资本运营IThe Capital Luck Camp 论大型企业资金管理董良大庆油田有限责任公司资金结算中心黑龙江大庆163002摘要:资金管理是企业对其资金来源和资金使用进行计划、控制、监督、考核等项工作的总称。是财务管理的重要组成部分。资金管理主要包括流动资金管理、固定资金管理和专项资金管理等。关键词:资金管理:固定资金;流动资金;专项资金有效运行。坚立防范意识，建立保障机制只不过是保证资金安全的一一、企业资金管理的主要内容企业管理以财务管理为中d心，财务管理作为企业管理的重要组成个基础，企业安全机制是否能有效运行才是关键。企业应运用各种手部分，主要运用价值形式，对企业资本活动实施管理，并通过资金管理段，如定期不定期抽查安全制度的实施情况，运用网络技术实时监督每和价值形式作为纽带，把企业客观管理工作有机地协调起来。财务管一笔资金流向s对比分析企业价格成本资料，盘点实物等，对企业所建理的中心以资金管理为中心，主要内容是:投资决策与计划s建立资金立机制的@于情况进行实时监控，以保证机制有菊豆牙子。使用和分管的责任制$检查和监督资金的使用情况:考核资金的利用效四、企业资金管理中存在的问题果。其管理的主要目的是:组织资金供应，保证生产经营活动不间断地近年来，随着企业集团的发展和母子公司体制的建立，企业财务资进行:不断提高资金利用效率，节约资金g提出合理使用资金的建议和金管理中的问题愈加突出，财务风险日益暴露主要表现在以下几个措施，促进生产、技术、经营管理水平的提高。资金管理的主要任务方面:表现在:①筹资管理，②企业其他自有资金的管理g③投资管理，④资产1.缺乏资金管理意识虽然大多数企业管理者对资金的重要性管理g③企业债务的管理，⑥强化债权管理，实现资金良性循环g⑦加强都有广泛的认同，但是，有些管理者缺少资金时间价由怡和现金流量利润管理:③企业的风险管理。观，缺乏详细的资金使用计划和财务分析方法，在资金的筹集使用和分配上缺少科学性，有时导致项目资金链条断裂不能如期完成，给企业二、资金管理的原则资金管理的原则主要是:划清流动资金、固定资金、专项资金的带来破产的可能性g有时由于过度筹集资金使企业陷入负债经营的恶使用界限，一般不能相互流用g按照、企业的经营决策有效地利用资金，性循环之中，使企业之间企业与银行之间形成多角债务链统一集中与分口、分级管理相结合，建立使用资金的责任制，促由E业2.信息失真，难以为科学决策提供正确合理的依据佳息时代，一内部各单位合理、节约地使用资金g专业管理与群众管理相结合，财务个企业掌握信息的多少对自身发展有着不容忽视的影响但是，目前会计部门与使用资金的有关部门分工协作，共同管好用好资金。我国相当多企业的信息严重不透明不又栅\，致使企业的高层决策者难以获取准确的财务信息而作出错误的决策信息的不真实，不但直三、企业资金管理方式接影响了企业的科学决策，也影响了政府宏观调控管理和社会监督的企业的资金资流总是有限的，只有合理的配置资源，才能有效地利效果用资源，企业资金管理首先应优化配置。虽然我们说企业资金合理与3.监控不力，缺乏事前事中的严格监督和事后控制企业资金否没有统一的标准，这并不意味企业不应或无法优化资金配置。企业的流向与控制脱节，体外循环严重，事前控制乏力，事中监督落后，事后资金配置是否合理、是否需要完善，要分析和评价，只有在分析和评价控制审计走过场，缺乏可行的考核办法管理失控，企业成员不按制度的基础上才可能进行改善资掠配置，企业资金配置应抓住关键环节，着规定乱借款乱担保乱投资乱开支等，导酬才务?昆乱资金流失力解决资源不匹配问题，应与企业目标、企业增值链、企业薄弱环节严重甚至导致企业走向灭亡由于企业内部缺乏佐息反馈制度，缺乏等结合起来，以资金运用效益、效率为导向，要发挥企业整体优势，将及时处理沉淀资金的措施，在面对多变的市场时，缺乏应变能力，进而有限资金用在有利于提高企业经济主妇主上，加强预算管理、资金流动使企业的资金运作越来越紧张，影响企业运营性管理和资金投资方向管理等。企业资金资源不可能是将钱存在银4.资金分散使用效率低下大部分企业在资金使用过程中，集行，一定是分散占用在企业房产、设备、原料、成品、应收账款等各中管理与内部多层次管理机构分散占用的矛盾突出，导致资金使用效个方面。必须分清流动资金和固定资金各占用多少，企业的会计报表率低下有的企业各个部门多头开户，资金失控，沉淀严重g另一方面中己分项列明!又为筹集急需的小额资金而1囚佳，调剂资金余缺的能力较差，生由于贷款企业资金的管理是企业管理中一个系统工程，也是一个关键管理余额居高不下，财务费用有增无减。回工程，作为企业资金管理的归口的财务部门应密切与企业其他管理部门相配合，在企业供、产、销，人、财、物各个方面，从投资、产品设参考文献计到售后服务各个环节者限为提高资金的运用效率协调一致，才能真[ 1]林峰资金管理对于国有企业的重要性[J].价值工正做好企业资金使用管理。程，2011，30(29):J25-J26. 企业资金的安全性是任何企业资金管理过程中不可忽视的→个[2]企业内部控制编审委员会编芳.企业内部控制基本规范及配套指事项，资金配置、资金效率都要建立在首先保证其运行安全的基础之引案例讲解.立信会计出版社，. 上。企业资金安全管理关键是建立安全保障机制，并保证这一机制有[3]李勇.商业银行企业理财咨询业务[M].中国金融出版社，.效滔于。建立企业资金安全保酣几制。企业资金使用管理过程中要始[4]程志华.加强和改善财务资金管理的策略[J].中国工会财会，2006，(5).终建立安全防范意识，在资金使用全过程建立安全保障机制，将企业资[5]沈庆祥，任丽英.加强企业财务资金管理的对策研究[J].会计理金的进出、调动、内部周转等建立在公司的严格控制之下，建立合理论，2006，(5).的审批授权制度、复核制度、授信制度、结算制度、盘点制度等相关的资金保障制度，用制度来保证资金的安全使用。实时监测保障机制MODERN BUSINESS现代商业149
