目 录
①审计报告 …………………………… 第1-3页
①财务报表 …………………………… 第4-7页
①财务报表附注 ……………………… 第8-45页
审 计 报 告
大城审字[2015]第 5-0102 号
大龙房地产开发有限责任公司全体股东：
我们审计了后附的大龙房地产开发有限责任公司（以下简称“贵公司”）财务报表，
包括 2015 年 8 月 31 日的资产负债表，2015 年 1-8 月利润表、现金流量表、所有者
权益变 动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企
业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必
要的内部控制，以 使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中
国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守职业道德规 范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错
报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选
择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部
控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和做出会计估计的合理性，以及评价
财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映 了贵公司 2015 年 8 月 31 日的财务状况以及 2015 年 1-8 月的经营成果和
现金流量。
大城会计师事务有限公司 中国注册会计师：蔡华文
中 国 ·深州 中国注册会计师：林艳影
二○一五年五月二十日
资 产 负 债 表
编制单位：大龙房地产开发有限责任公司 2015 年8月31日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬
应交税费
应付利息 五、2 308,036, 375,236,
应付股利 五、3 9,870, 9,712,
其他应付款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 322,046, 423,080,
流动负债合计
非流动负债
长期借款
应付债券
非流动负债合计
负债合计
所有者权益： 五、4 1,413, 1,609,
在建工程
实收资本
资本公积
盈余公积
未分配利润
所有者权益合计 五、5 196,
负债和所有者权益总计 五、6 416, 286,
其他非流动资产
资 产 负 债 表（续）
编制单位：大龙房地产开发有限责任公司 2015 年8月31日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 4,138, 38,131,
交易性金融资产
应收票据
应收账款 五、8
预付款项 五、9
应收利息 五、10
应收股利 五、11
其他应收款 308,036, 375,236,
存货 五、12 9,870, 9,712,
一年内到期的非流动资产 五、 13
其他流动资产
流动资产合计 322,046, 423,080,
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 五、
14
1,413, 1,609,
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
长期待摊费用 五、
15
196,
递延所得税资产 五、
16
416, 286,
其他非流动资产
非流动资产合计 2,026, 1,896,
资产总计 324,072, 424,976,
利 润 表
编制单位：大龙房地产开发有限责任公司 2015 年8月31日 单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 五、17 38,131,
减：营业成本 五、17 4,138,
营业税金及附加 五、18 1,896,
销售费用 五、19 57, 470,
管理费用 五、20 2,013, 4,353 ,
财务费用 五、21 -12, -38,
资产减值损失 五、22 322,046, 423,080,
加：公允价值变动收益
投资收益
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润 -2,576, 25,333,
加：营业外收入 五、23 450,
减：营业外支出 五、24 11, 35,
三、利润总额 -2,588, 25,748,
减：所得税费用 五、25 -129, 6,522,
四、净利润 -2,458, 1,896,
现 金 流 量 表
编制单位：大龙房地产开发有限责任公司 2015 年1-8月 单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 五、 26 66,702, 41,092,
经营活动现金流入小计 66,702,686.
45
41,092,
9购买商品、接受劳务支付的现金 999,340.
52
16,270,
3支付给职工以及为职工支付的现金 461,261.
32
1,241,
8支付的各项税费 4,800.
00
510,113.
77
支付其他与经营活动有关的现金 五、 26 8,030, 3,375,
经营活动现金流出小计 9,495,993.
05
21,397,
5经营活动产生的现金流量净额 57,206,693.
40
19,694,
4二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
现金
199, 5,
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
投资活动现金流出小计 199,980.
00
5,855.
00投资活动产生的现金流量净额 -199,980.
00
-5,
0三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
筹资活动现金流入小计
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 91,000,000.
00筹资活动现金流出小计 91,000,000.
00筹资活动产生的现金流量净额 -91,000,000.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -33,993,286.
60
19,688,
4加：年初现金及现金等价物余额 38,131,695.
83
18,443,
9
大龙房地产开发有限责任公司
财务报表附注
2015 年1 月 1 日——2015 年 8 月 31 日
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、公司的基本情况
大龙房地产开发有限责任公司经深州市工商行政管理局核准注册，成立日期
2001
年 1 月 19 日，公司注册号 110000001170082，住所地深州市光华路丙 12 号 801
室，
法定代表人林耀东，注册资本 100 万元，经营范围：房地产开发、销售商品房；
房地产信息咨询。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1. 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部
2006 年2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则、其
后颁布的企业会计 准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“企业
会计准则”），并基于以下 所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2015
年 8 月 31 日的财务状况、2015 年 1-8 月的经营成果和现金流量等相关信息。
3. 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合
并日在被 合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值（或发行 股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买
方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 非同一
控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有
负
债，在购买日以公允价值计量。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价 值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量。对
合并成本小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并
成本仍小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期
损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 通过多次交换交
易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照
该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当
期投资收 益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益，与其相关的
其他综合收益转为购 买日所属当期的投资收益。
子公司中的少数股东权益与本公司的权益分开确定。少数股东权益按少数股东
享有被购 买方可辨认净资产公允价值的份额进行初始计量。购买后，少数股东权
益的账面金额等于初 始确认金额加上其享有后续权益变动的份额。综合收益总额分
摊到少数股东权益，可能导致 少数股东权益的金额为负数。
公司将子公司中不导致丧失控制权的权益变动作为权益性交易核算。公司持有
的权益和 少数股东权益的账面金额应予调整已反映子公司中相关权益的变动。调
整的少数股东权益的 金额与收取或支付的对价的公允价值之间差额直接计入资
本公积。
当公司丧失对子公司的控制权时，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去 按原持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份
额之间的差额计入丧 失控制权当期的投资收益。此前计入其他综合收益的与子公
司相关的金额，应在丧失控制权 时转入当期投资收益。剩余股权按照其在丧失控制
权日的公允价值进行重新计算，确认为长 期股权投资或其他相关金融资产。
6. 合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本
公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的
要求
编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不
属于母公 司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时
，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日
可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业
合并取得的子公司， 视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的
年初起将其资产、负债、经营成 果和现金流量纳入合并财务报表。
7. 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于
支付
的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流
动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务及外币财务报表折算
（1）外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率近似
的汇率折合本位币入账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇
率折算，因该日的即期汇率与初
始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条
件的外币 专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，
均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不
改变其记 账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定
日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作
为公允价值变动(含汇率变动)处 理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计
入资本公积。
（2）外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用
与本公司不同的记账本位币，需
对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。 资产负债
表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“
未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费
用项 目，按照系统合理方法确定的，与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。折算
产生的外币财 务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，按照系统合理方法确定的，与交易发
生日即期 汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单
独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经
营的 比例转入处置当期损益。
9. 金融工具
（1）金融工具的分类、确认和计量 金融工具划分为金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包 括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产）、持有至到 期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以
外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能
力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包 括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债）以及其他金 融负债。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。 本公司
金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量；后续计量按公允价值计量，除持
有至到期投资以及应收款项按摊余成本计量或当公允价值无法取得并可靠计量
仍采用历史 成本外。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与
套期保值 有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负 债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在
资产持有期间所取得的利息 或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的
金额与初始入账金额之间的差额确认 为投资收益，同时调整公允价值变动损益。①
可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公 积；持有期间按实际利率法计算的利
息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利， 于被投资单位宣告发放股
利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原 直接计入资本
公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移时，或 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放
弃了对该金融资产控 制的，应当终止确认该项金融资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移
的计量， 即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入
资本公积的公允价值 变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并
将终止确认部分的账 面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积
的公允价值变动累计额之和的差 额部分，计入当期损益。
（3）金融负债终止确认条件 本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义
务全部或部分已经解除的，则应终止
确认该金融负债或其一部分。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法 本公司对金融资产和金融负债的
公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以
活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术
确定其公 允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的
价格、参照 实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采
用估值技术时，优先最 大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定
相关的参数。
（5）金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
以外的金融 资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，
则应当对该金融资产进 行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。
金融资产减值准备计提与测试方法：金融资产账面价值减至预计未来现金流量
现值部分 计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的
金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金
融资产)，包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单
项确认减值损失的金融资产，不包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应
收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量
现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，
将原直接 计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损
益，该转出的累计损 失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前
公允价值和原已计入损益的减 值损失后的余额。
（6）金融资产重分类
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：
1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金
融资产投 资持有至到期；
2）管理层没有意图持有至到期；
3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
4）其他表明本公司没有能力持有至到期。 重大的尚未到期的持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
10. 应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在
资产负债表日有客观
证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差
额确认减 值损失。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额
标准
应收款项账面余额600 万以上的款项（包括应收账款和其他应收款）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的 计提方法
（1）有客观证据表明发生了减值的应收款项，根据其未来现金流量
低于
账面价值的差额计提坏账准备；
（2）经单独测试后未减值的应收款项，根据相同账龄应收款项组合
的实际损失率为基础，结合现实情况确定报告期各项组合计提坏账
准备的比例。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
组合1：按账龄组合 按账龄状态
组合2：按其他组合 对纳入母公司合并报表范围的应收款项及工程保证金
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1：按账龄组合 采用账龄分析法
组合2：按其他组合 经测试未发生减值，不需计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含1 年） 5 5
1 至2 年 15 15
2 至3 年 30 30
3 至4 年 50 50
4 至5 年 50 50
5 年以上 100 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的
理由
单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值
坏账准备的计提方法
对单项金额不重大且有客观证据表明发生的减值的应收款项，根据其未来现金流
量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对经单独测试后未减值的单项金额不
重大的 应收款项，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时
情况确定报告 期各项组合计提坏账准备的比例。
11. 存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程
中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括开发
成本、开发产品、库 存商品、低值易耗品、包装物等。
（2）发出存货的计价方法 各类存货取得时按实际成本计价，发出时按个别认定
法计价；低值易耗品领用按一次摊
销法摊销。
开发用土地的核算方法：本公司开发用土地列入“存货—开发成本”科目核算。
资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低法计价。存货成本高于其可变现净
值的，
相应计提存货跌价准备，计入当期损益。 维修基金、质量保证金、公共配套设
施费用的核算方法：
维修基金的核算方法：本公司未计提维修基金准备，维修费用于实际发生时核
算，若需 维修的开发项目尚未销售完毕，则计入该项目的“开发成本”；若需维修
的开发项目已经销 售完毕，则计入“管理费用”。
质量保证金：质量保证金按施工单位工程款的一定比例预留，列入“其他应付款
”，待
工程验收合格并在约定的保质期内无质量问题时，支付给施工单位。 公共配套
设施费用：公共配套设施为公共配套项目如学习等，以及由政府部门收取的公
共配套设施费，其所发生的支出列入“开发成本”，按成本核算对象和成本项目进行
分摊和 明细核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存
货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价
准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。如果
以前减记 存货价值的影响因素已经消失，则以原计提的存货跌价准备金额为限予以
转回，计入当期损 益。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售
费用和相 关税费后金额；①为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现
净值高于成本时按 照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本
时，可变现净值为估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以
及相关税费后的金额确定。①持有待 售的材料等，可变现净值为市场售价。
（4）存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品、包装物采用“一次摊销法”核
算。
12. 长期股权投资
（1）投资成本的确定
①企业合并取得的长期股权投资，初始投资成本按企业合并所述方法确认；
①除企业合并形成的长期股权投资以外：除企业合并形成的长期股权投资以外：
以支付 现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
①以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成
本；
①投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本；
①通过非货币性资产交换、债务重组取得的，分别按照《企业会计准则第 7 号——
非货
币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。
（2）后续计量及损益确认方法 1）本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权
投资；以及对被投资单位不具有控制、
共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期
股权投资 采用成本法核算。
对子公司的长期股权投资，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 采用成
本法时，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 2）本
公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资
产公允价值份额的，不调整初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资
时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调
整长期股权投资的 成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现
的净损益 的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单
位宣告分派的利润或 现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值。本公司确认被投资单位发 生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权 益减记至零为限，本公司负有承担额外损失
义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有 者权益的其他变动，调整长期股权
投资的账面价值并计入所有者权益，待处置该项投资时按 相应比例转入当期损益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议
约定，对 被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情
形。
①确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20%以上至
50%的表决 权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，
具有重大影响：
①. 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
①. 参与被投资单位的政策制定过程；
①. 向被投资单位派出管理人员；
①. 被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
①. 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对长期股权投资
检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值
迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值
准备，减 值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
减值测试方法：对存在减值迹象的长期股权投资应当测试其可收回金额。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的
现值之间孰 高确定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议
价格，则按照协议价格 减去相关税费确定；若不存在公平交易销售协议但存在资产
活跃市场或同行业类似资产交易 价格，按照市场价格减去相关税费确定；或无法可
靠估计出售的公允价值净额，则以该长期 股权投资持有期间和最终处置时预计未
来现金流量现值作为其可收回金额。
13. 投资性房地产
（1）投资性房地产的种类和计量模式 本公司投资性房地产的种类：出租的土地
使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转
让的土地使用权。 本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式行
后续计量。
（2）采用成本模式核算政策 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均
法计提折旧。具体核算政策与固定资
产部分相同。
本公司投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用
权采用直 线法摊销。具体核算政策与无形资产部分相同。
资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在
减值 迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计
提减值准备，减 值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
14. 固定资产
（1）固定资产确认条件
1) 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿
命超过一个 会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
①该固定资产的成本能够可靠地计量。 与固定资产有关的后续支出，符合该确认
条件的，计入固定资产成本；否则，在发生时
计入当期损益。2）固定资产按照成本进行初始计量
外购固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状
态前所发 生的可归属于该项资产的其他支出，如运输费、安装费等；自行建造固
定资产的成本由建造
该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入固定资产按照
投资合同 或协议约定的价值确定；非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资
租赁取得的固定资 产的成本，分别按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资
产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重组》、《企业会计准则第 20 号——
企业合并》和《企业会计准则第 21 号——租赁》确定。
（2）固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设
备、电子设备、运输设备等；折旧方法
采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命
和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进
行复核，如与原先 估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用
的固定资产和单独计价入账 的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别
预计使用寿命
（年）
预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 20—30 3—10 —3
机器设备 5—10 3—10 —9
电子设备 5—10 3—10 —9
运输设备 5—10 3—5 —
其他设备 5—10 3—5 —
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对固
定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备
，减值损 失一经计提，在以后会计期间不再转回。
减值测试方法：对存在减值迹象的固定资产测试其可收回金额。
固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未
来现金流量 的现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如
存在公平交易中的销售 协议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置
费用的金额确定；或不存在公平 交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资
产交易价格，按照市场价格减去处置费用 后的金额确定；或无法可靠估计固定资产
的公允价值净额，则以该固定资产持有期间和最终 处置时预计未来现金流量现值
作为其可收回金额。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产的认定依据：
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租
赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的
所有权转
移给承租人；①承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于
行使选择 权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行
使这种选择权；① 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部
分；①承租人在租赁开始日 的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁
资产公允价值；①租赁资产性质特殊， 如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租
赁资产公 允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折
旧及减值准 备。
15. 在建工程
（1）在建工程的类别 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定
可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的
判断标准，应符合下列情况之一：
①. 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成
；
①. 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出
合格 产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
①. 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
①. 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对在建
工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备
，减值损 失一经计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流 量的现值两者孰高确定。
16. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资
本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费
用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，
是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资
本化时点的期间。借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中
断、且中断时间连续超过 3 个月
的，应当暂停借款费用的资本化期间。 资本化金额计算：①借入专门借款，按照
专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚
未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额确 定；①占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
加权平均数乘以所占用 一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权
平均利率；①借款存在折价或溢 价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销
的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其
中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价
值所使用的利率
17. 无形资产
（1）无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形
资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际
成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无
形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司的无形资产包括土地使用权、场地使用权、非专利技术等。 本公司无形
资产后续计量，分别为：①使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用
寿命内系统合理摊销，计入当期损益。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线
法摊销。 本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿
命及摊销方法进行复
核，必要时进行调整。
①无法预见无形资产带来经济利益的期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命 不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核
，并进行减值测试。
（2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用
该资
产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；①技术、工艺
等方面的 现阶段情况及对未来发展趋势的估计；①以该资产生产的产品或提供劳
务的市场需求情况；
①现在或潜在的竞争者预期采取的行动；①为维持该资产带来经济利益能力的预
期维护支 出，以及公司预计支付有关支出的能力；①对该资产控制期限的相关法
律规定或类似限制， 如特许使用期、租赁期等；①与公司持有其他资产使用寿命
的关联性等。
（3）使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益
的期限，或使用期限不确定等无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性
权利或其他法定权利，但合同规定或法律
规定无明确使用年限；①综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产
为公司带 来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下
而上的方 式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依
据是否存在变化等。
（4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对无
形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备
，减值损 失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产减值测试方法：对存在减值迹象的无形资产应当测试其可收回金额。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流 量的现值两者孰高确定。
（5）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本
化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出
，同时满 足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在 内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够
的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无 形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能 够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和
知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性
等特点；在进行商 业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设
计，以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶
段，该阶段具有针对性和形成成果的 可能性较大等特点。
18.长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（
不含一年）的各项费用，
主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊
销。若长 期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊
余价值全部转入当 期损益。
19.预计负债
（1）预计负债的确认标准 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且
履行该义务很可能导致经济利益流
出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初
始计量，如所需支出存在一个连续
范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值
确定；如 涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值
不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调
整。
20.收入
（1）销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收
的合同或协议价款的
金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；①
既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控
制；①收入的金额 能够可靠地计量；①相关的经济利益很可能流入企业；①相关的
已发生或将发生的成本能够 可靠地计量。
本公司的主营业务为开发、销售房地产，在工程已经竣工且经有关部门验收合
格，履行 了销售合同规定的主要义务，将开发产品所有权上的主要风险和报酬转
移给购买方，交房有 关手续办理完毕，价款已全部取得或虽部分取得，但其余应收
款项确信能够收回，与销售房
地产相关的成本能够可靠计量时确认销售房地产收入的实现。 合同或协议价款
的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议
价款的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）提供劳务
1）在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百
分比法确 认相关的劳务收入；提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足
下列条件：①收入的 金额能够可靠地计量；①相关的经济利益很可能流入本公司；①
交易的完工进度能够可靠地 确定；①交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计
量。
本公司确定提供劳务交易的完工进度时选用下列方法：①已完工作的测量；①
已经提供 的劳务占应提供劳务总量的比例；①已经发生的成本占估计总成本的
比例。
2）在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，于资产负债表日按已经发
生并预计 能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如预计已
经发生的劳务成本不 能得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权 公司预计相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额
能够可靠地计量时，按有关合
同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 本公司出租物业时，满足以下条件确
认其收入的实现：1）具有承租人认可的租赁合同、
协议或其他结算通知单；2）履行了合同中规定的义务，开具发票且价款已经取
得或确信可 以取得；3）投资性房地产成本能够可靠地计量，按与承租方签订的
合同或协议规定，按直 线法确认房屋出租收入的实现。
21.政府补助
（1）政府补助类型 政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政
府补助两种类型。
（2）政府补助会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资
产使用寿命内平均分配，计入当
期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补
助，分别 下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认 相关费用的期间，计入当期损益；①用于补偿企业已发生的相关
费用或损失的，直接计入当 期损益。
22.递延所得税资产和递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债
的确认：
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负
债确认的 项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），
按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或
递延所得税负债。
（2）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，
确认由可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以
下交易中产生的：该项 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏 损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来
抵扣可抵 扣暂时性差异的，应当确认以前期间未确认的递延所得税资产。
（3）本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果
未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，
减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的
金额予以转回。
25.资产证券化业务
公司无资产证券化业务。
26.套期会计 公司无套期业务。
27.主要会计政策变更、会计估计变更的说明
（1）主要会计政策变更说明 公司无主要会计政策变更事项。
（2）主要会计估计变更说明 公司无主要会计估计变更事项。
28.前期会计差错更正公司无前期会计差错更正事项。
三、税项
(一) 主要税种及税率：
税种 计税依据 税率
营业税 应税房地产销售收入及其他业务收入 5%
城市维护建设税 应缴纳的增值税及营业税额 7%
教育费附加 应缴纳的增值税及营业税额 3%
土地增值税 房地产销售收入 2%-3%（预缴）
企业所得税 应纳税所得额 25%
(二) 税收优惠及批文： 无。
(三) 其他说明： 无。
四、企业合并及合并财务报表 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主
体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－
合并财务报表》及相关规定的要求
编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不
属于母公 司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单
独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时
，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日
可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业
合并取得的子公司， 视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的
年初起将其资产、负债、经营成 果和现金流量纳入合并财务报表。
1. 公司无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
2. 合并范围发生变更的说明
（1） 本公司无拥有其半数或半数以下表决权的纳入合并范围内的子公司
（2） 本公司无拥有半数以上表决权但未纳入合并范围的被投资单位
3. 本期无新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
4. 公司本期未发生同一控制下企业合并
5. 公司本期未发生非同一控制下企业合并
6. 公司本期未发生出售丧失控制权的股权而减少子公司
7. 公司本期未发生反向购买
8. 公司本期未发生吸收合并
9. 公司无境外经营实体主要报表项目的折算汇率
五、财务报表重要项目注释
1. 货币资金
（1）货币资金按类别列示如下
期末余额 年初余额
项 目 外币金额 折算
率
人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： —— —— 83,691.
16
—— —— 146,977.
84其中：人民币 —— —— 83,691.
16
—— —— 146,977.
84银行存款： —— —— 4,054,718
.07
—— —— 37,984,717
.99其中：人民币 —— —— 4,054,718
.07
—— —— 37,984,717
.99合 计 —— —— 4,138,409
.23
—— —— 38,131,695
.83
2. 其他应收款
（1）其他应收款按种类列示如下
年末余额
账面余额 坏账准备
种 类
金额
比例
(%)
金额
比
例
(%
)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2. 按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1：按账龄组合 8,845,29
2.
86
1,665,183
.98
18.
83组合2：按其他组合 300,856,75
97.
14
- -
组合小计 309,702,05
100.
00
1,665,183
.98
0.
543. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应
收
款
- - - -
合 计 309,702,05
100.
00
1,665,183
.98
0.
54年初余额
账面余额 坏账准备
种 类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
年初余额
账面余额 坏账准备
种 类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
2. 按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1：按账龄组合 3,513,48
0.
93
1,147,221
.55
5
组合2：按其他组合 372,870,24
99.
07
- -
组合小计 376,383,73
0
1,147,221
.55
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他
应收
款
- - - -
合 计 376,383,73
0
1,147,221
.55
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况
期末余额 年初余额
账 龄 账面余额 比例
%
坏账准备 账面余额 比例
%
坏账准备
1 年以内 5,451,224
.00
61.
63
272,561.
20
588,258.
95
16.
74
29,412.
951 至2 年 539,240.
95
6.
10
80,886.
14
635,642.
22
18.
09
95,346.
332 至3 年 635,642.
22
7.
19
190,692.
67
668,898.
24
19.
04
200,669.
473 至4 年 598,502.
34
6.
77
299,251.
17
1,597,795
.00
45.
48
798,897.
504 至5 年 1,597,795
.00
18.
06
798,897.
50
- - -
5 年以上 22,895.
30
0.
26
22,895.
30
22,895.
30
0.
65
22,895.
30合 计 8,845,299
.81
100.
00
1,665,183
.98
3,513,489
.71
100.
00
1,147,221
.55（2） 其他应收款中应收持有公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项
明细如 下：
单位名称 金额 期末账龄
万方地产股份有限公司 100,274,004
.25其中： 29,491,208
.00
1 年以内
其中： 70,782,796
.25
1-2 年
合 计 100,274,004
.25
——
（3）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称 金额 其他应收款性质或内容
天圆房地产开发有限公司 183,082,754
.05
关联方往来款
龙方地产股份有限公司 100,274,004
.25
关联方往来款
润东房地产开发有限公司 9,000,000
.00
关联方往来款
广瑞房地产开发有限公司 8,500,000
.00
关联方往来款
润龙房地产开发有限公司 3,800,000
.00
关联方往来款
合 计 304,656,758
.30
——
（4）其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占其他应收款
总额的比例
(%)
天圆房地产开发有限公司 关联方 183,082,754
.05
59.
12其中： 16,335,000
.00
1-2
年其中： 125,000,000
.00
2-3
年其中： 41,747,754
.05
3-4
年龙方地产股份有限公司 关联方 100,274,004
.25
1 年以
内
32.
38其中： 29,491,208
.00
1 年以
内其中： 70,782,796
.25
1-2年
润东房地产开发有限公司 关联方 9,000,000
.00
1 年以
内
广瑞房地产开发有限公司
关联方 8,500,000
.00
1-2
年
润龙房地产开发有限公司 关联方 3,800,000
.00
1 年以
内
合 计 —— 304,656,758
.30
—— 98.
37
（5）其他应收款中应收其他关联方账款情况如下
单位名称 金额
天圆房地产开发有限公司 183,082,
广瑞房地产开发有限公司 8,500,
润东房地产开发有限公司 9,000,
合 计 200,582,
3. 存货
（1） 按存货种类分项列示如下
期末数 年初数
存货项目
账面余额 跌价准
备
账面价值 账面余额 跌价准
备
账面价值
开发产品 9,870,847
.23
9,870,847
.23
9,712,292
.42
9,712,292
.42合 计 9,870,847
.23
9,870,847
.23
9,712,292
.42
9,712,292
.42
4. 固定资产
（1） 固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少
额
期末余额
一、账面原值合计 2,747,903
.00
3, 2,751,883
.00房屋及建筑物
机器设备
运输工具 2,396,400
.00
2,396,400
.00办公设备及其他设备 351,503.
00
3, 355,483.
00本期新增 本期计
提
本期减少
额
——
二、累计折旧合计 1,138,507
.26
199,502.
92
1,338,010
.18
房屋及建筑物
机器设备
运输工具 867,494.
35
171,804.
97
1,039,299
.32办公设备及其他设备 271,012.
91
27,697.
95
298,710.
86三、固定资产账面净值合计 1,609,395
.74
1,413,872
.82房屋及建筑物
机器设备
运输工具 1,528,905
.65
1,357,100
.68办公设备及其他设备 80,490.
09
56,772.
14四、减值准备合计
房屋及建筑物
机器设备
运输工具
办公设备及其他设备
五、固定资产账面价值合计 1,609,395
.74
1,413,872
.82房屋及建筑物
机器设备
运输工具 1,528,905
.65
1,357,100
.68办公设备及其他设备 80,490.
09
56,772.
14
（2） 截至2015 年 8 月31 日，公司无暂时闲置的固定资产。
（3） 截至 2015 年 8 月 31 日，公司无通过融资租赁租入的固定资产。
（4） 截至 2015 年 8 月 31 日，公司无通过经营租赁租出的固定资产。
（5） 截至 2015 年 8 月 31 日，公司无持有待售的固定资产。
（6） 截至 2015 年 8 月 31 日，公司无未办妥产权证书的固定资产。
5. 长期待摊费用
项 目 期初余额 本期增加
额
本期摊销
额
其他减少
额
期末余额
房屋装修费 - 196,00
- - 196,00
合 计 - 196,00
- - 196,00
6. 递延所得税资产
（1） 已确认的递延所得税资产
项 目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 416,296.
00
286,80
小 计 416,296.
00
286,80
（2） 引起暂时性差异的资产对应的暂时性差异
项 目 金 额
可抵扣差异项目
应收款项坏账准备 1,665,
小 计 1,665,
7. 资产减值准备明细
本期减少额
项 目 年初余额 本期计提额 转回 其他转出 期末余额
坏账准备 1,147,221
.55
517,962.
43
- - 1,665,183
.98合 计 1,147,221
.55
517,962.
43
- - 1,665,183
.98
8. 应付账款
（1） 应付账款按账龄列示如下
期末余额 年初余额
项 目
金额
比例
(%) 金额
比例
(%)
1 年以内 - - 935,146.
04
1 至2 年 928,844.
41
1.
56
- -
2 至3 年 - - 58,235,591
.09
96.
173 年以上 58,787,107
.01
98.
44
1,386,000
.00
合 计 59,715,951
.42
100.
00
60,556,737
.13
100.
00
（2） 应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)上表决权股份的股东单位
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况
应付账款期末余额账龄为 3 年以上的款项中，其中 5,875, 元为本公司应付的广告费用，
52,911,元为本公司应付的工程款。
9. 预收款项
（1）预收款项按账龄列示如下
期末余额 年初余额
项 目
金额
比例
(%) 金额
比例
(%)
1 年以内 - - 150,000.
00
100.
001 至2 年 150,000.
00
100.
00
- -
2 至3 年 - - - -
3 年以上 - - - -
合 计 150,000.
00
100.
00
150,000.
00
100.
00
（2）预收款项中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联
方
（3）账龄超过一年的大额预收款项情况 无。
10.应付职工薪酬
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补
贴
- 317,037.
38
317,037.
38
-
二、职工福利费 - - - -
三、社会保险费 - 102,403.
07
102,403.
07
-
四、住房公积金 - 38,044.
49
38,044.
49
-
五、辞退福利 - - - -
六、工会经费及职工教育经
费
36,538.
95
3,776.
38
3,776.
38
36,538.
95七、其他 - - - -
合 计 36,538.
95
461,261.
32
461,261.
32
36,538.
95
11.应交税费
税 种 期末余额 年初余额
营业税 23,653,067
.17
23,653,067
.17城建税 1,655, 1,655,
企业所得税 51,071,800
.99
51,071,800
.99土地增值税 30,651,631
.53
30,651,631
.53个人所得税
教育费附加 709, 709,
合 计 107,742,568
.70
107,742,605
.75
12.应付股利
项 目 期末余额 年初余额
一年以内的应付股利 39,000,000
.00
-
合 计 39,000,000
.00
-
13.其他应付款
（1）其他应付款按账龄列示如下
期末余额 年初余额
项 目 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 10,300,593
.06
27.
41
30,117,454
.77
68.
161 至2 年 20,739,545
.63
55.
19
6,625,575
.58
15.
002 至3 年 4,566,120
.71
12.
15
6,562,390
.43
14.
853 年以上 1,974,827
.26
5.
25
880,416.
00
合 计 37,581,086
.66
100.
00
44,185,836
.78
100.
00
（2）其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方
情况
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况
其他应付款期末余额账龄为 1-2 年 款 项 主 要 系 本 公 司 应 付 深 州 林 苑 房 地 产 开 发 有 限 公 司 款 项
3,748, 元，应付自然人陈锡林 6,100, 元，应付关联方深州百年创山房地产开发有限公司
4,600,元，应付盈骏国际投资有限责任公司4,065,元。
其他应付款期末余额账龄为 2 至 3 年的款项主要系本公司应付深州天圆房地产开发有限公司款项
2,450,元，代收各项基金986,元。
（4）金额较大的其他应付款说明
单位名称 金额 其他应付款性质或内容
深州天圆房地产开发有限公司 8,504,305
.74
往来款
陈锡林 6,100,000
.00
往来款
深州百年创山房地产开发有限公司 4,600,000
.00
关联方代垫款
盈骏国际投资有限责任公司 4,065,680
.00
往来款
林清辉 3,615,040
.00
往来款
合 计 26,885,025
.74
——
14.实收资本
年初数 年末数
投资者名称 比例 金额 本期增
加
本期减
少
比例 金额
万方地产股份有限公司
0%
42,350,000
.00
- -
0%
42,350,000
.00蔡红
0%
18,150,000
.00
- -
0%
18,150,000
.00合 计
0%
60,500,000
.00
- -
0%
60,500,000
.00
15.盈余公积
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 15,180,498
.73
- - 15,180,498
.73合 计 15,180,498
.73
- - 15,180,498
.73
16.未分配利润
（1）未分配利润明细如下
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 136,624,488
.50
——
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） ——
调整后年初未分配利润 136,624,488
.50
——
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -2,458,833
.55
——
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 130,000,000
.00转作股本的普通股股利
期末未分配利润 4,165,654
.95
17.营业收入和营业成本
（1）营业收入明细如下
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 - 62,920,259
.00营业收入合计 - 62,920,259
.00
（2）营业成本明细如下
项 目 本期发生额 上期发生额
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务成本 - 25,812,448
.62营业成本合计 - 25,812,448
.62
（3）主营业务按行业分项列示如下
本期发生额 上期发生额
行业名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
房地产销售 - - 62,920,259
.00
25,812,448
.62合 计 - - 62,920,259
.00
25,812,448
.62
18.营业税金及附加
项 目 计缴标准 本期发生额 上期发生额
营业税 房地产销售收入5% - 3,146,012
.95城市维护建设税 应交流转税7%、5% - 220,220.
91教育费附加 应交流转税3% - 94,380.
39土地增值税 房地产销售收入 2%，3%预缴 - 3,198,301
.66合 计 - 6,658,915
.91
19.销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
人工费用 1, -
广告宣传费 55, 6,
办公费 -
取暖、水电费 431,
差旅费 -
其他 31,
合 计 57, 470,
20.管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
人工费用 459, 1,171,414
.14办公费 298, 491,
差旅费 143, 411,
车辆使用费 103, 116,
折旧费 199, 323,
审计费 - 110,
项 目 本期发生额 上期发生额
会议费 42, 138,
咨询费 - 19,
业务招待费 129, 580,
电话费 3, 7,
物业租赁费 623, 934,
装修及修理费用 3, 18,
税费 4, 1,
其他费用 2, 28,
合 计 2,013,145
.77
4,353,342
.89
21.财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 - -
减：利息收入 21, 51,
汇兑损失 - -
减：汇兑收益 - -
手续费支出 8, 12,
其他支出 - -
合 计 -12, -38,
22.资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 517, 330,
合 计 517, 330,
23.营业外收入
（1） 营业外收入明细如下
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 - -
其中：固定资产处置利得 - -
无形资产处置利得 - -
债务重组利得 - 450,000.
00非货币性资产交换利得 - -
接受捐赠 - -
政府补助 - -
其他 -
合 计 - 450,003.
85
24.营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 - -
其中：固定资产处置损失 - -
无形资产处置损失 - -
债务重组损失 - -
非货币性资产交换损失 - -
对外捐赠 - -
违约金支出 - -
其他 11,410.
00
35,000.
00合 计 11,410.
00
35,000.
00
25.所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 - 6,605,140
.62递延所得税调整 -129,490
.61
-82,572.
96合 计 -129,490
.61
6,522,567
.66
26.现金流量表项目注释
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
收到其他与经营活动有关的现金 66,702,686
.45
41,092,069
.29其中：暂收款和收回暂付款 66,681,642
.85
41,040,354
.07利息收入 21,043.
60
51,715.
22
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
支付其他与经营活动有关的现金 8,030,591
.21
3,375,039.
27其中：暂付款和支付暂收款 6,616,160
.12
-
办公费 298,168.
45
492,001.
67业务招待费 129,718.
20
580,788.
29
差旅费 143,056.
47
411,462.
31物业租赁费 38,090.
60
934,125.
30广告宣传费 55,000.
00
6,
手续费 8, 12,937.
42其他费用 741,507.
81
936,824.
28
27.现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -2,458,833
.55
19,226,419
.11加：资产减值准备 517,962.
43
330,291.
84固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 199,502.
92
323,441.
52无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -129,490
.61
-82,572.
96递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -158,554
.81
25,251,749
.76经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 66,681,679
.90
41,003,745
.41经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -7,445,572
.88
-66,358,549
.84其他
经营活动产生的现金流量净额 57,206,693
.40
19,694,524
.842、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 4,138,409
.23
38,131,695
.83减：现金的期初余额 38,131,695
.83
18,443,025
.99加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -33,993,286
.60
19,688,669
.84
（2） 现金及现金等价物
项 目 本期金额 上期金额
一、现金
其中：库存现金 83,691.
16
146,
4可随时用于支付的银行存款 4,054,718.
07
37,984,
9可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 4,138,409.
23
38,131,
3
六、资产证券化业务的会计处理
无。
七、关联方及关联交易
1. 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
天圆房地产开发有限公司 受同一控制人控制 70023111-7
万方天成房地产开发有限公司 受同一控制人控制 55850060-2
润东房地产开发有限公司 受同一控制人控制 55331992-7
瑞广房地产开发有限公司 受同一控制人控制 56323811-9
瑞广房地产开发有限公司分公司 受同一控制人控制 56894648-0
环瑞国际工业总公司 受同一控制人控制 11760872-2
万方源房地产开发有限公司 受同一控制人控制 80172366-3
万方投资控股集团有限公司 受同一控制人控制 72261948-9
深州百年创山房地产开发有限公司 受同一控制人控制 75929675-9
畅达通讯科技开发有限公司 受同一控制人控制 72141875-7
深州养老福利院管理有限公司 受同一控制人控制 80173422-3
蓝米餐饮管理有限公司 受同一控制人控制 77042224-2
鼎佳讯科技有限公司 受同一控制人控制 75962808-X
万方龙轩餐饮娱乐有限公司 受同一控制人控制 80177156-9
润通伟业经贸有限公司 受同一控制人控制 70007312-0
盛放置业有限公司 受同一控制人控制 66719360-5
信通典当行有限公司 受同一控制人控制 67960319-X
万方餐饮投资管理有限公司 受同一控制人控制 56743617-1
万方源矿业投资有限公司 受同一控制人控制 55549984-5
食来食往餐饮管理有限公司 受同一控制人控制 69083857-1
泰富房地产开发有限公司 受同一控制人控制 55332906-8
林易小商品集散中心有限公司 受同一控制人控制 69755202-3
林易房地产开发有限公司 受同一控制人控制 56320185-0
万合企业管理有限公司 受同一控制人控制 58239372-0
通源运动场管理服务有限公司 受同一控制人控制 67872106-3
通源房地产开发有限公司 受同一控制人控制 68855821-2
盛高金融控股有限公司 受同一控制人控制 ——
盛高景区旅游交通营运有限公司 受同一控制人控制 68128562-9
陈鸿 重大影响 自然人
3. 关联交易情况
（1）公司无采购商品、接受劳务的关联交易
（2）公司无关联托管情况
（3）公司无关联承包情况
（4）公司无关联租赁情况
（5）公司无关联担保情况
（6）公司无关联方资金拆借情况
（7）公司无关联方资产转让、债务重组情况
（8）公司无其他关联交易
4. 关联方应收应付款项
Ⅰ. 公司应收关联方款项情况如下表列示
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
其他应收款 天圆房地产开发有限公司 183,082,754
.05
183,082,754
.05其他应收款 万方地产股份有限公司 100,274,004
.25
172,287,494
.25其他应收款 润广房地产开发有限公司 8,500,000
.00
17,500,000
.00其他应收款 瑞东房地产开发有限公司 9,000,000
.00
-
合计 300,856,758
.30
372,870,248
.30
Ⅰ. 公司应付关联方款项情况如下表列示
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
其他应付款 深州百年创山房地产开发有限公司 4,600,000
.00
4,600,000
.00其他应付款 万方源房地产开发有限公司 3,303,653
.36
8,043,653
.36其他应付款 万方新源物业管理有限公司 1,255,475
.69
1,534,615
.67合计 9,159,129
.05
14,178,269
.03
八、股份支付
无。
九、对外担保
无。
十、承诺事项
无。
十一、资产负债表日后事项
无。
十二、其他重要事项
无。
十三、财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于 2012 年 9 月 20 日决议批准。
大龙房地产开发有限责任公司
2015 年 9 月 20日
第9页至第41页的财务报表附注由下列负责人签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
签名： 林耀东 签名： 林小清 签名： 林晶
日期： 2015-9-20 日期： 2015-9-20 日期： 2015-9-20
