了&[时间]，系统将显示报表打印的时间，如果两者都选择，系统将显示报表的期间和打印
的时间。同时用户还可以设置脚注的字体名称和字体大小。
完成了以上这些关于标题脚注的设置之后，按确定按钮，退出标题脚注设置的操作。
第二节：报表分析（F5-1-2）
金蝶财务分析系统提供了对资产负债表、损益表和自定义报表的分析。对每一报表系统提供了结构分析、
比较分析、趋势分析等三种分析方法。
在报表分析中，您可对资产负债表、损益表和利润分配表进行结构分析、比较分析和趋势分析。双击“报
表分析”，弹出已定义好的三张财务报表（资产负债表、损益表、利润分配表），光标定位在其中一张要分析
的报表，现以资产负债表为例讲解报表分析步骤，单击鼠标右键，系统弹出报表分析的操作选项框：
一、设定当前分析报表要分析的数据源。
首先从报表分析的操作选项框，选择“报表属性”。 此功能是对报表的数据源进行设置，操作方法与系统
默认设置中的数据源选项的操作相同，即确定报表的数据来源。系统为您提供了两种数据来源，一种是金蝶
报表，另一种数据源是金蝶账套。数据来源为‘金蝶报表’是金蝶报表系统做出的报表保存为 kds 文件或 kdt 文
件，系统直接从该文件中取数，但只取报表中的数据；数据来源为‘金蝶账套’，指财务分析系统直接从所选
的账套中取数，系统不但取数据，而且取公式，并可根据公式在财务分析系统中自动进行运算。
注意：选项“金蝶报表”为数据源，则要进行“导入数据”设置，执行从已确定的报表数据源中导入数据的功能。
（如果设置的数据源为金蝶的账套数据，则无需执行该功能，系统将自动从账套中导入数据；如果设置的数
据源为金蝶报表或者是其他的数据源，则需要执行该功能方可将数据导入报表中，您只要跟随界面上的向导
就可以轻松完成导入数据的过程。）
选择了“金蝶报表”数据源，还必须设置“报表年限”。此选项是对报表的期间进行设置，您可以将一年划分为
若干期，系统将自动计算各期的起止时间,也可以由您自己选择报表的起始期间，对报表进行年期的设置。（数
据源为金蝶账套时无法修改年期方案，数据源为报表时可根据需要设置不同期间，如按周设置期间，或按天
设置从而进行不同的分析方式。此功能需与报表系统联用。）
二、设置报表项目。
选择“报表项目”，检查系统已定义好的报表公式是否正确，如检查正确，按退出键退出。
在上图中，系统预设了流动资产合计、固定资产合计、资产总计、流动负债合计、负债及所有者权益合计等
资产负债表的基本项目，您可在这些项目之间插入行次，也可以删除您不需要的项目，对于系统预设的项目
无法删除。将鼠标指向某一个栏目，双击鼠标左键，可调节该栏目的宽度。在其他涉及调节栏目宽度的地方，
该操作均可执行。双击“项目公式”中单元格，可以对该单元格的公式进行修改，其公式设置与报表系统中公
式设置相同。
“插入”：单击工具条中的插入按钮，在报表的当前项目之前插入一个新的项目。
“删除”：将鼠标指向需要删除的项目，单击工具条中的删除按钮，将选定的报表项目删除。
“追加”：单击工具条中的追加按钮，在报表项目的最后一个项目下追加一个新项目。
注意：在录入报表项目时，不能带有单引号（’），如果带有这样的符号，系统会出现取数错误。
系统预设报表分析：
三、设置“报表分析”。选择“报表分析”，弹出一张您设置好的资产负债表。点击“分析方式”图标，系统弹出
图所示报表分析的条件设置窗口：
选定报表的分析方法，有结构分析、比较分析、趋势分析等报表分析方法，您可对该报表的数据结构进
行分析，也可以将该表的各个期间的数据进行比较分析或是同指定的基期数据比较。
在“报表分析”中还有一个图表显示的功能，单击“图表分析”按钮或是用鼠标双击资产负债表中的某一个
项目，系统弹出图表的视图，您可以形象直观的对报表进行分析，在进行图表分析时，系统提供了各种图形
供您选择，有饼图，直方图，折线图等各种图形供您选择。
如果用户还想对除了系统预定报表以外别的报表进行分析，您可以新建一张报表，同各类数据源挂接，
报表定义之后同样对该报表进行各种分析。
首先选定报表分析，选择“操作”菜单或是单击鼠标右键，此时您可以增加一张新报表，对该报表的报表
项目您可以任意设置，导入数据后即可对该表进行各种分析了，同时您还可以设置各种预算报表，进行各种
预算报表的分析和管理。
第一步，确定新报表的名称。增加“管理费用预算对照表”，注意：此处输入的名称不能和已有的报表名称相
重复。录入报表名称后按下一步按钮进入下一步的操作。
第二步，报表数据源配置，该表为账套数据源。
第三步，生成报表项目。
如果用户用于编制部门管理报表、项目管理报表等报表，首先要确定要编制报表的核算类别（本案例没
有核算项目），在核算科目栏自动显示设置了该核算类别的所有科目。
接着选择“核算科目”和“核算项目”以及“取数类型”（没有的项目可以不选）。根据案例，在取数类型中选
择“损益表本期实际发生额”和“科目最高预算金额”，并分别选择管理费用的明细科目，然后点击“增加”按钮
则生成项目，最后单击“完成”。
如果您不在报表项目生成器中定义报表的项目，直接按完成按钮生成一张空的报表，系统提示您是否立
即进行报表的定义，如果选[是（Y）]按钮，进入报表定义的操作，如果选[否（N）]，退出报表操作，返回
财务分析的主窗口。根据按理增加“管理费用总计”项目和“费用差异”项目并设置公式（如图）。
注意：如果新建报表的数据源为金蝶报表，则还需要进行“导入数据”和“年期设置”。
第四步，生成报表分析。选择“报表分析”选项，弹出报表分析界面。
1．利用金蝶软件各子系统的引出功能，引出报表为金蝶报表 kds 文件格式。
2．财务分析系统新建报表，数据源设置为“金蝶报表”，并选择引出的报表路径和名称。
自定义报表报表分析：
对金蝶其它子系统报表的分析：
3. 利用财务分析定义项目和公式，可从 kds 文件中导入。
4. 从金蝶子系统导出要分析期间数据，导入财务分析系统。
5. 利用财务分析进行分析。
1.在总账系统集中制定统一的基础资料（如会计科目，币别等），如集团统一要求的分公司的账套基础资料一
致。
2.集团总部人员使用公式向导或手工录入公式方式定义取数项目和公式
3.定义公式时，“取数账套”，“会计年度”，“开始期间”，“结束期间”使用系统默认值。
4.通过“操作”菜单下的“设置默认取数账套”来改变取数账套，对不同账套作分析。
不同账套报表的分析：
第三节：指标分析（F5-1-3）
指标分析在财务分析中占有重要的地位，财务指标可以反映企业的财务状况、资金运作能力、偿债能力
以及盈利能力等，通过对财务指标的分析，您可以对企业的财务状况和经营成果作一个总结，并为以后的生
产经营活动提供宝贵的经验和素材。
将鼠标指向财务分析主窗口中的“指标分析”，单击鼠标右键，弹出“指标定义”和“指标分析”两个选项，
选择指标定义，单击鼠标左键，进入指标定义的操作。其设置和“报表分析”中“报表项目”设置的操作相同，
可以插入、删除和追加指标项目并设置公式。
将鼠标指向财务分析主窗口中的“指标分析”，单击鼠标右键，弹出“指标定义”和“指标分析”两个选项，
选择指标分析，单击鼠标左键，进入指标分析的操作。
在指标分析图中，按“分析”按钮，系统弹出指标分析期间的设置窗口，在数据期间的设置中，您可以设
置指标分析的期间和年份。选择不同的期间，系统将根据您所设置的指标公式自动执行计算的功能。
财务指标定义：
指标分析：
第四节：因素分析（F5-1-4）
在财务分析中，系统为您提供了因素分析，对于财务中的一些需要进行深入分析的对象如利润、税金等，
您可以在因素分析处对这些分析对象进行分析。选择确定与分析对象相关的各种的因素，确定影响分析对象
变动的因素以及因素与因素之间的计算关系，进行深入的分析。
在财务分析的主窗口中，选择因素分析，单击鼠标右键，系统弹出新建分析对象，点击鼠标左键，进入
新建分析对象的操作。
第一步，定义因素分析对象名称。在输入分析对象名称处，输入分析对象的名称，如成本、利润等，此处输
入的名称不能同已有的名称重复。输入完成后，单击〈下一步〉按钮，进入下一步的操作或是按取消按钮，
取消新建分析对象的操作。假设用户要分析一下“应收账款”的组成因素：
第二步，数据源配置。对于您新建的分析对象，必须为其配置数据源才可以进行因素分析，其操作与新建“报
表分析”确定数据源是相同的，可以参考。设置完毕后点“下一步”。
第三步，生成因素。在因素生成器中，定义与该分析对象相关的因素，选择您需要进行分析的组成该分析对
象的因素，可以是一个会计科目，也可以是会计科目下设的核算项目，也可以是报表的某一个项目。
根据案例，“核算类别”应该选择“客户”，会计科目为“应收账款”，取数类型为“期末余额”。
一、分析对象定义
在前面的因素生成器中，您已经生成了与分析对象相关的各个因素，在分析对象的定义功能中，您可以将与
分析对象相关的各个因素之间的关系进行定义和修改。选中因素分析下设置的分析对象，单击鼠标右键，系
统弹出功能对话框，点击“分析对象定义”，进入分析对象项目定义操作，其操作可以参考第二节中操作。
因素分析对象定义：
因素分析：
二、因素分析
所有的准备工作完成后，您即可以对因素进行分析了。在因素分析中，按分析方式选择按钮，系统弹出
各种分析的方法，分析方法同报表的分析相类似，同样可以进行结构分析、比较分析、趋势分析等，分析方
法由您选择确定。
