金盾电子：2021年年度报告.pdf

下载

下载

免费

下载

免费

1 2021 年度报告 金盾电子 NEEQ : 871171 宁波金盾电子工业股份有限公司 Ningbo Kingdun Electronic Industry Co.,Ltd. 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 3 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 8 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 17 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 18 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 21 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 24 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 28 第九节 备查文件目录 .............................................................................................................. 74 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人朱鉴舜、主管会计工作负责人张哲峰及会计机构负责人（会计主管人员）钱琳保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 出口地区的政治经济政策变动风险 消防作为民生工程的重要组成部分,为推动消防行业发展,各国 政府都出台了一系列对本国消防行业发展有影响的产业政策及 行业准入制度。公司终端客户主要位于北欧、法国、德国等欧 洲发达国家,目前公司终端客户所在国的政治、经济较为稳定。 2013 年法国政府出台强制性推广法规要求所有居室必须按照 烟雾报警探测器,在法规出台后,家用感烟报警器被抢购一空,数 以百万计中国制造的家用感烟报警器源源不断地运往法国,由于 烟雾报警器寿命较久,在该法令执行后法国市场烟雾报警器总需 求下降。为应对该风险公司采取拓展国内市场及美国市场、开 发除烟雾报警探测器以外的安防电子产品如公司具有核心专利 的一氧化碳报警器、二氧化碳报警器等产品。但如果公司出口 地区的政治经济政策发生重大不利变化,将会对公司经营业绩造 成不利影响。 汇率波动风险 报告期内公司主营业务基本以外销为主,主要以美元计价,且价 格较稳定。因为中国经济的持续发展与人民币汇率形成机制的 改革,导致人民币汇率波动。报告期内人民币较美元升值较大,但 4 若人民币未来大幅贬值,会对公司未来的盈利能力产生影响。 产品资质、标准续期的风险 独立式感烟探测报警器属于需要强制性认证的消防产品,强制性 产品认证证书的有效期一般为 5 年,每年通过证后监督对证书进 行确认。如果消防产品生产企业因生产环节控制、产品制品不 达标等原因在产品资质届满时未能通过检验而获发新的资质,或 证后监督不合格而被收回相关证书,将无法生产及销售相应产 品,公司业务及财务状况可能会受到影响。公司产品获得了欧盟 标准 EN 认证及英国、法国、德国等欧洲国家的认证证书,但上述 证书部分未规定证书的有效期而是明确表示认证证书的有效性 依赖于对公司产品的验厂检验,因此公司需要时刻关注欧盟标准 的更新情况,并使公司的生产技术、车间环境等各项指标达到相 应的认证要求,否则将面临因认证失效而无法出口欧盟市场的风 险。 增值税出口退税政策变化风险 公司产品以外销为主,根据财政部、国家税务局的财税(2012)39 号《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》的规定,适 用增值税退(免)税政策的出口货物劳务,实行增值税免抵退税或 免退税办法。公司产品出口适用增值税退(免)税政策,报告期内公 司的主要产品出口退税率为 13%。如果未来国家下调公司产品 出口退税率,公司主营业务成本将相应上升,进而影响公司的盈 利能力。 质量控制及产品责任风险 公司主要产品是火灾探测报警产品,对产品质量有较严格的要 求。自动火灾探测器作为火灾自动报警系统的一个重要组成部 分,其作用是:探测火灾早期特征、发出火灾报警信号,为人员疏 散、防止火灾蔓延和启动自动灭火设备提供指示。各个国家对 其功能实现、质量及稳定性都提出较高要求,一旦发生火灾而该 火灾探测器未能及时发出预警则会造成生命和财产损失,如果公 司产品质量出项问题,将导致产品召回、发生法律诉讼、仲裁,从 而对本公司的业务、经验、财务状况及声誉造成不利影响。 市场竞争风险 目前,我国尚未推出强制要求居室安装火灾探测报警器的法律法 规,只有个别地方政府推出相应的条例办法推动消防报警设备的 强制安装,目前公司产品主要销往国外,随着人们对火灾探测报 警的不断深入了解,未来我国可能推出相应的法律法规。火灾报 警器市场企业众多,行业集中度低,市场竞争激烈。公司从成立之 日起就从事火灾探测报警器产品的研发生产和销售,公司在管 理、技术、生产、营销等方面不断完善提高,确立了公司在产品、 技术、市场的优势地位。但如果公司不能充分利用自己积累的 自身优势,抓住有利时机提升产品、技术、市场等方面的实力,则 可能面临越来越大的市场竞争风险。 产品和技术被替代的风险 根据欧洲和美国火灾探测报警器市场发展历程来看,中国的火灾 探测报警器产业仍有提升和发展空间。随着技术进步,未来产品 的更新换代、技术革新将使得火灾探测报警的生产厂商需要在 研发上进行更多投入及技术整合,技术单一的火灾探测报警器存 在因技术革新而被边缘化的风险。如果公司未来未能开发出适 应消费者需求的产品,公司产品和技术将被替代,从而影响公司 5 的盈利能力。 人才流失的风险 公司属于科技型企业,产品研发和技术创新依赖于核心技术人员 和关键关键管理人员,产品销售依赖于各区域销售精力和业务骨 干,随着行业的迅速发展,业内人才需求增大,人才竞争日益激烈。 能否维持技术人员队伍和销售队伍的稳定并不断吸引优秀人才 的加盟时公司能否在行业内保持现有市场地位和是否具有持续 发展能力的关键。在激烈的人才竞争下,公司存在着人才流失的 风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 金盾电子、本公司、公司 指 宁波金盾电子工业股份有限公司 拓发科技 指 宁波拓发健康科技有限公司 家之安 指 江苏家之安安防科技有限公司 报告期、本年度、本年 指 2021年度 上年度、上年 指 2020年度 报告期末 指 2021年 12月 31日 宁波银行 指 宁波银行股份有限公司 杭州银行 指 杭州银行股份有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 公司现行有效的公司章程 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 宁波金盾电子工业股份有限公司 英文名称及缩写 Ningbo Kingdun Electronic Industry Co., Ltd. Kingdun 证券简称 金盾电子 证券代码 871171 法定代表人 朱鉴舜 二、 联系方式 董事会秘书 张哲峰 联系地址 浙江省余姚市城区凤元路 28 号 电话 0574-62566068 传真 0574-62566068 电子邮箱 ZZF@ 公司网址 办公地址 浙江省余姚市城区凤元路 28 号 邮政编码 315400 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 浙江省余姚市城区凤元路 28 号董秘办 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 1 月 24 日 挂牌时间 2017 年 3 月 14 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-电气机械和器材制造业-其他电气机械及器材制造-电气信 号设备装置制造 主要业务 安防产品、电子电器产品的研发制造 主要产品与服务项目 独立式感烟探测报警器、一氧化碳报警器及其他报警器 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 87,464,519 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 控股股东为（朱福龙） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（朱福龙），无一致行动人 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 913302817449698187 否 注册地址 浙江省宁波市余姚市城区凤元路 28 号 否 注册资本 87,464,519 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 浙商证券 主办券商办公地址 杭州市江干区五星路 201 号浙商证券大楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 浙商证券 会计师事务所 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 毛时法 余元园 1 年 2 年 年 年 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市上城区钱江路 408 号中豪望江国际 4 幢 702 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 163,748, 163,062, % 毛利率% % % - 归属于挂牌公司股东的净利润 27,657, 27,809, % 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 25,234, 25,121, % 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） % % - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） % % - 基本每股收益 - (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 169,016, 176,968, % 负债总计 26,390, 32,261, % 归属于挂牌公司股东的净资产 142,626, 144,707, % 归属于挂牌公司股东的每股净资产 % 资产负债率%（母公司） % % - 资产负债率%（合并） % % - 流动比率 - 利息保障倍数 - - - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 12,722, 34,967, % 应收账款周转率 - 存货周转率 - 9 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% % % - 营业收入增长率% % % - 净利润增长率% % % - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 87,464,519 87,464,519 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 591, 委托他人投资或管理资产的损益 1,051, 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 986, 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 非经常性损益合计 2,629, 所得税影响数 207, 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 2,422, (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 10 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 2018 年 12 月 7 日，财政部修订发布了《企业会计准则第 21 号—租赁》（财会〔2018〕35 号）（以 下简称“新租赁准则”），公司按照财政部要求，自 2021 年 1 月 1 日起执行新修订的租赁准则。 因执行新租赁准则，对于首次执行新租赁准则前已存在的经营租赁合同，本公司选择简化的追溯调 整法且不调整期初留存收益，使用权资产与租赁负债相等，并根据预付租金进行必要调整。2021 年 1 月 1 日，执行新租赁准则,对本公司的合并及母公司资产负债表的影响如下： 单位：元 科目 2021 年 1 月 1 日 调整前 调整金额 调整后 资产合计 176,809, 159, 176,968, 其中：使用权资产 - 159, 159, 负债合计 32,102, 159, 32,261, 其中：一年内到期的非流 动负债 - 113, 113, 租赁负债 - 45, 45, (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 11 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司自成立以来一直专注于电子报警器产品的研发、生产和销售，主要产品为独立式感烟火灾探测 报警器和一氧化碳报警器。公司主要通过海外 ODM业务获取利润和现金流，并为此建立了完整协同的采 购、生产、销售流程。报告期内公司商业模式未发生变化。 （一）销售模式 公司主要通过展会、网站（阿里巴巴、中国制造、环球资源等网络贸易平台）、行业会议、客户拜 访等方式获得客户资源。同时，公司多年专注该领域，具有一定知名度和美誉度，故也有较多客户主动 联系公司。公司产品主要销往欧洲，与德国、法国、荷兰、丹麦等多个国家品牌商建立了稳定的合作关 系，公司采取线下销售的方式进行销售。 （二）生产模式 公司采用订单驱动的生产模式，通常不采用外协加工方式。订单驱动生产模式下，公司生产计划部 根据销售部提供的客户订单制定生产计划，公司生产计划部按照相应的技术文件组织生产，产品通过最 终检验和测试后，按相应的要求进行包装和入库。 （三）采购模式 1、现有供应商采购 公司外购材料主要为电池、IC、线路板、塑料、红外接收管，其余部件均依靠自主加工。为确保原 材料的质量、供货的及时性并控制采购成本，公司建立了一套合格供应商管理体系，并与主要供应商建 立了合作关系，保证采购渠道畅通。公司采购部根据销售部销售订单、生产计划部的生产排期制定采购 计划，技术部负责制定原材料要求及质量标准，品保部负责对采购物品进行质量监控。 2、合格供应商管理 合格供应商的选定根据实际情况采用不用的流程：对已多年形成配套关系的供应商可根据以往供货 质量情况、环境保护、安全卫生、社会责任等，由供应部和品保部共同评定后，若合格则列入《合格供 应名单》；对于新的供应商则采用评分评级制度对其进行评价。公司每年对供应商进行 1-2 次检验评分 并对每次供货产品按国际标准进行来料检验抽查。 （四）研发模式 公司技术部负责产品的设计和开发。根据公司业务部门提供的市场调研信息或者国际贸易部提供的 客户具体要求，技术部组织相关部门进行产品的设计和开发并形成样品。品保部负责对样品进行试验或 送权威检测机构检测，并出具检测报告，作为本次设计的验证依据。检测合格的产品由业务部交付客户 试用满意后，生产部门进行批量生产。 报告期内及截至本报告披露之日，公司商业模式未发生重大变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 □省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - 12 详细情况 - 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 36,694, % 25,111, % % 应收票据 - - - - - 应收账款 24,691, % 13,047, % % 存货 40,407, % 33,840, % % 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 27,486, % 30,664, % % 在建工程 - - - - - 无形资产 2,013, % 2,081, % % 商誉 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 交易性金融资 产 33,407, % 65,640, % % 其他流动资产 157, % 1,272, % % 应付票据 - - 5,270, % - 应付职工薪酬 5,927, % 7,712, % % 预付账款 2,202, % 2,703, % % 其他应收款 807, % 1,250, % % 13 长期待摊费用 17, % 228, % % 递延所得税资 产 1,050, % 962, % % 其他应付款 908, % 810, % % 资产负债项目重大变动原因： 货币资金较上年末增加 1158 万元增幅 %，主要原因为期末公司银行存款较上期增加了 1696 万 元，其他货币资金较上期减少了 538 万元。 应收账款较上年末增加 1164 万元增幅 %，主要原因为公司主要业务为出口业务，收款方式主 要以定金加尾款的方式收取，对重要客户采用赊销的收款方式，应收账款账期 3 至 6 个月，本年度 10 月-12 月期间重要客户赊销销售额较上年增加了 1254 万元，故导致期末应收账款增加。 存货较上年末增加了 657 万元增幅 %，主要原因为市场上芯片短缺和材料成本上涨，公司提前 备货导致期末存货增加。 交易性金融资产较上年末减少了 3223 万元降幅 %，公司交易性金融资产全部是银行理财产品， 期末较上期减少了 3223 万元。 其他流动资产较上年末减少了 111 万元降幅 %，主要原因为国家税务局实行税款缓交政策，本 年度预缴所得税较上年度减少了 117 万元。 应付职工薪酬较上年末减少了 178 万元降幅 %，主要原因为公司期末短期薪酬较上年末减少了 178 万元。 预付账款较上年末减少了 50 万元降幅 %，主要原因为公司业务开展预付的认证费和推广费用 比上年度减少了 56 万元。 其他应收款较上年末减少了 44 万元增幅 %，主要原因为期末公司应收出口退税较上年末减少 了 51 万元。 长期待摊费用较上年末减少了 21 万元降幅 %，主要原因为本年摊销 21 万元。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 163,748, - 163,062, - % 营业成本 106,154, % 101,138, % % 毛利率 % - % - - 销售费用 4,325, % 4,658, % % 管理费用 11,327, % 11,820, % % 研发费用 9,720, % 10,619, % % 财务费用 -527, % 1,805, % % 信用减值损失 -831, % -2,290, % % 资产减值损失 85, % -572, % % 其他收益 600, % 1,440, % % 投资收益 1,051, % 2,193, % % 公允价值变动 - - - - - 14 收益 资产处置收益 - - -38, % % 汇兑收益 - - - - - 营业利润 31,713, % 32,168, % % 营业外收入 280, % - - - 营业外支出 696, % - - - 净利润 27,657, % 27,809, % % 项目重大变动原因： 财务费用较上年度减少了 233 万元降幅 %，主要原因为公司汇兑损失较上年度减少了 208 万 元。 信用减值损失较上年减少了 146万元降幅 %，主要原因为本期计提的应收账款坏账准备较上期 减少了 89万元，本期计提的其他应收款坏账准备较上期减少了 57万元。 资产减值损失较上年度减少了 66万元降幅 %，主要原因为本期存货跌价损失转回 9万元。 其他收益较上年度减少了 84万元降幅 %,主要原因为本年度即征即退较上年度减少了 44万元， 政府补助较上年度减少 37万元。 投资收益较上年度减少了 114万元降幅 %，主要原因为本年度购买的理财产品较少，理财收益 较上年同期减少了 114万元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 161,778, 162,623, % 其他业务收入 1,969, 439, % 主营业务成本 105,349, 101,008, % 其他业务成本 804, 133, % 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 一氧化碳报 警器 29,961, 19,424, % % % % 烟雾报警器 125,139, 82,167, % % % % 其他类报警 器及相关电 子产品 6,677, 3,757, % % % % 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 15 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 境外 143,282, 93,533, % % % % 境内 18,495, 11,815, % % % % 收入构成变动的原因： 一氧化碳报警器销售收入同比下降 %，主要是因为国外需求下降订单量减少；其他类报警器及 相关电子产品销售收入增加，主要是因为公司近几年开拓国内市场，几款新产品溢水安全宝、燃气安全 宝销售增长较快。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 TRISTAR EUROPE BV 65,825, % 否 2 宁波维能进出口有限公司 9,052, % 否 3 NEXA TRADING AB 8,315, % 否 4 SCHOU COMPANY 6,951, % 否 5 NEWFIELD GROUP 6,018, % 否 合计 96,162, % - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 华润微集成电路（无锡）有限公司 7,692, % 否 2 惠州亿纬锂能股份有限公司 7,497, % 否 3 中银（宁波）电池有限公司 5,651, % 否 4 余姚市唐城印刷吸塑厂（普通合伙） 4,164, % 否 5 宁波科浩达电子有限公司 3,755, % 否 合计 28,761, % - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 12,722, 34,967, % 投资活动产生的现金流量净额 33,064, 14,855, % 筹资活动产生的现金流量净额 -29,855, -29,737, % 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额减少了 2225 万元降幅 %，主要原因为销售商品、提供劳务收到 16 的现金较上年减少了 1530 万元，支付给职工以及为职工支付的现金增加了 421 万元。 投资活动产生的现金流量净额增加 1820万元增幅 %，主要原因是因为本年度理财产品赎回现 金净流入比上年度增加了 1896万元。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公司类 型 主要业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收 入 净利润 拓发科 技 控股子 公司 报警器 控制程 序开发 1,000,000 3,087, 3,031, -55, 家之安 控股子 公司 软件开 发 10,000,000 1,455, 1,024, - -1,538, 主要参股公司业务分析 √适用 □不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 拓发科技 软件的研发、生产与销售 产品开发 家之安 安防产品的研发、生产与销售 产品开发 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内公司业务、资产、人员、财务等完全独立，保持良好的独立自主经营的能力；会计核算、 财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主营业务突出，主要财务、业务等经营指标健 康；经营管理层、核心技术人员队伍保持稳定；公司无违法、违规行为发生，也未发生对持续经营能力 有重大不利影响的事项。 17 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2017年 3月 14 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 详见承诺事项详 细情况 正在履行中 董监高 2017年 3月 14 日 - 挂牌 避免关联 交易 详见承诺事项详 细情况 正在履行中 18 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 - 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 20,497,183 % 4,151,204 24,648,387 % 其中：控股股东、实际控制 人 19,389,228 % - 19,389,228 % 董事、监事、高管 1,107,955 % 241,424 1,349,379 % 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 66,967,336 % -4,151,204 62,816,132 % 其中：控股股东、实际控制 人 58,167,687 % - 58,167,687 % 董事、监事、高管 4,889,869 % -841,724 4,048,145 % 核心员工 - - 总股本 87,464,519 - 0 87,464,519 - 普通股股东人数 59 股本结构变动情况： √适用 □不适用 2021 年 10 月 21 日宁波金盾电子工业股份有限公司发布股票解除限售公告（公告编号：2021-025）， 王虹等 56 名股东共计 4,151,204 股解除限售。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 19 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 朱福龙 77,556,915 - 77,556,915 % 58,167,687 19,389,228 - - 2 朱鉴舜 4,431,824 - 4,431,824 % 3,323,869 1,107,955 - - 3 王虹 783,000 - 783,000 % - 783,000 - - 4 赵小倩 600,300 - 600,300 % 600,300 - - - 5 沈建江 391,500 - 391,500 % - 391,500 - - 6 胡晓宇 391,500 - 391,500 % - 391,500 - - 7 顾晓红 287,100 - 287,100 % - 287,100 - - 8 董晟 261,000 - 261,000 % 195,750 65,250 - - 9 高国强 261,000 - 261,000 % - 261,000 - - 10 俞鉴锋 247,950 - 247,950 % 185,963 61,987 - - 合计 85,212,089 0 85,212,089 % 62,473,569 22,738,520 普通股前十名股东间相互关系说明：朱福龙、朱鉴舜系父子关系，胡晓宇为朱鉴舜配偶之弟，其他 股东不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 20 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10股派现数（含税） 每 10股送股数 每 10股转增数 2021年 5月 7日 - - 合计 - - 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10股派现数（含税） 每 10股送股数 每 10股转增数 年度分配预案 - - 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 21 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为 失信联 合惩戒 对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 朱福龙 董事 男 否 1956 年 2 月 2021 年 2 月 25 日 2022 年 5 月 16 日 朱鉴舜 董事长 男 否 1984 年 11 月 2021 年 2 月 25 日 2022 年 5 月 16 日 俞鉴锋 董事、总经理 男 否 1973 年 4 月 2021 年 2 月 25 日 2022 年 5 月 16 日 孔明 董事 男 否 1982 年 6 月 2019 年 5 月 16 日 2022 年 5 月 16 日 龙兴林 董事 男 否 1974 年 2 月 2019 年 5 月 16 日 2022 年 5 月 16 日 张哲峰 董事、董事会 秘书、财务总 监 男 否 1984 年 12 月 2019 年 5 月 16 日 2022 年 5 月 16 日 俞倩 监事会主席 女 否 1990 年 12 月 2019 年 5 月 16 日 2022 年 5 月 16 日 谢位锋 监事 男 否 1979 年 9 月 2019 年 5 月 16 日 2022 年 5 月 16 日 陈亮 职工代表监 事 女 否 1978 年 2 月 2019 年 5 月 16 日 2022 年 5 月 16 日 董晟 副总经理 男 否 1972 年 6 月 2019 年 5 月 16 日 2022 年 5 月 16 日 方永达 副总经理 男 否 1976 年 11 月 2019 年 5 月 16 日 2022 年 5 月 16 日 董事会人数： 6 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 朱福龙、朱鉴舜系父子关系。 (二) 变动情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 赵小倩 财务总监 离任 无 个人原因 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用 √不适用 22 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 - 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 - 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 - 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 - 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 - 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 - 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 否 - 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 - 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 否 - 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 - 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 - (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 43 11 12 42 销售人员 17 1 1 17 技术人员 59 - 5 54 财务人员 5 2 1 6 生产人员 264 175 185 254 员工总计 388 189 204 373 23 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 1 1 本科 32 29 专科 31 27 专科以下 324 316 员工总计 388 373 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、人员变化 报告期内人员无重大变动情况；母公司核心技术人员无变动。 2、员工薪酬政策 公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与所有 员工签订《劳动合同书》，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金，公司依据国家有关法律、法规及 地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金，为员工 代缴代扣个人所得税。 3、培养计划 公司重视人才的培养，为员工提供可持续发展的机会，制定年度培训计划，加强对全体员工的培训。 新员工入职后，将进行入职培训、岗位技能培训、企业文化培训，在职员工进行业务及管理技能培训、 工程员工进行现场操作业务技术及安全培训，公司定期对不同岗位进行培训需求调研，制定有针对性的 培训计划，全面提升员工综合素质和能力，为公司发展提供有利的保障。 4、报告期内公司无承担费用的离退休职工人员。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 24 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》等有关法律法规的规定，公司构建了职责明确、控制有力的内部控 制制度，完善了真实、透明的信息披露制度，保证了本公司各项内控制度的有效实施。公司董事会对公 司治理机制进行讨论评估，认为现有公司治理机制能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表 决权等权利。公司日常运作能够根据《公司法》和《公司章程》的要求，能够按期召开股东大会、董事 会、监事会，对公司经营战略、经营计划、重大交易等公司重大事项进行审查，会议召开程序方面公司 能够按照法律法规和公司章程发布通知，会议文件完整，会议记录中时间、地点、出席人数等要件齐备， 会议文件归档保存，会议记录能够正常签署，关联股东、关联董事能够回避表决；公司股东大会对股份 公司的定期报告、权益分派、《公司章程》及其他内控制度的制定等事项作出了有效决议，切实发挥了 股东大会的职能和作用；公司监事会能够发挥正常作用，切实履行监督职能；董事会参与制定公司战略 目标；公司管理层能够在董事会的领导下，执行董事会的战略和政策，履行各项职责，高级管理人员和 董事会间的责任、授权和报告关系明确。 同时，遵照《全国中小企业股份转让系统关于开展挂牌公司治理专项自查及规范活动的通知》（股 转系统办发〔2021〕116 号）精神，公司在自查和规范活动中补充制订了《利润分配管理制度》《承诺 管理制度》《内幕信息知情人登记管理制度》。相关具体情况详见公司在全国中小企业股份转让系统官网 （ 或 ）披露的公告（《宁波金盾电子工业股份有限公司第二届董事会第 十七次会议决议公告》〔公告编号：2022-008〕、《宁波金盾电子工业股份有限公司利润分配管理制度》〔公 告编号：2022-018〕、《宁波金盾电子工业股份有限公司承诺管理制度》〔公告编号：2022-019〕、《宁波金 盾电子工业股份有限公司内幕信息知情人登记管理制度》〔公告编号：2022-020〕。公司将在不断完善内 控管理体系的基础上，继续密切关注有关法律、法规、规范性文件和业务规则的新变化，结合公司实际 情况适时制定完善相应的管理制度并强化内部控制制度的执行和监督检查，防范风险，不断提高公司合 规性治理水平，确保公司持续、稳定、健康发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有的治理机制符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规 范性文件的要求，能够有效地提高公司的智力水平和决策质量，有效识别和公职经营管理中的重大风险， 保护股东从分形式知情权、参与权、质疑权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适 的保护，确保所有股东充分行使其合法权利。 25 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司现有的治理机制符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规 范性文件的要求，能够有效地提高公司的智力水平和决策质量，有效识别和公职经营管理中的重大风险， 保护股东从分形式知情权、参与权、质疑权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适 的保护，确保所有股东充分行使其合法权利。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 2019 年年度股东大会审议通过了《根据股转公司要求重新修订公司章程》议案，修订了相关章程。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 1 5 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 - 2020年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6个月内举行 否 - 2020年年度股东大会通知是否未提前 20日发出 否 - 2021年公司临时股东大会通知是否未均提前 15日发出 否 - 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 - 股东大会是否实施过征集投票权 否 - 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 - 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司严格按照有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》等有关规定发出会议通知，合法投票表决，三会的召集、召开、表 决程序均符合法律法规的要求。 26 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 股份公司自设立以来，产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循 了《公司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营 的能力。 （一）业务独立情况 公司的主营业务为研发、生产、销售各类警报器产品，面向市场独立经营。公司具有完整的业务流程、 独立的生产经营场所以及独立的采购、销售体系，拥有完善的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度 和相应的职能机构，能够独立开展业务，与控股股东、实际控制人以及其他关联方不存在同业竞争关系。 （二）资产完整情况 公司由有限公司整体变更设立以来，继承了有限公司的全部资产，具有独立完整的资产结构。公司变更 设立以后，依法办理其他相关资产的变更登记手续，完整拥有专利、商标知识产权。 （三）机构独立情况 公司建立起独立完整的组织机构。公司根据《公司法》和《公司章程》的要求，已建立了股东大会、董 事会、监事会等完善的法人治理结构。自成立以来，公司逐步建立了符合自身生产经营需要的组织机构且运 行良好，公司各部门独立履行职能，分工协作。公司拥有机构设置自主权，独立于控股股东及其控制的其他 企业，不存在机构混同、混合经营、合署办公的情形。 （四）人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生和任职，不存在控股 股东及实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形；截至本公开转让说明书签署之日，公司 高级管理人员、财务人员、其他核心技术人员等均是公司专职人员，且在本公司领薪，均未在控股股东及实 际控制人控制的其他公司及关联公司任职及领取报酬；公司的人事及工资管理与股东控制的其他公司及关联 公司严格分离，公司建立了员工聘用、考评、晋升等完整的劳动用工制度，公司的劳动、人事及工资管理完 全独立。 （五）财务独立情况 公司设立以来，设立了独立的财务部门，并配备了相关的财务人员，建立了符合国家相关法律法规的会 计制度和财务管理制度；设立了独立的财务核算体系，配备专职的财务人员；公司按照《公司章程》规定独 立进行财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况；公司在银行单独开立账户，并依法独立纳税， 不存在与控股股东及其控制的其他企业混合纳税现象。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 作 否 27 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确 性、完整性、及时性及公平性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗留信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理层严 格遵守了上述制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 28 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 XYZH/2022HZAA10294 审计机构名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 浙江省杭州市上城区钱江路 408 号中豪望江国际 4 幢 702 审计报告日期 2022 年 4 月 26 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 毛时法 余元园 1 年 2 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 15 万元 审计报告 XYZH/2022HZAA10294 宁波金盾电子工业股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了宁波金盾电子工业股份有限公司（以下简称宁波金盾公司）财务报表，包括 2021 年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流 量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宁波金 盾公司 2021年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2021年度的合并及母公司经营成果和现金 流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于宁波金盾公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是 充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 29 三、 管理层和治理层对财务报表的责任 宁波金盾公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实 现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重 大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估宁波金盾公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算宁波金盾公司、终止运营或别无其他现 实的选择。 治理层负责监督宁波金盾公司的财务报告过程。 四、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应 对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、 伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于 未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效 性发表意见。 （3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能 导致对宁波金盾公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如 果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务 报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告 日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致宁波金盾公司不能持续经营。 （5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事 30 项。 （6） 就宁波金盾公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：毛时法 中国注册会计师：余元园 中国 北京 二○二二年四月二十六日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12月 31日 2021年 1月 1日 流动资产： 货币资金 六、1 36,694, 25,111, 结算备付金 - - 拆出资金 - - 交易性金融资产 六、2 33,407, 65,640, 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 六、3 24,691, 13,047, 应收款项融资 - - 预付款项 六、4 2,202, 2,703, 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 六、5 807, 1,250, 31 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 六、6 40,407, 33,840, 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 六、7 157, 1,272, 流动资产合计 138,368, 142,865, 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、8 27,486, 30,664, 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 六、9 79, 159, 无形资产 六、10 2,013, 2,081, 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 六、11 17, 228, 递延所得税资产 六、12 1,050, 962, 其他非流动资产 六、13 - 5, 非流动资产合计 30,648, 34,102, 资产总计 169,016, 176,968, 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 六、14 - 5,270, 应付账款 六、15 13,296, 15,824, 预收款项 - - 合同负债 六、16 3,050, 1,905, 卖出回购金融资产款 - - 吸收存款及同业存放 - - 32 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 应付职工薪酬 六、17 5,927, 7,712, 应交税费 六、18 3,112, 526, 其他应付款 六、19 908, 810, 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 应付手续费及佣金 - - 应付分保账款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 六、20 45, 113, 其他流动负债 六、21 42, 51, 流动负债合计 26,385, 32,215, 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 六、22 - 45, 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 六、12 5, - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 5, 45, 负债合计 26,390, 32,261, 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、23 87,464, 87,464, 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 六、24 207, 207, 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 六、25 19,189, 15,875, 一般风险准备 - - 未分配利润 六、26 35,765, 41,160, 归属于母公司所有者权益（或股东 权益）合计 142,626, 144,707, 少数股东权益 - - 33 所有者权益（或股东权益）合计 142,626, 144,707, 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 169,016, 176,968, 法定代表人：朱鉴舜 主管会计工作负责人：张哲峰 会计机构负责人：钱琳 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12月 31日 2021年 1月 1日 流动资产： 货币资金 36,674, 25,095, 交易性金融资产 30,522, 58,543, 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 十五、1 24,878, 13,047, 应收款项融资 - - 预付款项 2,202, 2,703, 其他应收款 十五、2 792, 1,247, 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 40,152, 34,064, 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 64, 1,087, 流动资产合计 135,288, 135,789, 非流动资产： 债权投资 - - 其他债权投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十五、3 5,999, 5,999, 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 - - 固定资产 27,331, 30,511, 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产 79, 159, 无形资产 2,013, 2,081, 开发支出 - - 34 商誉 - - 长期待摊费用 17, 228, 递延所得税资产 1,031, 924, 其他非流动资产 - 5, 非流动资产合计 36,474, 39,910, 资产总计 171,762, 175,699, 流动负债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - 5,270, 应付账款 14,290, 18,468, 预收款项 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付职工薪酬 5,736, 7,232, 应交税费 3,111, 524, 其他应付款 905, 809, 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 合同负债 2,955, 1,905, 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 45, 113, 其他流动负债 37, 51, 流动负债合计 27,083, 34,377, 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 租赁负债 - 45, 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 5, - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 5, 45, 负债合计 27,088, 34,422, 所有者权益（或股东权益）： 股本 87,464, 87,464, 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 35 资本公积 206, 206, 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 19,189, 15,875, 一般风险准备 - - 未分配利润 37,812, 37,729, 所有者权益（或股东权益）合计 144,673, 141,277, 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 171,762, 175,699, (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021年 2020年 一、营业总收入 163,748, 163,062, 其中：营业收入 六、27 163,748, 163,062, 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 132,940, 131,627, 其中：营业成本 六、27 106,154, 101,138, 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险责任准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 六、28 1,940, 1,586, 销售费用 六、29 4,325, 4,658, 管理费用 六、30 11,327, 11,820, 研发费用 六、31 9,720, 10,619, 财务费用 六、32 -527, 1,805, 其中：利息费用 4, - 利息收入 350, - 加：其他收益 六、33 600, 1,440, 投资收益（损失以“-”号填列） 六、34 1,051, 2,193, 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） - - 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 36 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、35 -831, -2,290, 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、36 85, -572, 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、37 - -38, 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 31,713, 32,168, 加：营业外收入 六、38 280, - 减：营业外支出 六、39 696, - 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 31,298, 32,168, 减：所得税费用 六、40 3,641, 4,359, 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 27,657, 27,809, 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 27,657, 27,809, 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） - - 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 27,657, 27,809, 六、其他综合收益的税后净额 - - （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 - - 1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - （1）重新计量设定受益计划变动额 - - （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （3）其他权益工具投资公允价值变动 - - （4）企业自身信用风险公允价值变动 - - （5）其他 - - 2.将重分类进损益的其他综合收益 - - （1）权益法下可转损益的其他综合收益 - - （2）其他债权投资公允价值变动 - - （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 - - （4）其他债权投资信用减值准备 - - （5）现金流量套期储备 - - （6）外币财务报表折算差额 - - （7）其他 - - （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 - - 七、综合收益总额 27,657, 27,809, （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 27,657, 27,809, （二）归属于少数股东的综合收益总额 - - 37 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：朱鉴舜 主管会计工作负责人：张哲峰 会计机构负责人：钱琳 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021年 2020年 一、营业收入 十五、4 164,064, 163,072, 减：营业成本 十五、4 106,581, 105,883, 税金及附加 1,939, 1,519, 销售费用 4,318, 4,658, 管理费用 10,847, 11,243, 研发费用 8,309, 8,599, 财务费用 -528, 1,803, 其中：利息费用 - - 利息收入 - - 加：其他收益 538, 946, 投资收益（损失以“-”号填列） 十五、5 4,898, 8,501, 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） - - 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） -830, -2,289, 资产减值损失（损失以“-”号填列） 85, -572, 资产处置收益（损失以“-”号填列） - -38, 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 37,288, 35,911, 加：营业外收入 280, - 减：营业外支出 696, - 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 36,873, 35,911, 减：所得税费用 3,738, 3,854, 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 33,134, 32,057, （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 33,134, 32,057, （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） - - 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 38 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - 5.其他 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - 4.其他债权投资信用减值准备 - - 5.现金流量套期储备 - - 6.外币财务报表折算差额 - - 7.其他 - - 六、综合收益总额 33,134, 32,057, 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - - （二）稀释每股收益（元/股） - - (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021年 2020年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 154,866, 170,168, 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 代理买卖证券收到的现金净额 - - 收到的税费返还 12,209, 11,823, 收到其他与经营活动有关的现金 2,440, 1,525, 经营活动现金流入小计 169,515, 183,516, 购买商品、接受劳务支付的现金 108,420, 96,089, 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 为交易目的而持有的金融资产净增加额 - - 拆出资金净增加额 - - 39 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 35,689, 31,478, 支付的各项税费 3,953, 9,510, 支付其他与经营活动有关的现金 8,729, 11,470, 经营活动现金流出小计 156,793, 148,548, 经营活动产生的现金流量净额 六、41 12,722, 34,967, 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 360,545, 573,999, 取得投资收益收到的现金 513, 1,357, 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 113, 11, 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 361,172, 575,367, 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 333, 322, 投资支付的现金 327,774, 560,189, 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 328,108, 560,512, 投资活动产生的现金流量净额 33,064, 14,855, 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 29,737, 29,737, 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 117, - 筹资活动现金流出小计 29,855, 29,737, 筹资活动产生的现金流量净额 -29,855, -29,737, 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 922, -1,073, 五、现金及现金等价物净增加额 16,853, 19,012, 加：期初现金及现金等价物余额 19,840, 828, 六、期末现金及现金等价物余额 36,694, 19,840, 法定代表人：朱鉴舜 主管会计工作负责人：张哲峰 会计机构负责人：钱琳 40 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021年 2020年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 154,375, 170,186, 收到的税费返还 11,968, 11,177, 收到其他与经营活动有关的现金 2,374, 1,464, 经营活动现金流入小计 168,719, 182,827, 购买商品、接受劳务支付的现金 109,486, 106,250, 支付给职工以及为职工支付的现金 33,785, 28,764, 支付的各项税费 3,951, 8,014, 支付其他与经营活动有关的现金 8,431, 11,009, 经营活动现金流出小计 155,655, 154,039, 经营活动产生的现金流量净额 13,064, 28,788, 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 346,828, 552,169, 取得投资收益收到的现金 4,455, 7,754, 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 113, 11, 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 351,398, 559,935, 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 315, 170, 投资支付的现金 318,364, 538,738, 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 318,679, 538,908, 投资活动产生的现金流量净额 32,718, 21,026, 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 29,737, 29,737, 支付其他与筹资活动有关的现金 117, - 筹资活动现金流出小计 29,855, 29,737, 筹资活动产生的现金流量净额 -29,855, -29,737, 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 922, -1,073, 五、现金及现金等价物净增加额 16,849, 19,003, 41 加：期初现金及现金等价物余额 19,824, 821, 六、期末现金及现金等价物余额 36,674, 19,824, 42 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 87,464, - - - 207, - - - 15,875, - 41,160, - 144,707, 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 87,464, - - - 207, - - - 15,875, - 41,160, - 144,707, 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 3,313, - -5,394, - -2,080, （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 27,657, - 27,657, （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 43 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 3,313, - -33,051, -29,737, 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 3,313, - -3,313, - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - -29,737, - -29,737, 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 87,464, - - - 207, - - - 19,189, - 35,765, - 142,626, 44 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 87,464, - - - 207, - - - 12,669, - 46,294, - 146,636, 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 87,464, - - - 207, 12,669, - 46,294, - 146,636, 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 3,205, - -5,134, - -1,928, （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 27,809, - 27,809, （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 - - - - - - - - - - - - - 45 的金额 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 3,205, - -32,943, - -29,737, 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 3,205, - -3,205, - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - -29,737, - -29,737, 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 87,464, - - - 207, - - - 15,875, - 41,160, - 144,707, 法定代表人：朱鉴舜 主管会计工作负责人：张哲峰 会计机构负责人：钱琳 46 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 87,464, - - - 206, - - - 15,875, - 37,729, 141,277, 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 87,464, - - - 206, - - - 15,875, - 37,729, 141,277, 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 3,313, - 82, 3,396, （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 33,134, 33,134, （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 3,313, - -33,051, -29,737, 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 3,313, - -3,313, - 47 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - -29,737, -29,737, 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存 收益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 87,464, - - - 206, - - - 19,189, - 37,812, 144,673, 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 永续 其他 48 先 股 债 一、上年期末余额 87,464, - - - 206, - - - 12,669, - 38,616, 138,957, 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 87,464, - - - 206, - - - 12,669, - 38,616, 138,957, 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 3,205, - -886, 2,319, （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 32,057, 32,057, （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - 3,205, - -32,943, -29,737, 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 3,205, - -3,205, - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - -29,737, -29,737, 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 49 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存 收益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 87,464, - - - 206, - - - 15,875, - 37,729, 141,277, 宁波金盾电子工业股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 13 三、 财务报表附注 一、 公司的基本情况 宁波金盾电子工业股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）系 由自然人姜志发、朱福龙共同投资设立，公司前身为宁波金盾电子工业有限公司，于 2003 年 1 月 24 日登记注册。2016 年 5 月 9 日,宁波金盾电子工业有限公司变更为宁波金盾电子 工业股份有限公司。现持有统一社会信用代码为 913302817449698187 的营业执照，注册资 本 87,464, 元。公司总部位于浙江省余姚市城区凤元路 28 号，法定代表人为朱鉴舜。 公司于 2017 年 3 月 14 日起在全国股转系统挂牌公开转让，证券代码为 871171， 转让类型为集合竞价。 公司经营范围：安防产品、电子电器产品的研发、制造、销售;智能技术、电子产 品技术研发、技术转让;自营和代理各类货物和技术的进出口,但国家限定经营或禁止进出口 的货物和技术除外。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。 公司控股股东为朱福龙（持有宁波金盾电子工业股份有限公司股份比例：%）。 二、 合并财务报表范围 本集团合并财务报表范围包括宁波拓发健康科技有限公司、江苏家之安安防科技有限 公司。与上年相比，合并范围未发生变化。 详见本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。 三、 财务报表的编制基础 （1） 编制基础 本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的 《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计 政策和会计估计编制。 （2） 持续经营 本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报 表是合理的。 四、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和 宁波金盾电子工业股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 14 会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类 及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集 团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3. 营业周期 本集团的营业周期为 12 个月，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并 方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以 公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非 现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的 各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易 的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产 或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。 6. 合并财务报表的编制方法 本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 宁波金盾电子工业股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 15 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。 子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总 额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属 于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入 合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合 并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取 得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取 得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制 方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合 并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团 合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下 的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有 的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日 起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表 期间的期初留存收益和当期损益。 对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之 日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债 及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在 取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步 取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日 之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与 其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及 权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权 益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或 净资产变动而产生的其他综合收益除外。 本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表 中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净 资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报 宁波金盾电子工业股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 16 表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并 日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减 商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置 子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处 置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益， 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营 中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债， 根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业 务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 8. 现金及现金等价物 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现 金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险 很小的投资。 9. 外币业务和外币财务报表折算 （1） 外币交易 本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债 表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除 了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的 原则处理外，直接计入当期损益。 （2） 外币财务报表的折算 外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益 类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项 目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额， 在现金流量表中单独列示。 宁波金盾电子工业股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 17 10. 金融资产和金融负债 本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产 1） 金融资产分类、确认依据和计量方法 本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类 为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该 金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特 定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融 资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续 计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑 损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具 体包括：应收账款、其他应收款。 本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该 金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本 金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量， 相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的 所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产 利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前 计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。 本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率 计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确 认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于 购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期 间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。 本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始 确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的 利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止 宁波金盾电子工业股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 18 确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当 期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具体 包括：交易性金融资产。 本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分 类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 2） 金融资产转移的确认依据和计量方法 本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的 合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报 酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险 和报酬，且未保留对该金融资产控制的。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值， 与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是 以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅 为对本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模 式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流， 仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额 计入当期损益。 （2） 金融负债 1） 金融负债分类、确认依据和计量方法 除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率 法，按照摊余成本进行后续计量： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具）， 包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 宁波金盾电子工业股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 19 债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该 金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 此类金融负债，本集团按照金融资产转移相关准则规定进行计量。 ③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率 贷款的贷款承诺。本集团作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具 减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确 定的累计摊销后的余额孰高进行计量。 本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的， 按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 2） 金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的 部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新 金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现 存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认 部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 （3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的， 以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够 可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即 第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二 层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次 输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使 用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大 意义的输入值所属的最低层次决定。 本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值 的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对 公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。 宁波金盾电子工业股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 20 （4） 金融资产和金融负债的抵销 本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下 列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的 法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该 金融资产和清偿该金融负债。 （5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法 本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以 交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些 金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过 其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益 工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融 资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权 益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。 在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具， 其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时 的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团 自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格） 的变动而变动，该合同分类为金融负债。 本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金 融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交 付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该 工具应当分类为金融负债。 金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以 及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。 金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时， 本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。 （6） 金融工具的减值 本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：①以 摊余成本计量的金融资产；②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉 及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量 为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础 的利息的支付。）；③租赁应收款；④合同资产 宁波金盾电子工业股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 21 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信 用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收 取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本集团对于下列各项目，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损 失准备：①《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成应收款项或合同资产损失 准备，无论该项目是否包含重大融资成分。/但仅包括不包含重大融资成分的项目。（管理 层选择其一，但可以对应收款项和合同资产分别作出会计政策选择）。②应收融资租赁款（管 理层选择）；③应收经营租赁款。（管理层选择） 除上述项目外，对其他项目，本集团按照下列情形计量损失准备：①信用风险自初始 确认后未显著增加的金融工具，本集团按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准 备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融工具，本集团按照相当于该金融工具整个 存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融工具， 本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下 列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合 同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。），本集团 在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，不减少该金 融资产在资产负债表中列示的账面价值。除此之外的金融工具的信用损失准备的增加或转 回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 1）对信用风险显著增加的评估 本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在 资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。 但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金 融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明 金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情 况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过 30 日，信用风险自初始确认后仍未 显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的 额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 以组合为基础的评估。如果本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险 显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，本集团将 按照金融工具共同信用风险特征，对其进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显 宁波金盾电子工业股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 22 著增加。 2）预期信用损失的计量 考虑预期信用损失计量方法应反映的要素：①通过评价一系列可能的结果而确定的无 偏概率加权平均金额；②货币时间价值；③在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或 即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本集团对租赁应收款及财务担保合同在单项资产或合同的基础上确定其信用损失。 对应收账款与合同资产，本集团除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单独确定 其信用损失外，其余在组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历 史信用损失经验，编制应收账款逾期天数/应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础 计算预期信用损失。 对于其他以摊余成本计量的金融资产及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是 以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅 为对本金金额为基础的利息的支付。），除对单项金额重大的款项单独确定其信用损失外， 本集团在组合基础上确定其信用损失。 本集团以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信 用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业 等。 本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： ①金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差 额的现值。 ②租赁应收款项，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间差额的现值。其中，用于确定预期信用损失的现金流量，与本集团按照租赁准则用于计 量租赁应收款项的现金流量保持一致。 11. 应收票据 基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预 期信用损失会计估计政策： 组合分类 预期信用损失会计估计政策 1、银行承兑汇票组合 管理层评价该类款项具有较低的信用风险，一般不计提减值 宁波金盾电子工业股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 23 准备 2、商业承兑汇票组合 按照预期损失率计提减值准备，与应收账款组合划分相同 12. 应收账款 本集团对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分 的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时 所确定的预计存续期内的违约概率额该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约 概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负 债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著 增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外 成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 以组合为基础的评估。本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如： 与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行 还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征 将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。对于应收账款，本公司在 单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上 评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照共同风险特征，对应收账款进行分组 并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。 预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损 失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合 同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应 收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损 失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。 本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批 准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记 “应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备， 按其差额借记“信用减值损失”。 按照账龄分析法组合确定的预期信用损失率如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 1 年以内 5 1-2 年 10 宁波金盾电子工业股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 24 账龄 应收账款计提比例（%） 2-3 年 20 3-4 年 50 4-5 年 80 5 年以上 100 13. 其他应收款 本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加 的金融资产，本集团按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自 初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用 损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于 整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得 关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行， 所以本集团按照共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险 是否显著增加 按照组合确定的预期信用损失率如下： 账龄 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5 1-2 年 20 2-3 年 50 3 年以上 100 14. 存货 本集团存货主要包括原材料、在产品、库存商品等。 存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平 均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存 货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定。 宁波金盾电子工业股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 25 15. 合同资产 （1） 合同资产的确认方法及标准 合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时 间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项 商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作 为合同资产。 （2） 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述 11.应收票据及应收账款相关内容描述。 会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用 损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资产 减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会 计记录。 本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批 准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失 准备，按其差额借记“资产减值损失”。 16. 合同成本 （1） 与合同成本有关的资产金额的确定方法 本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。 合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围 且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取 得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担 的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的 资源；该成本预期能够收回。 合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得 成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本， 是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除 预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在 发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。 （2） 与合同成本有关的资产的摊销 本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销， 宁波金盾电子工业股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 26 计入当期损益。 （3） 与合同成本有关的资产的减值 本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准 则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让 与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本 这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已 计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减 值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 17. 长期股权投资 本集团长期股权投资主要是对子公司的投资。 本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安 排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％以上但低于 50％的表决权时，通常 认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑在 被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定 过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单 位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。 对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长 期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长 期股权投资成本按零确定。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取 得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通 过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易 的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的， 在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面 价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本 公积不足冲减的，冲减留存收益。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在 宁波金盾电子工业股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 27 取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期 股权投资成本处理方法。例如： 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子 交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易 的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始 投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益 暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理。购买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益；如果是 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该股权原计入公允价值变动损益的利 得或损失无需转入投资收益。购买日之前持有的股权为其他权益工具投资的，该权益工具 投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存收益。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照 实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权 益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约 定的价值作为投资成本；[公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权 投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。 本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。 后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本 额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分 派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。 后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应 调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及 会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属 于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权 益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净 损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在 终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权适用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》核算 的，，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当 期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除 宁波金盾电子工业股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 28 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当 按比例转入当期投资收益。 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价 的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后 的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置 对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入 当期损益。 本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交 易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制 权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对 应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转 入丧失控制权的当期损益。 18. 固定资产 本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 而持有的，使用年限超过一年的有形资产。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确 认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、专用设备、运输设备、通用设备等。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资 产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值 率、折旧率如下： 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 1 房屋及建筑物 20 2 专用设备 3-10 3 运输设备 5 4 通用设备 3-5 本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 宁波金盾电子工业股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 29 19. 在建工程 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按 估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产 原值差异进行调整。 20. 无形资产 本集团无形资产包括土地使用权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资 产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资 合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定 实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资 产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、 合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受 益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销 方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 在每个会计期间，本公司对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。如 有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。 21. 长期资产减值 本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固 定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集 团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末 均进行减值测试。 难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基 础测试。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述 资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 22. 长期待摊费用 本集团的长期待摊费用包括装修费和道路沥青铺设费用。该等费用在受益期内平均摊 销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值 全部转入当期损益。装修费和道路沥青铺设费用的摊销年限为 3 年。 宁波金盾电子工业股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 30 23. 合同负债 合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客 户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利 的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负 债。 24. 职工薪酬 本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将 实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类 为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在 会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损 益或相关资产成本。 辞退福利是由于辞退员工产生，在办理离职手续日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益。 25. 收入确认原则和计量方法 本集团的营业收入主要包括直接出口销售业务收入、通过境外客户境内采购商销售业 务收入和通过境内采购商销售业务收入。 本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认 收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照个单项履约义务所承 诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各 单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第 三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极 可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同 中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的 应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率 法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过 一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时 宁波金盾电子工业股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 31 点履行履约义务： 1). 客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。 2). 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。 3). 在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内 有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 本集团业务均为在某一时点履行履约义务，不存在在某一时段内履行履约义务的业务。 本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产 以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款 项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。 本集团的具体收入确认政策如下： 1). 直接出口销售业务：收入确认时点为完成出口报关手续并取得提单确认收入；确认 依据为报关单、提单和出口发票； 2). 通过境外客户境内采购商销售业务：收入确认时点和条件为货物已发出且收到客户 提供的结算单时按照结算单数量及合同单价确认收入；确认依据为客户提供的结算单。 3). 通过境内采购商销售业务：收入确认时点和条件为货物已发出且收到客户提供的验 收单时按照验收单数量及合同单价确认收入；确认依据为客户提供的验收单。 26. 政府补助 本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资 产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助； 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中 未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收 益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付 的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到 财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量， 公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。 与资产相关的政府补助,确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助， 在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递 延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收 益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按 宁波金盾电子工业股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 32 照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入 营业外收入。 本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴 息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷 款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠 利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算 借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款 存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。 本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会 计处理： 1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 3）属于其他情况的，直接计入当期损益 27. 递延所得税资产和递延所得税负债 本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的 差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣 亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应 的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业 合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税 资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认递延所得税资产。 28. 重要会计政策和会计估计变更 （1） 重要会计政策变更 2018 年 12 月 7 日，财政部修订发布了《企业会计准则第 21 号—租赁》（财会〔2018〕 35 号）（以下简称“新租赁准则”），公司按照财政部要求，自 2021 年 1 月 1 日起执行新修 订的租赁准则。 宁波金盾电子工业股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 33 因执行新租赁准则，对于首次执行新租赁准则前已存在的经营租赁合同，本公司选择 简化的追溯调整法且不调整期初留存收益，使用权资产与租赁负债相等，并根据预付租金 进行必要调整。2021 年 1 月 1 日，执行新租赁准则，对本公司的合并及母公司资产负债表 的影响如下： 受影响的项目 2021 年 1 月 1 日 调整前 调整金额 调整后 资产合计 176,809, 159, 176,968, 其中：使用权资产 159, 159, 负债合计 32,102, 159, 32,261, 其中： 一年内到期的非流 动负债 113, 113, 租赁负债 45, 45, （2） 重要会计估计变更 无 （3） 2021 年（首次）起执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 1）合并资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 25,111, 25,111, 结算备付金 - 拆出资金 - 交易性金融资产 65,640, 65,640, 衍生金融资产 - 应收票据 - 应收账款 13,047, 13,047, 应收款项融资 - 预付款项 2,703, 2,703, 应收保费 - 应收分保账款 - 应收分保合同准备金 - 其他应收款 1,250, 1,250, 宁波金盾电子工业股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 34 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 其中：应收利息 - 应收股利 - 买入返售金融资产 - 存货 33,840, 33,840, 合同资产 - 持有待售资产 - 一年内到期的非流动资产 - 其他流动资产 1,272, 1,272, 流动资产合计 142,865, 142,865, 非流动资产： - 发放贷款和垫款 - 债权投资 - 其他债权投资 - 长期应收款 - 长期股权投资 - 其他权益工具投资 - 其他非流动金融资产 - 投资性房地产 - 固定资产 30,664, 30,664, 在建工程 - 生产性生物资产 - 油气资产 - 使用权资产 159, 159, 无形资产 2,081, 2,081, 开发支出 - 商誉 - 长期待摊费用 228, 228, 递延所得税资产 962, 962, 其他非流动资产 5, 5, 非流动资产合计 33,943, 34,102, 159, 资产总计 176,809, 176,968, 159, 流动负债： - 短期借款 - 向中央银行借款 - 拆入资金 - 交易性金融负债 - 衍生金融负债 - 应付票据 5,270, 5,270, 应付账款 15,824, 15,824, 预收款项 - 合同负债 1,905, 1,905, 卖出回购金融资产款 - 吸收存款及同业存放 - 宁波金盾电子工业股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 35 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 代理买卖证券款 - 代理承销证券款 - 应付职工薪酬 7,712, 7,712, 应交税费 526, 526, 其他应付款 810, 810, 其中：应付利息 - 应付股利 - 应付手续费及佣金 - 应付分保账款 - 持有待售负债 - 一年内到期的非流动负债 113, 113, 其他流动负债 51, 51, 流动负债合计 32,102, 32,215, 113, 非流动负债： - 保险合同准备金 - 长期借款 - 应付债券 - 其中：优先股 - 永续债 - 租赁负债 45, 45, 长期应付款 - 长期应付职工薪酬 - 预计负债 - 递延收益 - 递延所得税负债 - 其他非流动负债 - 非流动负债合计 45, 45, 负债合计 32,102, 32,261, 159, 所有者权益： - 股本 87,464, 87,464, 其他权益工具 - 其中：优先股 - 永续债 - 资本公积 207, 207, 减：库存股 - 其他综合收益 - 专项储备 - 盈余公积 15,875, 15,875, 一般风险准备 - 未分配利润 41,160, 41,160, 归属于母公司股东权益合计 144,707, 144,707, 少数股东权益 - 股东权益合计 144,707, 144,707, 宁波金盾电子工业股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 36 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 负债和股东权益总计 176,809, 176,968, 159, 2）母公司资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 25,095, 25,095, 交易性金融资产 58,543, 58,543, 衍生金融资产 - 应收票据 - 应收账款 13,047, 13,047, 应收款项融资 - 预付款项 2,703, 2,703, 其他应收款 1,247, 1,247, 其中：应收利息 - 应收股利 - 存货 34,064, 34,064, 合同资产 - 持有待售资产 - 一年内到期的非流动资产 - 其他流动资产 1,087, 1,087, 流动资产合计 135,789, 135,789, 非流动资产： - 债权投资 - 其他债权投资 - 长期应收款 - 长期股权投资 5,999, 5,999, 其他权益工具投资 - 其他非流动金融资产 - 投资性房地产 - 固定资产 30,511, 30,511, 在建工程 - 生产性生物资产 - 油气资产 - 使用权资产 159, 159, 无形资产 2,081, 2,081, 开发支出 - 商誉 - 长期待摊费用 228, 228, 递延所得税资产 924, 924, 其他非流动资产 5, 5, 非流动资产合计 39,751, 39,910, 159, 资产总计 175,540, 175,699, 159, 宁波金盾电子工业股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 37 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 流动负债： - 短期借款 - 交易性金融负债 - 衍生金融负债 - 应付票据 5,270, 5,270, 应付账款 18,468, 18,468, 预收款项 - 合同负债 1,905, 1,905, 应付职工薪酬 7,232, 7,232, 应交税费 524, 524, 其他应付款 809, 809, 其中：应付利息 - 应付股利 - 持有待售负债 - 一年内到期的非流动负债 113, 113, 其他流动负债 51, 51, 流动负债合计 34,263, 34,377, 113, 非流动负债： - 长期借款 - 应付债券 - 其中：优先股 - 永续债 - 租赁负债 45, 45, 长期应付款 - 长期应付职工薪酬 - 预计负债 - 递延收益 - 递延所得税负债 - 其他非流动负债 - 非流动负债合计 45, 45, 负债合计 34,263, 34,422, 159, 所有者权益： - 股本 87,464, 87,464, 其他权益工具 - 其中：优先股 - 永续债 - 资本公积 206, 206, 减：库存股 - 其他综合收益 - 专项储备 - 盈余公积 15,875, 15,875, 未分配利润 37,729, 37,729, 股东权益合计 141,277, 141,277, 宁波金盾电子工业股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 38 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 负债和股东权益总计 175,540, 175,699, 159, 五、 税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 13%、6% 城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7% 教育费附加 实际缴纳的流转税 3% 地方教育费附加 实际缴纳的流转税 2% 房产税 自用房产原值的 70% % 出租房产以取得房租收入 12% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 不同企业所得税税率纳税主体说明： 纳税主体名称 所得税税率 宁波拓发健康科技有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴 江苏家之安安防科技有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴 2. 税收优惠 本公司于 2019 年 11 月 27 日取得编号为 GR201933100572 的《高新技术企业证书》， 有效期三年，即 2019-2021 年度，本企业所得税按 15%缴纳。 宁波金盾电子工业股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 39 六、 合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2021 年 1 月 1 日，“年末” 系指 2021 年 12 月 31 日，“本年”系指 2021 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系指 2020 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。 1. 货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 5, 2, 银行存款 36,573, 19,606, 其他货币资金 115, 5,501, 合计 36,694, 25,111, 其中：存放在境外的款项总额 注：年末母公司其他货币资金 115, 元。其中银行承兑汇票保证金为 元，支 付宝账户余额 72, 元，京东钱包余额 42, 元。 2. 交易性金融资产 项目 年末余额 年初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 其中：银行理财产品 33,407, 65,640, 合计 33,407, 65,640, 3. 应收账款 （1） 应收账款按坏账计提方法分类列示 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 4,116, 4,116, 按组合计提坏账准备 26,298, 1,606, 24,691, 其中：账龄分析法组合 26,298, 1,606, 24,691, 合计 30,414, 5,723, 24,691, 续 宁波金盾电子工业股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 40 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 4,116, 4,116, 按组合计提坏账准备 13,845, 798, 13,047, 其中：账龄分析法组合 13,845, 798, 13,047, 合计 17,962, 4,914, 13,047, 1） 按单项计提应收账款坏账准备 名称 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 北京爱一城科 技有限公司 4,116, 4,116, 客户被法院 列为失信被 执行人 合计 4,116, 4,116, — — 2） 按组合计提应收账款坏账准备 账龄 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 24,928, 1,246, 1-2 年 113, 11, 2-3 年 939, 187, 3-4 年 306, 153, 4-5 年 9, 7, 合计 26,298, 1,606, — （2） 应收账款按账龄列示 账龄 年末余额 1 年以内（含 1 年） 24,928, 1-2 年 119, 2-3 年 3,846, 3-4 年 1,510, 4-5 年 9, 宁波金盾电子工业股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 41 小计 30,414, 减：信用损失准备 5,723, 合计 24,691, （3） 本年应收账款坏账准备情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转 回 转销或 核销 其他 应收账款 坏账准备 4,914, 808, 5,723, 合计 4,914, 808, 5,723, （4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 账龄 占应收账 款年末余 额合计数 的比例 (%) 坏账准备 年末余额 TRISTAR EUROPE BV 16,052, 1 年以内 802, 北京爱一城科技有限公 司 5, 1-2 年 4,116, 2,907, 2-3 年 1,203, 3-4 年 NEWFIELD GROUP 1,524, 1 年以内 76, COMMAXX ASIA LIMITED 1,452, 1 年以内 72, SCHOU GERMANY 991, 1 年以内 49, 合计 24,137, 5,117, 4. 预付款项 （1） 预付款项账龄 项目 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 2,057, 2,134, 1－2 年 50, 226, 2－3 年 341, 3 年以上 94, 宁波金盾电子工业股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 42 合计 2,202, 2,703, （2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 年末余额 账龄 占预付款项年末 余额合计数的比 例(%) 焦点科技股份有限公司 640, 1 年以内 中国出口信用保险公司宁波分公司 401, 1 年以内 阿里巴巴（中国）网络技术有限公司 400, 2 年以内 深圳前海硬之城信息技术有限公司 187, 1 年以内 中国移动通信集团浙江有限公司宁波分公司 94, 3 年以上 合计 1,723, 5. 其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 807, 1,250, 合计 807, 1,250, 其他应收款 （1） 其他应收款按款项性质分类 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 备用金 99, 10, 押金 40, 30, 保证金 162, 140, 出口退税 634, 1,189, 其他 565, 552, 小计 1,503, 1,923, 减：信用损失准备 695, 673, 合计 807, 1,250, （2） 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 宁波金盾电子工业股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 43 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余 额 123, 550, 673, 2021 年 1 月 1 日其 他应收款账面余额 在本年 — — — — --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本年计提 22, 22, 本年转回 本年转销 本年核销 其他变动 2021 年 12 月 31 日 余额 145, 550, 695, 1）其他应收款按账龄列示 账龄 年末余额 1 年以内（含 1 年） 782, 1-2 年 30, 2-3 年 80, 4-5 年 30, 5 年以上 580, 小计 1,503, 减：信用损失准备 695, 合计 807, 注：账龄为 5 年以上的其他应收款余额主要为预付厦门精奥自动化科技有限公司的设备购 置款 55 万元，该公司被列为失信被执行人。 （3） 其他应收款坏账准备情况 宁波金盾电子工业股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 44 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或 转回 转销或 核销 其他 其他应收款坏账准备 673, 22, 695, 合计 673, 22, 695, （4） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 年末余额 出口退税 出口退税 634, 1 年以内 31, 厦门精奥自动化科 技有限公司 其他 550, 5 年以上 550, 金盾电子天猫商铺 押金及保 证金 110, 1-3 年 46, 韩晶晶 代垫款 99, 1 年以内 49, 网银在线（北京）科 技有限公司 押金及保 证金 30, 3-4 年 15, 合计 — 1,424, — 692, 6. 存货 （1） 存货分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 存货跌价准 备/合同履 约成本减值 准备 账面价值 账面余额 存货跌价准 备/合同履 约成本减值 准备 账面价值 原材料 21,447, 32, 21,415, 17,308, 153, 17,155, 在产品 8,813, 429, 8,383, 7,892, 419, 7,473, 库存商品 9,980, 9,980, 5,053, 5,053, 发出商品 627, 627, 4,158, 4,158, 合计 40,869, 461, 40,407, 34,412, 572, 33,840, （2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备 宁波金盾电子工业股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 45 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 153, -95, 26, 32, 在产品 419, 10, 429, 合计 572, -85, 26, 461, 7. 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 留抵税额 157, 99, 预缴所得税 1,173, 合计 157, 1,272, 8. 固定资产 项目 年末账面价值 年初账面价值 固定资产 27,486, 30,664, 固定资产清理 合计 27,486, 30,664, 固定资产 （1） 固定资产情况 项目 房屋建筑物 专用设备 运输设备 通用设备 合计 一、账面原值 1.年初余额 37,346, 19,551, 5,968, 4,004, 66,871, 2.本年增加金 额 - 174, - 126, 301, （1）购置 - 174, - 126, 301, 3.本年减少金 额 - 878, - 8, 887, （1）处置或报 废 - 878, - 8, 887, 4.年末余额 37,346, 18,847, 5,968, 4,122, 66,284, 二、累计折旧 - 1.年初余额 13,296, 15,231, 3,856, 3,821, 36,206, 2.本年增加金 1,680, 924, 446, 186, 3,238, 宁波金盾电子工业股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 46 项目 房屋建筑物 专用设备 运输设备 通用设备 合计 额 （1）计提 1,680, 924, 446, 186, 3,238, 3.本年减少金 额 - 638, - 8, 646, （1）处置或报 废 - 638, - 8, 646, 4.年末余额 14,977, 15,517, 4,302, 4,000, 38,797, 三、减值准备 - - - - - 1.年初余额 - - - - - 2.本年增加金 额 - - - - - 3.本年减少金 额 - - - - - 4.年末余额 - - - - - 四、账面价值 - - - - - 1.年末账面价 值 22,369, 3,329, 1,665, 122, 27,486, 2.年初账面价 值 24,049, 4,319, 2,111, 183, 30,664, （2） 未办妥产权证书的固定资产 项目 建成年月 建筑面积(平方米) 账面价值 5#、6#厂房 2016年5月 5, 1,747, 9. 使用权资产 （1）使用权资产情况 项目 房屋建筑物 合计 一、账面原值 1.年初余额 159, 159, 2.本年增加金额 3.本年减少金额 4.年末余额 159, 159, 二、累计折旧 1.年初余额 宁波金盾电子工业股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 47 项目 房屋建筑物 合计 2.本年增加金额 79, 79, （1）计提 79, 79, 3.本年减少金额 (1)处置 4.年末余额 79, 79, 三、减值准备 1.年初余额 2.本年增加金额 3.本年减少金额 4.年末余额 四、账面价值 1.年末账面价值 79, 79, 2.年初账面价值 159, 159, 10. 无形资产 （1） 无形资产明细 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1.年初余额 3,248, 3,248, 2.本年增加金额 - 3.本年减少金额 - 4.年末余额 3,248, 3,248, 二、累计摊销 - 1.年初余额 1,166, 1,166, 2.本年增加金额 68, 68, （1）计提 68, 68, 3.本年减少金额 - (1)处置 - 4.年末余额 1,234, 1,234, 三、减值准备 - 1.年初余额 - 2.本年增加金额 - 3.本年减少金额 - 4.年末余额 - 宁波金盾电子工业股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 48 项目 土地使用权 合计 四、账面价值 - 1.年末账面价值 2,013, 2,013, 2.年初账面价值 2,081, 2,081, （2） 本年无未办妥产权证书的土地使用权 11. 长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末余额 装修费 206, 188, 17, 道路铺设 21, 21, 合计 228, - 210, - 17, 12. 递延所得税资产和递延所得税负债 （1） 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 项目 年末余额 年初余额 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税 资产/负债 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税 资产/负债 递延所得税资产 7,001, 1,050, 6,417, 962, 信用减值准备 6,419, 962, 5,588, 838, 资产减值准备 461, 69, 572, 85, 内部交易未实现利 润 120, 18, 257, 38, 递延所得负债 33, 5, 租赁负债影响 33, 5, （2） 未确认递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 6,915, 3,793, 合计 6,915, 3,793, （3） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 年末金额 年初金额 备注 2024 1,490, 1,490, 2025 2,302, 2,302, 宁波金盾电子工业股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 49 年份 年末金额 年初金额 备注 2026 3,122, 合计 6,915, 3,793, 13. 其他非流动资产 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 预付长期资产购 置款 5, 5, 合计 5, 5, 14. 应付票据 票据种类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 5,270, 商业承兑汇票 合计 5,270, 注：年末无已到期未支付的应付票据。 15. 应付账款 （1） 应付账款列示 项目 年末余额 年初余额 1 年以内 11,746, 15,352, 1-2 年 1,133, 22, 2-3 年 6, 150, 3 年以上 410, 297, 合计 13,296, 15,824, （2） 账龄超过 1 年的重要应付账款 单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因 武汉力兴（火炬）电源有限公司 134, 质量扣款 合计 134, — 16. 合同负债 宁波金盾电子工业股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 50 (1) 合同负债情况 项目 年末余额 年初余额 预收款项 3,050, 1,905, 合计 3,050, 1,905, 17. 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬分类 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 短期薪酬 7,712, 32,315, 34,100, 5,927, 离职后福利-设定提存计划 1,794, 1,794, 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 7,712, 34,110, 35,895, 5,927, （2） 短期薪酬 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 工资、奖金、津贴和补贴 7,499, 29,820, 31,644, 5,675, 职工福利费 486, 486, 社会保险费 1,209, 1,209, 其中：医疗保险费 1,125, 1,125, 工伤保险费 84, 84, 生育保险费 住房公积金 151, 151, 工会经费和职工教育经费 213, 647, 608, 252, 短期带薪缺勤 短期利润分享计划 合计 7,712, 32,315, 34,100, 5,927, （3） 设定提存计划 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 基本养老保险 1,733, 1,733, 失业保险费 61, 61, 合计 1,794, 1,794, 18. 应交税费 宁波金盾电子工业股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 51 项目 年末余额 年初余额 企业所得税 2,041, 房产税 340, 340, 城市维护建设税 338, 土地使用税 159, 159, 教育费附加 115, 地方教育附加 77, 代扣代缴个人所得税 20, 9, 增值税 13, 13, 印花税 6, 4, 合计 3,112, 526, 19. 其他应付款 项目 年末余额 年初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 908, 810, 合计 908, 810, 其他应付款 （1） 其他应付款按款项性质分类 款项性质 年末余额 年初余额 往来款 878, 677, 保证金 5, 5, 其他 25, 127, 合计 908, 810, （2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因 POLYCONCEPT HONG KONG 162, 未结算 XELTYS 415, 未结算 合计 577, — 20. 一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 宁波金盾电子工业股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 52 项 目 期末余额 期初余额 1 年内到期的租赁负债 45, 113, 合 计 45, 113, 21. 其他流动负债 （1） 其他流动负债分类 项目 年末余额 年初余额 待转销项税额 42, 51, 合计 42, 51, 22. 租赁负债 项 目 期末余额 期初余额 租赁付款额 46, 164, 减：未确认的融资费用 4, 重分类至一年内到期的非流动负债 45, 113, 租赁负债净额 45, 23. 股本 项目 年初余额 本年变动增减（+、-） 年末余额 发 行 新 股 送 股 公积 金转 股 其 他 小计 股份总额 87,464, 87,464, 24. 资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 207, 207, 其他资本公积 合计 207, 207, 25. 盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 15,875, 3,313, 19,189, 宁波金盾电子工业股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 53 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 任意盈余公积 合计 15,875, 3,313, 19,189, 注：据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。 26. 未分配利润 项目 本年 上年 上年年末余额 41,160, 46,294, 加：年初未分配利润调整数 本年年初余额 41,160, 46,294, 加：本年归属于母公司所有者的净利润 27,657, 27,809, 减：提取法定盈余公积 3,313, 3,205, 应付普通股股利 29,737, 29,737, 本年年末余额 35,765, 41,160, 27. 营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 161,778, 105,349, 162,623, 101,004, 其他业务 1,969, 804, 439, 133, 合计 163,748, 106,154, 163,062, 101,138, 28. 税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 819, 610, 教育费附加 351, 261, 房产税 340, 340, 地方教育附加 234, 174, 土地使用税 159, 159, 印花税 34, 38, 垃圾处理费 合计 1,940, 1,586, 29. 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 1,689, 2,404, 宁波金盾电子工业股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 54 项目 本年发生额 上年发生额 业务宣传费 1,307, 1,381, 其他 645, 525, 保险费 391, 221, 差旅费 176, 114, 业务招待费 114, 10, 合计 4,325, 4,658, 30. 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 4,624, 4,711, 测试检测费 1,915, 1,412, 折旧与摊销 1,644, 1,981, 办公费 1,212, 1,574, 装修费 210, 609, 业务招待费 432, 467, 中介费 656, 265, 差旅费 33, 133, 保险费 155, 378, 其他 441, 284, 合计 11,327, 11,820, 31. 研发费用 项目 本年发生额 上年发生额 直接投入 1,621, 2,412, 职工薪酬 7,656, 7,437, 折旧与摊销 377, 647, 其他 65, 121, 合计 9,720, 10,619, 32. 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息费用 4, 减：利息收入 350, 518, 加：汇兑损失 -304, 2,201, 其他支出 123, 121, 合计 -527, 1,805, 宁波金盾电子工业股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 55 33. 其他收益 产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额 政府补助 591, 962, 即征即退 439, 个人所得税手续费返还 9, 37, 合计 600, 1,440, 34. 投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 理财产品投资收益 1,051, 2,193, 合计 1,051, 2,193, 35. 信用减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 应收账款坏账损失 -808, -1,697, 其他应收款坏账损失 -22, -592, 合计 -831, -2,290, 36. 资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 85, -572, 合计 85, -572, 37. 资产处置收益（损失以“－”号填列） 项目 本年 发生额 上年 发生额 计入本年非 经常性损益 的金额 非流动资产处置收益 -38, 其中 :固定资产处置收 益 -38, 合计 -38, 38. 营业外收入 项目 本年金额 上年金额 计入本年非经常 性损益的金额 固定资产处置利得 280, 280, 宁波金盾电子工业股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 56 合计 280, 280, 39. 营业外支出 项目 本年金额 上年金额 计入本年非经常 性损益的金额 非常损失 696, 696, 合计 696, 696, 40. 所得税费用 （1） 所得税费用 项目 本年发生额 上年发生额 当年所得税费用 3,723, 4,647, 递延所得税费用 -82, -288, 合计 3,641, 4,359, （2） 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 本年合并利润总额 31,298, 按法定/适用税率计算的所得税费用 4,694, 子公司适用不同税率的影响 -171, 调整以前期间所得税的影响 -117, 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 32, 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 - 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 780, 研发费用加计扣除的影响 -1,566, 其他 -11, 所得税费用 3,641, 41. 现金流量表项目 （1） 收到/支付的其他与经营活动有关的现金 1） 收到的其他与经营活动有关的现金 宁波金盾电子工业股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 57 项目 本年发生额 上年发生额 利息收入 350, 518, 政府补助 591, 1,000, 保险赔款 1,486, 其他 11, 6, 合计 2,440, 1,525, 2） 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 付现期间费用 8,697, 11,404, 押金及保证金 32, 60, 其他 6, 合计 8,729, 11,470, （2） 合并现金流量表补充资料 项目 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： — — 净利润 27,657, 27,809, 加：资产减值准备 -85, 572, 信用减值损失 831, 2,290, 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 3,238, 4,496, 使用权资产折旧 79, 无形资产摊销 68, 68, 长期待摊费用摊销 210, 609, 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“-”填列） 38, 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 127, 公允价值变动损失（收益以“-”填列） 财务费用（收益以“-”填列） -300, 2,200, 投资损失（收益以“-”填列） -1,051, -2,193, 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -87, -288, 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 5, 存货的减少（增加以“-”填列） -6,482, -5,004, 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -4,687, 8,546, 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -6,800, -4,179, 宁波金盾电子工业股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 58 项目 本年金额 上年金额 其他 经营活动产生的现金流量净额 12,722, 34,966, 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 36,694, 19,840, 减：现金的年初余额 19,840, 828, 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 16,853, 19,012, （3） 现金和现金等价物 项目 年末余额 年初余额 现金 36,694, 19,840, 其中：库存现金 5, 2, 可随时用于支付的银行存款 36,573, 19,606, 可随时用于支付的其他货币资金 115, 231, 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 年末现金和现金等价物余额 36,694, 19,840, 42. 外币货币性项目 （1） 外币货币性项目 项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 — — 36,039, 其中：美元 5,652, 36,039, 应收账款 — — 23,480, 其中：美元 3,682, 23,480, 43. 政府补助 （1） 政府补助基本情况 宁波金盾电子工业股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 59 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 商务局补助 229, 其他收益 229, 培训补贴 202, 其他收益 202, 开发区奖励 100, 其他收益 100, 科技补助 55, 其他收益 55, 就业补助 3, 其他收益 3, 合计 591, 591, 七、 合并范围的变化 本期公司合并范围无变化。 八、 在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 （1） 企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务 性质 持股比例% （%） 取得方式 直接 间接 宁波拓发健 康科技有限 公司 宁波 宁波 软件的研发、生产与销 售 100 同一控制下 企业合并 江苏家之安 安防科技有 限公司 江苏无锡 江苏无锡 安防产品的研发、生产 与销售 100 新设 九、 与金融工具相关风险 本集团的主要金融工具包括应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金融负债 等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团 为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理 和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1. 各类风险管理目标和政策 本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经 营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险 管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当 的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定 的范围之内。 宁波金盾电子工业股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 60 (1) 市场风险 1) 汇率风险 本集团承受汇率风险主要与美元、欧元有关，除以美元、欧元进行销售外，本集团的 其它主要业务活动以人民币计价结算。于2021年12月31日，除下表所述资产及负债的美元 余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等美元余额的资产和负债产生的汇率风 险可能对本集团的经营业绩产生影响。 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 货币资金 -美元 5,652, 2,974, 应收账款-美元 3,682, 1,939, 本公司密切关注汇率变动对本公司的影响，若发生人民币升值等本公司不可控制的风 险时，本公司将通过调整销售政策降低由此带来的风险。 2）价格风险 本集团以市场价格销售产品，因此受到此等价格波动的影响。 (2) 信用风险 于2021年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另 一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括： 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而 言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允 价值的变化而改变。 本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款 项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。 本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额 前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。 应收账款前五名金额合计：24,137,元。 (3) 流动风险 流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方 宁波金盾电子工业股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 61 法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信 誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银 行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持 一定的授信额度，减低流动性风险。 本集团本期无借款。 本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下： 2021年12月31日金额： 项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计 金融资产 货币资金 36,694, 36,694, 交易性金融资产 33,407, 33,407, 应收账款 30,414, 30,414, 其它应收款 1,503, 1,503, 金融负债 应付账款 13,296, 13,296, 其它应付款 908, 908, 应付职工薪酬 5,927, 5,927, 2. 敏感性分析 本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可 能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一 风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是 独立的情况下进行的。 (1)外汇风险敏感性分析 外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。 在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损 益和权益的税后影响如下： 項目 汇率变动 2021 年度 2020 年度 对净利润的影 对股东权益的 对净利润的影 对股东权益的 宁波金盾电子工业股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 62 响 影响 响 影响 所 有 外币 对人民币升值 5% 2,529, 2,529, 1,362, 1,362, 所 有 外币 对人民币贬值 5% - 2,529, - 2,529, -1,362, -1,362, (2)利率风险敏感性分析 利率风险敏感性分析基于下述假设： 市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用； 对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用； 以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负 债的公允价值变化。 本集团本年无借款。 十、 关联方及关联交易 （一） 关联方关系 1. 控股股东及最终控制方 （1） 控股股东及最终控制方 控股股东及最终控制方名称 注册地 业务性质 注册资本 对本公司 的持股比 例(%) 对本公司 的表决权 比例(%) 朱福龙 —— —— —— （2） 控股股东的所持股份或权益及其变化 控股股东 持股金额 持股比例（%） 年末余额 年初余额 年末比例 年初比例 朱福龙 7756 万 7756 万 2. 子公司 子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。 宁波金盾电子工业股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 63 3. 其他关联方 其他关联方名称 与本公司关系 朱鉴舜 董事长、持股%股东、朱福龙之子 俞鉴锋 董事、总经理、持股%股东 孔明 董事、持股%股东 龙兴林 董事、持股%股东 胡洁丹 持股%股东、朱鉴舜之配偶 张哲峰 董事、董事会秘书、财务总监、持股%股东 俞倩 监事会主席、持股%股东 谢位锋 监事、持股%股东 陈亮 职工代表监事、持股%股东 董晟 副总经理、持股%股东 方永达 副总经理、持股%股东 胡晓宇 胡洁丹近亲属、持股%股东 余姚富宇电子科技有限公司 胡晓宇控制的公司、胡洁丹持股10% 余姚亚宇塑模有限公司 胡晓宇控制的公司 余姚市余姚镇银宇模具塑料厂 胡洁丹近亲属控制的公司 （二） 关联交易 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1） 采购商品/接受劳务 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 余姚富宇电子科技有限公司 模具 868, 合计 868, （2） 销售商品/提供劳务 本期无该类关联交易。 2. 关联担保情况 无。 3. 关联方资金拆借 宁波金盾电子工业股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 64 无。 4. 关键管理人员薪酬 项目名称 本年发生额 上年发生额 薪酬合计 2,149, 3,438, （三） 关联方往来余额 无。 十一、 或有事项 无。 十二、 承诺事项 无。 十三、 资产负债表日后事项 1. 重要的非调整事项 无 2. 利润分配情况 项目 内容 拟分配的利润或股利 24,490, 3. 除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产 负债表日后事项。 十四、 其他重要事项 1. 分部信息 本公司及其子公司年度收入均来自独立式感烟探测报警器、一氧化碳报警器及其他报 警器等产品，管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本财务报 告不呈报分部信息。 十五、 母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 （1） 应收账款按坏账计提方法分类列示 宁波金盾电子工业股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 65 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准备 4,116, 4,116, 按组合计提坏账准备 26,484, 1,606, 24,878, 其中：账龄分析法组合 26,298, 1,606, 24,691, 关联方组合 186, 186, 合计 30,601, 5,723, 24,878, （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准备 4,116, 4,116, 按组合计提坏账准备 13,845, 798, 13,047, 其中：账龄分析法组合 13,845, 798, 13,047, 合计 17,962, 4,914, 13,047, 1） 按单项计提应收账款坏账准备 名称 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 北京爱一城科技有 限公司 4,116, 4,116, 客户被法院列为失 信被执行人 合计 4,116, 4,116, — — 2） 按账龄组合计提应收账款坏账准备 账龄 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 24,928, 1,246, 1-2 年 113, 11, 2-3 年 939, 187, 3-4 年 306, 153, 4-5 年 9, 7, 合计 26,298, 1,606, 宁波金盾电子工业股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 66 3） 按关联方组合计提应收账款坏账准备 账龄 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 186, 合计 186, 4） 应收账款按账龄列示 账龄 年末余额 1 年以内（含 1 年） 25,115, 1-2 年 119, 2-3 年 3,846, 3-4 年 1,510, 4-5 年 9, 小计 30,601, 减：信用减值准备 5,723, 合计 24,878, 5） 本年应收账款坏账准备情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他 应收账款 坏账准备 4,914, 808, 5,723, 合计 4,914, 808, 5,723, 6） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 账龄 占应收账 款年末余 额合计数 的比例 (%) 坏账准备 年末余额 TRISTAR EUROPE BV 16,052, 1 年以内 802, 北京爱一城科技有限公 司 5, 1-2 年 4,116, 2,907, 2-3 年 1,203, 3-4 年 NEWFIELD GROUP 1,524, 1 年以内 76, 宁波金盾电子工业股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 67 单位名称 年末余额 账龄 占应收账 款年末余 额合计数 的比例 (%) 坏账准备 年末余额 COMMAXX ASIA LIMITED 1,452, 1 年以内 72, SCHOU GERMANY 991, 1 年以内 49, 合计 24,137, 5,117, 2. 其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 792, 1,247, 合计 792, 1,247, 其他应收款 （1） 其他应收款按款项性质分类 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 备用金 99, 10, 押金 40, 30, 保证金 162, 140, 出口退税 634, 1,189, 其他 550, 552, 小计 1,487, 1,923, 减：信用减值准备 694, 673, 合计 792, 1,247, （2） 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 123, 550, 673, 2021 年 1 月 1 日其他应 收款账面余额在本年 — — — — 宁波金盾电子工业股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）