通用存货管理制度
为了加强管理，运行保证公司规范运行，特制定本制度。
第一章 总 则
第一条 为了规范本公司的存货管理，加强存货入库、出库、保管、盘点等
环节的内部控制，明确各相关部门的权利和义务，根据本公司管理要求，制定本
管理制度。
第二条 本管理制度所称存货主要是指：本公司购入、自产的原辅材料、产
成品、在产品及低值易耗品等。
第三条 本公司总经理、厂长及财务经理对本公司存货内部控制具体管理制
度的建立、健全和有效实施以及存货业务的真实性、合法性负责。
第二章 存货控制原则
第四条 本公司每半年组织各部门一起讨论、制订本公司最佳经济库存，以
降低在库存货，提高存货管理水平。
第五条 加强采购环节控制，畅顺部门沟通，降低采购价格，避免不适应的
存货流入而造成损失。
第六条 加强内部监控，严防存货短少等人为损失。
第七条 加强存货保管、保养，减少存货使用价值损失。及时清理不适应存
货及过期存货，减少不必要的资金占用及保管成本。
第八条 本公司存货计价按实际成本法核算。
第三章 原辅材料控制
第九条 原辅材料入库，按收料流程控制执行：
（一）对每一批来料，质管部门应在不超过三天内进行检验，并出具检验报
告，对检验不合格材料，质管部门应会同采购部门与供应商联系，并进行退货、
索赔等相关处理。
（二）对于品种、规格、型号或数量不符的，仓库管理员应做好登记，并及
时通知采购部门，由采购部门进行更换、索赔等相关处理。
（三）验收合格后，仓库管理员根据检验报告填写入库单，分别由财务、供
应商、仓库与采购部门保管。
（四）公司设立原辅材料明细账，按品名、分规格、型号对各种原辅材料进
行明细登记。
第十条 原辅材料领用及退料,按发料流程和按退料流程控制执行：
（一）本公司生产领用原辅材料，填具领料单出库；材料销售出库必须由经
办部门、生产厂长、财务部批准方可出库。
（二）所有原辅材料出库必须有相关人员审批，领料人、发料人必须在出库
单上签名。
（三）对于车间退料，应有相关人员审批，并需注明退料原因，退料人、收
料人必须在退库单上签名。
（四）仓库对所有出库、退库原辅材料进行明细登记。
第十一条 仓库每月将所有进出材料单据分类依序报送财务部。
第四章 产成品控制
第十二条 产成品入库：
（一）对每一批产成品入库，质检部门应在规定时间内进行检验，并出具检
验报告，对不合格产成品，质检部门应与生产部门联系，并进行退货等相关处理。
（二）验收合格后，仓库管理员录入产成品验收入库表，此表要求至少一式
三联，分别由仓库、财务及生产部门保管。
（三）仓库管理员对产成品进行明细核算，按品名、分规格、型号对各种产
成品进行明细登记。
（四）产成品因质量问题返修重入库按重新入库进行管理。
第十三条 产成品出库,按出库流程控制执行：：
（一）加强产品出库内部监控，保证公司财产安全、完整。
（二）所有产成品销售出库必须签批手续必须齐全。
（三）产成品其他出库必须经相关部门主管、财务经理批准后出库。
（三）产成品出库单要求至少一式四联，其中：发货联由仓库保管，统计联
由销售部门保管，销售联交购货方，记账联由财务部保管。
（四）所有产品出库，均需对出库产品进行明细登记。
（五）所有产成品（商品）出库发到客户后，必须有客户的签名（盖章）确
认，客户签名（盖章）确认回执由财务部门保管备查。
（六）销售部门应分客户按品名、规格、型号对出库产品进行明细统计，一
是用于对账；二是作为各种分析的基础资料。
第十四条 自制及附属产品与外购半成品参照在产品和产成品管理方式进
行管理。
第五章 存货保管
第十五条 本公司按仓库管理及物料控制程序进行存货控制，以最大限度保
持各种存货的完好无损。
第十六条 各种存货按大类实行分区管理，并由专人负责保管。
第十七条 各保管人应对自己保管的存货进行经常性巡视，如发现霉烂、变
质或其他异常情况，应及时报告仓库主管，并采取应急处理措施。
第十八条 应定期对存货的使用价值进行检查，对变质、过期、无使用价值、
无使用机会的存货应及时分离出来，报厂长、总经理批准后存放于呆、废存货仓，
按呆、废存货进行管理。
第六章 存货盘点
第十九条 本公司仓库每月对存货进行例行盘点，并对盘点差异进行及时处
理。
第二十条 本公司财务部不定期对本公司各项存货进行抽查，发现问题、及
时处理。
第二十一条 本公司每年组织一次存货大盘点，并对盘点差异进行分析处理。
第八章 附 则
第二十二条 本制度自下发日起运行。
通用公司
2015 年 7 月 1 日
