（财务知识）财务尽职调查模板
尽职调查需提供的相关文件资料清单（财务部分）
每个目标 X公司应提供的资料目录
调查事项 文件/资料 说明
1、财务基本情况★
财务报表★
X公司设立以来及最近的验资报告
股东及出资的情况说明
X公司设立以来的注册资本变更、出资人变动等情况说明
现行主要会计政策：折旧摊销方法、坏帐计提、各类准备、资产管理等
项目的竣工决算文件
后续投资和融资安排（包括未完成的建设）
财务制度★
财务管理制度及主要流程说明（销售及收款流程、采购及付款流程、财务结
账流程）
X公司内部控制体系和内部控制制度
X公司财务组织机构和人员配置
近三年的审计报告
银行对账单
贷款卡清单
2、收入和特许运营期★
最近 3年的收入项目的数量统计表及记录文件
最近 3年的收入项目的价格以及价格的调整，包括最近的价格调整年度、调
价公式和调整所依据的文件★
X公司收入项目的收取流程、收取周期和所涉及的部门、单位及经办人，实
际的结算价格和金额★
能够说明特许运营期商业运营期实际的起始和终止时间的文件★
若无运营数据，请提供收入预测及依据
3、重大债权、债务★
近三年及最近壹期报表日各会计报表主体负债明细，包括贷款人、借贷合同、
借款金额、期限、利率以及担保情况等★
近三年及最近壹期报表日各会计报表主体的：★
应付帐款和预付帐款按供应商和性质明细及帐龄分析
其他应付款明细及账龄分析
应收账款明细及债务人名单
其他应收款明细及债务人名单
外汇借款的外债登记证
融资租赁合同，如果是国际融资租赁，仍需要提供相应的外债登记证
国家或地方给和 X公司的任何补助/补贴的协议、批准或其他安排的文件，
以及政府机构对 X公司提供融资协议等文件，包括法律、法规、政策对该等
融资所做的限制
因环保、知识产权、产品质量、劳动安全、人身权等原因而产生的侵权之债
数额及债权人名单（如有）
4、关联方、关联方交易及
同业竞争
X公司内部和关联交易关系介绍，具体到各实体同所有关联企业的交易关系、
原因以及内部融资安排★
近三年及最近壹期关联方交易发生额汇总。近三年及最近壹期的关联方往来
余额明细；解释交易性质和主要交易条款★
请提供 X 公司主要投资者个人、关键管理人员、核心技术人员、或和前述人
员关系密切的人士控制的控制的其他企业或单位的清单
X公司和控股股东及其关联企业之间是否存在同业竞争关系，请就关联企业
名称、竞争领域、产品提供说明
X公司控股股东对同业竞争采取的措施
5、运营成本费用★
近三年的年运营成本费用明细表（包括原材料、燃料、辅料、电费、水费、
废水、废渣、运输、维修、人员费用等）、以及保险费用、折旧费用、土地
费用、管理费用及财务费用明细
X公司参加的社会保险及险种、单位的缴费比例及缴纳额明细
X公司住房公积金的缴费比例及缴纳额明细
若无运营历史数据，请提供成本费用预测及明细.
6、资产基本情况★
设立以来及最近壹期报表日各会计报表主体各个资产项目的明细★
X公司资产对外进行抵押、质押担保或被司法机关查封、扣押情况以及其他
使该项资产权利受到限制的情况，请提供相应的证明文件★
发起人或股东投入的实物资产、土地、知识产权等是否办理了过户手续及其
相应证明，如尚未办理请说明原因
7、主要固定资产★
在建工程
在建工程项目许可、包括建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、施工
许可证等
签订的工程承包合同，勘察、设计、监理合同等
垃圾处理设施（构筑物/设备等）名称、用途、购置时间、成新度、折旧年
限、原价、净值、净额、折旧方法、技术先进程度及报废和更新的可能性
主要垃圾处理设施的竣工决算文件
自设立以来进行的重大资产收购、处置等行为的基本情况及其相关资料。
对于未竣工决算工程,请提供在建工程明细资料，包括工程预算、总包合同，
分项承包合同，工程付款情况等有关资料。
8、无形资产和知识产权
X公司为所有人的注册商标、权属文件及注册登记证明
X公司所拥有的专利情况说明及专利权证书、申请文件等
X公司拥有软件著作登记证书和软件产品登记证书
X公司许可他人使用或实施X公司拥有的知识产权所签订的许可合同及登记、
备案文件
相关的专利权证书、专利申请书或专利实施许可合同或转让合同
他人许可X公司使用或实施X公司拥有的知识产权所签订的许可合同及登记、
备案文件
相关的专利权证书、专利申请书或专利实施许可合同
域名登记证书、使用协议等
潜在知识产权争议或纠纷情况
所拥有其他知识产权文件
9、对外长期投资
对外出资的基本情况（出资金额、被投资方）及出资证明★
对外出资的相关审批文件及证明文件
参股、控股 X公司的基本情况
分支机构设置情况
10、 房屋、土地使用权
房屋、土地使用权的情况★
现使用的房屋基本情况清单
土地评估报告（如有）
相关的房屋使用权证、房屋购买合同、房屋租赁合同等，如不能提供相应的
权属利证书,请说明原因及是否存在产权纠纷
相关的国有土地使用权证、国有土地使用权出让合同、土地使用权转让合同、
土地租赁合同等，如不能提供相应的权利证书,请说明原因及是否存在产权
纠纷。如为划拨土地，国土管理部门关于国有土地使用权划拨的批文★
土地出让金、土地使用权转让费、土地使用费缴纳凭证或征地费用的支付凭
证（如有）包括土地补偿、安置补助费、青苗补偿费等★
现有在建工程的基本情况，且请提供相应的立项、规划、用地、开工等政府
规划审批文件★
请说明是否对之上资产进行抵押，如是，请提供抵押协议及其他相关文件说
明
对于未取得权属证书的土地使用权、房屋的资产，请详细说明取得依据且提
供相应资料，且请说明未办理(取得)权属证书的原因，预计取得权证的时间。
11、 重大合同★
特许运营合同★
主要销售项目销售合同★
生活垃圾供应协议★
借款合同(和主营业务相关的借款合同，尤其是集团未偿仍贷款协议及担保、
保证合同)★
抵押合同（如有）
工程承包合同、监理合同等和工程建设有关的合同
生产设备采购合同
主要原料、燃料采购合同
土地、房屋、重大设备租赁合同★
保险合同★
代理合同
货物运输合同
12、 纳税情况★
X公司国税、地税税务登记证
请说明 X 公司的税收政策，提供执行的税种、税率及其依据壹览表，如享受
任何税收优惠或政府补贴，请说明优惠政策具体情况及其执行依据（提供依
据文件）
进口设备关税豁免批文（如有）
完税凭证及税审报告
自设立以来 X公司和/或下属企业和政府税务部门之间的所有税务稽查报告、
备案材料、报税表及纳税信用等级证明等其他函件
X公司和/或下属企业为当事方的所有税项分担或税项分配协议
X公司和/或下属企业自设立以来的重大税务问题（包括但不限于税务机关或
海关要求补税或罚款或正在调查）有关的文件和情况说明
如有欠缴税款情况，请说明其税种、金额、欠缴原因及其处理情况等
X公司是否因税收问题而受到税收征管部门的处罚，请提供说明文件以及包
括各地税务局发出的缴款/处罚通知书在内的壹切有关文件
