第七步
预测启动资金需求
创业培训醒脑游戏
（七）
报数(1—N)丢
回 顾：
1.学习了什么是法律、法律的
宗旨和树立遵纪守法、诚信
经营的重要性。
2.了解了小企业的法律环境.
3.知道了小企业的法律责任有
哪些。
第七步：
预测启动资金需求
学习内容：
开办企业就必须有资金启动。这
一步，我们就是要确定我们的企业
在创办之初，需要哪些投入，怎样
做才能符合 “必须、必要、合理、
最低”的原则。
学习目的：
1、懂得办企业所需的投入资金。
2、用于固定资产（投资）的资金是产品成本的一
个组成部分——固定资产。
3、用于企业投入运转的资金，也是产品成本的另
一个组成部分——流动资金。
4、用于企业开办时的除以上两项的支出——开办
费用。
教学方法：
1、通过实践模拟。
2、方法演示。
3、读故事做练习。
1、启动资金
的类型：
•你要开办企业，从办理营业执照起，就
开始不断支付各种支出。犹如“花钱似流
水”一般。
1、 企业登记费用
2、 开业准备期间的日常支出
3、 经营场所的装潢支出
4、 购买无形资产支出
5、 固定资产的投入
6、 开业后的日常费用开支的投入
你有没有想过、算过，你的企业
到底需要多少资金才能启动？
头脑风暴一下
什么是“启动资金”
启动资金从概念上讲，就是开办企业必须
购买的物资和必要的其他开支。 ————用来开用来开
办企业从租房、买设备、购买原材料或是进货乃办企业从租房、买设备、购买原材料或是进货乃
至发工资支付房租、水电以及其它许多费用莫不至发工资支付房租、水电以及其它许多费用莫不
需要用钱，需要用钱，
我们可以把启动资金按用途分为三大类：
投资（固定资产）投资（固定资产）
流动资金流动资金
开办费开办费
怎么划分呢？
固定资产投资包括：固定资产投资包括：企业所购置的价值较高、使用寿命长企业所购置的价值较高、使用寿命长
的东西。的东西。
除了必不可少的东西非买不可外，尽量少除了必不可少的东西非买不可外，尽量少““投资投资””以以
降低经营风险。当然固定资产可以折旧，即分期打入成本降低经营风险。当然固定资产可以折旧，即分期打入成本
逐渐回收。逐渐回收。
流动资金投资包括：流动资金投资包括：企业日常运转时所需支付的资金。企业日常运转时所需支付的资金。
开办费包括：开办费包括：办证费、验资费、差旅费、工资、设计费、办证费、验资费、差旅费、工资、设计费、
装潢费、技术（专利）转让费、加盟费等。装潢费、技术（专利）转让费、加盟费等。
看故事（二十一）（第看故事（二十一）（第5050页）有比较清楚的了解页）有比较清楚的了解。。
（二十一）启动资金需求
先排项目再算钱
投资（固定资产）投资（固定资产）..
平整场地平整场地 搭建工棚搭建工棚 两个工作台两个工作台 桌椅板凳桌椅板凳 晾晒架晾晒架 灭火器灭火器 工工
具具
开办费开办费 （调查、培训、资料、注册、执照费等）。（调查、培训、资料、注册、执照费等）。
流动资金流动资金..
1. 1.头三个月购买原材料和包装材料的钱（朱砂、羊毛、胶料、颜料、头三个月购买原材料和包装材料的钱（朱砂、羊毛、胶料、颜料、
包装材料）。包装材料）。
2. 2. 工资工资
3. 3.头三个的保险费、水电费、交通费、办公用品、应酬费。头三个的保险费、水电费、交通费、办公用品、应酬费。
4. 4.不可预见的费用。不可预见的费用。
2、投资（固定
资产）预测
包括：企业用地和建筑；设备
投资（固定资产）
开办企业的投资即购置的固定资产，一般以折开办企业的投资即购置的固定资产，一般以折
旧方法回收也要五年或更长的时间。旧方法回收也要五年或更长的时间。
投资用在投资用在企业用地和建筑用房、以及设备企业用地和建筑用房、以及设备两方两方
面。面。
一般创业投资不用在前一项、而用租赁形式解一般创业投资不用在前一项、而用租赁形式解
决企业用地和建筑用房问题；投资主要是用在决企业用地和建筑用房问题；投资主要是用在
后一项即购置设备。后一项即购置设备。
•设备一般指：机器、工具、工作设施、
车辆、办公家具等等。
•购置设备的前提是：必须的、关键的、
独占的。
黄亮和李燕的投资预测（二十二）
关于投资要处理好几个关系：
处理好需要和必要的关系
处理好短期和长期的关系
处理好投资与流动资金的比例关系
处理好我们企业与整个行业行规的关系
处理好投资中各设备的合理搭配关系
处理好我们提供产品或服务与售后服务关
系
3、流动资金
预测
包括：
原材料或存货、
工资、租金等许多
日常开支。
黄亮和李燕的流动资金预测
•流动资金：是企业日常运转时所需
支付的资金。
•也称作“营运资金”。
•读故事21《启动资金需求》，对启
动资金如何分类，就能有比较清楚的
了解。
流动资金的
用处及要求
流动资金用于：
购买原材料和商品存货：购买原材料和商品存货：库存要降至最低。库存要降至最低。
促销：促销：是让顾客了解你的手段，不要过于吝啬。是让顾客了解你的手段，不要过于吝啬。
工资：工资：是维持企业运营，获取利润的必要支出。是维持企业运营，获取利润的必要支出。
房租：房租：是企业正常开展经营的基础。是企业正常开展经营的基础。
保险和其他日常开支保险和其他日常开支：：只要是必须的、必要的。只要是必须的、必要的。
黄亮和李燕的流动资金预测（二十三）
流动资金
要注意的问题：
要意识到要意识到““流动资金周转流动资金周转 不灵，会导致破产不灵，会导致破产””。。
必须核准你的流动资金持续投入期，即在你没取必须核准你的流动资金持续投入期，即在你没取
得销售收入以前须投入多长时间的流动资金。得销售收入以前须投入多长时间的流动资金。
必须将流动资金需求量降至最低。依据必须将流动资金需求量降至最低。依据““必须、必须、
必要、合理、最低必要、合理、最低””的原则，该支出的必须支出，的原则，该支出的必须支出，
不该支出的就不要支出。不该支出的就不要支出。
必须保持一定量的流动资金必须保持一定量的流动资金““储备储备””以备不时之以备不时之
需。需。
黄亮和李燕开办企业的预计启动资金
的情况：
启动资金总额=投资总额+流动资金总额
=2150+2280=4430元
这笔钱超过了他们在故事（三）中的预计这笔钱超过了他们在故事（三）中的预计17001700元！元！
而且这个数据是否准确呢？而且这个数据是否准确呢？
怎么办呢？我们以后在编制企业的《现金流量计怎么办呢？我们以后在编制企业的《现金流量计
划》中会解决，并重新审核企业的启动资金和营划》中会解决，并重新审核企业的启动资金和营
运资金。运资金。
启动资金如何确定呢？
将创办企业所需的各类支出和费用罗列出形成表将创办企业所需的各类支出和费用罗列出形成表
格。格。
将它们分为：开业前支出、开业后支出，同时标将它们分为：开业前支出、开业后支出，同时标
明支出金额和支出对象。明支出金额和支出对象。
根据支出的对象，确定支出的重要程度（可以分根据支出的对象，确定支出的重要程度（可以分
为几类）。为几类）。
其中最重要的支出部分的总额就是启动资金的内其中最重要的支出部分的总额就是启动资金的内
容和金额。容和金额。
开业前支出情况表
事项事项 平整平整
土地土地
搭建搭建
工棚工棚
注册注册
手续手续
生产生产
工具工具
原附原附
材料材料
合计合计
支出金额支出金额 100100 700700 350350 10001000 17401740 38903890
支出对象支出对象 民工民工 民工民工 工商工商
部门部门
制造制造
企业企业
供应商供应商
重要重要
程度程度
********** ********** ********** ********** ********
开业后支出情况表
事项事项 电和电和 电话电话 工资工资 促销促销 维修维修 保险保险 合计合计
支出金额支出金额 6060 18001800 150150 9090 240240 23402340
支出对象支出对象 电力部门电力部门 黄李二人黄李二人 零售商零售商 维修人员维修人员 保险公司保险公司
重要重要
程度程度
******** **** ******** ******** ********
预测启动资金（二十四）
1、两表中重要的事项的支出为：
100＋700＋350＋1000＋1740＋60＋150
＋90＋240=4430（元）
2、如果涉及分期投入的问题，那么黄李就
应先将“开业前的投入”（3890元）备妥，
然后在考虑“开业后的投入”（540元）不
含黄李的工资1800元
3、黄、李的工资为什么没有计算在启动资
金内呢？为什么黄、李的部分支出要多计
算出两个月呢？
练 习
P84做练习16：学习更多有关企业启动投
资的知识
修改练习16中的数据，然后做练习16
第七步小结
办企业前，对企业规模有一个大概的预计，这时就办企业前，对企业规模有一个大概的预计，这时就
要根据这个规模预测你的启动资金。再看你能不能要根据这个规模预测你的启动资金。再看你能不能
筹集到这笔钱。如果差距太大了，就缩小你的规模筹集到这笔钱。如果差距太大了，就缩小你的规模
重新预测；如果差距不大就可以考虑贷款以补足启重新预测；如果差距不大就可以考虑贷款以补足启
动资金的不足。动资金的不足。
在企业未取得收入之前，必须有充足的流动资金，在企业未取得收入之前，必须有充足的流动资金，
以维持企业的正常运转。以维持企业的正常运转。
记住：启动资金：启动资金==固定资产固定资产++流动资金流动资金
