百味佳：2021年年度报告（已取消）.pdf

下载

下载

免费

下载

免费

1 2 公司年度大事记 2021年 4月 19日，公司副总经理兼研发总监王 胜利被聘为东莞市食品行业协会第五届理事会行 业专家组成员。 2021年 5月 12日，公司董事长兼总经理钟沛江 入选广东民营企业家智库成员。 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标 ................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 13 第五节 重大事件 .......................................................... 26 第六节 股份变动、融资和利润分配 .......................................... 31 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ............................ 34 第八节 行业信息 .......................................................... 38 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 38 第十节 财务会计报告 ...................................................... 43 第十一节 备查文件目录 ................................................... 132 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人钟沛江、主管会计工作负责人宋海辉及会计机构负责人（会计主管人员）王莹保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 食品质量安全风险 随着我国对食品安全的日趋重视以及消费者食品安全意 识和权益保护意识的增强，食品质量安全控制已经成为食品加 工企业关注的重点。公司现已制定了完善的质量控制制度并加 以严格执行，对生产经营过程中可能影响食品安全的隐患采取 了有效措施，通过了 ISO9001 质量管理体系认证及危害分析与 控制点（HACCP）体系认证，报告期内，未曾发生因质量管理 工作出现纰漏或其他原因导致公司产品出现严重质量问题。尽 管如此，如果公司的质量管理工作出现疏忽或因为其他原因发 生产品质量问题，不但会产生赔偿风险，还可能影响公司的信 誉和公司产品的销售，因此，公司存在由于产品质量安全控制 出现失误而带来的潜在经营风险。 针对上述风险，公司将进一步严格执行质量控制制度，及 时发现并处理生产经营过程中可能影响食品安全的隐患。 技术人员不足或流失风险 公司在关键技术的开发方面依赖于专业研发团队，研发 团队的专业知识、技术经验构成了公司竞争优势的重要基础。 公司已通过改善工作环境、提供发展空间等措施来尽力减少 5 技术人员的流动。但是，同行业企业，特别是外资企业正采取 更为主动的人才竞争策略，若公司不能有效控制技术人员的 流失，并积极培养技术研发新人，公司将面临技术创新与业 务发展受阻的风险。同时，随着公司资产和经营规模迅速扩 张，必然加大对技术人才的需求，公司也将面临技术人才不 足的风险。 针对上述风险，公司将采取更加主动的人才竞争策略以 有效控制技术人员的流失，并积极培养技术研发新人。 主要原材料价格波动风险 公司产品的主要原材料包括白糖、淀粉、配方料、晶体味 精和食用油等，农产品价格主要受当年的种植面积、气候条 件、市场供求以及国际期货市场价格等因素的影响。如果原 材料价格上涨，而产品售价保持不变，产品毛利率水平将会 下降，会对本公司的经营业绩产生不利影响。 针对上述风险，公司建立了严格的采购管理制度，并与 供应商建立了相对稳定的合作伙伴关系，一方面解决了价格 大幅波动的因素，另一方面又能和供应商保持紧密的联系。 存货余额较高导致的存货跌价损失 风险 2020 年末和 2021 年末， 公司存货余 额分别为 20,196, 元和 29,086, 元，占流动资产的比例 分别为 %和 %，占比较高。报告期内，公司已对存 货进行全面清查，对可变现净值小于账面价值的部分库存商 品计提了存货跌价准备，但由于期末公司存货金额较大，且 随着未来公司生产规模进一步扩张，公司的存货可能进一步 增加，若客户财务状况恶化或无法按期结算，可能出现存货 跌价损失的风险，从而对公司的经营业绩和财务状况产生不 利影响。 针对上述风险，公司将努力加强销售订单和采购管理， 提高存货的周转效率，降低存货滞留和滞销的风险。 应收账款坏账风险 2020 年末和 2021 年年末，公司应收账款余额分别为 19,560, 元和 37,148, 元，占流动资产的比例 分别为 %和 %。报告期内，公司按照规定合理制定 了应收账款坏账准备会计政策并按照既定政策计提了应收账 款坏账准备，公司应收账款回款情况良好，未出现不利变化， 但如果个别客户出现财务状况恶化，支付能力下降等情况， 导致公司不能及时收回应收账款或发生坏账，将对公司业绩、 现金流和生产经营产生一定影响。 针对上述风险，公司将强化事前对客户的信用审核控制， 加强事后对应收账款的催收力度，尽可能及时收回应收款项。 税收优惠政策变动风险 2021年，公司未通过高新技术企业复审，2021 年度按照 25%的税率缴纳企业所得税。如果未来公司仍不能通过申请取 得高新技术企业证书，公司将不能享受企业所得税的税收优 惠，将对公司经营收益产生一定影响。 针对上述风险，公司未来将积极跟进并准备高新技术企业 申请认定。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 6 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、百味佳 指 广东百味佳味业科技股份有限公司 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 股东大会 指 广东百味佳味业科技股份有限公司股东大会 董事会 指 广东百味佳味业科技股份有限公司董事会 监事会 指 广东百味佳味业科技股份有限公司监事会 控股股东、实际控制人 指 钟沛江 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 主办券商、东莞证券 指 东莞证券股份有限公司 报告期末 指 2021年 12月 31日 报告期 指 2021年 1月 1日-2021年 12月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东百味佳味业科技股份有限公司 英文名称及缩写 GuangdongBewagaFlavoring and TechnologyCo.,Ltd. BEWAGA 证券简称 百味佳 证券代码 833936 法定代表人 钟沛江 二、 联系方式 董事会秘书姓名 钟美玲 联系地址 广东省东莞市寮步镇华南工业城松西路 3号 电话 0769-83285888 传真 0769-83227570 电子邮箱 bewaga@ 公司网址 办公地址 广东省东莞市寮步镇华南工业城松西路 3号 邮政编码 523000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 6 月 14 日 挂牌时间 2015 年 10 月 26 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-食品制造业-调味品、发酵制品制造-其他调味品、发 酵制品（C1469） 主要产品与服务项目 主要从事鸡粉、鸡精、炸粉、调味酱汁、香精和味精等 新型复合调味品的研发、生产和销售。 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 81,240,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为钟沛江 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为钟沛江，无一致行动人 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91441900725076176D 否 注册地址 广东省东莞市寮步镇华南工业城 松西路 3号 否 注册资本 81,240,000元 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 东莞证券 主办券商办公地址 广东省东莞市莞城区可园南路 1 号金源中心 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 东莞证券 会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年 限 屈先富 扶交亮 於祝荧 3年 3年 1年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区车公庄西路 19号 68号楼 A-1 和 A-5区域 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 403,513, 244,855, % 毛利率% % % - 归属于挂牌公司股东的净利润 50,831, 27,639, % 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 50,043, 25,376, % 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） % % - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） % % - 基本每股收益 % 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 437,194, 333,789, % 负债总计 119,466, 51,351, % 归属于挂牌公司股东的净资产 317,728, 282,438, % 归属于挂牌公司股东的每股净资产 % 资产负债率%（母公司） % % - 资产负债率%（合并） % % - 流动比率 - 利息保障倍数 0 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 86,158, 61,900, % 应收账款周转率 - 存货周转率 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% % % - 营业收入增长率% % % - 净利润增长率% % % - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 81,240, 81,240, 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 （1）非流动性资产处置损益 -457, （2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 797, （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资 成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各 项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用 11 等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 1,683, （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损 益进行一次性调整对当期损益的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3, （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 -705, 非经常性损益合计 1,314, 所得税影响数 526, 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 788, 九、 补充财务指标 □适用 √不适用 十、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 合并报表项目 使用权资产 10,120, 租赁负债 7,559, 一年内到期的非流 动负债 2,714, 在建工程 2,421, 其他非流动资产 180, 2,601, 合同负债 1,525, 8,912, 12 其他应付款 16,159, 8,772, 营业收入 247,056, 244,855, 营业成本 161,611, 161,936, 销售费用 26,234, 23,708, 母公司报表项目 使用权资产 租赁负债 一年内到期的非流 动负债 在建工程 2,421, 其他非流动资产 117, 2,538, 合同负债 1,507, 8,894, 其他应付款 15,906, 8,520, 营业收入 229,417, 227,216, 营业成本 154,061, 154,386, 销售费用 24,785, 22,259, 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司主营业务是是复合调味品的研发、生产和销售，主要产品包括鸡粉、鸡精、炸粉、调味酱汁、 香精和味精等。根据中国证监会制定的《上市公司行业分类指引》（2012年修订），公司所属行业为 “C14 食品制造业”；根据国家统计局制定的《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011），公司所属行 业为“C14 食品制造业”中的“C146 调味品、发酵制品制造”；根据全国中小企业股份转让系统公司 制定的《挂牌公司行业分类指引》（2015年制定），公司所属行业为“C14 食品制造业”中的“C146 调味品、发酵制品制造”。 公司生产使用的原材料种类较多，主要原料包括淀粉、味精、食品添加剂和白砂糖等，主要包装 物包括铁罐、纸箱、胶袋等，上述原材料供应资源丰富。公司设立采购部对采购工作实行统一管理， 采购部结合销售预测、库存水平和市场价格等情况制定采购计划。 公司实行经销为主、直销为辅的销售模式，产品主要通过经销网络销往全国各地经销商，其余则 通过直销方式销售给食品制造企业、大型或连锁餐饮企业和家庭消费者等终端客户。在经销模式下， 公司与经销商签订年度《经销合同》，约定授权销售的产品系列、销售渠道和销售区域等，经销商向 公司下达订单后，公司将产品销售给经销商，再由经销商通过其自身销售渠道实现产品销售。公司直 销模式主要包括大客户销售模式和电商模式。大客户销售模式下，公司主要客户为食品制造企业和大 型或连锁餐饮企业，公司可根据客户对风味、包装等不同需求提供定制化产品；电商模式下，公司通 过线上平台直接销售公司产品，目前公司主要在天猫商城、抖音等线上平台进行产品销售。 公司设立研发部统筹公司的研发活动，并制定了《研发投入核算管理办法》《研发人员绩效考核 管理制度》《设计开发控制程序》等一系列制度以规范和促进研发部的建设、运作与发展，充分发挥 研发部的作用。公司系统地掌握了多项现代生物工程技术和酶工程手段，截至本报告期末，公司共拥 有 48项专利，其中发明专利 23项，实用新型专利 23项，外观设计专利 2项。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。报告期后至本报告披露日，公司的商业模式未发生 重大变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 □省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 □是 “科技型中小企业”认定 □是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 广东省新型调味品安全与技术工程技术研究中心和省级企业技术 中心 详细情况 2017 年，公司获广东省科学技术厅颁发的“广东省新型调味品安 全与技术工程技术研究中心”称号；2018 年，公司获广东省经济 和信息化委员会、广东省财政厅、广东地方税务局、广东省国家税 务局、海关总署广东分署颁发的“省级企业技术中心”称号。 14 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2020年以来全球爆发新型冠状病毒肺炎，餐饮行业受疫情影响明显。调味品作为与餐饮业密切关 联的原材料，其消费受到一定抑制，公司 2020 年度营业收入有所下降。但随着疫情的严格防控与缓 解，调味料又是大众刚需消费品，疫情对公司的负面影响可控，在“后疫情”时代疫情防控常态化下， 公司在保证人员安全情况下，不断加强市场推广、新品研发、生产品质管理。公司 2021 年的收入逐渐 恢复并持续增长。 市场推广：为弥补公司终端消费渠道过于单一、抗风险能力不足的情况，报告期内，公司加强品 牌的宣传力度，引入知名艺人古天乐先生作为公司的产品代言人，加强品牌辨识度及影响力，以推动 公司拓展更广阔的市场领域。同时，积极运用新营销方式拓展新的市场领域，增强公司抗风险能力。 新品研发：在新品研发上加大适合家庭消费的产品研发投入，推出旗下高端子品牌“味の霸”，推 动新零售渠道建设。 生产品质管理：公司坚守食品质量安全底线，持续加强安全生产和产品品质管理，报告期内，公 司未发生重大的生产管理风险。 经营成果：报告期内，公司营业收入为 403,513, 元，较上年同期增长 %；公司净利 润为 50,831,元 ，较上年同期增长了 %。报告期末，公司资产总额规模为 437,194, 元，归属于母公司股东净资产为 317,728,元，与上年期末相比分别增长了 %和 %。 公司于 2021年 5月派发 2020 年年度权益分派现金分红款 16,248,元。 (二) 行业情况 2020年受新冠疫情影响，调味品产业在一定程度上受到冲击。作为传统制造产业，调味品企业疫 情期间遇到了员工复工难、安全防护难等问题。但作为日常消费品，调味品产业体现了较强的抗风险 能力。随着疫情后的复工复产，未来产业的总体生产能力与产品品类将进一步扩大。 2021年随着我国疫情防控工作从应急状态转化为常态化，疫情使餐饮消费从外食转向家庭烹饪场 景，提升了 C端调味品需求。调味品在人们生活中的渗透率依然较高，尽管消费口味、健康需求有所 改变，未来人们对消费品的需求仍被大众看好。总的来看，调味品的必选消费品属性为其带来较强的 抗周期性，调味品行业发展仍然广阔。 预计未来行业发展趋势，在品味创新上以高端化、复合调味品 15 升级为主。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期 期初金额变动比 例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 219,893, % 163,041, % % 应收票据 0 0% 0 0% - 应收账款 34,180, % 17,784, % % 预付款项 1,422, % 185, % % 其他应收款 180, % 291, % % 存货 28,941, % 20,012, % % 投资性房地产 0 0% 0 0% - 长期股权投资 0 0% 0 0% - 其他流动资产 253, % 890, % % 固定资产 94,669, % 96,961, % % 在建工程 1,586, % 0 0% % 使用权资产 10,120, % 0 0% % 无形资产 29,433, % 29,779, % % 商誉 0 0% 0 0% 长期待摊费用 4,378, % 0 0% % 递延所得税资 产 9,649, % 2,241, % % 其他非流动资 产 2,485, % 2,601, % % 短期借款 0 0% 0 0% - 长期借款 0 0% 0 0% - 应付账款 39,770, % 22,918, % % 预收款项 0 0% 0 0% - 合同负债 31,927, % 8,912, % % 应付职工薪酬 6,568, % 5,744, % % 应交税费 18,195, % 2,971, % % 其他应付款 10,140, % 8,772, % % 一年内到期的 非流动负债 2,714, % 0 0% % 其他流动负债 311, % 172, % % 租赁负债 7,559, % 0 0% % 递延收益 908, % 1,450, % % 递延所得税负 1,371, % 408, % % 16 债 资产负债项目重大变动原因： 报告期末，公司总资产 437,194, 元，较上年年末增加 103,405,元，增幅为 %。 公司负债总额 119,466,元，较上年年末增加 68,115,元，增幅为 %。 （1）货币资金：期末余额 219,893,元，同比增加 56,852, 元，主要是本期公司经营 活动产生现金流量净额 86,158,元，同比上期增加 24,257,元。 （2）应收账款：期末余额 34,180,元，同比增长 %。报告期内，我国新冠疫情得到有效 管控，公司营业收入同比上年有较大幅度增长，应收账款也相应增长。 （3）预付款项：期末余额 1,422,元,主要为明星代言合同预付款。 （4）存货：期末余额 28,941,元，同比增长 %。报告期内，我国新冠疫情得到有效管 控，市场回暖，公司营业收入同比上年有较大幅度增长，以及原材料价格上涨，公司增加了部分原 材料库存。 （5）在建工程：期末余额 1,586,元,主要为公司办公室装修工程。 （6）使用权资产：主要是根据新租赁准则，对子公司广东味霸味业科技有限公司租赁厂房确认使用 权资产，期末账面金额 10,120, 元。 （7）长期待摊费用：期末余额 4,378,元,主要为明星广告代言费。 （8）递延所得税资产：受计提经销商返利可抵扣暂时性差异影响，计提递延所得税资产，本期期末 递延所得税资产 9,649,元，比上年年末增加 7,408,元。 （9）应付账款：期末余额 39,770, 元，同比增长 %。报告期内，我国新冠疫情得到有效 管控，市场回暖，公司营业收入同比上年有较大幅度增长，相应增加了部分原材料库存。 （10）合同负债：合同负债期末余额 31,927, 元，同比增长 %。主要是本期同比上期增 加计提销售返利所致。 （11）应交税费：期末余额 18,195,元，同比增加 15,223,元。主要是 2021年母公司未 通过高新企业审核，全年需按 25%的企业所得税税率缴纳税款。2021年公司营业收入较上年有较大幅 度增长，应纳税额同比上年同期增加，以及疫情原因，国家出台优惠政策，公司申请企业所得税和增 值税延期缴纳。 （12）租赁负债：主要是根据新租赁准则，对子公司广东味霸味业科技有限公司租赁厂房确认使用权 资产的同时增加了租赁负债，期末租赁负债账面金额 7,559, 元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 403,513, - 244,855, - % 营业成本 266,712, % 161,936, % % 毛利率 % - % - - 销售费用 36,155, % 23,708, % % 管理费用 19,234, % 16,955, % % 研发费用 17,547, % 13,655, % % 17 财务费用 -129, % -477, % % 信用减值损 失 -1,623, % 2,207, % % 资产减值损 失 -263, % -473, % % 其他收益 797, % 2,699, % % 投资收益 1,683, % 383, % % 公允价值变 动收益 0 0% 0 0 - 资产处置收 益 0 0% 15, % % 汇兑收益 0 0% 0 0% - 营业利润 60,954, % 31,908, % % 营业外收入 209, % 364, % % 营业外支出 669, % 814, % % 净利润 50,831, % 27,639, % % 项目重大变动原因： （1）营业收入：报告期内，国内新冠疫情得到有效管控，餐饮市场需求逐步恢复，公司加强市场推广 力度，公司营业收入 403,513, 元，较上年度增长 %。归属于母公司所有者的净利润 50,831,元,较上年度增长 %。 （2）营业成本：和营业收入保持同步，较上年度增长 %。 （3）销售费用：同营业收入同向增长，较上年度增长 %，主要为职工薪酬、差旅费、市场推广 费用增长。 （4）信用减值损失：主要为报告期内，应收账款计提坏账准备所致。 （5）其他收益：报告期 797,元，同比 2020年下降 %，主要 2020年疫情期间，政府补助 较多。 （6）投资收益：报告期 1,683, 元，同比 2020年增长 %，主要为使用自有闲置资金购买 低风险理财产品收入。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 403,331, 244,743, % 其他业务收入 181, 112, % 主营业务成本 266,712, 161,936, % 其他业务成本 0% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 营业成本 毛利率比上 18 比上年同 期 增减% 比上年同 期 增减% 年同期增 减% 鸡粉 122,042, 77,806, % % % % 鸡精 49,472, 30,407, % % % % 炸粉 125,390, 82,362, % % % % 调味酱汁 37,418, 23,596, % % % % 香精 25,065, 16,118, % % % % 味精 20,716, 17,359, % % % % 其他 23,406, 19,060, % % % % 合计 403,513, 266,712, % % % % 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增 减% 华东地区 144,087, 92,294, % % % % 中南地区 115,424, 80,202, % % % % 华北地区 98,001, 64,993, % % % % 东北地区 25,048, 15,669, % % % % 西北地区 8,083, 5,222, % % % % 西南地区 12,867, 8,329, % % % % 总计 403,513, 266,712, % % % % 收入构成变动的原因： 2021年，国内新冠疫情得到有效管控，餐饮市场需求逐步恢复，公司落实企业产品定位，研发高 品质鲜香调味料。同时，加强品牌的宣传力度，引入知名艺人古天乐先生作为公司的产品代言人，加 强品牌辨识度及影响力，以推动公司拓展更广阔的市场领域。公司营业收入较上年同期增长 %， 其中鸡粉、炸粉增幅较大。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 客户 1 15,673, % 否 2 客户 2 12,569, % 否 3 客户 3 12,373, % 否 4 客户 4 11,693, % 否 5 客户 5 10,963, % 是 19 合计 63,273, % - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 供应商 1 59,957, % 否 2 供应商 2 19,370, % 否 3 供应商 3 14,787, % 否 4 供应商 4 13,543, % 否 5 供应商 5 8,156, % 否 合计 115,814, % - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 86,158, 61,900, % 投资活动产生的现金流量净额 -10,920, -4,574, % 筹资活动产生的现金流量净额 -18,385, -27,080, % 现金流量分析： （1）经营活动产生的现金流量净额同比上年增长 %，主要是 2021年营业收入和营业利润较上 年同期都有较大增长，公司生产经营状况良好。 （2）投资活动产生的现金流量净额同比上年减少 %，主要是 2021年增加了固定资产、无形资 产和其他长期资产的投入。 （3）筹资活动产生的现金流量净额同比上年增长 %，主要是受现金股利分配的影响，2021年 度支付股东现金红利少于 2020年支付股东现金红利所致。 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公司类 型 主要业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 广东味 霸味业 科技有 限公司 控股子 公司 生产与 研 发：食 品 10,000,000 34,459, 21,193, 41,093, 7,476, 20 与食品 添 加剂 （不 含危险 化 学 品）； 批发兼 零 售：预 包 装食 品、 散装食 品；货 物 进出 口、 技术进 出 口。 香港味 霸食品 贸易有 限公司 控股子 公司 食品进 出口贸 易 3,000,000 港元 7, -28, 0 -9, 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 17,547, 13,655, 研发支出占营业收入的比例 % % 研发支出中资本化的比例 0% 0% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 21 博士 0 0 硕士 1 1 本科以下 80 77 研发人员总计 81 78 研发人员占员工总量的比例 % % 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 48 38 公司拥有的发明专利数量 23 22 研发项目情况： 公司高度重视研发团队的成长和产品开发。报告期内，公司结合行业技术发展及自身发展战略安 排研发工作，并根据实际需要引入研发人才。2021年公司研发支出占营业收入的比例为 %，截止 2021年底，公司拥有的专利数量 48项，其中发明专利数量 23项。2021年,公司推出油醋汁风味系列 新产品，并对现有产品品质和风味提升，将鸡味调味料升级为鸡精调味料、鸡粉调味料升级后指标远 高于行标、胡椒调味粉风味提升等，满足了人们消费升级的不断需求，促进公司销售增长。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对 以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 收入确认 百味佳主要销售鸡精、鸡粉等调味料。2021 年 度 百 味 佳 营 业 收 入 的 发 生 额 为 403,513, 元 ， 其 中 主 营 业 务 收 入 403,331, 元，占营业收入的比例为 %。由于营业收入对公司利润产生直接且 重要的影响，因此我们将营业收入确认作为公 司的关键审计事项。 相关信息披露详见财务报表附注三、（三 十）及附注六、（二十八）。 针对营业收入的确认，我们执行的主要审计程序包 括： （1）我们了解和评估了管理层与收入确认相关的关 键内部控制的设计和运行有效性； （2）检查主要客户合同相关条款，并分析评价实际执 行的收入确认政策是否适当，复核收入确认会计政策是否 一贯地运用； （3）对收入及其毛利率执行分析程序，判断销售收入 和毛利率的合理性； （4）对本年记录的交易选取样本执行实质性细节测 试，检查合同、销售发票、发货单、签收单等支持性文件， 22 评价收入确认的准确性； （5）结合对应收账款的审计，选择主要客户函证交易 金额，对未回函的客户进行替代测试； （6）对资产负债日前后记录的收入交易，选取样本执 行截止测试，评价收入确认完整性及是否计入恰当的会计 期间。 （7）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表 中作出恰当列报和披露。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （一）会计政策的变更 公司自 2021年 1月 1日起采用财政部修订后的《企业会计准则第 21号——租赁》（财会〔2018〕 35 号）的相关规定，根据累积影响数，调整使用权资产、租赁负债、年初留存收益及财务报表其他相 关项目金额，对可比期间信息不予调整。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 公司为承租人时，对租赁确认“使用权资产”和 “租赁负债”，采用成本模式对“使用权资产”进行 后续计量，按照固定的周期性利率计算“租赁负 债”在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损 益。 合并资产负债表 2021 年 12 月末使用权资产列示金 额为 10,120, 元，2021年 12 月末租赁负债列 示金额为 7,559, 元，2021 年 12 月末一年内 到期的非流动负债列示金额为 2,714, 元。 母公司资产负债表 2021 年 12 月末使用权资产列示 金额为 元，2021 年 12 月末租赁负债列示金额 为 元，2021 年 12 月末一年内到期的非流动负 债列示金额为 元。 （二）会计估计的变更 本公司本财务报告期内无会计估计变更事项。 （三）前期会计差错更正 1.本期对公司前期赠送给客户的广告宣传品处理错误进行调整，该调整导致合并利润表上期营业 成本增加 324,元，调减销售费用 324,元。 2.公司对上期的微信二维码红包推广活动处理错误进行调整，该调整导致合并利润表上期营业收 入减少 2,201,元，上期销售费用减少 2,201, 元。 23 3.公司对上期预付设备款处理错误进行调整，该调整导致合并资产负债表期初其他非流动资产增 加 2,421,元，期初在建工程减少 2,421, 元。 4.公司对上期实物返利处理错误进行调整，该调整导致合并资产负债表期初其他应付款减少 7,386,元，期初合同负债增加 7,386,元。 5.前期会计差错更正对财务报表的影响 合并财务报表 单位：人民币元 项目 2020 年 12 月 31 日/2020 年度 差错更正前 差错更正金额 2020 年 12 月 31 日/2020 年度 差错更正后 在建工程 2,421, -2,421, - 其他非流动资产 180, 2,421, 2,601, 合同负债 1,525, 7,386, 8,912, 其他应付款 16,159, -7,386, 8,772, 营业收入 247,056, -2,201, 244,855, 营业成本 161,611, 324, 161,936, 销售费用 26,234, -2,525, 23,708, 母公司财务报表 单位：人民币元 项目 2020 年 12 月 31 日/2020 年度 差错更正前 差错更正金额 2020 年 12 月 31 日/2020 年度 差错更正后 在建工程 2,421, -2,421, - 其他非流动资产 117, 2,421, 2,538, 合同负债 1,507, 7,386, 8,894, 其他应付款 15,906, -7,386, 8,520, 营业收入 229,417, -2,201, 227,216, 营业成本 154,061, 324, 154,386, 销售费用 24,785, -2,525, 22,259, 24 (八) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 2021年 11月 16日，广东寻味居味业科技有限公司经东莞市市场监督管理局核准注销，不再纳入 公司合并报表范围。 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 √适用 □不适用 2021 年 9 月 28 日，百味佳董事长兼总经理钟沛江随寮步镇党政代表团赴贵州铜仁印江考察，与 铜仁市印江自治县龙津街道长坡村村民委员会签订莞铜“万企帮万村”结对帮扶协议，结对期限为 2021年 7月-2022年 7月。百味佳将充分利用现有资源，投入不少于 5万元资金物资或采购农产品， 协助长坡村经济发展。 2021年 9月 29日，在 2021年“广东扶贫济困日暨东莞慈善日”活动中，百味佳为东莞市寮步镇 上屯股份晋级联合社黄沙河西路绿化带增加绿化和休息区项目捐赠 7万元。 2. 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用 2021 年 6 月，百味佳通过广东省麦田教育基金会，支付 2020 级云南大理云龙民族中学麦苗班第 二学年资助款 万元，为山区孩子搭建一座教育的桥梁。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营能 力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标 良好；经营管理层、核心技术人员队伍稳定；公司和全体董监高不存在违法违规行为。因此，公司拥 有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、食品质量安全风险 随着我国对食品安全的日趋重视以及消费者食品安全意识和权益保护意识的增强，食品质量安全 25 控制已经成为食品加工企业关注的重点。公司现已制定了完善的质量控制制度并加以严格执行，对生 产经营过程中可能影响食品安全的隐患采取了有效措施，通过了 ISO9001 质量管理体系认证及危害分 析与关键控制点（HACCP）体系认证。报告期内，未曾发生因质量管理工作出现纰漏或其他原因导致 公司产品出现严重质量问题。尽管如此，如果公司的质量管理工作出现疏忽或因为其他原因发生产品 质量问题，不但会产生赔偿风险，还可能影响公司的信誉和公司产品的销售。因此，公司存在由于产 品质量安全控制出现失误而带来的潜在经营风险。 针对上述风险，公司将进一步严格执行质量控制制度，及时发现并处理生产经营过程中可能影响 食品安全的隐患。 2、技术人员不足或流失风险 公司在关键技术的开发方面依赖于专业研发团队，研发团队的专业知识、技术经验构成了公司竞 争优势的重要基础。公司已通过改善工作环境、提供发展空间等措施来尽力减少技术人员的流动。但 是，同行业企业，特别是外资企业正采取更为主动的人才竞争策略，若公司不能有效控制技术人员的 流失，并积极培养技术研发新人，公司将面临技术创新与业务发展受阻的风险。同时，随着公司资产 和经营规模迅速扩张，必然加大对技术人才的需求，公司也将面临技术人才不足的风险。 针对上述风险，公司将采取更加主动的人才竞争策略以有效控制技术人员的流失，并积极培养技 术研发新人。 3、主要原材料价格波动风险 公司产品的主要原材料包括淀粉、白砂糖、味精、食品添加剂和包材等，农产品价格主要受当年 的种植面积、气候条件、市场供求以及国际期货市场价格等因素的影响。如果原材料价格上涨，而产 品售价保持不变，产品毛利率水平将会下降，会对本公司的经营业绩产生不利影响。 针对上述风险，公司建立了严格的采购管理制度，并与供应商建立了相对稳定的合作伙伴关系， 一方面解决了价格大幅波动的因素，另一方面又能和供应商保持紧密的联系。 4、存货余额较高导致的存货跌价损失风险 2020 年末和 2021 年末，公司存货余额分别为 20,196, 元和 29,086, 元，占流动 资产的比例分别为 %和 %，占比较高。。报告期内，公司已对存货进行全面清查，对可变现 净值小于账面价值的部分库存商品计提了存货跌价准备，但由于期末公司存货金额较大，且随着未来 公司生产规模进一步扩张，公司的存货可能进一步增加，若客户财务状况恶化或无法按期结算，可能 出现存货跌价损失的风险，从而对公司的经营业绩和财务状况产生不利影响。 针对上述风险，公司将努力加强销售订单和采购管理，提高存货的周转效率，降低存货滞留和滞 销的风险。 5、应收账款坏账风险 2020 年末和 2021 年年末，公司应收账款余额分别为 19,560, 元和 37,148, 元， 占流动资产的比例分别为 %和 %。报告期内，公司按照规定合理制定了应收账款坏账准备会 计政策并按照既定政策计提了应收账款坏账准备，公司应收账款回款情况良好，未出现不利变化，但 如果个别客户出现财务状况恶化，支付能力下降等情况，导致公司不能及时收回应收账款或发生坏账， 将对公司业绩、现金流和生产经营产生一定影响。 针对上述风险，公司已强化事前对客户的信用审核控制，加强事后对应收账款的催收力度，尽可 能及时收回应收款项。 6、税收优惠政策变动风险 2021 年 10 月，公司未通过高新技术企业复审，2021 年度按照 25%的税率缴纳企业所得税。如 果未来公司仍不能通过申请取得高新技术企业证书，公司将不能享受企业所得税的税收优惠，将对 公司经营收益产生一定影响。 针对上述风险，公司未来将积极跟进并准备高新技术企业申请认定。 26 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 27 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投 资，以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况。 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 100,000 164, 2．销售产品、商品，提供劳务 27,950,000 20,050, 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 2,740,000 2,627, 4．其他 0 0 28 (四) 经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投资，以及报告期内发生的企业合并事项 事项类 型 协议签署 时间 临时公 告披露 时间 交易对方 交易/ 投资/ 合并标 的 交易/ 投资/ 合并 对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 购买理 财产品 2020年 12月 25 日 2020年 1 月 16日 东莞信托有限 公司 理财产 品 现金 20,000,000 元 否 否 购买理 财产品 2021年 4 月 7日 2020年 1 月 16日 招商银行股份 有限公司东莞 寮步支行 理财产 品 现金 20,000,000 元 否 否 购买理 财产品 2021年 4 月 7日 2020年 1 月 16日 招商银行股份 有限公司东莞 寮步支行 理财产 品 现金 30,000,000 元 否 否 购买理 财产品 2021年 5 月 11日 2021年 4 月 27日 招商银行股份 有限公司东莞 分行 理财产 品 现金 10,000,000 元 否 否 购买理 财产品 2021年 5 月 23日 2021年 4 月 27日 招商银行股份 有限公司东莞 分行 理财产 品 现金 20,000,000 元 否 否 购买理 财产品 2021年 6 月 12日 2021年 4 月 27日 招商银行股份 有限公司东莞 寮步支行 理财产 品 现金 30,000,000 元 否 否 购买理 财产品 2021年 6 月 30日 2021年 4 月 27日 广东粤财信托 有限公司 理财产 品 现金 30,000,000 元 否 否 购买理 财产品 2021年 7 月 4日 2021年 7 月 21日 招商银行股份 有限公司东莞 分行寮步支行 理财产 品 现金 500,000元 否 否 购买理 财产品 2021年 7 月 6日 2021年 7 月 21日 东莞农村商业 银行股份有限 公司企石东平 分理处 理财产 品 现金 1,500,000 元 否 否 购买理 财产品 2021年 7 月 6日 2021年 7 月 21日 东莞农村商业 银行股份有限 公司企石东平 分理处 理财产 品 现金 1,000,000 元 否 否 购买理 财产品 2021年 7 月 8日 2021年 4 月 27日 兴业银行股份 有限公司东莞 分行 理财产 品 现金 45,000,000 元 否 否 购买理 财产品 2021年 8 月 3日 2021年 4 月 27日 兴银理财有限 责任公司 理财产 品 现金 45,000,000 元 否 否 购买理 财产品 2021年 9 月 15日 2021年 7 月 21日 招商银行股份 有限公司东莞 理财产 品 现金 2,500,000 元 否 否 29 分行寮步支行 购买理 财产品 2021年 10月 26 日 2021年 7 月 21日 招商银行股份 有限公司东莞 分行寮步支行 理财产 品 现金 3,000,000 元 否 否 购买理 财产品 2021年 10月 27 日 2021年 7 月 21日 招商银行股份 有限公司东莞 分行寮步支行 理财产 品 现金 1,500,000 元 否 否 购买理 财产品 2021年 11月 11 日 2021年 4 月 27日 招商银行股份 有限公司东莞 分行 理财产 品 现金 30,000,000 元 否 否 购买理 财产品 2021年 11月 14 日 2021年 4 月 27日 招商银行股份 有限公司东莞 分行 理财产 品 现金 15,000,000 元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 公司于 2020 年 1 月 16 日召开第二届董事会第九次会议审议通过《关于公司利用闲置资金购买理 财产品的议案》，并发布《广东百味佳味业科技股份有限公司第二届董事会第九次会议决议公告》（公 告编号：2020－002）,授权公司购买银行发行的保本收益型或低风险类短期理财产品，产品期限不超 过一年。购买理财产品的资金仅限于公司闲置自有资金，投资金额不超过 7,500万元，在上述额度内， 资金可以滚动使用。 报告期内，公司于 2021 年 4 月 27 日召开第二届董事会第十七次会议审议通过《关于公司利用闲 置资金购买理财产品的议案》，并发布《广东百味佳味业科技股份有限公司第二届董事会第十七次会 议决议公告》（公告编号：2021－013），授权公司购买银行发行的保本收益型或低风险类短期理财产 品，产品期限不超过一年。购买理财产品的资金仅限于公司闲置自有资金，投资金额不超过 7,500万 元，在上述额度内，资金可以滚动使用。 公司于 2021 年 7 月 21 日召开了第三届董事会第二次会议审议通过了《关于子公司使用闲置资金 购买理财产品的议案》与《关于补充确认子公司使用闲置资金购买理财产品的议案》（公告编号：2021- 037），授权子公司广东味霸使用任一时点总额度不超过人民币 750万元整的自有闲置资金购买保本收 益型或低风险类短期理财产品，在此额度范围内，资金可以滚动使用。 公司运用闲置资金购买安全性高、风险低的理财产品是在确保公司日常运营和资金安全的前提下 实施的，不影响公司日常资金正常周转需要，不会影响公司的正常经营。进行适度的风险低、流动性 高的理财产品投资可以提高资金使用效率，进一步提升公司整体业绩水平，充分保障股东利益。 (五) 承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项（不适用） 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2015年8月 31 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 见“承诺事项 详细情况”所 述 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 2015年8月 31 日 - 挂牌 规范关联 交易承诺 见“承诺事项 详细情况”所 正在履行中 30 股东 述 时任董事、 监事、高级 管 理 人 员 钟沛江、潘 佛钦、钟志 威 、 钟 焕 文 、 钟 美 玲 、 罗 英 美 、 张 满 球 、 王 伟 洪、陈建华 2015年8月 31 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 见“承诺事项 详细情况”所 述 正在履行中 时任董事、 监事、高级 管 理 人 员 钟沛江、潘 佛钦、钟志 威 、 钟 焕 文 、 钟 美 玲 、 罗 英 美 、 张 满 球 、 王 伟 洪、陈建华 2015年8月 31 日 - 挂牌 规范关联 交易承诺 见“承诺事项 详细情况”所 述 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、关于避免同业竞争的承诺 公司的控股股东及实际控制人、董事、监事、高级管理人员和核心技术人员已向公司出具了关于避 免同业竞争的《承诺函》，具体如下：“本人及本人的关联方不会以任何形式直接或间接地从事与百味 佳股份及其下属公司相同或相似的业务，包括但不限于在中国境内外通过投资、收购、联营、兼并、受 托经营等方式从事与百味佳股份及其下属公司相同或者相似的业务；如本人及本人的关联方未来从任何 第三方获得的任何商业机会与百味佳股份主营业务有竞争或可能有竞争，则本人及本人的关联方将采取 包括但不限于停止经营产生竞争的业务、将产生竞争的业务纳入百味佳股份或者转让给无关联关系第三 方等合法方式，使本人及本人的关联方不再从事与百味佳股份主营业务相同或类似的业务，以避免同业 竞争；本人及本人的关联方将不利用对百味佳股份的了解和知悉的信息协助第三方从事、参与或投资与 百味佳股份相竞争的业务或项目；本人在此承诺并保证，若本人或本人的关联方违反上述承诺的内容， 本人将承担由此引起的一切法律责任和后果，并就该种行为对相关各方造成的损失予以赔偿和承担。” 2、关于规范关联交易的承诺 公司控股股东及实际控制人、董事、监事、高级管理人员已向公司出具了《关于规范关联交易的承 诺函》，具体如下：“本人将会继续严格遵守有关监管法规，尽量规范和减少与百味佳之间的关联交易； 若本人及相关关联方与百味佳之间确有必要进行关联交易，本人及相关关联方将严格按市场公允、公平 原则，在百味佳履行有关关联交易内部决策程序的基础上，保证以规范、公平的方式进行交易并及时披 露相关信息，以确保百味佳的利益不受损害；本人保证遵守上述承诺，如有违反上述承诺，本人将承担 由此引起的一切法律责任和后果，并就该种行为对相关各方造成的损失予以赔偿和承担。 31 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 33,261,000 % 140,625 33,401,625 % 其中：控股股东、实际控 制人 8,392,500 % 50,625 8,443,125 % 董事、监事、高管 7,362,000 % 0 7,362,000 % 核心员工 141,000 % 0 423,000 % 有限售 条件股 份 有限售股份总数 47,979,000 % 140,625 47,838,375 % 其中：控股股东、实际控 制人 25,380,000 % 50,625 25,329,375 % 董事、监事、高管 22,086,000 % 0 22,086,000 % 核心员工 423,000 % 0 423,000 % 总股本 81,240,000 - 281,250 81,240,000 - 普通股股东人数 105 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持 股 变 动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 钟沛江 33,772,500 0 33,772,500 % 25,329,375 8,443,125 0 0 2 罗英美 9,360,000 0 9,360,000 % 7,020,000 2,340,000 0 0 3 钟志威 9,360,000 0 9,360,000 % 0 9,360,000 0 0 4 潘佛钦 8,640,000 0 8,640,000 % 6,480,000 2,160,000 0 0 5 张满球 7,920,000 0 7,920,000 % 5,940,000 1,980,000 0 0 6 陈炎卿 2,520,000 0 2,520,000 % 0 2,520,000 0 0 7 林杰 1,800,000 0 1,800,000 % 0 1,800,000 0 0 8 汲光增 1,800,000 0 1,800,000 % 0 1,800,000 0 0 9 胡家良 1,800,000 0 1,800,000 % 0 1,800,000 0 0 10 钟焕文 1,608,000 0 1,608,000 % 1,206,000 402,000 0 0 32 合计 78,580,500 0 78,580,500 % 45,975,375 32,605,125 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司普通股前十名股东中，钟焕文与罗英美是叔嫂关系，其他股东间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东及实际控制人钟沛江先生，汉族，1971 年 9月出生，中国国籍，拥有澳大利亚永久 居留权，研究生学历，工商管理硕士。1989年 8月参加工作，先后在东莞市三元工贸发展有限公司、 东莞市美味食品有限公司、东莞市万润实业投资有限公司工作，历任销售员、销售经理、总经理、执 行董事。2000年 6月，参与创建东莞市百味佳食品有限公司，2000年 6月至 2015年 6月任有限公司 总经理、董事长；2015年 6 月至今任股份公司董事长、总经理。 报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一） 报告期内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 （二） 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 33 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10股派现数（含税） 每 10股送股数 每 10股转增数 2021年 5月 26日 2 - - 合计 2 - - 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10股派现数（含税） 每 10股送股数 每 10股转增数 年度分配预案 3 - - 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 34 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 钟沛江 董事长 男 1971年 9月 2021年 6月 23日 2024年 6月 22日 钟沛江 总经理 男 1971年 9月 2021年 6月 25日 2024年 6月 24日 潘佛钦 副董事长 男 1967年 7月 2021年 6月 23日 2024年 6月 22日 钟焕文 董事 男 1973年 11月 2021年 6月 23日 2024年 6月 22日 钟美玲 副总经理、董事会秘书 女 1982年 11月 2021年 6月 25日 2024年 6月 24日 钟美玲 董事 女 1982年 11月 2021年 6月 23日 2024年 6月 22日 罗英美 监事会主席 女 1973年 2月 2021年 6月 23日 2024年 6月 22日 张满球 监事 男 1960年 2月 2021年 6月 23日 2024年 6月 22日 王莹 职工监事 女 1986年 5月 2021年 6月 23日 2024年 6月 22日 梁智锐 独立董事 男 1971年 12月 2021年 6月 23日 2024年 6月 22日 赵谋明 独立董事 男 1964年 9月 2021年 6月 23日 2024年 6月 22日 陈晓航 独立董事 女 1962年 11月 2021年 6月 23日 2024年 6月 22日 林伟华 副总经理 男 1977年 12月 2021年 6月 25日 2024年 6月 24日 林伟华 董事 男 1977年 12月 2021年 6月 23日 2024年 6月 22日 王胜利 副总经理 男 1979年 1月 2021年 6月 25日 2024年 6月 24日 王胜利 董事 男 1979年 1月 2021年 6月 23日 2024年 6月 22日 宋海辉 财务总监 男 1980年 7月 2021年 10月 15日 2024年 6月 22日 董事会人数： 9 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事长钟沛江与董事会秘书钟美玲是兄妹关系，与股东钟浩江是兄弟关系，与股东叶淑娟是 夫妻关系；股东叶淑娟与股东叶肖丹是姐妹关系，与股东叶泰锋是姐弟关系；副董事长潘佛钦与股东 周玉珍是夫妻关系；董事会秘书钟美玲与股东陈煜华是夫妻关系；董事钟焕文与监事会主席罗英美是 叔嫂关系；公司监事张满球和股东祁少霞是夫妻关系，与股东张志伟是父子关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 35 钟沛江 董事长、总 经理 33,772,500 0 33,772,500 % 0 0 潘佛钦 副董事长 8,640,000 0 8,640,000 % 0 0 钟焕文 董事 1,608,000 0 1,608,000 % 0 0 钟美玲 董事、副总 经理、董事 会秘书 720,000 0 720,000 % 0 0 罗英美 监 事 会 主 席 9,360,000 0 9,360,000 % 0 0 张满球 监事 7,920,000 0 7,920,000 % 0 0 王莹 职工监事 0 0 0 % 0 0 梁智锐 独立董事 0 0 0 % 0 0 赵谋明 独立董事 0 0 0 % 0 0 陈晓航 独立董事 0 0 0 % 0 0 林伟华 董事、副总 经理 156,000 0 156,000 % 0 0 王胜利 董事、副总 经理 72,000 0 72,000 % 0 0 宋海辉 财务总监 0 0 0 % 0 0 合计 - 62,248,500 - 62,248,500 % 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 王伟洪 董事 离任 - 换届 陈建华 财务负责人、 董事 离任 - 辞职、换届 宋海辉 - 新任 财务总监 公司发展需要 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 宋海辉先生，汉族，1980年 7月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，中级会计师。 2004年参加工作，先后任江门亿都半导体有限公司总账会计、首长科技集团财务主管、东莞新能源科 技有限公司资深财务主管、泓凯电子科技（东莞）有限公司财务副经理、广东理文造纸有限公司财务 经理、广东银禧科技股份有限公司财务经理。2021年 6 月至 2021 年 10 月 14日任公司财务副总监， 36 2021年 10月 15日至今任公司财务总监。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 39 25 15 49 生产人员 164 62 53 173 销售人员 201 154 121 234 研发人员 81 5 8 78 财务人员 15 3 3 15 员工总计 500 249 200 549 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 4 4 本科 47 53 专科 115 133 专科以下 334 359 员工总计 500 549 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 人力资源部根据公司发展战略、年度目标、人力资源现状制定本年度人力资源需求、引进、培训、 计划，为员工设计横向发展路径和纵向晋升通道，培养出多名中高层管理骨干。 公司有完善的培训管理体系，建立公司、部门、班组三级教育训练制度，培训内容有公司简介、 新员工入职培训、岗位技能培训、管理技能培训、食品安全专项培训，满足公司生产经营和员工职业 技能发展需要。 在岗位分析和价值导向的基础上，根据公司的经营实际，考虑地区及行业特点，本着内部公平性、 外部竞争性、人员激励性等原则，注重合法性与可操作性，设计了工作性质岗位层级差异化的销售、 生产、行政管理人中三套薪酬方案，达到了预期目标。 报告期内，需公司承担费用的离退休职工人数为 0人。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 37 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2022年 3月 7日，公司召开第三届董事会第六次会议，审议通过《关于公司核心技术人员的议 案》，表决结果：同意 9票，反对 0票，弃权 0票。议案内容：根据公司发展战略和管理的需要， 拟认定石晓红为公司核心技术人员。 38 第八节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 39 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 2015年 6月，股份公司成立后，公司按照《公司法》、《公司章程》等法律法规的要求成立了股东 大会、董事会和监事会（以下简称“三会“），建立了规范的公司治理结构。同时制定了《股东大会议 事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》等制度，对股东大会、董事会和监事会的权力范围、 成员资格、召开、表决程序等事项进行了进一步的规定。公司股东大会、董事会、监事会制度的规范 运行情况良好。报告期内，公司根据《公司法》《证券法》《非上市公众公司监督管理办法》以及全国 中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规 的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，建立健全了“三会”议事规则、《关 联交易管理制度》《对外投资管理办法》《对外担保管理办法》《投资者关系管理制度》《信息披露管理 制度》等规章制度。确保公司规范运作。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违 规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的内部控制管理制度体系。《公司章程》中对投资者关系管理、纠纷解决机 制、利润分配原则、关联股东和董事回避制度与财务会计管理等内容做了明确规定。公司制定的《公 司章程》符合《非上市公众公司监管指引第 3号-章程必备条款》的要求。同时，股份公司制定并审议 通过了《关联交易管理制度》《对外投资管理办法》《对外担保管理办法》《投资者关系管理制度》《信 息披露管理制度》等一系列规则，据此进一步对公司的投资、关联交易、信息披露及投资者管理等行 为进行规范和监督。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股 东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 在公司治理机制的运行方面，公司重要决策能够按照《公司章程》和相关议事规则的规定，通过 相关会议审议，公司股东、董事、监事及高级管理人员均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关 权利义务。 在内部管理制度建设方面，公司已结合自身特点建立了一套较为健全的内部控制制度，并得到有 效执行，从而保证了公司各项经营活动正常、有序地进行，保护了公司资产的安全和完整。公司制定 的各项内部控制制度涉及行政、人事、业务、技术、财务等方面，涵盖了财务管理、资产管理、业务 40 管理、人事管理等整个经营过程的管理控制。 总体而言，公司的内部控制机制和内部控制制度不存在重大缺陷，实际执行过程中亦不存重大偏 差，公司内部控制制度体现了完整性、合理性和有效性。 4、 公司章程的修改情况 无。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 4 8 5 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权 委托、表决和决议等事项均符合《公司法》《公司章程》三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》 《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求， 能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 根据相关法律、法规及《公司章程》规定，报告期内公司进一步制定了《投资者管理制度》《关联 交易管理制度》 《对外担保管理办法》 《对外投资管理办法》 《股东大会议事规则》 《监事会议 事规则》 《董事会议事规则》 《承诺管理制度》 《利润分配管理制度》等制度，为公司法人治理的 规范化运行提供了进一步的制度保证。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过《公司章程》 《股东大会议事规则》 《董事会议事规则》 《监事会议事规则》及《投 资者关系管理制度》等一系列内部管理制度，建立健全了公司法人治理机制，为股东提供合理的保护， 并保证股东能充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。《公司章程》 《董事会秘书工作制 度》 《信息披露管理制度》 《投资者关系管理制度》等公司制度明确了日常信息披露和投资者关系 管理。公司投资者关系管理工作由公司董事会负责，在全面深入了解公司运作管理、经营状况、发展 战略等基础上，负责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动。公司董事长是投资者关系管理事务 的第一负责人；董事会秘书具体负责投资者关系管理工作。公司董事会秘书负责信息披露事务，督促 公司制定并执行信息披露管理制度和重大信息的内部报告制度，促使公司和相关当事人依法履行信息 披露义务，并按照有关规定向股转系统办理定期报告和临时报告的披露工作；协调公司与投资者之间 的关系，具体负责公司投资者关系管理工作，接待投资者来访，回答投资者咨询，依法向投资者提供 公司披露的资料。 41 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会按照《公司法》《公司章程》等法律法规和规范性文件的规定，积极认真履行对 公司经营、财务运行的监督、检查职责。监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在的风险，监 事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 公司根据《企业法人营业执照》所核定的经营范围独立地开展业务，公司拥有完整的业务部门和 业务系统，具有独立面向市场经营的能力。公司依法独立进行经营范围内的业务，不存在因与关联方 之间存在关联关系而使本公司经营业务的完整性、独立性受到不利影响的情况。 2、资产独立性 公司合法拥有与生产经营相关的土地、房产、设备以及商标、专利等资产的所有权。公司与股东 之间的资产权属清晰，生产经营场所独立，不存在依赖股东的生产经营场所进行生产经营的情况。报 告期内，公司对其所有的资产具有完整的控制支配权，没有以公司资产、权益等为股东提供担保，也 不存在资产被股东占用而损害公司利益的情况。公司资产独立完整，各项资产产权界定清晰，权属明 确。 3、人员独立性 公司独立招聘生产经营所需工作人员，并根据《公司法》《公司章程》的有关规定，合法程序选举 或聘任公司的董事、监事、总经理及其他高级管理人员，不存在控股股东、实际控制人超越公司股东 大会和董事会作出人事任免决定的情况。 公司劳动、人事及工资管理完全独立于股东，不存在控股股东，其他任何部门、单位或人士违反 公司章程规定干预公司人事任免的情况。公司总经理、财务总监等高级管理人员和业务部门负责人均 未在控股股东控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，也未在控股股东控制的其他企业 领取薪酬。 4、财务独立性 公司建立了独立的财务部门和财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的会计核算制度 和财务管理制度。公司拥有独立的银行账户，公司不存在与股东单位及其下属企业共用银行账户的情 形。公司独立进行纳税申报和缴纳税款。 5、机构独立性 公司按照《公司法》《公司章程》的规定建立健全了股东大会、董事会、监事会、经营管理层等权 力、决策、监督及经营管理机构，明确了各自的职权范围，建立了健全独立的法人治理结构，相关机 构和人员能够依法履行职责。公司目前已经具备较为健全的组织结构和内部经营管理机构，设置的程 序合法，不受任何股东或其他单位或个人的控制。公司组织机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核 算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 42 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序 工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律 风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司严格遵守已经制定的《信息披露管理制度》，报告期内公司制定了《年报信息披露重大差错责 任追究制度》，执行情况良好，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 43 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天职业字[2022]7315 号 审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区车公庄西路 19号 68号楼 A-1和 A-5区域 审计报告日期 2022年 4月 26日 签字注册会计师姓名及连续签字 年限 屈先富 扶交亮 於祝荧 3年 3年 1年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3年 会计师事务所审计报酬 30万元 审计报告 天职业字[2022]7315号 广东百味佳味业科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广东百味佳味业科技股份有限公司（以下简称“百味佳”）财务报表，包括 2021年 12月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及 母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了百味佳 2021 年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于百味佳，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 44 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 收入确认 百味佳主要销售鸡精、鸡粉等调味料。2021 年 度 百 味 佳 营 业 收 入 的 发 生 额 为 403,513, 元 ， 其 中 主 营 业 务 收 入 403,331, 元，占营业收入的比例为 %。由于营业收入对公司利润产生直接且 重要的影响，因此我们将营业收入确认作为公 司的关键审计事项。 相关信息披露详见财务报表附注三、（三 十）及附注六、（二十八）。 针对营业收入的确认，我们执行的主要审计程序包 括： （1）我们了解和评估了管理层与收入确认相关的关 键内部控制的设计和运行有效性； （2）检查主要客户合同相关条款，并分析评价实际执 行的收入确认政策是否适当，复核收入确认会计政策是否 一贯地运用； （3）对收入及其毛利率执行分析程序，判断销售收入 和毛利率的合理性； （4）对本年记录的交易选取样本执行实质性细节测 试，检查合同、销售发票、发货单、签收单等支持性文件， 评价收入确认的准确性； （5）结合对应收账款的审计，选择主要客户函证交易 金额，对未回函的客户进行替代测试； （6）对资产负债日前后记录的收入交易，选取样本执 行截止测试，评价收入确认完整性及是否计入恰当的会计 期间。 （7）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表 中作出恰当列报和披露。 四、其他信息 百味佳管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括百味佳 2021年年度报告中涵盖的 信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 45 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估百味佳的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督百味佳的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对百 味佳持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为 存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果 披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来 的事项或情况可能导致百味佳不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就百味佳中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意 见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 46 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期合并财务报表审计最为重要，因审计而构 成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少 数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处， 我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 [以下无正文] 中国·北京 二○二二年四月二十六日 中国注册会计师 （项目合伙人）： 屈先富 中国注册会计师： 扶交亮 中国注册会计师： 於祝荧 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12月 31日 2020 年 12月 31日 流动资产： 货币资金 六、（一） 219,893, 163,041, 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、（二） 34,180, 17,784, 47 应收款项融资 预付款项 六、（三） 1,422, 185, 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（四） 180, 291, 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、（五） 28,941, 20,012, 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（六） 253, 890, 流动资产合计 284,871, 202,206, 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、（七） 94,669, 96,961, 在建工程 六、（八） 1,586, 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 六、（九） 10,120, - 无形资产 六、（十） 29,433, 29,779, 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、（十一） 4,378, - 递延所得税资产 六、（十二） 9,649, 2,241, 其他非流动资产 六、（十三） 2,485, 2,601, 非流动资产合计 152,323, 131,582, 资产总计 437,194, 333,789, 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 48 应付票据 应付账款 六、（十四） 39,770, 22,918, 预收款项 - - 合同负债 六、（十五） 31,927, 8,912, 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、（十六） 6,568, 5,744, 应交税费 六、（十七） 18,195, 2,971, 其他应付款 六、（十八） 10,140, 8,772, 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、（十九） 2,714, - 其他流动负债 六、（二十） 311, 172, 流动负债合计 109,628, 49,492, 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 六、（二十一） 7,559, - 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六、（二十二） 908, 1,450, 递延所得税负债 六、（十二） 1,371, 408, 其他非流动负债 非流动负债合计 9,838, 1,859, 负债合计 119,466, 51,351, 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（二十三） 81,240, 81,240, 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（二十四） 88,608, 87,902, 减：库存股 其他综合收益 六、（二十五） 1, 专项储备 49 盈余公积 六、（二十六） 27,848, 23,519, 一般风险准备 未分配利润 六、（二十七） 120,029, 89,774, 归属于母公司所有者权益 （或股东权益）合计 317,728, 282,438, 少数股东权益 所有者权益（或股东权益） 合计 317,728, 282,438, 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 437,194, 333,789, 法定代表人：钟沛江 主管会计工作负责人：宋海辉 会计机构负责人：王莹 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12月 31日 2020 年 12月 31日 流动资产： 货币资金 208,365, 157,500, 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十五、（一） 28,733, 12,590, 应收款项融资 预付款项 1,248, 171, 其他应收款 十五、（二） 199, 189, 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 25,043, 17,480, 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 253, 890, 流动资产合计 263,843, 188,823, 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十五、（三） 10,000, 10,000, 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 50 固定资产 92,718, 94,882, 在建工程 1,586, - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 29,099, 29,412, 开发支出 商誉 长期待摊费用 4,044, - 递延所得税资产 9,399, 2,130, 其他非流动资产 2,338, 2,538, 非流动资产合计 149,186, 138,964, 资产总计 413,030, 327,787, 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 38,352, 21,387, 预收款项 - - 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 5,925, 5,155, 应交税费 17,494, 2,705, 其他应付款 9,920, 8,520, 其中：应付利息 应付股利 合同负债 31,903, 8,894, 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 309, 170, 流动负债合计 103,905, 46,833, 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 908, 1,450, 递延所得税负债 1,371, 407, 其他非流动负债 51 非流动负债合计 2,279, 1,858, 负债合计 106,185, 48,691, 所有者权益（或股东权益）： 股本 81,240, 81,240, 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 88,608, 87,902, 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 27,848, 23,519, 一般风险准备 未分配利润 109,147, 86,433, 所有者权益（或股东权益） 合计 306,845, 279,096, 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 413,030, 327,787, （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021年 2020年 一、营业总收入 403,513, 244,855, 其中：营业收入 六、（二十 八） 403,513, 244,855, 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 343,153, 217,780, 其中：营业成本 六、（二十 八） 266,712, 161,936, 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十 3,634, 2,002, 52 九） 销售费用 六、（三 十） 36,155, 23,708, 管理费用 六、（三十 一） 19,234, 16,955, 研发费用 六、（三十 二） 17,547, 13,655, 财务费用 六、（三十 三） -129, -477, 其中：利息费用 403, - 利息收入 569, 530, 加：其他收益 六、（三十 四） 797, 2,699, 投资收益（损失以“-”号填列） 六、（三 十五） 1,683, 383, 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、（三十 六） -1,623, 2,207, 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、（三十 七） -263, -473, 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、（三十 八） 15, 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 60,954, 31,908, 加：营业外收入 六、（三十 九） 209, 364, 减：营业外支出 六、（四 十） 669, 814, 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 60,493, 31,457, 减：所得税费用 六、（四十 一） 9,662, 3,818, 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 50,831, 27,639, 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 50,831, 27,639, 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 53 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 50,831, 27,639, 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 50,832, 27,639, （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 50,832, 27,639, （二）归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：钟沛江 主管会计工作负责人：宋海辉 会计机构负责人：王莹 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021年 2020年 一、营业收入 十五、 （四） 379,306, 227,216, 减：营业成本 十五、 （四） 259,673, 154,386, 税金及附加 3,373, 1,816, 销售费用 34,737, 22,259, 管理费用 16,370, 14,060, 54 研发费用 13,889, 10,160, 财务费用 -493, -482, 其中：利息费用 - - 利息收入 520, 523, 加：其他收益 772, 2,558, 投资收益（损失以“-”号填列） 十五、 （五） 1,635, 383, 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,529, 2,429, 资产减值损失（损失以“-”号填列） -78, -142, 资产处置收益（损失以“-”号填列） - 19, 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 52,555, 30,264, 加：营业外收入 208, 363, 减：营业外支出 416, 799, 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 52,347, 29,828, 减：所得税费用 9,056, 3,679, 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 43,291, 26,149, （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 43,291, 26,149, （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 43,291, 26,149, 55 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021年 2020年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 467,332, 306,943, 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、（四 十二） 1,380, 4,049, 经营活动现金流入小计 468,712, 310,993, 购买商品、接受劳务支付的现金 273,874, 166,554, 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 54,773, 38,403, 支付的各项税费 26,301, 18,831, 支付其他与经营活动有关的现金 六、（四 十二） 27,604, 25,302, 经营活动现金流出小计 382,554, 249,092, 经营活动产生的现金流量净额 六、（四 十三） 86,158, 61,900, 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 56 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 208, 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 六、（四 十二） 306,683, 45,383, 投资活动现金流入小计 306,683, 45,591, 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 12,604, 5,166, 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 六、（四 十二） 305,000, 45,000, 投资活动现金流出小计 317,604, 50,166, 投资活动产生的现金流量净额 -10,920, -4,574, 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,248, 27,080, 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 2,137, - 筹资活动现金流出小计 18,385, 27,080, 筹资活动产生的现金流量净额 -18,385, -27,080, 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、（四 十三） 56,852, 30,246, 加：期初现金及现金等价物余额 六、（四 十三） 163,041, 132,794, 六、期末现金及现金等价物余额 六、（四 十三） 219,893, 163,041, 法定代表人：钟沛江 主管会计工作负责人：宋海辉 会计机构负责人：王莹 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021年 2020年 57 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 438,029, 287,411, 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,281, 3,885, 经营活动现金流入小计 439,311, 291,297, 购买商品、接受劳务支付的现金 266,499, 161,716, 支付给职工以及为职工支付的现金 47,917, 32,705, 支付的各项税费 23,290, 17,100, 支付其他与经营活动有关的现金 24,521, 21,228, 经营活动现金流出小计 362,229, 232,751, 经营活动产生的现金流量净额 77,082, 58,545, 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 196, 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 296,635, 45,383, 投资活动现金流入小计 296,635, 45,579, 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 11,605, 5,045, 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 295,000, 45,000, 投资活动现金流出小计 306,605, 50,045, 投资活动产生的现金流量净额 -9,970, -4,466, 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,248, 27,080, 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 16,248, 27,080, 筹资活动产生的现金流量净额 -16,248, -27,080, 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 50,864, 26,999, 加：期初现金及现金等价物余额 157,500, 130,501, 六、期末现金及现金等价物余额 208,365, 157,500, 58 59 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 81,240, - - - 87,902, - - 23,519, - 89,774, - 282,438, 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企 业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 81,240, - - - 87,902, - - 23,519, - 89,774, - 282,438, 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） - - - - 705, - - 4,329, - 30,254, - 35,290, （一）综合收益总额 50,831, 50,832, （二）所有者投入和 减少资本 - - - - 705, - - - - - - - 705, 1.股东投入的普通 - 60 股 2.其他权益工具持 有者投入资本 - 3.股份支付计入所 有者权益的金额 - - - - 705, - - - - - - 705, 4.其他 （三）利润分配 4,329, -20,577, -16,248, 1.提取盈余公积 4,329, -4,329, 2.提取一般风险准 备 3.对所有者（或股 东）的分配 -16,248, -16,248, 4.其他 - （四）所有者权益内 部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资 本（或股本） - 2.盈余公积转增资 本（或股本） - 3.盈余公积弥补亏 损 - 4.设定受益计划变 动额结转留存收益 - 5.其他综合收益结 转留存收益 - 6.其他 - 61 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1.本期提取 - 2.本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 81,240, - - - 88,608, - 1, - 27,848, - 120,029, - 317,728, 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综 合收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 54,160, 114,982, 20,904, 91,830, 281,878, 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业 合并 - 其他 - 二、本年期初余额 54,160, - - - 114,982, - - - 20,904, - 91,830, - 281,878, 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 27,080, - - - -27,080, - - 2,614, - -2,055, - 559, （一）综合收益总额 27,639, 27,639, （二）所有者投入和减 - 62 少资本 1.股东投入的普通股 - 2.其他权益工具持有 者投入资本 - 3.股份支付计入所有 者权益的金额 - 4.其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,614, - - 29,694, - -27,080, 1.提取盈余公积 2,614, -2,614, - 2.提取一般风险准备 - 3.对所有者（或股东） 的分配 - 27,080, -27,080, 4.其他 - （四）所有者权益内部 结转 27,080, - - - -27,080, - - - - - - - - 1.资本公积转增资本 （或股本） 27,080, - - - -27,080, - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本 （或股本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动 额结转留存收益 - 5.其他综合收益结转 留存收益 - 63 6.其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1.本期提取 - 2.本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 81,240, - - - 87,902, - - 23,519, - 89,774, - 282,438, 法定代表人：钟沛江 主管会计工作负责人：宋海辉 会计机构负责人：王莹 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 81,240, 87,902, 23,519, 86,433, 279,096, 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 81,240, - - - 87,902, - - - 23,519, - 86,433, 279,096, 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - 705, - - - 4,329, - 22,713, 27,748, 64 （一）综合收益总额 43,291, 43,291, （二）所有者投入和减少 资本 - - - - 705, - - - - - - 705, 1.股东投入的普通股 - 2.其他权益工具持有者投 入资本 - 3.股份支付计入所有者权 益的金额 705, 705, 4.其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 4,329, - -20,577, -16,248, 1.提取盈余公积 4,329, -4,329, - 2.提取一般风险准备 - 3.对所有者（或股东）的 分配 -16,248, -16,248, 4.其他 - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或 股本） - 2.盈余公积转增资本（或 股本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - 5.其他综合收益结转留存 收益 - 65 6.其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1.本期提取 - 2.本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 81,240, - - - 88,608, - - - 27,848, - 109,147, 306,845, 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 54,160, 114,982, 20,904, 89,979, 280,027, 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 54,160, - - - 114,982, - - - 20,904, - 89,979, 280,027, 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 27,080, - - - -27,080, - - - 2,614, - -3,545, -930, （一）综合收益总额 26,149, 26,149, （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1.股东投入的普通股 - 2.其他权益工具持有者投 - 66 入资本 3.股份支付计入所有者权 益的金额 - 4.其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,614, - - 29,694, -27,080, 1.提取盈余公积 2,614, -2,614, - 2.提取一般风险准备 - 3.对所有者（或股东）的 分配 - 27,080, -27,080, 4.其他 - （四）所有者权益内部结 转 27,080, - - - -27,080, - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或 股本） 27,080, -27,080, - 2.盈余公积转增资本（或 股本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - 5.其他综合收益结转留存 收益 - 6.其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1.本期提取 - 2.本期使用 - 67 （六）其他 - 四、本年期末余额 81,240, - - - 87,902, - - - 23,519, - 86,433, 279,096, 68 三、 财务报表附注 2021 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 （一）公司概况 公司名称：广东百味佳味业科技股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”、“百味佳”） 公司注册地址：东莞市寮步镇华南工业城松西路 3号 法定代表人：钟沛江 注册资本：人民币 8, 万元 统一社会信用代码：91441900725076176D 公司成立日期：2000-6-14至无固定期限 经营范围：食品生产与研发；销售：预包装食品、散装食品、原辅料；货物进出口。 （二）历史沿革 （1）2000年 6月 14日公司设立 公司前身为东莞市百味佳食品有限公司，系由钟焕新、潘佛钦、钟沛江三个自然人股东于 2000年 6 月 14日经东莞市工商行政管理局注册成立。设立时公司的股权结构如下： 序号 股东名称 实缴出资额（万元） 出资比例（%） 1 钟焕新 2 潘佛钦 3 钟沛江 合计 （2）2010年 12月 17日第一次股权转让及第一次增资 2010年 12月 6日经公司股东会决议，同意钟焕新将其持有的公司 %的股权以 万元的价 格转让给罗英美；同意将公司注册资本由 万元增加至 3, 万元，其中钟沛江追加出资 1, 万元、罗英美追加出资 万元、潘佛钦追加出资 万元、钟志威新增出资 万元、张满球新增出资 万元、陈炎卿新增出资 万元、林杰新增出资 万元、胡家良 新增出资 万元、汲光增新增出资 万元，并于 2010 年 12 月 17 日完成工商变更手续。第一 次股权转让及增资后，公司的股权结构如下： 69 序号 股东名称 实缴出资额（万元） 出资比例（%） 1 钟沛江 1, 2 罗英美 3 钟志威 4 张满球 5 潘佛钦 6 陈炎卿 7 林杰 8 胡家良 9 汲光增 合计 3, （3）2015年 6月 15日整体变更为股份公司 2015 年 6 月 10 日，根据公司股东会决议、修改后的公司章程及各股东于 2015 年 6 月 10 日签署的 《广东百味佳味业科技股份有限公司（筹）发起人协议书》。公司申请登记的注册资本为人民币 3, 万元，系各发起人以 2015 年 3 月 31 日经审计后的公司净资产人民币 135,642, 元，折合股本 30,000,000 股（每股面值人民币 1 元)，大于股本部分 105,642, 元计入资本公积，并于 2015 年 6 月 15日完成工商变更手续。整体变更后，本公司股权结构如下： 序号 股东名称 实缴出资额（万元） 出资比例（%） 1 钟沛江 1, 2 罗英美 3 钟志威 4 张满球 5 潘佛钦 6 陈炎卿 7 林杰 8 胡家良 9 汲光增 合计 3, 公司股票于 2015年 10月 26日在全国中小企业股份转让系统挂牌，股票简称“百味佳”，股票代码 为“833936”。 （4）2016年 11月 17日第二次增资 2016年 6月 12日，经公司 2016年第一次临时股东大会决议，通过以发行新股方式向实际控制人钟 70 沛江发行普通股股票 1,500,000股，向公司钟焕文等部分董事、监事、高级管理人员以及其他核心员工 共计 26 人发行普通股股票 2,350,000 股，共计 3,850,000 股，每股面值为 1 元，发行价格为每股人民 币 元。本次变更后的注册资本为 3,万元。2016年 10月 31日，全国中小企业股份转让系统 有限责任公司出具《关于广东百味佳味业科技股份有限公司股份发行股份登记函》。2016年 11月 17日， 公司完成工商变更登记手续。第二次增资后，公司的股权结构如下： 序号 股东名称 实缴出资额（万元） 出资比例（%） 1 钟沛江 1, 2 罗英美 3 钟志威 4 潘佛钦 5 张满球 6 陈炎卿 7 林杰 8 胡家良 9 汲光增 10 钟焕文 11 王伟洪 12 钟美玲 13 林伟华 14 陈建华 15 赵松涛 16 马广德 17 王胜利 18 姚海清 19 叶淑娟 20 罗福东 21 张志伟 22 游柱豪 23 祁少霞 24 钟见堆 25 祁燕仪 26 朱海清 27 蒋定平 71 序号 股东名称 实缴出资额（万元） 出资比例（%） 28 钟进良 29 钟志强 30 叶肖丹 31 高燕琴 32 卢燕琴 33 姚进祥 34 冯炳荣 合计 3, 2017年 5月 2日，经公司 2016年年度股东大会决议通过，以总股本 33,850,000 股为基数，以资本 公积向全体股东每 10股转增 6股，本次转增后的注册资本为人民币 5,万元。2017 年 5月 23日， 公司完成工商变更登记手续。 2020 年 5 月 18 日，经公司 2019 年度股东大会决议通过，以总股本 54,160,000 股为基数，以资本 公积向全体股东每 10股转增 5股，本次转增后的注册资本为人民币 8,万元。2020 年 8月 11日， 公司完成工商变更登记手续。 （三）本公司的实际控制人 本公司的实际控制人为钟沛江先生。 （四）合并财务报表范围及其变化情况 本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”和“八、在其他主体 中的权益”。 （五）财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日 本财务报表于二○二二年四月二十六日经本公司董事会批准报出。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定， 并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司自本报告期末至少 12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 72 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解 释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和 现金流量等有关信息。 此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财 务报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部 函〔2018〕453号）的列报和披露要求。 （二）会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1月 1日至 12月 31日止。 （三）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 （五）企业合并 1.同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负 债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价 值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各 项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理： （1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由 于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而 产生的其他综合收益除外。 （2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应 享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计 入当期损益。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形： 73 （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明 应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应 的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算 的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收 益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。 （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方 法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净 资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权 日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应 享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。 （六）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会 计准则第 33号——合并财务报表》编制。 （七）合营安排分类及共同经营会计处理方法 1.合营安排的认定和分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各 参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都 不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合 单独控制该安排。 74 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制 权的参与方一致同意后才能决策。 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关 负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 2.合营安排的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承 担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认 共同经营发生的费用。 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行 会计处理。 （八）现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般 是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1.外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化 条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币 性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目， 采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 2.外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生 日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。 （十）金融工具 1.金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照 合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入 或卖出金融资产的日期。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从 75 其账户和资产负债表内予以转销： （1）收取金融资产现金流量的权利届满； （2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额 支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然 实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。 2.金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量 特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。 本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分 类。 （1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务 模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对 本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进 行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本 公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产 的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息 收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价 值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类 金融资产相关利息收入，计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金 融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的 金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或 显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此 类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。 当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 76 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类 别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 3.金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的公司风险管理或投 资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团 内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以摊余成本计量的金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生 工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 4.金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已 确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清 偿该金融负债。 5.金融资产减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投 资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折 现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现 值。 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的 金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估 计。 （1）预期信用损失一般模型 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内 预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司 按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增 77 加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与 金融工具相关的风险”。 通常逾期超过 30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段， 对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法： 第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面 余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。 第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按 其账面余额和实际利率计算利息收入。 第三阶段：初始确认后发生信用减值 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对 利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余 成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。 对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损 失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。 （2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进 行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强， 并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流 量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。 （3）应收款项及租赁应收款 本公司对于《企业会计准则第 14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考 虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存 续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21号——租赁》规范的租赁应收款，本 公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失 的金额计量损失准备。 6.金融资产转移 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 78 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放 弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的， 按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两 者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最 高金额。 （十一）应收账款 本公司对于《企业会计准则第 14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考 虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个 存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失 或利得计入当期损益。 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用 损失进行估计。 对于应收账款，无论是否包含重大融资成本，公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金 额计量其损失准备，由此形成的损失的增加或者转回金额，作为减值损失或者利得计入当期损益。计提 方法如下： （1）如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，公司对该应收账款单项计提坏账准备并 确认预期信用损失。 （2）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司根据信用风险特征划分应收 款项组合，在组合基础上计算预期信用损失。 组合名称 计提方法 风险组合 预期信用损失 其他组合 不计提坏账准备 公司将划分为风险组合的应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，参考历史信用损失经验， 结合当期状况以及对未来状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预 期信用损失，信用损失率对照表如下： 账龄 预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年） 1-2 年（含 2 年） 2-3 年（含 3 年） 3 年以上 本公司与同一控制下企业间正常的往来欠款，能够控制其收款，无风险，不予计提坏账准备。 （十二）应收款项融资 79 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本 公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产 的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的， 其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允 价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （十三）其他应收款 本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型详见附注三、（十）金融工具进行处理。 （十四）存货 1.存货的分类 存货主要包括原材料、低值易耗品、燃料、在产品、库存商品、发出商品。 2.发出存货的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加 权平均法计价。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计 提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费 用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产 成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现 净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其 可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4.存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 （2）包装物 按照一次转销法进行摊销。 （十五）合同资产 1.合同资产的确认方法及标准 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司 已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。 80 2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法详见本财务报表附注三、（十）金融工具之“5.金融资 产减值”所述。 （十六）持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的集团组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易 中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售 计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购 买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销 的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的 批准。 本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持 有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同 时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中 商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵 减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额 应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。 划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减 去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计 量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值， 以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待 售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项 非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权 益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对 子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 （十七）长期股权投资 1.投资成本的确定 （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性 证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总 额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份 额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股 份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲 81 减留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成 本。 （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本； 以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照 投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对 具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的 已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投 资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认 投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被 投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业 及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资 产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润 或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏 损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本 公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股 权投资的账面价值并计入所有者权益。 3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运 用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策 的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4.长期股权投资的处置 （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价 值的差额确认为当期投资收益。 （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对 82 应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益 （损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的 剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处 理。 5.减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面 价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十八）固定资产 1.固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有 形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。 2.各类固定资产的折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 30 机器设备 年限平均法 10 电子设备 年限平均法 3 运输工具 年限平均法 4 其他设备 年限平均法 5 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减 值准备。 4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承 租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的 公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转 移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4）承租 人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]； 出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账， 按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 （十九）在建工程 83 1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未 办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不 再调整原已计提的折旧。 2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的 减值准备。 （二十）借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生； 3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个 月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动 重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本 化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用 （包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本 化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般 借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 （二十一）使用权资产 在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和 低价值资产租赁除外。 本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括： 1.租赁负债的初始计量金额； 2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； 3.发生的初始直接费用； 4.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发 生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第 1号——存货》。 84 本公司按照《企业会计准则第 13号——或有事项》对上述第 4项所述成本进行确认和计量。 初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发 生的成本。 本公司参照《企业会计准则第 4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。对于能 够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定 租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折 旧。 本公司按照《企业会计准则第 8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已 识别的减值损失进行会计处理。 （二十二）无形资产 1.无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初 始计量。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且 其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和 建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地 使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额 在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变 更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企 业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行 摊销。 2.研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入 当期损益： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 85 （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 3.无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十二）长期资产减值。 （二十三）长期资产减值 企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行 减值测试。 存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2） 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从 而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资 产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过 时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告 的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润 （或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。 可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定。 处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生 的直接费用等。 资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现 金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合 考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至 可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 （二十四）长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项 目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （二十五）合同负债 86 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司 已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 （二十六）职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的 报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工 配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 1.短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2.辞退福利 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予 补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关 的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 3.设定提存计划 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的 社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休 后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计 期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （二十七）租赁负债 在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和 低价值资产租赁除外。 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。 租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括： 1.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； 2.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定； 3.购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权； 4.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权； 5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，本 公司采用增量借款利率作为折现率。 （二十八）预计负债 1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的 87 现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将 该项义务确认为预计负债。 2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表 日对预计负债的账面价值进行复核。 （二十九）股份支付 1.股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2.权益工具公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。 （2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场 交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型 等。 3.确认可行权权益工具最佳估计的依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 （1）以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计 入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工 服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计 为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方 服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够 可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 （2）以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价 值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工 服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。 （3）修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取 得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地 确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时， 考虑修改后的可行权条件。 88 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础， 确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本 公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件， 在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件 而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 （三十）收入 1.收入的确认 本公司的收入主要为商品销售收入。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制 权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某 一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。 （1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务： ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今 已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度 不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。 （2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取 得相关商品控制权时点确认收入。 在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象： ①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。 ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 ③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要 风险和报酬。 ⑤客户已接受该商品。 ⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 本公司收入确认具体政策：本公司在发出产品并经客户签收后确认收入，以电商模式销售的，本公 司在发出产品，客户收到货物，且公司收到货款时确认收入。 89 3.收入的计量 本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变 对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 （1）可变对价 本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应 当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确 认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。 （2）重大融资成分 合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金 额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。 （3）非现金对价 客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值 不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。 （4）应付客户对价 针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付） 客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。 公司应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本公司其他采购相一致的 方式确认所购买的商品。公司应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减 交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，公司应当将应付客户对价全额冲减 交易价格。 （三十一）合同成本 合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： 1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费 用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； 2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源； 3.该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该 资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备， 并确认为资产减值损失： 90 1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； 2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资 产在转回日的账面价值。 （三十二）政府补助 1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允 价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3.政府补助采用总额法： （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期 计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益 余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相 关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 4．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理； 难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费 用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收入。 6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直 接拨付给本公司两种情况处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （三十三）递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规 定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间 的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表 日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前 会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的 应纳税所得额时，转回减记的金额。 91 4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的 所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 （三十四）租赁 1.承租人 本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租 赁确认使用权资产和租赁负债。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第 4号 ——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产 所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计 准则第 8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处 理。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照 《企业会计准则第 17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。 本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值 资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。 2.出租人 （1）融资租赁 本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资 产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。 （2）经营租赁 本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为 租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同 的基础进行分摊，分期计入当期损益。 对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租 赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计 准则第 8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。 四、税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税服务 % 城市维护建设税 应缴流转税税额 % 92 税种 计税依据 税率 教育费附加 应缴流转税税额 % 地方教育费附加 应缴流转税税额 % 企业所得税 应纳税所得额 %、%、% 注：本公司适用的所得税率为 %，子公司香港味霸食品贸易有限公司（以下简称“香港味霸”） 适用的利得税率为 %，子公司广东味霸味业科技有限公司（以下简称“广东味霸”）适用的所得税率 为 %。 （二）重要税收优惠政策及其依据 2018年 4月 1日起，香港颁布施行两级制税率，自 2018年度以后，利润总额不超过 2,000, 港币税率为 %，而超过 2,000,港币税率为 ％。子公司香港味霸适用的利得税率为 %。 子公司广东味霸于 2020年 12月 9日获广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税 务局联合颁发的高新技术企业证书(证书编号 GR202044006920)，有效期三年(2020-2022年度)。子公司 广东味霸 2021年度按 %的税率缴纳企业所得税。 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 （一）会计政策的变更 公司自 2021年 1月 1日起采用财政部修订后的《企业会计准则第 21号——租赁》（财会〔2018〕35 号）的相关规定，根据累积影响数，调整使用权资产、租赁负债、年初留存收益及财务报表其他相关项 目金额，对可比期间信息不予调整。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 公司为承租人时，对租赁确认“使用权资产”和 “租赁负债”，采用成本模式对“使用权资产”进行 后续计量，按照固定的周期性利率计算“租赁负 债”在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损 益。 合并资产负债表 2021 年 12 月末使用权资产列示金 额为 10,120, 元，2021年 12 月末租赁负债列 示金额为 7,559, 元，2021 年 12 月末一年内 到期的非流动负债列示金额为 2,714, 元。 母公司资产负债表 2021 年 12 月末使用权资产列示 金额为 元，2021 年 12 月末租赁负债列示金额 为 元，2021 年 12 月末一年内到期的非流动负 债列示金额为 元。 （二）会计估计的变更 本公司本财务报告期内无会计估计变更事项。 （三）前期会计差错更正 1.本期对公司前期赠送给客户的广告宣传品处理错误进行调整，该调整导致合并利润表上期营业成 本增加 324,元，调减销售费用 324,元。 93 2.公司对上期的微信二维码红包推广活动处理错误进行调整，该调整导致合并利润表上期营业收入 减少 2,201,元，上期销售费用减少 2,201,元。 3.公司对上期预付设备款处理错误进行调整，该调整导致合并资产负债表期初其他非流动资产增加 2,421,元，期初在建工程减少 2,421,元。 4.公司对上期实物返利处理错误进行调整，该调整导致合并资产负债表期初其他应付款减少 7,386,元，期初合同负债增加 7,386,元。 5.前期会计差错更正对财务报表的影响 合并财务报表 单位：人民币元 项目 2020 年 12 月 31 日/2020 年度 差错更正前 差错更正金额 2020 年 12 月 31 日/2020 年度 差错更正后 在建工程 2,421, -2,421, - 其他非流动资产 180, 2,421, 2,601, 合同负债 1,525, 7,386, 8,912, 其他应付款 16,159, -7,386, 8,772, 营业收入 247,056, -2,201, 244,855, 营业成本 161,611, 324, 161,936, 销售费用 26,234, -2,525, 23,708, 母公司财务报表 单位：人民币元 项目 2020 年 12 月 31 日/2020 年度 差错更正前 差错更正金额 2020 年 12 月 31 日/2020 年度 差错更正后 在建工程 2,421, -2,421, - 其他非流动资产 117, 2,421, 2,538, 合同负债 1,507, 7,386, 8,894, 其他应付款 15,906, -7,386, 8,520, 营业收入 229,417, -2,201, 227,216, 营业成本 154,061, 324, 154,386, 94 项目 2020 年 12 月 31 日/2020 年度 差错更正前 差错更正金额 2020 年 12 月 31 日/2020 年度 差错更正后 销售费用 24,785, -2,525, 22,259, 六、合并财务报表主要项目注释 说明：期初指 2020年 12月 31日，期末指 2021年 12 月 31日，上期指 2020年度，本期指 2021年 度。 （一）货币资金 1.分类列示 项目 期末余额 期初余额 现金 - 4, 银行存款 219,571, 162,868, 其他货币资金 322, 168, 合计 219,893, 163,041, 其中：存放在境外的款项总额 - - 注：1.其他货币资金余额系存放在第三方收付平台的余额。 2.期末余额不存在因抵押、冻结等有使用限制或有潜在回收风险的款项。 3.期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 （二）应收账款 1.按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 36,496, 17,368, 1-2 年（含 2 年） 455, 1,692, 2-3 年（含 3 年） 80, 499, 3-4 年（含 4 年） 115, - 账面余额小计 37,148, 19,560, 减：坏账准备 2,968, 1,776, 账面价值合计 34,180, 17,784, 2.按坏账计提方法分类披露 95 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例 （%） 按单项计提坏账准 备 1,328, 1,067, 260, 其中：单项金额重 大并单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 1,328, 1,067, 260, 按组合计提坏账准 备 35,820, 1,900, 33,919, 其中：预期信用风 险组合（账龄分析 法） 35,820, 1,900, 33,919, 合计 37,148, 2,968, 34,180, 接上表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 按单项计提坏账准备 - - - - - 其中：单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准备 19,560, 1,776, 17,784, 其中：预期信用风险组合（账龄 分析法） 19,560, 1,776, 17,784, 合计 19,560, 1,776, 17,784, 按单项计提坏账准备： 96 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 东莞市石碣建兴食品批发部 808, 808, 预计无法收回 汕头市龙湖区励峰食品商行 440, 179, 预计无法收回 郴州市开发区华扬食品调料贸易批发部 48, 48, 预计无法收回 其他零星单位 30, 30, 预计无法收回 合计 1,328, 1,067, 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：按信用风险特征计提坏账准备的应收账款 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 35,686, 1,784, 1-2 年（含 2 年） 1, 2-3 年（含 3 年） 80, 64, 3-4 年（含 4 年） 51, 51, 合计 35,820, 1,900, 3.坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 坏账准备 1,776, 1,593, - 400, - 2,968, 合计 1,776, 1,593, - 400, - 2,968, 4.报告期内核销的应收账款为400,元。 5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比 例（%） 坏账准备期末余额 桥东区乐旭调味品经营部 6,796, 339, 邯郸市邯山区春生丰华副食调料经销部 5,244, 262, 运城市盐湖区中城竹菊干菜经销部 3,805, 190, 邯郸市丛台区四海一家调料批发商行 2,822, 141, 山东禾味奇食品有限公司及其关联公司 2,367, 118, 合计 21,036, 1,051, （三）预付款项 1.预付款项按账龄列示 97 账龄 期末余额 期初余额 余额 比例（%） 余额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,415, 149, 1-2 年（含 2 年） 6, 35, 2-3 年（含 3 年） - - 合计 1,422, 185, 2.期末无账龄超过 1年的重要预付款项。 3.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例（%） 兆盟有限公司 802, 广州非木营销跨界服务有限公司 198, 神州富盛科技（北京）有限公司 69, 广东联合电子服务股份有限公司 39, 青岛日辰食品股份有限公司 32, 合计 1,143, （四）其他应收款 1.总表情况 项目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 180, 291, 合计 180, 291, 2.其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 188, 220, 1-2 年（含 2 年） - 3, 2-3 年（含 3 年） 3, 400, 3 年以上 490, 140, 账面余额小计 681, 763, 减：坏账准备 501, 471, 98 账龄 期末余额 期初余额 账面价值合计 180, 291, （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金及押金 500, 543, 往来款及其他 181, 220, 合计 681, 763, （3）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 - - - - - 其中：单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准备 681, 501, 180, 其中：预期信用风险组合（账 龄分析法） 681, 501, 180, 合计 681, 501, 180, 续上表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 - - - - - 其中：单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准备 763, 471, 291, 其中：预期信用风险组合 （账龄分析法） 763, 471, 291, 合计 763, 471, 291, 按组合计提坏账准备： 99 组合计提项目：采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 188, 9, 1-2 年（含 2 年） - - - 2-3 年（含 3 年） 3, 2, 3 年以上 490, 490, 合计 681, 501, （4）坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 坏账准备 471, 29, - - 501, 合计 471, 29, - - 501, （5）报告期内无重要的其他应收款核销的情况。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 金额 账龄 占其他应收款 总额的比例 （%） 坏账准备期末 余额 东莞市美拉德食品有限公司 保证金及押金 400, 3 年以上 400, 浙江天猫技术有限公司 保证金及押金 50, 3 年以上 50, 安徽省桐城市豪丹包装有限公司 保证金及押金 35, 3 年以上 35, 北京空间变换科技有限公司 往来款及其他 5, 1 年以内 东莞市寮步自来水公司 保证金及押金 5, 3 年以上 5, 合计 495, 490, （7）期末无涉及政府补助的应收款项。 （8）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （9）期末无因转移其他应收款而继续涉入形成的资产、负债。 （五）存货 1.分类列示 100 项目 期末余额 期初余额 账面 余额 存货跌价 准备 账面 价值 账面 余额 存货跌价 准备 账面 价值 原材料 23,427, - 23,427, 15,042, - 15,042, 低值易耗品 378, - 378, 427, - 427, 燃料 128, - 128, 154, - 154, 库存商品 4,784, 145, 4,638, 4,130, 183, 3,946, 在产品 8, - 8, 2, - 2, 发出商品 359, - 359, 439, - 439, 合计 29,086, 145, 28,941, 20,196, 183, 20,012, 2.存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 183, 263, - 301, - 145, 合计 183, 263, - 301, - 145, 3.存货跌价准备计提的依据及本年转回或转销的原因 项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的 原因 本期转销存货跌价准备的 原因 库存商品 可变现净值低于存货成本 - 已销售 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预缴企业所得税 - 890, 待抵扣增值税进项税金 253, - 合计 253, 890, （七）固定资产 1.总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 固定资产 94,669, 96,961, 固定资产清理 - - 合计 94,669, 96,961, 2.固定资产 101 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 103,082, 32,042, 4,254, 3,355, 1,282, 144,018, 2.本期增加金额 - 3,497, 654, 41, 403, 4,597, （1）购置 - 3,497, 654, 41, 403, 4,597, （2）在建工程转入 - - - - - - （3）其他增加 - - - - - - 3.本期减少金额 794, 215, 65, 64, 1,141, （1）处置或报废 - 794, 215, 65, 64, 1,141, （2）其他减少 - - - - 4.期末余额 103,081, 34,745, 4,692, 3,331, 1,621, 147,474, 二、累计折旧 1.期初余额 21,961, 17,462, 3,481, 2,937, 943, 46,786, 2.本期增加金额 3,234, 2,582, 358, 143, 112, 6,431, （1）计提 3,234, 2,582, 358, 143, 112, 6,431, （2）其他转入 - - - - - - 3.本期减少金额 - 382, 181, 55, 34, 653, （1）处置或报废 - 382, 181, 55, 34, 653, （2）其他转出 - - - - - - 4.期末余额 25,195, 19,662, 3,658, 3,026, 1,021, 52,564, 三、减值准备 1.期初余额 - 252, - 18, 270, 2.本期增加金额 - - - - - - （1）计提 - - - - - - 3.本期减少金额 - 28, - 1, 30, （1）处置或报废 - 28, - 1, 30, （2）其他减少 - - - - - - 4.期末余额 - 223, - - 16, 240, 四、账面价值 1.期末账面价值 77,886, 14,860, 1,034, 305, 583, 94,669, 2.期初账面价值 81,120, 14,328, 773, 417, 321, 96,961, （2）期末无暂时闲置的固定资产。 （3）本期无通过融资租赁租入的固定资产。 102 （4）本期无通过经营租赁租出的固定资产。 （5）期末无未办妥产权证书的固定资产。 （八）在建工程 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 装饰工程 1,439, - 1,439, - - - 厨房项目工程 146, - 146, - - - 合计 1,586, - 1,586, - - - （九）使用权资产 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值 年 1 月 1 日 - - 2.本期增加金额 11,906, 11,906, 3.本期减少金额 - - 年 12 月 31 日 11,906, 11,906, 二、累计折旧 年 1 月 1 日 - - 2.本期增加金额 1,785, 1,785, 3.本期减少金额 - - 年 12 月 31 日 1,785, 1,785, 三、减值准备 年 1 月 1 日 - - 2.本期增加金额 - - 3.本期减少金额 - - 年 12 月 31 日 - - 四、账面价值 年 12 月 31 日账面价值 10,120, 10,120, 年 1 月 1 日账面价值 - - （十）无形资产 项目 土地使用权 专利权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 33,364, 434, 2,463, 36,262, 103 项目 土地使用权 专利权 软件 合计 2.本期增加金额 - - 564, 564, （1）购置 - - 564, 564, （2）内部研发 - - - - （3）其他增加 - - - - 3.本期减少金额 - - - - （1）处置 - - - - （2）其他减少 - - - - 4.期末余额 33,364, 434, 3,028, 36,826, 二、累计摊销 1.期初余额 5,124, 67, 1,290, 6,482, 2.本期增加金额 668, 32, 209, 910, （1）计提 668, 32, 209, 910, （2）其他转入 - - - - 3.本期减少金额 - - - - （1）处置 - - - - （2）其他转出 - - - - 4.期末余额 5,792, 100, 1,500, 7,393, 三、减值准备 1.期初余额 - - - - 2.本期增加金额 - - - - （1）计提 - - - - 3.本期减少金额 - - - - （1）处置 - - - - 4.期末余额 - - - - 四、账面价值 1.期末账面价值 27,571, 333, 1,528, 29,433, 2.期初账面价值 28,239, 366, 1,173, 29,779, （十一）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金 额 期末余额 广告代言费 - 4,494, 449, - 4,044, 废水处理改造工程 - 295, 21, - 273, 废气环保设备修复工程 - 67, 7, - 60, 104 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金 额 期末余额 合计 - 4,856, 477, - 4,378, （十二）递延所得税资产及递延所得税负债 1.未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 3,856, 860, 2,702, 307, 预提市场推广费 4,349, 1,087, 3,641, 546, 预提经销商返利 29,525, 7,381, 7,386, 1,107, 内部交易未实现利润 376, 94, 417, 61, 递延收益 908, 227, 1,450, 217, 合计 39,014, 9,649, 15,598, 2,241, 2.未抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 应纳税暂时 性差异 递延所得税 负债 固定资产加速折旧 5,484, 1,371, 2,729, 408, 合计 5,484, 1,371, 2,729, 408, 3.未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 29, 20, 合计 29, 20, 4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 2021 年 - - 2022 年 - - 2023 年 - - 2024 年 - - 2025 年 20, 20, 2026 年及以后 9, - 合计 29, 20, 105 （十三）其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付设备款 2,485, 2,348, 预付软件款 - 252, 合计 2,485, 2,601, （十四）应付账款 1.按账龄列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 39,668, 22,816, 1-2 年（含 2 年） - 101, 2-3 年（含 3 年） 101, - 合计 39,770, 22,918, 2.按款项性质列示 项目 期末余额 期初余额 设备款 765, 269, 材料款及其他 39,004, 22,649, 合计 39,770, 22,918, 3.按收款方归集的期末应付账款金额前五名情况 单位名称 期末余额 占应付账款总额的 比例（%） 款项性质 东莞市昌华食品添加剂有限公司 7,398, 材料款 江门市裕江贸易有限公司 4,793, 材料款 东莞市福丰食品有限公司 2,841, 材料款 广州番禺美特包装有限公司 2,247, 材料款 安姆科国际容器(广东)有限公司 1,673, 材料款 合计 18,953, （十五）合同负债 项目 期末余额 期初余额 预收货款 2,401, 1,525, 销售返利 29,525, 7,386, 合计 31,927, 8,912, （十六）应付职工薪酬 1.应付职工薪酬列示 106 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 5,478, 52,270, 51,212, 6,535, 二、离职后福利中-设定提存计划负债 - 3,638, 3,638, - 三、辞退福利 266, - 233, 33, 合计 5,744, 55,908, 55,083, 6,568, 2.短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 5,478, 47,563, 46,573, 6,468, 二、职工福利费 - 2,839, 2,839, - 三、社会保险费 - 802, 802, - 其中：医疗保险费 - 563, 563, - 工伤保险费 - 70, 70, - 生育保险费 - 169, 169, - 四、住房公积金 - 987, 919, 67, 五、工会经费和职工教育经费 - 76, 76, - 六、短期带薪缺勤 - - - - 七、短期利润分享计划 - - - - 八、其他短期薪酬 - - - - 合计 5,478, 52,270, 51,212, 6,535, 3.设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 - 3,556, 3,556, - 2.失业保险费 - 82, 82, - 合计 - 3,638, 3,638, - 4.辞退福利 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 因解除劳动关系给予的补偿 266, - 233, 33, 合计 266, - 233, 33, （十七）应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 企业所得税 11,463, 12, 增值税 5,696, 2,538, 107 税费项目 期末余额 期初余额 城市维护建设税 284, 126, 教育费附加（含地方附加） 284, 126, 代扣代缴个人所得税 435, 143, 印花税及其他 30, 23, 合计 18,195, 2,971, （十八）其他应付款 1.总表情况 项目 期末余额 期初余额 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 10,140, 8,772, 合计 10,140, 8,772, 2.其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 预提费用 7,829,63