固 定 资 产 管 理 总 架 构 图
资本支出预
散执行作业
A01
固定资产
请购作业
A02
固定资产
采购作业
A03
固定资产
验收作业
A04
固定资产
保管作业
A05
固定资产
调拨作业
A06
固定资产
处分作业
A07
固定资产
出售作业
A08
预算
作业
下接财务管理作业
资 本 支 出 预 算 执 行 作 业
流程图 A01
申 请 单 位
财 务 单 位
开 始
根据资本支出预算或实际
需求拟定执行预算呈核表
执行预算
呈核表
单位主管签核
送财务单位
审核及签注意见
依核决权限
送呈签核
执行预算
呈核表
执行预算
呈核表
据以执行预算下接
固定资产请购作业
存档备查
A02 - 2
固 定 资 产 请 购 作 业
流程图 A02
请 购 单 位
上承资本支出
预算执行作业
执行预算
呈核表
填写固定资产请购单
4
3
2
固定资产 1
请购单
依核决权限送呈签核
固定资产 3
请购单
执行预算
呈核表
固定资产 2
请购单
固定资产 1
请购单
固定资产 4
请购单
送使用单
位存查
送采购单位据以
办理采购下接固
定资产采购作业
送财务单位
据以安排资
金调度
存档备查
A03- 2
固 定 资 产 采 购 作 业
流程图 A03
采 购 单 位
上承固定资
产请购作业
固定资产 2
请购单
依采购管理询比议
价作业办理询比议价
依采购管理进
口作业办理
是
国外采购 ?
否
是 依采购管理合约
采购作业办理
订 约 ?
否
根据核定之厂
商填写订购单
4
3
2
1
订购单
依核决权限送呈签核
2 固定资产 2
请购单
3 1
订购单 订购单 订购单
4
订购单
送交请购单
位存档备查
送会计单位据以
计划资金运用
送交供货商 存档备查
A04- 2
固 定 资 产 验 收 作 业
流程图 A04
请 购 单 位 会 计 单 位
来自供货商 取自档案
成立验收小
组办理会验
发 票 请购单 3
是 测试试车交货文件
送 货 单
2 试 车 ?
订购单
否
测试试车报告固定
资产
依核决权限送呈签核 测试试车报告
发 票
是 交货文件
送 货 单
核对数量
合 格 ?
否 4
3依采购管理
数量验收不
符作业办理
2否 通知采购
办理退货
固定资产 1
验收单
数量相符?
是
填 单
4
3
2
固定资产 1
验收单
单位主管签核
测试试车报告
固定资产 4
验收单
固定资产 3
验收单
固定资产 2
验收单 发 票
交货文件
送 货 单
固定资产验收
单 1
送行政单位据以编制
财产编号并存档备查
送请购单位
存盘备查
送使用单位
存盘备查
依采购管理应付
帐款作业办理
2
固定资产 1
编号表
财产编号
固定资产 2
编号表
固定资产 1
编号表
送交行政
单位存查
送会计单位登入
财产目录后存盘
A05 - 3
固 定 资 产 调 拨 作 业
流程图 A05
拨 出 单 位 拨 入 单 位 会 计 单 位 行 政 单 位
开 始
因使用上需
要经协调后
填固定资产移转单
4
3
2
固定资产 1
移转单
单位主管签核 单位主管签核
依核决权限呈核
4
3
2
固定资产 1
移转单 固定
资产
固定资产 4
移转单
固定资产 3
移转单
固定资产 1
移转单
固定资产 2
移转单
固定
资产
变更财产
目录后存盘
存档备查
存档备查 存放适
当位置
存档备查
A07 - 2
固 定 资 产 处 分 作 业
流程图 A06
使 用 单 位 行 政 单 位 会 计 单 位
开 始
衣业务及事实需要
处分固定资产时
填 单
会相关单位取
出相关文件
相关文件
4
3
2
固定资产 1
减损单
填入原始成本、
累计折旧、残值
及其它有关资料
依核决权限送呈签核
确认并签注意见
依核决权限送呈签核
是
下接固定资
产出售作业
出 售 ?
否
否
向税捐稽征
机关报备
已达耐用年
限 ?
是
核准文件
相关文件 核准文件
固定资产 4
减损单 固定资产 3
减损单
固定资产 1
减损单
据以入帐及更正财
产目录后存盘备查
存档备查存档备查
A08 - 3
某著名企业
执行预算呈核表
专案名称:
专案编号:
外 购 1 + 2内 购
编号 工程/设备名称 规 格 数 量 核定预算金额 差异说明 备 注
2 预计支出金额$ 折合 $1
申 请 单 位 财 务 单 位
效益评估及可行性分析 资 金 来 源 运 用 分 析 资 金 使 用 成 本
附
表
核准 覆审 初审 制表
某著名企业
固定资产编号表
附表 A04
年 月 日 NO.
金 额
第
一
联
会
计
单
位
取得日期固定资产编号
名 称:
----------------------------------------------------------------------------
品名规格:
----------------------------------------------------------------------------
单 位 :数
备
量:
第
二
联
行
政
单
位
-------------------------------- ----------------------------
注:
----------------------------------------------------------------------------
核 覆
审
初
审
制
表准
\
A05-5
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