财 务 报 销 指 南
广东工业大学财务处 编著
二①一三年十一月
前 言
由于新《高等学校财务制度》以及其他财经法规的出台，
对高校经费开支提出了新的要求。为了帮助广大教职工及学
生快速了解财务报销规定和报销程序，财务处组织有关人员
编写了《广东工业大学财务报销指南》。本指南包括公用经
费报销、差旅费报销、科研经费报销、基建经费报销等十一
部分内容，每一部分都明确了特定经费的支出范围、支出标
准、审批权限、审批手续、票据类型以及办理本经费报销所
需的工作程序。报账人员可以根据需要在本指南目录中找到
相应内容的页码，并按照该页码对应的说明了解本人所办业
务的相关要求，从而尽可能将所办业务需要的资料及手续一
次性提供完毕，减少来回修改、补充资料以及询问所需要的
时间。
希望本《指南》能给广大师生办理财务业务带来方便，
节省您宝贵的时间，有不详尽之处敬请多多指教。
感谢您对财务工作的一向支持！
广东工业大学财务处
2013 年 11 月 1 日
财务处各科室职责及办公服务信息
科室 主要职责 办公地址 办公电话
计划管理科
预算经费的日常控制与管理；收费政策(全校
各种收费项目、收费标准的核定和审批）、
税收政策、自筹基建立项、合同审核、、贷
款等业务的管理；全处行政事务管理。
大学城
行政楼 408
39322996
审核科
审核各项业务的原始凭证的正确性、合法性；
各项经费指标及专款的日常控制；人员经费、
公用经费和科研经费的日常报销、查询和咨
询业务；工资、奖酬金等项目的发放；现金
收、付业务，银行存款收、付业务。
大学城
行政楼 403
39322369
财务管理科
全校的会计核算；创收基金的结算与分配；
科研经费的日常管理；基建财务；票据管理；
账务管理及财务决算；计算机财务系统管理；
全处会计档案的装订、分类编号、编目、保
管工作；查询以前年度会计账目。
大学城
行政楼 402
39322732
收费管理科
各类学生学费的收取、清缴等学费管理工作；
负责学生助学贷款管理工作；提供有关高质
量的统计、分析资料；审批各类学生退学费、
住宿费事项。
大学城
行政楼 402
39322731
校园卡管理科
校园卡和工商银行卡的办理，包括教职工和
学生个人身份信息的采集、核对、传递和发
放；校园卡的充值、挂失、冻结、解挂、补
办和注销。
大学城学生
宿舍东 10
一楼
39322361
工资结算科
工资及奖酬金等个人经费的核算及代发；公
积金管理；个人所得税代扣代缴。
大学城
行政楼 428
39322733
东风路
图书馆一楼
37626056
龙洞
行政楼 320
87081718校区财务科
审核各项业务的原始凭证的正确性、合法性；
各项经费指标及专款的日常控制；会计资料
的查询及日常报销业务的咨询；代收学生学
杂费；现金收、付业务，银行存款收、付业
务；会计档案管理；校区其他综合业务管理 。
番禺
实验楼 202
22629111
后勤财务科
后勤部门财务管理及会计核算；审核各项经
济业务的原始凭证的正确性、合法性；各项
经费指标及专款的日常控制；会计资料的查
询及日常报销业务的咨询；现金、银行存款
的收付业务；各项税种的申报、清缴；会计
档案管理；学校二级企业财务管理。
大学城
综合楼 208
39322899
（每周二下午业务学习）
目 录
1.部门经费业务办理 .................................................................................1
部门经费报销流程图.......................................................................................1
部门经费报账指南...........................................................................................2
部门经费支出范围及注意事项.......................................................................3
2.科研业务办理.............................................................................................................4
科研项目管理流程...........................................................................................4
科研项目业务办理指南...................................................................................5
纵向科研经费管理指南...................................................................................7
横向项目报销指南.........................................................................................10
3.差旅费报销业务办理...............................................................................................12
差旅费报销指南.............................................................................................12
探亲费、毕业报到、调入报销流程图.........................................................13
4.固定资产购置、报账业务办理...............................................................................14
固定资产购置、报账业务流程.....................................................................14
固定资产购置、报账业务指南.....................................................................15
5.票据业务办理...........................................................................................................17
票据业务管理流程.........................................................................................17
票据业务办理指南.........................................................................................18
6.发票业务办理...........................................................................................................19
发票业务办理流程.........................................................................................19
预借发票业务流程.........................................................................................20
到账款项发票业务流程.................................................................................20
7.部门酬金、研究生津贴和劳务费发放业务办理...................................................21
部门酬金、研究生津贴和劳务费发放流程图.............................................21
部门酬金、研究生津贴和劳务费发放指南.................................................22
8.教职工公积金业务办理...........................................................................................23
教职工公积金提取业务流程图.....................................................................23
教职工公积金提取业务办理指南.................................................................24
9.基建项目款项支出业务办理...................................................................................26
基建项目款项支出业务办理流程.................................................................26
基建项目款项支出业务办理指南.................................................................27
10.教工校园卡相关业务指南.....................................................................................28
11.基金会接受捐赠业务办理指南.............................................................................29
1.部门经费业务办理
部门经费报销流程图
财务处负责人审批
经费主管校长审批
≥10 万
经办人粘贴填写原始单据①
部门经费负责人签字审批①
验收人签字复核证明①
不通过
财务人员制单①
通过
出纳人员办理资金结算①
经办人将报销原始单据递交审
核科①
通过
单笔金额大小
＜3 万
≥3 万
不通过
财务人员审核①
财务人员复核①
部门经费报账指南
部门经费支出范围及注意事项
序号 业务流程 流程说明 注意事项
①
经办人整理粘贴原始单据、
填写报销单
1.经办人按要求将原始报销单据分类粘贴在“广东
工业大学粘贴票据专用纸”上；
2.差旅费封面填写“差旅费报销单”，其他费用封面
填写＂汇总报销审批单＂；
3.经办人仔细核对填写报销金额和附件数，并在经
办人处签名。
1.将原始报账单据按照设备费、材料费、办公费、通讯费、路桥费、招待费、差旅费等
进行分类整理粘贴；
2.原始单据粘贴完毕，需将凭证张数、金额填列在汇总报销审批单或差旅费报销单上，
以方便会计人员核对；
3.报销金额 3 万元以上的对外经济业务，需附合同及合同审批表；
4 对不按要求粘贴整理的凭证，会计人员有权拒绝受理。
① 验收人签字复核证明
验收人检查、证明经手人办理的业务以及票据真
实无误后，在验收人处签字。
① 部门经费负责人审批签字
部门负责人审查经费开支是否真实、合理、合规，
无误后在“负责人”栏签字批准。
1.单笔报销费用：金额≥3 万元的需财务处负责人审批；金额≥10 万元的需经费主管校领
导审批；
2.各负责人必须严格遵循国家及学校有关财务、经济规章制度，认真检实、审批，以事
实为依据，把好经费开支第一关。
①
经办人将报销单据递交
审核科
经办人将报销单据和经费本装入信封，信封上写
上联系人姓名和电话，送递至审核科总复核岗依
次排队。
1.信封排队后无需等候，轮到时审核人员将电话通知联系人；
2.办理请款等紧急报账业务可到对外审核窗直接办理，无需排队；
3.办理汇款业务需填写汇款通知书。
① 财务人员审核
审核发票等原始单据的真实性，经费开支的真实
性、合理性、合规性，无误后在相应栏签字批准。
1.各经费支出必须在预算范围内列支；
2.假票、不合规票据、无关票据一律不予报销。
① 财务人员制单 财务人员按审核后的金额，制作并打印会计凭证。
① 财务人员复核 审核会计凭证是否正确并签章确认。 复核人和凭证审核人不能为同一人。
① 出纳办理资金结算
经办人确定无误后在会计凭证上签名，现金（银
行）收付业务到现金（银行）出纳窗口办理。
1.现金业务使用广州工商银行卡刷卡结算；
2.超过现金支付限额不得使用现金结算；
3.农业银行支票需在国库网上申报支付令后方可使用。
类别 支出范围 可报销票据类型 注意事项
综合办公费
电话费、
交通费、差旅费
办公电话费、租车费、汽油、路桥、停车、车船机票住宿费等
1.租车费需附租车说明（校车队用车除外）；
2.汽油发票单张不超 1000 元，不得报销柴油；
3.不得报销月保停车费。
备注：1.发票抬头统一为：广东工业大学，填写不完整、开票单位印章模糊不清晰的发票不能作为报销凭证；
2.使用部门预算资金购买图书、用品、耗材需提供销售单位盖章的购物清单，如发票内含购物明细无需附清单；
3.开支的费用涉及外币时，报销前需到国际交流与合作处核签相关外币汇率；
4.对外经济行为金额≥3 万元需签订对外经济合同；
5.报销各项费用应由当事人亲笔签名，不得冒充别人签字。
办公费其他 用于日常办公的费用 办公用品、资料费、印刷费、差旅费、办公设备购置等
1.报销耗材、用品、图书需提供销售单位盖章的货物清单；
2.不得报销汽油费及电话费；
3.如需购买政府采购目录中的设备、物品，需统一采购并办理相关手续；
4.购置家具、办公设备单价≥1000 元需到总务处办理固定资产登记手续。
本专科实验费
用于添置本专科实验教
学过程中消耗、低值易
耗品以及仪器设备维护
材料、元件、器件、试剂、玻璃器皿、小工具、量具等低值易
耗品，仪器设备维修费等
未经实验室与设备管理处批准，不得超出上述范围开支实验室维持费，
更不允许挪作它用。
教学差旅费
开展教学实验、教学考
察、业务调研、学术交
流等所发生的交通费、
住宿费、会务费等
汽车票、的士票、地铁票、轮船票、火车票、飞机票、租车票、
住宿费等
1.严格执行“广东工业大学差旅费报销管理办法”标准；
2.不得报销同车、连号的士票；
3.出差需写明出差事由，外出租车费需附说明；
4.住宿费需同车船票配套在差旅费中报销，不得单独开支。
学生实习费
学生实习、毕业设计的
相关支出
复印费、打印费、装订费，公交、地铁及船票、租车费，火车
票、长途客车票，外聘导师课酬及付给实习单位的相关费用等
1.只允许报销与学生实习密切相关的费用支出；
2.发放学生市内实习费需填写“本专科生生产实习车费核定单”，附单人
一天来回车票（每人≤8 元/天），制作学生签领表（内容包括学生姓名、
学号、领取金额、学生亲笔签名、学院盖章）到审核科报销；
3.异地实习需提供往返差旅票据，学生按同航程火车硬座金额核报，带
队老师按职称标准核报差旅费；
4.教师报销联系实习基地所发生的差旅费需附调研说明。
学科建设业务费
用于各单位学科建设的
相关支出
按各单位学科建设经费预算开支
党建办公费 党务活动相关费用 办公用品、文件资料、差旅交通、会议费、考察费等
1.集体外出活动需附外出审批表；
2.会议费需附会议通知或邀请函等。
学生活动费 学生活动有关的费用 举办活动用品、服装、场地布置费、租车费、相关制作费等 需附学生相关活动通知
2.科研业务办理
科研项目管理流程
交支票到审核科
银行出纳处①
网上查询款项后到审
核科银行出纳处①
支票进账
由科技处到审核科统
一办理办理①
银行汇款
财政国库
科技处 办
理立项手续①
项目经费
使用情况查询①
财务管理科办理结题
相关手续①
财务管理科 办
理立项手续①
审核科 经
费报销使用①
项目负责人提
出申请
经费本遗失补办①
明确项目经费来源①
科研项目业务办理指南
编号 流程类别 流程说明 注意事项
支票进账
1.经办人持科研项目合作方开出的支票到审核科银行出纳处并填写“广东工业大
学缴款单”办理支票进账。
2.经办人持退回的黑色联缴款单前往科技处办理立项手续。
1.由于支票的进账需要得到银行的确认（所需时间一般为 5 个工
作日），经办人可先持黑色联缴款单前往科技处办理立项手续。
2.发票开具手续或预借发票注销和经费本入账手续则需等到银行
到账确认后才可办理。
3.如支票进账不成功银行出纳会及时通知经办人重新办理经费进
账手续。
银行汇款
1.在财务处主页左上角“教师及学校经费到账查询”模块查询经费是否到校，如
到账，记下“审核办理编号”后，到审核科银行出纳处办理经费到账确认手续。
2.经办人办理款项的开票手续或预借发票注销手续。（办理免税可参照“开具票
据”①）
3.经办人持退回的黑色联缴款单前往科技处办理立项手续。
如款项涉及多个项目，需所有项目一同办理立项手续，不能单个
或部分项目办理立项手续。
①
经费到账确
认
财政国库
1.由财务处审核科通知科技处有关科室。
2.科技处凭广东省财政厅拨款公文到财务处统一办理本次财政国库专项的立项
手续。
如款项涉及多个项目，需所有项目一同办理立项手续，不能单个
或部分项目办理立项手续。
正常开具
项目经费确认已到账后，项目负责人或经办人到财务处审核科银行出纳处办理
科研经费到账确认手续，同时开具票据。
1.横向经费开具增值税普通发票。（应扣税率为 %）
2.纵向经费可以开具收款证明（不扣税）或增值税普通发票（应
扣税率为 %）
3.如需开具增值税专用发票，凭项目合同书到财务处计划管理科
办理。
① 开具票据
办理免税
1.经办人到科技处成果科办理免税手续（具体所需材料请咨询科技处）
2.科技处办理免税手续成功后，凭相关批准文件到财务处审核科银行出纳处办
理发票开具手续。
1.如需预借发票的，必须先到科技处办理免税手续后，再办理预
借发票手续（详见预借发票办理流程）
2.免税申请获批的，税款采取先扣后退的方式处理。在开票时先
扣除税款，待项目办理结题后办理税款退还。
3.如需开具增值税专用发票，则不能办理免税。
①
科技处办理
项目立项
1.经办人凭缴款单黑色联和其他相关材料（具体请咨询科技处）到科技处办理科研项目立项
手续。
2.经办人在完成科技处立项手续后，需取得科技处的项目经费拨款通知单和项目经费本。
已有项目再次到款，需凭原项目经费本到科技处办理项目再次到
款手续。
科研项目业务办理指南
编号 流程类别 流程说明 注意事项
①
财务处办理
项目立项
经办人凭科技处的项目拨款经费通知单、项目经费本以及经费到账的银行单（在审核科银行
出纳处取得）到财务处财务管理科科研经费处办理立项（或已有项目再次到款）的财务手续。
如项目属于财政国库项目，另需提供广东省财政厅拨款公文。
1.纵向项目必须提供项目经费预算和项目组成员名单
2.纵向项目将实行项目预算额度控制，财务系统将严格依照项目
预算自动对各类支出进行记录和控制，严禁无预算、超预算支出。
①
经费 使
用报销
到审核科按报销相关管理办法和流程，使用项目经费。
纵向项目请项目负责人根据项目的目标和任务，严格按照项目预
算进度和范围使用经费，严禁不按进度和超范围使用经费，确保
项目经费的使用效率和使用规范。
①
经费本 使
用
1.原来科研项目经本已记录完结，经办人持原来的科研项目经费本到财务管理科科研经费处
领取新本。新的经费本将与原来的经费本一起装订，原经费本继续有效。
2.科研项目经费本需要补办的，由项目负责人以书面形式说明情况并提出补办申请，并且项
目负责人签字确认。由项目负责人或项目负责人授权的经办人将情况说明提交到财务管理科
科研管理处办理补办手续。补办新本后，原经费本作废。
网上查询
项目负责人可通过财务处主页网站左侧“财务信息综合查询”中点击“科研经
费查询”，填写相应项目财务编号（9 位数字）和密码。在新窗口的导航栏中
点击“项目经费查询”、“项目借款查询”等选项便可查询相应财务信息。
如密码遗忘，可在收费管理科电脑维护处重置，电话 39322731
①
项
目经费使用
情况查询
现场查询
经办人凭项目经费本到财务处财务管理科查询项目经费的使用情况，财务处
可以提供项目明细账和项目额度控制表（实行预算控制的项目）。
1.因项目结题审计、中期检查等原因，项目明细账需加盖财务处
公章的，请经办人在项目明细账上列明项目编号、名称、负责人
姓名等信息，由项目负责人签字确认后，到财务处计划科盖章。
2.项目额度控制表可以反映项目经费预算分配情况、各支出科目
的使用情况和各科目的剩余额度。
① 项目结题
1.财务处可提供的财务资料。项目负责人填写查询会计资料申请审批表（在财务处主页下载
或直接到财务管理科领取），财务处可提供以下财务资料：项目经费使用的明细账、项目经
费支出凭证及发票的复印件、学校法人资格证书和税务登记证书的复印件、相关的财务法规
制度（可自行在财务处主页上下载打印）
2.须项目组自行准备的财务资料。由于不同类型科研项目经费结题所要求项目经费收支统计
表格式各有不同，项目组根据财务处提供的项目经费明细账按项目的预算分类如实填写以下
材料：按项目结题书要求格式的项目经费使用统计表、按项目结题书要求格式的项目设备费
支出明细表、其他的按项目结题书要求格式的表格。财务处负责审核数据的真实性和准确性。
1.科研项目结题审核手续在财务处财务管理科办理，由于提供资
料及审核需要花费一定的时间，请项目负责人至少提前 5 个工作
日前来办理相关事项。
2.免税申请获批的，经办人持科技处相关结题审批资料到财务管
理科科研经费处办理结题退税手续并退回已扣除的税金。
3.各类需要财务处盖章的材料，经财务处财务管理科审核后，到
计划管理科盖章。
纵向科研经费管理指南
序号 类别 支出范围 可报销票据的类型 注意事项 预算调整
专用设备
政府采购目录中的设备，应通过设备处政府采购并
办理固定资产入库手续方可报销，严禁自行采购。
（1） 设备费
购置或试制专用仪器
设备、仪器设备升级
改造、租赁
其他
与仪器设备有关的的搬运费、运输费、安装调试费
等。该项费用应与对应的仪器设备同时报销。
1.不得列支预算外设备。
2.应有完整的固定资产验收入库手续。
只
能
调
减
（2） 材料费
消耗各种原材料、辅
助材料及其运输、装
卸、整理等费用
配件、电子配件、电脑配件、元器件、原材料、图书、耗材、实
验器材、实验材料等。
1.列支应有合同、发票及完整的材料验收、入库、出
库单。
2.不得列支生产性材料、基建材料。
3.不得列支大量的日常办公耗材。所购材料应当与项
目研究有关。
4.必须附货物清单或货物明细。清单或明细加盖销货
单位相关印章有效。
5.网上购物清单应能清晰辨识与发票单位一致，严禁
作假。
可
增
可
减
（3）
测试化验加
工费
检验、测试、化验及
加工等费用
加工费、制作费、培训费、翻译费、协作费、测试费、化验费及
检验检测费等。
1.应当提供委托合同、测试结果报告、测试单位资质
证明。
2.承担校内部门间的测试，应有内部委托、内部结算
的有关规定和结算凭证。
可
增
可
减
（4） 燃料动力费
专用仪器、设备运行
发生的水、电、气、
燃料消耗
实验气体、专用仪器设备用电，专用仪器、设备运行所用汽油等。
1.不得列支不能按仪器设备单独计量的费用。
2.不得列支家庭或个人用水、用电、燃料消耗等。实
验用气、用水须附明细。
3.专用仪器、设备所用汽柴油，应由所在学院或部门
出具证明，详细标明使用汽柴油的设备名称、用于
何种研究及其消耗量。
可
增
可
减
纵向科研经费管理指南
编号 类别 支出范围 可报销票据的类型 注意事项 预算调整
（5） 会议费
由学校各学院或部门
举办的学术研讨、咨
询及协调项目或课题
等活动而发生的费用
会议费、会务费等。
1.不得开支招待费、礼品费和旅游费用等。
2.会议费标准严格按规定执行，严禁铺张浪费。
3.要有会议通知或邀请函，报销时须附参会人员签到
表。
只
能
调
减
公共交通
合理张数的公交票、地铁票、普通船票、的士票、
短途汽车票、长途汽车票、火车票、国内飞机票等。
（6） 差旅费
开展科学实验、科学
考察、业务调研、学
术交流等所发生的外
埠差旅费、市内交通
费用等 其他
租车费、住宿费、房费等。（租车费须学院证明租
车原因、乘车人数及名单。住宿费、房费须同差旅
费配套报销，不得单独开支。）
1.严格执行国家有关差旅费的报销标准，不得报销柴
油费，不得报销旅游费、景点门票、未成年人票。
2.出差人应为项目组成员，应提供完整的差旅审批表、
调研报告、出差目的、事由、出差人数等信息。副高
及以上职称教工允许报经济仓飞机票，副高职称以下
教工按同航程火车卧铺金额核报，学生按同航程火车
硬座金额核报。3.出差人不是项目组成员，由学院出
具说明方可报销。
只
能
调
减
（7）
出版，文献，
信息传播，
知识产权事
务费
购买费、文献检索费、
专业通信费、专利申
请及其他知识产权事
务等
版面费、审稿费、专利费、网络费、查新费、收录证明费、发表
费、资料费、图书、文献、软件等。（图书、资料费及文献须附
清单）
1.不得列支一般办公软件、广告费、普通电话费。
2.大宗专业资料和软件购置支出应有预算批复。
可
增
可
减
（8）
国际合作交
流费
研究人员出国及外国
专家来华工作的费用
包括港澳台地区，在有立项预算的基础上，允许开支。出访目的
地、国别、天数次数和人员规模应与预算相符，严格执行出国补
助标准。报销时要有项目预算、邀请函、出国审批表、境外行程
单、护照出入境记录复印件及出国调研报告成果。
1.借款或报销时须由科技处审批。
2.出国人员应当为课题组成员。
3.出国人员不是项目组成员，由学院出具说明方可报
销。
只
能
调
减
序号 类别 支出范围 可报销票据的类型 注意事项 预算调整
纵向科研经费管理指南
备注：1.所有类别开支应在预算基础上严格执行，立项时没有预算的项目不能开支。
2.所有类别开支的发票抬头统一为：广东工业大学。抬头书写错漏或空白的发票不能作为报销凭证，填写不完整的发票不能作为报销凭证。
3.所开支的费用涉及外币时，报销前须由国际合作与交流处（行政楼 5 楼）核签相关外币汇率再报帐。
4.所有类别与同一家企业、公司或商行有资金往来的，超过现金报销限额的应以汇款或支票形式结算。汇款业务应填写汇款通知单。
5.所有类别对外经济行为，金额在 3 万或 3 万以上的，必须签订对外经济合同。
6.本报销指南适用于 2013 会计年度，如遇相关会计法律法规、行为规范变更的，以变更为准，最终解释权归财务处。
（9） 劳务费
课题研究过程中支
付给课题组成员中
没有工资性收入的
人员
向课题组成员中没有工资性收入的学生和课题组临时聘用人
员等发放的劳务性费用或津贴。
1.应按照预算书的要求据实列
支 ， 不 得 计 提 或 分 摊 。
2.不得支出其他人员社会保险
费。
只
能
调
减
（10） 专家咨询费
课题研究过程中支
付给临时聘请的咨
询专家的费用
聘请校内外专家劳务费、评审费和咨询费等。
1.只能支付给个人，不能支付
给单位。
2.不能列支因学位论文答辩、
论文修改的相关费用。
原始凭证上应有领
款人姓名、工作单位、
身份证号、负责工作、
劳务时间、本人签字
等信息。（领款单应
在行政楼 428 工资
科办理扣税。）
只
能
调
减
（11） 其他支出
除上述费用之外的
其他支出
支出内容与课题任务密切相关的其他业务。如：快递邮寄费
不得列支家庭或个人用水、用电、房租、物业费、燃
料消耗等。
可
增
可
减
横向项目报销指南
序号 类别 支出范围 可报销票据的范围 注意事项
① 材料费
消耗各种原材料、辅
助材料及其运输、装
卸、整理等费用
配件、电子配件、电脑配件、元器件、原材料、图书、耗材等 批量购买 800 元及以上须附清单
① 业务费
购买费、文献检索费、
专业通信费、专利申
请及其他知识产权
事务等和项目相关
的费用
版面费、审稿费、专利费、用品、办公用品、商品、办公文具、电话
费、快递邮寄费、网络费、查新费、仪器设备专用清洁用品、项目相
关的工作服等
其中用品、办公用品、商品、办公文具批量购买 800 元及以
上须附清单。
公共交通
合理张数的公交票、地铁票、普通船票、的士票、短途
汽车票、长途汽车票、火车票、国内飞机票等。
私车公用
停车票、省内小型客车路桥票、省内汽油票及充值卡费
用等。
境外差旅
费
包括港澳台地区，在有立项预算的基础上，允许开支。
可报销来回机票，
① 差旅费
开展科学实验、科学
考察、业务调研、学
术交流等所发生的
外埠差旅费、市内交
通费用等
其他 租车费、会议费、考察费、住宿费、房费等。
1.不得报销未成年人票。
2.省内汽油票及充值卡费用，1000 元及以上严禁报销现金，
应以汇款或支票结算。
3.合作单位为省外的，提供相关证明，允许报销所在省份的
路桥费和汽油费。
4.严禁报销大量柴油票，少额支出须提供说明。
5.报销境外差旅费须同时附上项目预算、邀请函、出国审批
表、境外行程单、护照出入境记录复印件。
6.会议费报销须有会议通知。住宿费和房费与差旅配套报销。
① 协作费
检验、测试、化验及
加工等费用
加工费、制作费、培训费、翻译费、协作费、测试费、化验费及检验
检测费等。
严禁报销与项目无关的协作费用。
横向项目报销指南
序号 类别 支出范围 可报销票据的范围 注意事项
外带设备
项目研究成果以固定资产、仪器设备的形式移交给对
方的。
非外带设备
普通办公设备，包括打印机、电脑等。其他专用仪器、
设备等。
① 设备费
购置或试制专用仪器
设备、仪器设备升级
改造、租赁
其他 与仪器设备有关的的搬运费、运输费、安装调试费等。
须到科技处、设备处和国资办办理设备外带手续方可报销。
报销时，外带设备申请表须作为报销附件交给财务审核。
① 招待费
与项目相关的接待、
招待费用
餐费、礼品、接待用品等。 严禁铺张浪费。
① 人员支出
课题研究过程中支付
给课题组成员中没有
工资性收入的人员、
临时聘请的咨询专家
的费用
允许向研究生和与我校有合同协议的合同工发放津贴、聘请校内外
专家劳务费、评审费和咨询费等。
① 其他支出
除上述费用之外的其
他支出
汽车保险费、汽车维修费、汽车年票、车船税、设备维修费等。 发票抬头应为广东工业大学或项目负责人名字。
备注： 1．所有类别开支应在预算基础上严格执行，立项时没有预算的项目不能开支。
2．所有类别开支，发票抬头统一为：广东工业大学。抬头书写错漏或空白的发票不能作为报销凭证，填写不完整的发票不能作为报销凭证。
3．所开支的费用涉及外币时，报销前须由国际合作与交流处（行政楼 5 楼）核签相关外币汇率再排队报帐。
4．所有类别与同一家企业、公司或商行有资金往来的，超过现金报销限额的应以汇款或支票形式结算。汇款业务应填写汇款通知单。
5．所有类别对外经济行为，金额在 3 万或 3 万以上的，必须签订对外经济合同。
6．本报销指南适用于 2013 会计年度，如遇相关会计法律法规、行为规范变更的，以变更为准，最终解释权归财务处。
3.差旅费报销业务办理
差旅费报销指南
序号 类型 票据范围 报销要求 注意事项
四年一次（已婚
探本人父母）
① 探亲差旅费
一年一次（已婚
探配偶或未婚探
父母）
火车票，长途
汽车票，轮船
票等
1.凡符合四年一次探亲条件的教职工（已婚探本人父
母），探亲差旅费占本人职务（技术等级）工资与按国
家规定比例计算的津贴 30%内的部分，由个人自理，超
过部分由学校负担。探亲人要填写“差旅费报销单”，由
所在部门单位负责人在备注栏写明婚姻状况签名或盖章，
经人事处审核后到财务处凭票报销。此费用不能事先办
理请款。
2.凡符合一年一次探亲条件的教职工（已婚探配偶或未
婚探父母），由探亲人所在部门单位负责人在“差旅费报
销单”备注栏写明婚姻状况后签名或盖章，经人事处审核
后到财务处凭票报销。此费用不能事先请款。
交通工具的选择：教职工探亲一般应选乘火车硬座，无火
车的短距离路程才可选乘汽车。乘坐火车的（包括直快和
广深线的空调软席车），不分级别，一律按硬席座位票报
销。年满 50 周岁以上的男女职工并连续乘坐四十八小时
以上的，可报销硬席卧铺费。乘坐海轮江轮的，一律按四
等舱位船费(或比统舱高一等的舱位)报销；乘坐本省内河
船舶的可按三等舱位费报销。超过规定等级的票价，由教
职工自理。
① 调入人员搬家费
火车票，长途
汽车票，轮船
票，公共汽车
票，地铁票等
教职工（包括由部队转业到地方工作的干部）调动时，
本人及家属的旅费（包括行李运费），由调出单位按合
理路线、规定标准计发，到达学校后，持调出单位开出
的派遣费单据，到财务处结算，多退少补。
1.教职工调动时，一般不得乘坐飞机。
2.教职工调动时的行李、家具等托运费，不分教职工和家
属，每人在不超过 500 公斤的范围内按实报销。超过部分
由个人自理。
3.凡夫妻双方从同一单位先后调入我校，家具搬迁费只能
报销一次。
4.搬迁时乘坐出租汽车，费用自理。
5.因故拖延了提取行李的时间而被罚款的费用，学校不予
报销。
① 毕业来校报到差费
火车票，轮船
票等
毕业生来校工作，报到时可报销 100 公斤行李快运费，
火车硬座票，或轮船最低一级床铺（统舱）票，或普通
长途汽车票。
夜间乘汽车、轮船、统舱超过六小时每夜补贴 30 元。
① 公干会务差旅费
① 自驾外出调研差旅费
① 国外差旅费
属于部门经费开支的部分，请参照部门经费报销管理办法；
属于科研经费开支的部分，请参照科研经费报销管理办法。
探亲费、毕业报到、调入报销流程图
报到或调入
持报到或派遣费
单据等
学院核准婚姻状况
探亲费
经办人粘贴填写原始单据
财务人员制单
出纳人员办理资金结算
经办人将报销原始单据递交
审核科
人事处审核签字
财务人员审核
财务人员复核
4.固定资产购置、报账业务办理
固定资产购置、报账业务流程
是否签合同
固定资产原始单据和
报销单据
计划科合同支付审批①
是
资金结算①
资产报销入账①
否
≥3 万
＜3 万
固定资产采购①
固定资产登记①
固定资产验收①
填写报销单并报经费 负
责人签字审批①
财务处负责人审批
经费主管校长审批
≥10 万
审核科 财
务审核①
明确资金来源
和采购方式①
固定资产购置、报账业务指南
序号 业务流程 流程说明 注意事项
①
明确资金来源和 采
购方式
1.购置固定资产前，必须明确经费来源，严格按经费预算及开支
范围进行采购；
2.按规定选择采购方式，采购方式主要有政府招标、校内招标、
协议采购、自行采购。
1.总价≥5 万及以上的仪器设备及家具须委托国有资产管理办公室、实验室与
设备管理处、总务处进行校内招标或政府招标；
2.总价＜5 万元的仪器设备及家具，在政府协议采购目录里的，须委托实验
室与设备管理处、总务处进行协议采购
3.总价<5 万元的仪器设备及家具，不在政府协议采购目录里的，可自行采购。
①
固定资产采购
万元以上的物质采购须签订合同。
2.凡购置列入专控商品目录的商品，报销人须附经批准的“广东
工业大学申请购买专项控制商品审批表”。
1.根据国家现行规定不容许购置无线移动电话。
2.政府协议采购目录详见《广东省省级政府采购协议供货办法》、《广东省教
育部门政府采购实施细则（试行）》等。
① 固定资产验收
1.资产购置凡经过政府集中采购或校内招标采购获得的，须由使
用部门组织校内相关部门进行验收，并填写《广东工业大学验收
报告》。
2.政府协议采购或自行采购货物须由使用部门自行验收，并填写
验收单。
验收小组一般由是使用部门、监察处、审计处、财务处、国资办、招标组织
单位、资产归口管理部门、专家等组成。
① 固定资产登记
1.根据相关标准分类开具“广东工业大学仪器设备验收单”（设备
处）或“广东工业大学固定资产报增单”（总务处）等单据。
2.横向科研免办固定资产的，经办人凭合同到科技处填写免办固
定资产申请表及资产清单，并报科技处、国有资产管理办公室、
实验室与设备管理处审批。
1.使用年限大于一年，行政设备单价≥1000 元 或 教学、科研设备≥1500 元、
所有价值的家具，均需办理固定资产登记；
2.凡单价在 200 元以上（包括 200 元）至 1500 元以下、耐用期在 1 年以上，
并能独立使用的仪器设备需办理低值仪器；
3.单价在 200 元以上，耐用期在 1 年以上，但非独立使用，而为别的设备配
套使用的仪器设备，属附属设备或附件，其价值列入成套设备总价值；4.教
学科研类设备需到设备处办理， 房屋建筑物、家具、行政设备类需到总务
处办理， 图书资料类（批量购置）到图书馆办理。
固定资产购置、报账业务指南
序号 业务流程 流程说明 注意事项
①
填写报销单并报经费 负
责人签字审批
1.经办人按要求分类将原始报销单据粘贴在“广东工业大学粘贴票
据专用纸”上，经办人、验收人签字确定；
2.项目负责人或部门负责人审查经费开支是否合理、合规，无后
在“负责人”栏签字批准。
1.单笔费用：3 万元≤金额＜10 万元的需财务处负责人审批；金额≥10 万元
的需主管校领导审批；
2.各负责人必须严格遵循国家及学校有关财务、经济规章制度，认真检查
审批，以事实为依据，把好经费开支第一关。
① 合同支付审批
已签订合同的采购业务，需到财务处计划管理科办理相关合同支
付审批手续。
1.金额≥3 万元的采购合同需财务处负责人签字审批。
2.金额≥10 万元的采购合同需经费主管校领导签字审批。
① 财务人员审核
1.经办人持原始报销单据、经费本到财务处审核科报账；
2.财务人员审核相关票据的合理性和合规性，包括固定资产报增
单、办公设备采购委托登记表、采购合同、验收报告、合同支付
审批表、申请购买专项控制商品审批表等。
1.检查是否已按规定办理固定资产或低值易耗品验收手续；
2.凡购置列入专控商品目录的商品，报销人须附经批准的“广东工业大学申
请购买专项控制商品审批表”；
3.凡购买大宗设备，报销人必须出具招标批文。
① 财务人员报销入账
1.财务人员按固定资产报增单上的信息对固定资产进行入账；
2.按实际支出制作并打印会计凭证。
凭证打印后，财务复核人员需对会计凭证进行复核，无误后签章。
① 出纳办理资金结算
经办人确定无误后在会计凭证上签名，现金（银行）付款业务到
现金（银行）出纳窗口办理。
1.现金业务使用广州工商银行卡刷卡结算；
2.超过现金支付限额不得使用现金结算；
3.农业银行支票需在国库网上申报支付令后方可使用。
5.票据业务办理
票据业务管理流程
银行缴款现金缴款
经办人填写 “票
据申领表”①
部门负责人签署意见 并
加盖部门公章①
财务管理科办理 票
据申领①
财务管理科
科长审核①
核发票据①
经办人缴交款项填写“缴
款单”①
审核科审核票据①
现金出纳处缴交款项①
经办人将款项存入学校
指定的银行账户①
审核科审核票据①
审核人员在票据封面财
务复核处签章①
交回票据存根联①
票据管理人员 核
销票据①
票据业务办理指南
编号 流程类别 流程说明 注意事项
① 票据申领
1.各部门根据业务管理范围的收费事项，由部门经办人填写“票据申领表”并由单位负责人
签署意见加盖部门公章。
2.财务处财务管理科“票据管理”处核领票据。
3.经财务处财务管理科科长审批后核发票据。
4.票据管理人员将本次领用信息输入票据系统并打印“票据出库单”一式两份，经确认无误
后，由部门领票人在“票据出库单”上签字后领取。
1.根据用票单位的申领计划、收费种类和收费人数，核定票据种类和使
用数量，对经常性需要的以两个月周转用量为限，对单项收费需要的以
该项业务用量为限。
2.领用单位领票人当面核对票据种类和数量，当面检查票据是否存在重
号、漏号、缺页等情况，当场加盖收费专用章。
① 票据使用
1.应按票据的适用范围和收费项目使用票据，不得擅自增加或变动收费项目。
2.各单位按票据的号码顺序填写，开票日期、缴款部门、收款（费）项目、金额、开票人、
收款人等栏目内容完整，大小写金额数目要符合规范，字迹工整，全套一次性复写，保证
全部联次内容一致。
3.票据需加盖“广东工业大学收费专用章”方为有效。
4.收费票据不得跨年度使用。收费票据在公历年 12 月 25 日前尚未使用完毕，在下一年不
能继续使用，必须重新启用另一本收费票据，原未使用完毕的票据应于 12 月 31 日前交回
学校财务处并办理核销手续。
1.开票人对自己开具的票据承担直接责任，严禁代开、出借票据，不得
以红字填写收费票据和拆本使用票据。
2.对于填写错误的票据不得随意涂改、挖补或撕毁。对作废票据明确标
注“作废”字样或应加盖“作废”戳记并妥善保留全部联次，以备核查。
3.收费票据使用完毕后，经办人员必须在封面上注明票据起止号、票据
填用数、票据作废数、票据空白数、收费总金额、使用单位、开票人姓
名等信息。
现金
缴款
1. 单位经办人凭“票据记账联”相对应的“票据存根联”、“缴款单”和“所收款项”到
财务处审核科“审核”处办理审核手续。
2. 审核人员在票据存根上注明本次交款的票据起止号和金额并签名盖章。
3. 完成审核后，根据审核后的金额，将款项交“现金出纳岗”。
1.单位缴款经办人应在“缴款单”上，按收费事项和类别，分类填写本次交
款所使用的票据号码。
2.对于整本使用完毕的票据，经办人应对票据封面信息进行核对，保证
填用数、作废数、空白数和票据金额准确无误，并由审核人员复核填用
数、作废数、空白数和票据金额，确认该本票据款项已全额缴交财务处，
并在票据封面财务复核处签章确认。
① 票据审核
银行
缴款
1. 单位经办人将本次收到款项存入学校财务处指定的银行账户，收好银行回单。
2. 各单位经办人凭“票据记账联”相对应的“票据存根联”、“缴款单”和银行回单到
财务处审核科“审核”处办理审核手续。
3. 审核人员在票据存根上注明本次交款的票据起止号和金额并签章确认。
1.单位缴款经办人应在“缴款单”上，按收费事项和类别，分类填写本次交
款所使用的票据号码。
2.对于整本使用完毕的票据，经办人应对票据封面信息进行核对，保证
填用数、作废数、空白数和票据金额准确无误，并由审核人员复核填用
数、作废数、空白数和票据金额，确认该本票据款项已全额缴交财务处，
并在票据封面财务复核处签章确认。
① 票据核销
1.部门经办人交回已使用的票据存根，如有作废、空白票据需保存票据的所有联次。
2.收费票据不得跨年度使用。收费票据在 12 月 25 日前尚未使用完毕，在下一年度不能继
续使用。使用的票据应于 12 月 31 日前交回学校财务处办理核销手续。
3.票据管理人员将核销票据信息输入票据管理系统并打印“票据核销单”一式两份，由使用
单位票据专管员签名确认。
票据管理人员将认真检查票据封面财务复核处是否有审核人员签章，票
据的使用范围是否符合规定，票据填写是否规范，存根内容是否与封面
填写内容一致，票据存根号码是否连续有无缺号等情况。
6.发票业务办理
发票业务办理流程
网上下载发票借条①
条
经办人填写借条①网上查询到账情况①
预借发票
（是/否）
记录审核办理编号①
银行出纳开具发票①
责任人签字审批①
扣税出账①
否
是
预借发票业务流程
到账款项发票业务流程
备注：开具专用增值税发票还需提供以下材料：①合同原件及复印件一份（合同复印件需单面复印）；①对方单位一般纳税人资格证复印件一份，或者加盖一般纳税人证明章的国
税副本复印件一份（请复印后盖红章，不能盖章后复印）；①代开增值税专用发票缴纳税款申报单（此表请向审核科银行出纳索取）。填写好购货单位的名称、地址电话、税务登
记号、开户银行及账号等信息，方便开具时的信息核对。
序号 业务流程 流程说明 注意事项
①
借票人在财务处主页上下载发票
（或收据）暂借条
需要暂借发票或收据的教职工，请先自行从以下网站下载打印
“发票（或收据）暂借条”：
具体位置：财务处主页左下角“下载专区”，点击下载打印“发
票（或收据）暂借条”。
①
借票经办人填写发票（或收据）暂
借条
按表内要求填写：票面小写金额、大写金额、保证到账日期、
发票抬头（即对方单位名称）、发票用途。
1.增值税发票只能用于科技相关服务，用途一般写：研发费，
科研项目款，技术咨询费，技术服务费，设计费等；
2.营业税发票用途一般写：会议费、租金、招聘费等。
① 责任人及财务处负责人签字审批
1.预借增值税发票需课题负责人、主管科研副院长签字审批；
2.预借营业税发票需学院、部处负责人签字审批；
3.预借发票均需财务处负责人审签字审批。
科研预借发票金额≥10 万元需科技处签字审批。
① 银行出纳开具发票
经办人带上填写好的发票（或收据）暂借条到审核科银行出纳
岗，出纳将按借条上的信息开具发票。
① 财务人员扣税出账
经费到账后，借票人应及时认领入账，财务人员按税单金额扣
税出账；预期不到账者，财务处有权从经费负责人其他经费本
扣税。
开具增值税发票税率为 %（含增值税 3%、城建税 %、
教育附加税 %），开具营业税发票税率为 %（含营业
税 5%、城建税 %、教育附加税 %）。
序号 业务流程 流程说明 注意事项
①
经办人在财务处主页查询经费 到
账情况
登陆财务处主页查询到账情况
具体位置：财务处主页左方“到账查询”处，点击打开“教师
及学校经费到账查询”表。
① 记录审核办理编号
在查询表里按金额或者单位名称查找到经费，并将对应的
“审核办理编号”记录下来。
① 银行出纳开具发票
经办人前往审核科将查询到的“审核办理编号”和发票内容告知
银行出纳，银行出纳将按照来款单位名称和金额开具发票。
1.增值税发票只能用于科技相关服务，用途一般写：研发费，
科研项目款，技术咨询费，技术服务费，设计费等；
2.营业税发票用途一般写：会议费、租金、招聘费等。
① 财务人员扣税出账 财务人员按税单金额扣税出账。
开具增值税发票扣税率为 %，开具营业税发票扣税率
为 %。
7.部门酬金、研究生津贴和劳务费发放业务办理
部门酬金、研究生津贴和劳务费发放流程图
不通过
银行划款入个人账户①
经办人填制单据①
经费负责人审批签字①
工资科审核①
审核科复核①
出纳汇款至代发银行①
通过
经办人登陆酬金系统申报①
部门酬金、研究生津贴和劳务费发放指南
序号 业务流程 流程说明 注意事项
① 经办人登陆奖酬金发放系统申报
校内人员发放的酬金、津贴必须登陆“奖酬金发放系统”申报，系统使用说
明详见注意事项（一）。
①
经办人填写领款单、部门奖酬金发
放明细表、签领表
1.将需发放款项的人员与已发放款项仅需扣税的校内人员分开制表；
2.在“奖酬金发放系统”录入并保存成功后按规定打印一份 “部门奖酬金发
放明细表”，并把相关数据导出到 u 盘中保存；
3.仅需办理扣税的校内人员还应附上签领表。
① 经费负责人审批签字
部门（项目）负责人审查费用开支是否合理，无误后在“负责人”栏签字审
批，从结算奖酬金经费本支出需各单位二位负责人签名审批才能使用。
① 工资结算科审核
工资结算科对领款单、领款表、电子文档(拷贝到 U 盘)、部门奖酬金发放
明细表进行审查核对。
①
审核科对领款单、奖酬金发放明细
表、签领表进行复核
汇总通过申报系统发放的部门酬金资料，表单每月汇总交审核科；财务人
员对以现金方式发放酬金和零星劳务费的单据审核无误后制作会计凭证。
① 银行出纳汇款至代发银行
银行出纳按工资科填制的发放汇总表，支票转账或汇款至代发银行（以现
金方式发放的，报销人须持广州工行卡到现金出纳窗办理转账）。
①
工资科通过银行转账划款入 个
人账户
目前只开通建设银行和工商银行个人划款业务。
一、财务处工资结算科拷贝奖酬金发放系统使用说明：
1.系统用户名：system，密码：0000
使用本系统申报发放数据前，基本信息一定要全。
部门信息已导入到系统中，若不存在，请录入。录入人员信息
时，除在职、退休外其余人员的校内工资编号统一录入
“0000”。
2.导入发放数据，只需姓名、身份证号码、校内工资编号、发
放金额、部门即可，银行帐号以基本资料库的信息为准，此前
在学校发放过款项的只能用原银行账号。
3.纵向科研项目不能发放给本校教工，且发放金额累计不能超
过项目的人员经费预算数。
4.本校研究生当月发放的计税方式与本校教职工相同，当月累
计发放超 3500 元按工资薪金类别分级扣税。
5.学校机关部处当月发放的津贴累计每人不能超过 1500 元。
二、需发酬金的部门每月 10-20 日内须完成此工作流程。12 月
份及每学期末最后月份收集时间另行通知。校内人员的零星劳
务收入通过出纳柜台领取现金。校内人员收入次月 10 日前在
个人银行账户上反映。
三、校外人员已领取现金只涉及补扣税的有关表格样式及填写
要求可到大学城财务处工资结算科咨询。
8.教职工公积金业务办理
教职工公积金提取业务流程图
否
是
申请人准备申请材料①
财务处工资结算科审核①
财务处审核科加盖银行印鉴①
校长办公室印信室 加
盖学校公章①
领取公积金①
是否符合要求 补充资料①
住房公积金提取申请表及
相关证件
教职工公积金提取业务办理指南
教职工公积金提取业务办理指南
编号 业务流程 流程说明 注意事项
①
申请人准备
申请材料
1.需提取公积金的教职工，请先自行从以下网站下载打印一式一份的《住房公积金
提取申请表》：广州住房公积金管理中心网站下载打印。网址：
取申请表、住房公积金提取申请表填写样式；学校校园网下载打印：网址：
取资料。
2．《住房公积金提取申请表》填写要求：“帐号”填写本人公积金帐号，“单位名称”
填写广东工业大学；“支取金额”填写住房公积金对账簿上的金额或广州住房公积金
管理中心网站查询，支取数额限于百位数（如：网上查询余额为 元，则
支取金额处填写 11100 元）。
3．离、退休人员销户提取时请先不要填写支取金额。
①
财务处工资
结算科审核
财务处工资结算科（大学城行政楼 428）经办人准备的资料是否齐全
①
财务处审核
科加盖银行
印鉴
财务处审核科银行出纳岗（大学城行政楼 403）盖印鉴
①
校长办公室
印信室加盖
学校公章
校长办公室印信室（大学城行政楼 602）加盖学校公章
一、住房公积金提取条件：
1．购买、建造、翻建或大修具有所有权的自住住房的；
2．偿还购房贷款本息的；
3．租房自住的；
4．离休、退休(或达到法定退休年龄)的；
5．完全丧失劳动能力，并与所在单位终止劳动关系的；
6．出境定居的；
7．非本市户口职工与单位终止劳动关系的；
8．户口迁出本市，并与所在单位终止劳动关系的；
9．下岗、失业人员，男性 45 岁（含 45 岁）、女性 40 岁（含 40 岁）
以上，且连续下岗、失业 12 个月以上的；
10．职工死亡或被宣告死亡，其继承人、受遗赠人申请提取职工住
房公积金账户内缴存余额的；
二、提取住房公积金需提供材料（需提供材料原件及复印件）:
1．非按揭购买自住住房的：
①购买一手楼的（申请日期不超过自支付最后一笔房款之日起两
年），提供经市（或区）房地产交易登记部门监证登记的购房合同
（已出房地产权证的，需提供房地产权证）、购房发票。
①购买二手楼的（自取得契税完税证之日起两年内申请），提供房地
产权证、契税完税证。
2．按揭购买自住住房的：（需在还款期内提出申请）
提供商品房买卖合同（已出房地产权证的，需提供房地产权证）、
与银行签订的借款合同、购房发票（二手房需提供契税完税证）。
3．离、退休（或达到法定退休年龄）的，需提供离/退休证或省直
参保人员领取基本养老金证明；
4．租房、建造、翻建、加建、大修自住房、户口迁出、出境定居、
失业等其他情况需要提取公积金所需材料参见广州住房公积金管
理中心首页→办事指南→提取→广州住房公积金提取服务指南。
编号 业务流程 流程说明 注意事项
①
领取
公积金
领取公积金申请人需提供下列相关文件原件和复印件：职工符合规定提取条件
的(详见注意事项一)，应提供《住房公积金提取申请表》一式一份，本人身份
证复印件、提取申请人广州市内建设银行、工商银行、中国银行、广州银行、
农业银行、光大银行、农商银行、平安银行、中信银行、兴业银行、招商银行
其中一家的活期存折或银行储蓄卡复印件、相应证明材料(详见注意事项二)复
印件等，证明材料均需提供原件用于核对。销户提取的，如已领取对账簿的职
工还需提供对账簿原件。
三、职工购买广州市行政区域内房屋，且购房提取资料原件在提取集中
审批功能上线后（2013 年９月２６日后）经前台扫描录入系统并成功办
理提取业务的，同一套住房办理提取只要提取信息不发生变更，今后在
网点柜台办理提取时，只需提供身份证原件即可办理提取（无需再到学
校办理手续）；通过网上办事大厅（个人版）办理提取的，可直接在网上
申报，无需再到网点确认。广州市行政区域以外购买房屋办理提取时提
供的资料保持不变。
四、提取公积金经办银行地址：建设银行、工商银行、中国银行、广州
银行、农业银行、光大银行、农商银行、平安银行、中信银行、兴业银
行、招商银行住房公积金归集业务任一经办网点（网店地址详见住房公
积金中心网站），业务办理不受跨行限制，不需交纳任何手续费。
9.基建项目款项支出业务办理
基建项目款项支出业务办理流程
项目主管校领导审批①
否
工程款项支付申请资料准备①
工程款支付审批表、合同、
中标通知书等
项目主管部门审核①
财务处审核①
资料是否齐全
手续是否规范
基建财务办理支付手续①
领取款项①
补齐资料补办
手续①
是
通
过
支付金额＜10
支付金额≥15
申请支付金额
范围（万元）
项目主管校领导及分管财
务校领导审批①
10≤支付金额＜15
通
过
基建项目款项支出业务办理指南
编号 业务流程 流程说明 注意事项
①
工程款项支付申请资料
准备
1．支付备料款时，必须提供项目中标通知书和施工合同原件；
2．支付工程进度款时，必须提供由施工单位出具并由监理单位签证认可的工程进度表；
3．支付最后一笔进度款时，除了提供工程进度表外，还必须提供工程验收表；
4．支付结算款时，必须提供工程造价审核部门出具的工程定案表或结算书；
5．退还质保金时，必须提供由建设使用单位和项目承办单位确认的工程保证金退款申请
报告。
1．基建工程类项目招标采购情况：10 万元以下可由
承办单位直接委托、10 万元（含）以上 50 万元以下
须通过校内招标采购、50 万元（含）以上须外送政府
集中采购；
2. 合同签订情况严格执行广工大规字〔2013〕1 号
《广东工业大学对外经济合同管理规定》；
3．每笔款项的支付都必须由施工单位开具相应金额
的发票。
① 项目主管部门审核
施工单位报送申请款项资料后，项目承办单位填写《基建项目工程款支付审批表》由项目
负责人确认工程情况并由项目主管部门负责人审批。
① 财务处审核
基建财务结合项目预算安排情况，根据合同及相应的付款申请材料对款项支出的合理性和
规范性进行审核，由财务处主管基建的负责人审批确认。
1．10 万元以下基建经费支出在财务处主管基建的负
责人审批后可直接支付。
2．如审核不通过须按规定补充相关资料和补齐相关
手续。
① 校领导审批 如申请款项金额超过 10 万元，在财务处审核的基础上，必须由校领导审批。
10 万元（含）以上 15 万元以下由项目主管部门校领
导审批；15 万元（含）以上由项目主管校领导和分管
财务校领导共同审批。
①
基建财务办理支付手
续
审批手续完成后，确认支出款项金额，由基建财务出具记账凭证。
① 领取款项 财务处审核科银行出纳处领取支票或汇款单。 基建工程项目不采用现金方式结算。
10.教工校园卡相关业务指南
编号 流程类别 流程说明 备注说明
提交资料
1.编制内教职工：①身份证①人事处出具的“新来校人员报到单”原件及复印件①
小一寸证件照电子相片；
2.博士后及聘用制人员：①身份证①人事处劳资科所开具的办卡证明①小一寸证
件照电子相片；
3.学校聘任的外教：①身份证①国际合作与交流处出具证明原件以①小一寸证件
照电子相片。
资料审核 经办人登记个人信息，管理人员审核资料的真实性及规范性。
卡片制作
经校园管理科审核无误后，送大学城一卡通有限公司制作校园卡，此过程需 5~7
个工作日。
①
申请校园卡
（首次办卡）
卡片领取 接到电话通知领卡后，凭有效证件到校园卡管理科签领校园卡。
1.校园卡管理科，位于广东工业大学宿舍区东区 10 栋楼下“广
东工业大学校园卡管理中心”内，联系电话：
020-39322360/39322361，邮箱：cwc7@。
2.广东工业大学校园卡管理中心（一卡通服务网点），东区
10 栋楼下，联系电话：020-39340236；西区 7 栋楼下，联系
电话：020-39347848。营业时间：9：00-17：00，周四营业
时间截止到 14:00（节假日休息）。
使用功能
1.身份证明：工作证
2.消费及生活服务：饭堂用餐，购物消费，话费充值，医院看病，缴纳网络费
等
3.通道门禁：图书馆出入，图书借阅，上课电教系统，办公室报警系统等
用卡方式：校园卡为非接触式卡片，使用时仅需在设备感应
区挥卡，待设备发出“嘀“的一声即可。
注意：POS 机设备只有扣费功能，不能增加卡内金额，在刷
卡消费前，务必先通过显示屏确认刷卡金额，然后刷卡。①
校园卡 的
使用
充值方式
1.现金充值：前往校园卡管理中心前台办理
2.绑定银行卡圈存：办理校园卡与银行卡绑定后，前往自助圈存机圈存
3.支付宝充值：使用网页、手机支付后，前往自助圈存机领取补助
现金充值时间为周一至周五 10：00 至 14:00，每月十五日午
餐时间，在教工餐厅提供现金充值服务，如遇节假日顺延。
挂失
1.一卡通服务网点人工挂失（需要提供持卡人身份证）
2.自助设备（圈存机）自助挂失
3.电话语音挂失（400-830-0082）
4.网上挂失（）
卡片已丢失后，为保障卡片资金安全，请务必第一时间挂失。
①
校园卡挂失
及补办
补办 办理挂失手续后 24 小时后，凭身份证到东、西区校园卡管理中心前台补办。
教职工首次办卡免费，如遗失或损坏，补卡大学城一卡通公
司需收取工本费 15 元
mailto:cwc7@
11.基金会接受捐赠业务办理指南
编号 业务流程 流程说明 注意事项
①
接受捐赠学院、部门填写
捐赠协议或捐赠意向书
1.表格下载路径：广东工业大学首页→部门主页→校友工作及社会联络办公室→
资料下载→《接受捐赠协议书范本（助学金）》、《接受捐赠协议书范本（奖学
金） 》、《接受社会捐赠登记表》。下载地址为：
① 校友办签订捐赠协议
1.签订三方捐赠协议或捐赠登记表。
2.按协议约定将捐赠款划账至广东工业大学教育发展基金会账户
① 财务处计划管理科审核
1.根据相关捐赠协议或捐赠登记表及时查收捐款到账情况。
2.捐款到账后开具广东省财政厅监制的捐赠专用票据给受赠学院经办人。
3.根据相关原始凭证制作会计凭证。
4.根据捐赠协议要求对对捐赠项目进行专项管理。
5.根据捐赠协议将捐赠专项项目转账至广东工业大学进行项目具体开支。
① 财务处审核科审核
1.审核负责基金会捐赠项目的具体开支，开支范围根据捐赠协议进行安排，不得
超范围开支。
2.捐赠项目具体开支必须按《广东工业大学财务管理办法》规定进行。
1．基金会接受捐赠不限于现金，接受捐赠实物按校友办有
关规定执行。
2．广东工业大学教育发展基金会捐赠信息如下：户名：广
东省广东工业大学教育发展基金会，账号：
38610188000279400，开户银行：中国光大银行股份有限公
司广州分行。捐赠协议事宜咨询电话：校友办：39322316；
财务处捐赠到账查询电话：39322748-188。
3．捐赠款由于各种原因已转入广东工业大学账户的，现需
要转账至广东工业大学教育发展基金会的必须填写一式三
联的“校内转账单”和相关的说明材料并加盖经办部门公章，
经财务处处长签字同意后予以办理转账。
