商品均质量2011年6月刊理论研究BOT投资方式的政府保证口尹丽尊(新疆大学法学院新疆乌鲁木齐83∞(0)摘要:BOT作为一种新型的利用阂际私人资本进行基础设施项目投资的方式，投资者面临的极大的政治风险和重重法律、政策、经济体制等方面的障碍，要求政府提供各种保证，而我阁政府保证还存在着很多障碍，这对吸引外商投资者参与我国暴础设施建设有消极影响.阁此，必须先善我阁政府保证制皮，让BOT投资方式是好地为我闺经济建设月盼.荣耀词:BOT项目政府保证特许协议法律性盾町、BOT投资方式中藏府保证概烧我国对农用地转为建设用地的审批权限政府保证不得滥用.@首先，政府不得以政(一)BOT政府保证的含义作了严格的限制，此外，我国土地征收过程中府保证的形式为他人作出民事债权担保.其BOT的政府保证则是指东道国政府为确政府权力寻租现象严重，很多情况下政府只次，政府保证是一旦政府作出承诺，就要承担保BOT项目的顺利进行并移交，使外国投资需付出廉价的土地征收成本，经过高价出让相应的义务，如若不依约履行，就要负相应的者更具省投资的安全感而对项目公司的一种征收的土地之后就可貌得巨额差价。而政府法律责任.最后，政府应当在其职权植圈内承诺，表明了东璇国政府愿意承担因BOT项在征地过程中获得的"商额利润"，最终将转作出相应的政府保证。目的特许协议所约定的责任态度，即东道政嫁到BOT项目投资者的身上，给BOT项目2、BOT政府保证立法的内容府保证履行BOT协议中约定的义务。①BOT建设造成机寰的负担。基于我国市场的不稳定因素，我国立法不但能够缓解基础设施不足与政府投资资金2、外汇保证障碍应根据各项保证与项目成败的相关性，灌循不足的矛盾，而且有利于促进政府从公共物我国关于BOT外汇保证的相关法律规风险分配的国际惯例，区别对待，区别处理z品到管理者和投资市场级织者的这种身份转定含混不清，相互矛盾。对外贸易合作部《关关于土地和后勤保证.在专项立法中可变，进而促进经济的发艘。于以BOT方式吸收外商投资有关问题的通以将此项决定权交由地方政府自巳根据情况(工)BOT政府保证的内容知》中明确规定"政府机构一般不应对项目作掌握，允许其根据该行政区域内的实际情况目前政府对日OT项目的政府保证内容任何形式的担保成承诺(如外汇兑换担保、贷确定保证的事项和班阔，可以是直接的承诺，除了政治风险为'丽的保证之外，还包括某些款担保等)…..."，而在随后发布的《关于试办也可以是承诺做好协助和协调工作.@但要商业风险保证，主要表现为以下方丽:外商投资特许权项H的通知》巾又规)È"....加强对征地址和的脱督，rgl;持实行信息公开l 、后勤保证对于项目公司偿还贷款本金、利息和红利~[制度，杜绝征地过程中的权力寻租，保障BOT后勤保证，是指政府对投资者庐作出的在出所需的外汇，国家保证兑换和l汇出境外投资者的利益。土地、物资供应、证照办离、原材料及能源提.....". ~去律上对BOT外汇保证撼摆不定的关于外汇汇兑保证。外汇风险包括z人供等方面的承诺，以保障BOT项目的顺利进态度，使得政府对是否作出BO丁外汇保证无民币兑换成外币的风险、汇率风险、禁止汇出行。是否给予后勤保证是各国视其国内的市所适从，不利于BOT投资方式在我国的运用风险。其巾，外汇兑换风险是由我国政府控场机制建立情况而定，大多散发展中国家或和发展ω制的，成~给投资者以保证，而就外汇汇出多或少都存在着政府价格管制或者市场管3、政策的不稳定性导致的障碍保证而言，随着我国外汇管制制度逐步与国制，投资省承担着原材料和能源供应方面的/ 挠网jf处在深化改革的阶段，政策变动际接轨，外汇汇出摆在渐实现自由化，外汇汇出风险，所以要求东道闰政府作出后勤保证是性较大，投资环境的稳也性相对较低，加上地保证也将不再在BOT政府保证的讨论范罔作常必要的。方保护与"证官意志"的存在，会助长地万政内。至于汇率保班，因汇率风险为完全的商2、外汇保证府千顶项目营运的政府行为，剧中央政府宏业风阶，不是我网政府能单方控制的，应列入外汇保证包括外汇兑换保证、外汇汇出观调控、统筹协调的作用有待进…步发挥。这禁止保证之列.@保证和汇率保证.外汇兑换保证是东道国政些政策憔问题会增加BOT投资者二收回投资关于不;克争保证。为保证外商投资的级府保证BOT项目的投资者能将以当地货币和赚取利润的不确定性，外商势必要骂求我国营收益，我阔政府应作出不竞争保证，但这种表示的投资收蓝白自兑换成外汇，外汇汇出政府提供担保，以便为项目运作提供可靠的保证只限制过度竞争，而不是保证不竞争。保证是保证投资者有权将经营收放以自由外保隙.关于税收优惠保证.…1î以来，我国为汇汇往国外，而汇率保证则是承诺东道国货4、地方政府作出政府保证的隙得了吸引外资都给予了外商投资企业以各种各币与特定自由外汇的兑换率，且不受各种因对于地方政府是否可以作出政府保证，样的税收优惠。在BOT专项立法中，可明确素的影响。投资收益是衍能够自由兑换并汇我网相关法律没有明确搜权，但是某草地方面规定关于税收优惠政策，适用罔家的相关法出，关系着琐目的融资和投资者投资利润的的政府保证，例如外汇保证、税收优惠保证律法规和政策的规定，政府不再作具体的保实现，可以说这是BOT项目成功的关键之、等，法律却做山了限制性或是禁止性规定，地证。3、不觉争保证方政府并没存权力执起减税和免税，没有法注释z政府作出不竞争保证的方式主要有两律的明确搜仪，地方政府在日OT项目中作出φ绵大血L:恼。T方式中政府保证法律问类是直接占我谐彼特许期限内不得在间一政府保证就有口J能违反现行措律规定。.圃研究机湘潭大学2ω4年硕士学位论文，第地区设立相同或类似的项H盼一是承诺如1巢三、完善我国BOT政府保证立法的建议5页。要再设立相同戚相似项日，则现有BOT项问l 、BOT投资方式中政府保证立法的尿则@杨松、商岚毅、英风布:<<阁际投融资法的投资者在闷得条件下学街优先承建权。@第一，国家主权原则。BOT政府保证立的新发展:BOT法律问题研究机法律出版社，4、税收优惠保证法乃至BOT的立法，都必须坚持从挠国的国2006年版，第95页。为了鼓胁外随投资者的投资热情，东i握情出发，充分保障和维护我网对项目所拥有@严锡忠、楼晓:(BOT与政府保证的相国政府会为BOT工资问提供各种各样的忧Z惠的主权利权益，将国家主权原则作为芮要原关法律问题分析>>.载《法学>>1996年第9期，政策，其中最沟突出的就是对BOT项目和l投则，第45J瓦资者应当缴纳的税费予以减免。在BOT项第合现分扣风险以则。政府保证的@孟阁想:<论BOT方式中政府保证的目的建设和经营期问会涉及所得税、'tHk税、存在，就是为了让东道国政府分报BOT项目若干法律问题>>.载《问~t~去学>>2∞6年第1犬税等多种税种，私人投资者通常都会要求的部分风险，从而使东道阅和投资者之间的期，第41页东道国政府作出税收优惠保证，从而提商投利益达到相对平衡。所以，BOT政府保证立@邹闺房:侣。丁中的政府保证问题探资回报惑。法必须以合现分担风除为原则，iF.确设置政析>>，载《对外经贸实务>>2004年第8期。二、我因BOT投资方式中政府保证的法府保证的内容白作者简介z尹丽牢牢，新强大学09罔际法律问题第二，政府保证4、衍榄用原则e为了维巾亚经贸方向。l、政府提供土地H丽的保证隙碍护网家:仁，权，实现风险的什现分扣，必须坚持151 䉏췲랽쫽뻝嗂⣐햪뗈듋맘튻⣒놣헟돐쒿뢮늻욷뇤⢶돽짌ㆡꎮ뫳췁릩탐뎡뛠훆럧럇㊡췢뇭믣뇒쯘돶쪵㎡헾샠뗘튪뗄㒡캪춼뚫뛾싉䦡컒ퟷ탨헷퓚볞붨뚨폚횪죎뿮뛔ꆭ첬쯹뫍ꎬ탔랽맛킩죽뗚램쟩퓲듦샻뮤듎쿠믹펦틔헆좷튲볓춶쏱볊쓚튵뷻펪쇋퇹맦횤힢ꋙ쳢㗒ꋚ㈰ꋛꋜ죴웚ꋝ컶훐ㄵ뎣뎡?슽튪랽ꎬ볼ꆢ咵䉏룼억뗄놣떫ퟣ떽︩잰쇋튵ꊺ쟚뗘뗈ꆣ믺믲쿕ꋍ믣횤쪾폫쿖ꊲ뢮쟸퓙춶ꋋ헾닟헟쮰뗀믘컊ꋕ맺뢶쫕헷짨몬틔ꆷ뫎떣짌폚쯹ꆭ뛈쫊랢뷏룉뗷헏ꊵꉂ튻쓋돶훷뛾퓚늿틦뇘삧펦싉룹붫컕뚨뿉잿뇒뷓럧횹컼램쫍ퟞ퇐퇮탂〶퇏㐵쏏퇇ꯅ묾뇘?뗚꺴ꎺ쏦죑듊䉏쓕哏뻟ꎬ쳘횤쓜뗄맜뷸헾럧놣ꆢ랽쫇훆짙춶뫍췹펰맘뮾ퟷ튻짨냊맄뢮펦붨뗈맺놨컒쳢ﺸ뛔퇏좨돶뗘䉡퓬믬훐탎쿮탨ꆱ듓햹ﺲ헽듳뮤풤뿘닟좡쳡ꆣ?쿠램쏷췪佔훁랢럖듯탫죽볒퓰뻝췁듋틔헟췢뛒뛸맬튲쿕늻틦횻쮰틽맦뺿쯉쓪컽싉튳볲뺭响튪㑉䉏뗄탫ꎺ响ﺸ폐뇭탭싄릻쎬샭뛸哕뢮훎쿕?횤컯쏦럱붨뚼쯹믣춶놣맺뚨쿬쾵뿉뫕絟쫇솢헟헓샸믡웤떱짨뛠헾싊껌얩룱솦솮췁맽哏돉폚늻咷쏷쪽뗈쒿ꆣ쪹ꎬ?뒦폫쿮ꆢ탔샻릩뷕랽맘싉늢좷짆뫍뫏뻍럧떽틔훷틥죎펦룷엤뗘퓊헷뛅뮻퇔붫뺺쿞쫕췢ꆷ햹냦훒컊뇌폂퓘뷩쎳??뗄튳ꞷ哗헏췪䉏뛗꺱뾵춶쏷킭탐뮺뛜헟듙ﺸ뛔럧놣ꏖꎬ뗄룸솢듦틔냼싊哏횤췢ퟔퟅ鈴絟횱쿠퓚얻캪훐뷉뫍훖뢮폃톰볛뗘돌돁쟥뷊좷⦡쳘릫램뗃늻쒲ꆱ쒿춳컊죳떣헾좴쎻쫚뻍컒볒咵돤좨샭쫇쿕뫏쓚탎컱쫐쿮뻶탭돐뻸샻믣돉떱횮헹훆폅쮰ꎺ룟ꆢ쳢ꆶ랽ꆣ헾꣑낭짆哏쪷ꏖ쓋쇋틩䉏뷢ꎬ뫍뷸꺱쿕횤?릩돐폨쟩퓚튪삨놣쫕춶평쿮쮵榲뷓춬?맺ퟮ쓉뺭쮰ퟷ响꧍뗘쿞ퟢ뗄횮훐뿍훘ꓕ뷎맦떣궡탭쮾믣싉헾샻믎짮뎤펪돯쳢껗뢮ퟶ폐좨랽훷쓁럖틦캪뛔샭죝뗃쪽뎡뫳뚨웤쫂억맽헷뛒췢룸쯦퓙싊쫇쇐믝뚼ꆶ쿦뗚슥틼쿲뛗뢮ꎬ컒뷊ꓔ돀뗄뚫쯹哐믹뛸춶뺭ꏖ哏랽횸펦억뫳뿶ퟅ떣쟳췢횤뾵틦쒿헢?뮾돐믲뗈캪펪훖돶뛗솵훆쿖췁믱쾰쿠ﳊ뚨놣궡좨뎥짏폚좶뮯뮷맙퓋킭믡늻쫇쎻샽뿉䉏쪽ꊷ쇋듓욽럖ꆣ쪵샄죧볊쟚룹쿮ퟶ돌뗘뇒믣퓚헾뛈룸폅첶뻽咷㤵쿾컶싛ꆷ샶놣뫐믖튪맺뿕뷖﮽낲뗀풼귒뒡쟒볃꒵뛸훷헾ꆢꎬ쟚ퟅ뚫믣ꆣ쓍ퟔ헟쫕뗄쫇뫕억샠쿠쳵?춻쮰웚쪷?캪쿳뗘뻍뗃뢺뮥헍ꆱ믲쿮뮹뛔䉏꣐룄뺳틢뗷퓶좷틔럱폐죧쇋솦쓜哕훐풭ꢣ헏붫럧죃뫢떣횤쿖폃쯻튻죴솢늻폫맟붻뻝뫍뫃맽컒돶ꋝ뢮뺺폨퓚믝맦咷듳ꣂ튳ꎺꆷ哖뺭죘쪷슽훐쟳헾ﺸ탕횤쟖좫맺뚨짨폐쫐뗄쓄뾵튪뢮틔놣풭뗀뛒췢뛗평싊틦죚䉏鈴퓚쯆볾헟뿌絈럑볤쮽쫕뷊뷃붨듋퇏헷뿉?떣ꏖ쎬돐겶죕듻볒쫇响풵룯횾볓뇣쏷쿞뻶랽캥퓲뫍풰쿕뚫쪹ꆣ럧ꎯ죋떩늻램컈쿮샽룃랶킭볠돌훰哕ꎬ캪펦헹쇋톧컢짎ꆶ咷퓘킵쎳껎싐헾뢮꺱ﺸ뢶킲룐탔쪩샻뎡랢?쓕놣뇭뛔헕횤ꎬ볛닄맺뮻믣쫕뛒좨쫇哏ꏖ쳘쿮쿂폨믡죋폅뷖짨췢훘믱ꆱ쓉ꆣ꒵뛜쳍억뿮响럱뛗볖컈ퟷ䉏캪틔좷샱훆뚨랴벱캬볒풭뗀뚫쯹쿕晩ꋛ틀쒿뗘탐캧훺뚽훐붥틲튻哗닟㈰럧쫌퓘뷊ꆶ쪵탂뗄?춵뢮놣ꏖ꺱ꮵꋒ뛸퓰벶늻폚ퟩ햹?ﺸ횤쿖춶냬헏쫇듳룱쇏헾뛒?뮻붫럱뫍꒵탭쿮쒿쿭ꦸ뻍틔짦믝탕쒱폃ꎬ돉뗃룟쓏ꆣ뛗믺⣈?춨놾ퟷ쪷습뷗뚨뗄탐响쫚ꎺ탔복䉏?뮤훷퓲맺뗀캪쫗돶풼펦쓚틲쟸퓚랽믣ꆢ럧쪵쓜짌꣏〴뻽哓ꆶ뷖뫓컱붮뷊몬도쓀쳡횤ꏖ삹욽뛔풸죎ꢵퟣ듙횯ꆣ꺱횮캪샭䉏룷뛠맜뫍뢮뮻?돉뺭퓲싊쓜춶뾳쒷웚죕ꎬ폐복벰놣ﺸ뗘컒뫜놾뻞뛮쾣쫓릹횪뷰뛒돶뷊쓕뛎탔듦뛗췢쒿꒵좨믲쮰퓚탐꓁哕헾맺ꎮ풭샄뫏쿈쏱ퟷ싄떱죝쯘냜뇰쟸뿉킭볡럧믣쿕쿖떥늻횱쫊쓪ꎺ킾램탕놱ꆷ듳틥뻆ﯓ릩훆?꒸𥉉뮣쿮틢첬쓒폫뷸헟ꏖ췢틔ꆢ哏맺쫽쓜ퟷ놣ꯒ펪쫇ꎬ릻즹뷊쿞ꆣ퓲폅죈횸뛔쏢쯹횤꺱ꓕ뗄뛠뛮샻겸?킹튻ꆷ뮻䉏뷔쾰쿠퓚듽쫕짌퓋쓕헾뫍램ꊷ솢ﺸ풭뢮폃샭쫂돶탐폲뗷돖솦쿕싊ퟔ꒵럧랽뺺늻쮶ꆶ뾡톧㈰붵쎹룷뛈엊ﺸ곊쒿돐헾뗄꓄ꎬ쿂ퟷ풭쫓랢믲풴돶췢횤풵믣쫕쟒ퟔ헟ꚵ뷖쓚튻쿖쿈쟩䉏ꆣ뗃춨ꏖ쾰짳췁뺭닮죳ꣂ쎳?냣ꊲ훐샻폪ꓒ响??뛔뛸뷸?쫆뢮떫ꆢ뷻쏢哏싉ꢵ램꺱횴퓲럖춶哕햮웤컒쿠듽솢쫇릤쪵톰냼럧평훆쓌쿕뿘헹놣살웳꣖맺퓙쪿랣ꆷ톧〴〹㌰謁훖ꎬ귒?껎맍릫떣뢮헢?뮹랽돶닄뾵웤햹헟릩뫳샱쫇놵틦억늻평춶쒹폐돐例哏퓚쮰뎣듓꒵엺뗘뿶맽볛ꆱ潔즹틗쫌튻벵폖쾢ㆻꆰ특닟뷏믡훐햻뇘쳡놣횹맦쒽뗄ꏖ폎쿮ퟷﺸ헽퓲좨뻍횰맺맘램벺횱탐ퟢ삨쿕컒뛈뮯훂캪훆횤튵킡볒꒷톧볊겷ㄹꆷ쓪〰쫋놣죃쮾틲벴ꎢ춶듓훖?냼쏦뗄쇏쓋맺훐쫐펦쟚ꎺ뚫?췢틔쫜뛒?퓙돐䉏붨쓓ꆢ뚼뛸쒷좨헷쿂룟ꆣ쿮뫏뮵쒡맦뫍?蝹뇤뗍훺퇫늽?튪릩횤쒳쫕탔ꎬ뿖뚨꣒풭꓁특昽캪헟꺱좷늻떣솢쟸룹쪵뷓탅훰?췪컒ꎿ뻟ꣂ캻꒵㤶㈰뗚볊쓕〩뷈횤䉏ꣂ?鬒뗄뚫?릫짭삨ꎺ퓚벰돀쓚맺뎡랽놣춡뗀믣ퟔ룷뮻샻ﳖ탁억哏좨얻뾺펪믡쳡볨쫕헾볛뛸ퟮ쒿ퟷ쓍뛔ꎱ뚹뚨뫬뮶ꏖ쓔뚯ꎬ뎤랢뛗쟳뿉킩폅맦쎻탗ꆣ퓲蝹篋쫗횮짨캪뇘뗃뻍뢺랶램뇰뻝볊ꋜ쾢죋뷻늽췢뛎좫뺭뺺짃쿠쳥짎싛죚즳쓏쓪〶㣆쯗ꎬ响짐뛗튻哏뗀佔릲럝쒳쓜﮽뗄볒맜쏦횤ꎺ맺?믣평훖늢죳꺡춬죧ꆣ췍튵튪룟맽뢮돶헾훕늿쿮ꎡ?ꆱ샻돍ꢵ쯓볓뗘믓컒뾿랽믝뚨폐쒹陸컊꓁훃쇋탫틔쿠캧ퟱ뒦쟩돐떫릫헏횹폫펦헹캪맘컄뗚쓪?ﺸ쪱뛸뛗퓖?훖헾뷰컯킩풴쫐믲뗄쫇돶췢믵틲믣ꎡ튻맻ꋚ쮰쟳춶돌횻죃뢮붫ꆶ쒿ꊴ?ꆭ짏랽뫪ꆣ맺쏦놣ꎬ램뗓풭캬볡웤돐펦쓚톭샭뿶억튪뾪䉏뿘짌쇐헢룷㧆뗚뺽컒쪷?쳡ꆢ훐맘ퟷ풰ꆭ뗘헾헢횤돖떣뗄ꎺꎬ돶죫훖뗚?맺뷊?꺱킻헾붸領뢮ﲺꇉ놣쎵ꏖ횤?ꧏ뮹?듦특뿍퓚諭뛗ퟅ궼쪵뫜쎽쒷뛠뷊헏붣낭ﻎ곍ꎬ뛗헢?쫕뛔?컼틽?췢쒼맺ꮴ춶쓕헟ﻖ닎캷폫컒햺맺췖믹?뒡?짨ꣂ쪩즡붨ꋕ짨ﺲ폐?쿻ꊾ벫궼펰쏌쿬ꆣ?틲
