费用开支管理制度
为了适应现代企业管理体制，进一步加强企业内部管理，严格规范操作程序，根据现行财务制度，结合公司实际，特制定本制度。
一、公司对各项费用支出实行计划管理，各项开支原则上必须先报计划，按批准的计划开支。各项费用开支必须取得合法原始凭证，注明开支用途，财务部必须认真审核，保证开支凭证完整、准确、合理；
二、较大的费用开支实行先报计划后开支，200元以上，由各部门提出计划或申购单（须注明用途、详细预算），报总经理批准后开支，凭批准的计划或申购单在财务部借款或报销；
三、较小的费用开支实行审核、报销，200元以内的费用开支由经办人和部门负责人签字，经财务部审核，报总经理审批后，到财务部报销；
四、为了提高工作效率，费用报销实行定期办理（急件或特殊情况除外），每周一、四上午办理费用报销手续；
五、费用包括经营费用、管理费用、财务费用三部分。
经营费用是指公司经营过程中营销方面发生的各种费用；
管理费用是指管理部门为管理和组织经营活动而发生的各项费用，包括业务招待费、办公费、差旅费、住宿费、培训费、保险费、劳动保障费、印刷费、工装费、运杂费、修理费、会员费、水电费、保洁费、福利费费用性税金、折旧费、物料消耗、坏账损失等财务费用是指为筹集资金及经营活动等发生的各项费用，包括利息支出、汇兑损益、金融机构手续费、现金折扣等。
六、费用支出标准
1、差旅费：公司副总以上差旅费实报实销；其他员工出差原则上以火车或汽车为主，夜间乘火车时间超过6小时，可定硬卧。特殊情况需要改乘飞机，须经总经理批准，但各种手续费不得超过20元。出差补贴（含餐费）一天60元。
2、市内交通费：因公在银川市内发生的公交车票实报实销。因急需乘坐出租车的，车费单独审批报销，需部门负责人签署意见，由总经理批准予以报销。
3、业务招待费：（含因对外业务交往中赠送的购物卡或物品等）先申请后办理。填写申请单由总经理批准后方可实施。再逐级审批报销。
七、借款与报销
1、对于金额较大的支出、差旅费等，允许先借款后报销。借款申请人应详细填写“借款单”，依照审批权限依次审批后，财务方可借款。对未结清前次借款的，原则上不予借款。
2、无特殊原因必须7日内报销冲账（出差人员以返回公司之日算起）。对于无故不交回余款的，财务从其当月工资中扣回。
3、报销单据必须符合财务规定。
八、费用报销流程
A、经办人分类粘贴票据并签字——B、部门负责人签署意见——C、财务审核——D、总经理审批——F、出纳员报销。
