캬웕톶 论싛企웳业튵内쓚部늿银틸行탐的뗄资金뷰管맜理샭职횰能쓜?뿚口梁솺晓쿾光맢?在퓚市쫐场뎡经뺭济볃条쳵件볾下쿂，ꎬ쯦随ퟅ着经뺭济볃的뗄高룟速쯙发랢展햹，ꎬ쫐市场뎡??1ꎮ.벯集췅团쓚内늿部췹往살来资뷰金结뷡算쯣?뺺竞争헹的뗄不늻断뛏加볓剧뻧，ꎬ죧如뫎何合뫏理샭安낲排업资金뷰资源풴，ꎬ폐有킧效控뿘制훆?内쓚늿部银틸行탐采닉用폃企웳业튵内쓚部늿结뷡算쯣价볛格룱对뛔企웳业튵(集?벯团췅〉?资金뷰使쪹用폃，ꎬ볓加쯙速资뷰金훜周转，ꎬ쪹使폐有쿞限뗄的资뷰金뗃得以틔돤充分럖利샻?下쿂属쫴各룷核뫋算쯣单떥位캻之횮间볤的뗄往췹来살经뺭济볃活动믮，뚯如ꎬ죧:ꎺ原풭料쇏、ꆢ좼燃?用폃并늢获믱取좡最ퟮ佳병的뗄经뺭济볃效킧益틦，ꎬ틑已뺭经돉成캪为웳企튵业맜管샭理日죕益틦?料쇏供릩应펦、ꆢ닺产돉成品욷与폫半냫成돉品욷的뗄转移틆、ꆢ劳샍务컱提쳡供릩、ꆢ销쿺售쫛、ꆢ服럾?맘关注힢和뫍迫웈切쟐要튪求쟳解뷢决뻶的뗄问컊题쳢。ꆣ在퓚现쿖代듺企웳业튵(?集벯团췅)?붨建?务컱及벰营펪业튵费럑用폃发랢生짺，ꎬ以틔벰及各룷种훖费럑用폃支횧出돶，ꎬ资뷰金뗷调늦拨等뗈?立솢以틔资뷰金맜管샭理캪为中훐탄心的뗄닆财컱务맜管理샭制훆度뛈已틑经뺭刻뿌不늻容죝?进뷸行탐及벰时쪱准ힼ确좷地뗘内쓚部늿核뫋算쯣，ꎬ늢并춨通맽过쓚内늿部银틸탐行支횧票욱等뗈?缓뮺。ꆣ现쿖代듺企웳业튵资金뷰管맜理샭有폐多뛠种훖模쒣式，쪽如ꎬ죧:ꎺ内쓚部늿银틸行탐、ꆢ?쓚内늿部结뷡쯣算方랽쪽式进뷸行탐及벰时쪱支횧付뢶，ꎬ듓从뛸而듳大듳大쯵缩뛌短了쇋结뷡算쯣?结뷡算쯣中훐心탄、ꆢ닆财컱务릫公쮾司뗈等，ꎬ늻不춬同资뷰金맜管샭理쒣模쪽式쫊适폃用范랶围캧?时쪱间볤，ꎬ복减짙少쇋了퓚在춾途资뷰金的뗄占햼用폃，ꎬ폐有킧效뗘地뷢解뻶决了쇋集벯团췅下쿂?不늻同춬，ꎬ쓚内늿部틸银탐行쒣模쪽式훷主튪要쫊适用폃于폚单떥一튻法램人죋企웳业튵(?集벯?属쫴单떥位캻之횮间볤资金뷰相쿠互뮥拖췏欠잷问컊题쳢。ꆣ通춨过맽内쓚部늿银틸行탐结뷡算쯣?团췅)?ꎬ，놾本컄文뷶仅듓从쓚内늿部틸银탐行뗄的资金뷰管맜理샭角뷇度뛈加볓以틔阐닻述쫶。ꆣ?쒣模拟쓢外췢部늿市쫐场뎡核뫋算쯣的뗄商짌品욷交붻换뮻、ꆢ结뷡算쯣关맘系쾵，ꎬ쓜能퓶增强잿下쿂?属쫴单떥位캻自ퟔ主훷经뺭营펪、ꆢ自ퟔ뢺负펯盈亏뿷的뗄独뛀立솢意틢识쪶，ꎬ쫷树솢立짌商品욷맛观?튻一、ꆢ쓚内늿部틸银탐行맜管샭理쒣模쪽式룅概述쫶?쓮念和뫍成돉本놾效킧益틦观맛念쓮。ꆣ?쓚内늿部틸银탐行쫇是引틽뷸进짌商业튵틸银탐行的뗄탅信듻贷与폫뷡结算쯣职횰能쓜和뫍?2?.ꎮ죚融춨通集벯团췅信탅贷듻资金뷰?方랽式쪽，ꎬ돤充쪵实뫍和췪完짆善웳企튵业쓚内늿部뺭经볃济뫋核쯣算뗄的냬办法램。ꆣ在퓚运퓋?쓚内部늿银틸行탐集벯中훐和뫍吸컼纳쓉了쇋整헻个룶企웳业튵(?集벯团췅)?的뗄货믵币뇒?用폃和뫍发랢展햹责퓰任죎会믡计볆基믹本놾功能릦上쓜，짏将ꎬ"붫企ꆱ웳业튵管理맜"샭、ꆰꆢ"ꆱ金뷰?资金뷰，ꎬ춨通맽过샻利폃用탅信듻贷룜杠룋杆뷸进行탐内쓚部늿资金뷰融죚通춨，ꎬ듓从而뛸能쓜?融죚信탅贷듻"ꆰꆢ、ꆱ닆"컱财务맜管샭理ꆰ죽"헟三者죚融캪为튻一쳥体ꆣ。뻟具쳥体ퟶ做램法쫇是zꎺ?够릻尽뺡量솿减복少짙对뛔外췢借뷨款뿮，ꎬ节뷚省쪡了쇋大듳量솿贷듻款뿮利샻息쾢支횧出돶;ꎻ同춬?在퓚企웳业튵(?벯集췅团?〉짨设솢立쓚内늿部틸银탐行ꎬ，붫将벯集췅团쿂下쫴属룷各떥单캻位分럖?时쪱以틔资金뷰有폐偿뎥占햼用폃为캪原풭则퓲，ꎬ引틽人죫信탅贷듻机믺制훆，ꎬ퓋运폃用利샻息쾢?为캪룷各责퓰죎任中훐心탄，ꎬ뻹均ퟷ作캪为뛀独솢立떥单캻位퓚在쓚内늿部틸银탐行뾪开设짨独뛀?杠룜杆룋的뗄调뗷节뷚作ퟷ用폃，ꎬ듙促뷸进企웳业튵内쓚部늿资金뷰使쪹用폃效킧率싊、ꆢ效킧益틦?立솢账헋户뮧，ꎬ룷各떥单캻位뗄的짺生닺产뺭经펪营벰及쿠相뮥互횮之볤间뗄的튻一쟐切实쪵物컯?的뗄提쳡高룟。ꆣ当떱前잰一튻些킩企웳业튵(?集벯团췅)?쿂下쫴属뫋核쯣算떥单캻位뗄的现쿖状ힴ?转让죃、ꆢ샍劳컱务킭协ퟷ作뻹均쫓视캪为짌商品욷交붻易틗，ꎬ퓚在쓚内늿部틸银탐行냬办샭理往췹?是쫇:ꎺ폐有뗄的떥单캻位管맜理샭好뫃、ꆢ뺭经볃济效킧益틦好뫃，ꎬ资金뷰周훜转快뿬，ꎬ듦存在퓚?来살结뷡算쯣。?通춨过맽内쓚部늿银틸行탐将붫企웳业튵(?集벯团췅)?ퟔ自폐有资뷰金和뫍商짌?大듳量솿资金뷰富뢻余폠;ꎻ폐有뗄的떥单캻位管맜理샭不늻到떽位캻，ꎬ쯤虽좻然헋账面쏦盈펯利샻?业튵银틸行탐的뗄信탅贷듻资金뷰统춳筹돯运퓋作ퟷ、ꆢ统춳一튻调뗷剂볁，ꎬ춨通맽过컼吸쓉纳웳企?可뿉观맛，ꎬ떫但췹往살来잷欠뿮款뛠多、ꆢ资뷰金훜周转삧困쓑难，ꎬ벴即쪹使폐有뫃好的뗄쿮项?튵业下쿂属쫴各룷单떥位캻闲쿐散즢资金뷰，ꎬ调뗷剂볁余폠缺좱，ꎬ减복少짙资金뷰占햼用폃，ꎬ?쒿目튲也컞无램法짏上马십쪵实쪩施，ꎬ횻只쓜能튪要쟳求벯集췅团풮援훺助믲或向쿲银틸行탐申짪?活믮化뮯与폫볓加쯙速资金뷰周훜转速쯙度뛈，ꎬ쳡提高룟资金뷰使쪹用폃效킧率싊、ꆢ效킧?请쟫贷듻款뿮。ꆣ实쪵施쪩内쓚部늿银틸行탐后뫳，ꎬ춨通맽过벯集团췅쓚内늿部틸银行탐的뗄横뫡?틦益，ꎬ폫与쒿目뇪标돉成놾本맜管샭理ꆢ、웳企튵业쓚内늿部뺭经볃济퓰责죎任훆制폐有机믺结뷡?向쿲닰拆뷨借、ꆢ쳡提릩供쓚内늿部틸银탐行듻贷뿮款뗄的랽方쪽式춳统튻一뗷调엤配有폐限쿞的뗄?合뫏，ꎬ늢并쪵实쪩施监볠督뚽、ꆢ考뾼核뫋、ꆢ뿘控制훆和뫍管맜理샭。ꆣ?资金뷰，ꎬ뻍就쓜能냑把뫃好룖钢헦真헽正폃用在퓚刀떶刃죐上짏，ꎬ춬同쪱时쫷树솢立벯集团췅各룷?뛾ꆢ쓚늿틸탐뗄뷰맜샭횰쓜?下쿂属쫴单떥位캻的뗄资金뷰成돉本놾观맛念쓮，ꎬ督뚽促듙其웤改룄进뷸工릤作ퟷ、ꆢ加볓强잿管맜?二、内部银行的资金管理职能理샭，ꎬ뺫精듲打쾸细쯣算、ꆢ뺡尽솿量복减짙少듻贷款뿮、ꆢ붵降뗍低资金뷰成돉本놾，ꎬ쳡提룟高웳企?在퓚现쿖代듺企웳业튵(?벯集췅团)?붨建솢立쓚内늿部틸银탐行资뷰金맜管샭理쒣模式쪽?业튵支횧付뢶能쓜力솦。ꆣ?쓜能랢发挥믓以틔下쿂三죽랽方面쏦的뗄主훷要튪职횰能쓜zꎺ??3.ꎮ볠监督뚽控뿘制훆资金뷰运퓋用폃、ꆢ잿强뮯化벯集团췅풤预算쯣管맜理샭??作ퟷ者헟简볲介뷩:ꎺ솺梁쿾晓맢龙，ꎬ뎤长즳沙췭晚놨报놨报业튵集벯团췅财닆务컱管맜理샭部늿会믡计볆师쪦，ꎬ湖뫾南쓏长뎤沙즳，ꎬ?41?0??00?1?.ꆣ?????117
캬웕톶 湖뫾南쓏社짧会믡科뿆学톧2?0?0?7?年쓪第뗚5?期웚?内쓚部늿银틸行탐通춨过맽核뫋定뚨各룷项쿮资金뷰定뚨额뛮、ꆢ财닆컱务收쫕支횧计볆?身짭行탐业튵特쳘点뗣、ꆢퟔ自짭身뺭经펪营ힴ状뿶况쿠相쫊适펦应的뗄内쓚部늿结뷡算쯣价볛格룱?划뮮、ꆢ뺭经볃济퓰责任죎制훆指횸标뇪体쳥系쾵、ꆢ结뷡算쯣制훆度뛈、ꆢ结뷡算쯣程돌序탲、ꆢ内쓚部늿?体쳥系쾵。ꆣ?结뷡算쯣价볛格룱体쳥系쾵、ꆢ쓚内늿部合뫏同춬、ꆢ뺭经볃济뻀纠럗纷仲훙裁닃制훆度뛈等뗈，ꎬ对뛔?3?.ꎮ建붨立솢内쓚部늿银틸行탐结뷡算쯣制훆度뛈?不늻合뫏理샭不늻合뫏规맦定뚨的뗄费럑用폃开뾪支횧进뷸行탐限쿞制훆，ꎬ쓜能遏뛴制훆和뫍改룄?科뿆学톧完췪善짆的뗄内쓚部늿银틸行탐结뷡算쯣制훆度뛈，ꎬ폐有利샻于폚集벯团췅内쓚?善짆各룷种훖资金뷰外췢流쇷问컊쳢题以틔벰及违캥法램乱싒纪볍现쿖象쿳。ꆣ这헢种훖事쫂前잰?部늿"ꆰ짌商욷品ꆱ"붻交뮻换뗄的쮳顺샻利뷸进탐行ꎬ，뛔对캬维뮤护벯集췅团룷各퓰责죎任中훐心탄?预풤测닢、ꆢ쫂事훐中볠监뚽督ꆢ、쫂事뫳后뫋核쯣算뗄的좫全맽过程돌管맜理샭，ꎬ쏖弥늹补了쇋传뒫?的뗄经뺭济볃샻利益틦，ꎬ듙促뷸进짺生닺产랢发햹展쫇是럇非뎣常뇘必튪要的뗄。ꆣ内쓚部늿银틸?统춳财닆务컱会믡计볆事쫂后뫳算쯣账헋的뗄不늻足ퟣ。ꆣ对뛔实쪵施쪩全좫面쏦预풤算쯣管맜理샭?行탐结뷡算쯣制훆度뛈包냼括삨三죽方랽面쏦内쓚容죝:ꎺ其웤一튻，ꎬ쓚内늿部믵货币뇒和뫍内쓚部늿?的뗄企웳业튵(?集벯团췅)?，ꎬ춨通맽过쓚内늿部틸银탐行뿉可뷸进튻一늽步잿强뮯化预풤算쯣管맜?银틸行탐支횧票욱的뗄使쪹用폃和뫍管맜理샭;ꎻ其웤二뛾，ꎬ内쓚部늿转账헋结뷡算쯣方랽式쪽;ꎻ?理샭职횰能쓜。ꆣ内쓚部늿틸银行탐根룹据뻝集벯团췅预풤算쯣，ꎬ붫将룷各쿮项풤预算쯣资金뷰?其웤三죽，ꎬ쓚内늿部틸银탐行뗄的뷡结쯣算돌程탲序ꆣ。쓚内늿部틸银탐行的뗄结뷡算쯣方랽式쪽?以틔内쓚늿部틸银行탐듦存款뿮方랽쪽式划뮮拨늦预풤算쯣管맜理샭单떥位캻和뫍部늿门쏅，ꎬ并늢?有폐内쓚部늿货믵币뇒支횧付뢶、ꆢ内쓚部늿银틸行탐支횧票욱、ꆢ쓚内늿部틸银탐行转账헋支횧票욱?且쟒严퇏格룱按내照헕预풤算쯣支횧付뢶各룷项쿮成돉本놾费럑用폃。ꆣ对뛔于폚成돉本놾(?费럑?以틔벰及内쓚部늿托췐收쫕承돐付뢶等뗈转账헋结뷡算쯣方랽式쪽，ꎬ多뛠种훖多뛠样퇹，ꎬ企웳业튵?用폃)?퓰责죎任훐中心탄(?벴即럑费폃用풤预算쯣管맜理샭部늿门쏅)?ꎬ，춨通맽过쓚内늿部틸银行탐?根룹据뻝自ퟔ身짭特쳘点뗣，ꎬ뿉可틔以횻只닉采폃用튻一훖种믲或뛠多훖种뷡结算쯣方랽式쪽相쿠?듦뿮폠뛮뻍쓜횱맛랴펳웤풤쯣뷰뗄쪹폃쟩뿶ꆣ?结뷡会存款余额就能直观反映其预算资金的使用情况。뫏ꆣ?.... '-'。죽ꆢ쓚늿틸탐뷰맜샭횰쓜뗄쪵쿖??4.ꎮ加볓强잿内쓚部늿银틸行탐的뗄资金뷰管맜理샭，ꎬ建붨立솢信탅贷듻机믺制훆?三、内部银行资金管理职能的实现内쓚늿部틸银行탐的뗄资金뷰맜管理샭应펦遵ퟱ守쫘资金뷰有폐偿뎥使쪹用폃的뗄原풭?内쓚늿部틸银탐行쫇是퓚在퓋运폃用뫍和랢发햹展퓰责죎任믡会计볆的뗄믹基础뒡上짏建붨?则퓲，ꎬ웤其맜管샭理뗄的실落뷅脚뗣点퓚在于폚企웳业튵(?벯集团췅)?뗄的资뷰金쫇是럱否뗃得?立솢起웰来살的뗄，ꎬ훷主튪要쫊适폃用폚于뻟具폐有뷏较뛠多퓰责죎任훐中탄心的뗄떥单一튻法램?到떽了쇋最ퟮ大듳限쿞度뛈的뗄有폐效킧利샻用폃。ꆣ内쓚部늿银틸行탐通춨过맽制훆定뚨资金뷰?人죋企웳业튵(?벯集췅团?)ꆣ。틲因듋此ꎬ，쪵实쿖现쓚内늿部틸银탐行뗄的资뷰金맜管샭理职횰?定뚨额뛮，ꎬ뛔对쓚内늿部뫋核쯣算떥单캻位资뷰金뗄的퓋运폃用쟩情뿶况뷸进탐行评움价볛和뫍?能쓜应펦从듓以틔下쿂几벸方랽面쏦着ퟅ手쫖:ꎺ?考뾼核뫋，ꎬ듙促뷸进룷各쓚内늿部뫋核쯣算单떥位캻内쓚部늿经뺭济볃责퓰任죎制훆的뗄实쪵现쿖。ꆣ?1?ꎮ.헽正좷确뮮划럖分퓰责죎任훐中탄心ꎬ，붨建솢立뺭经볃济퓰责죎任횸指标뇪体쳥系쾵?内쓚部늿银틸行탐应펦建붨立솢信탅贷듻机믺制훆、ꆢ统춳一튻调뗷剂볁集벯团췅资金뷰，ꎬ늢并加볓?根룹据뻝企웳业튵(?集벯团췅)?뗄的뫋核쯣算要튪求쟳，ꎬ뫏合샭理划뮮分럖企웳业튵(?集벯?强잿信탅贷듻资金뷰管맜理샭，ꎬ뾪开햹展탅信폃用等뗈级벶评움估맀，ꎬ뚽督듙促듻贷뿮款벰及쪱时?团췅)?뗄的돉成놾本?(럑费폃用?)훐中탄心ꆢ샻、利죳润훐中탄心뫍和춶投资中훐心탄，ꎬ헢这三죽?归맩还뮹。ꆣ?大듳责퓰죎任中훐心탄쫇是内쓚部늿틸银行탐核뫋算쯣的뗄主훷体쳥，ꎬ튲也쫇是内쓚늿部银틸行탐?5?.ꎮ完췪짆善内쓚部늿审짳计볆制훆度뛈，ꎬ맦规랶范内쓚늿部틸银탐行的뗄管맜理샭?럾服务컱的뗄뛔对象쿳。ꆣ룹根뻝据不늻同춬的뗄责퓰죎任主훷体쳥制훆定뚨不늻同춬的뗄资金뷰?웳企业튵(?벯集췅团?)쓚内늿部짳审볆计늿部쏅门펦应뚨定웚期믲或늻不뚨定웚期地뗘对뛔?뚨定额뛮和뫍财닆务컱收쫕支횧计볆划뮮，ꎬ쿂下듯达不늻同춬的뗄经뺭济볃责퓰任죎指횸标뇪，ꎬ쪹使?内쓚늿部틸银탐行뷸进行탐内쓚部늿审짳计볆，ꎬ냼包삨括뛔对쓚内늿部틸银탐行资金뷰管맜理샭?룷各个룶责퓰任죎中훐心탄真헦正헽成돉为캪责퓰、ꆢ좨权、ꆢ샻利뗄的훐中탄心ꆣ。헽正좷确뮮划럖分?뗄的审짳计볆、ꆢ뛔对쓚内늿部틸银탐行뷡结쯣算的뗄审짳计볆、ꆢ뛔对쓚内늿部틸银탐行탅信듻贷的뗄?퓰责任죎中훐心탄，ꎬ뛔对폚于쏷明좷确뺭经볃济퓰责任죎，ꎬ췪完짆善쓚内늿部뺭经볃济퓰责任죎制훆?审짳볆计和뫍对뛔内쓚部늿银틸行탐内쓚部늿货믵币뇒的뗄审짳计볆几벸个룶方랽面쏦，ꎬ通춨过맽?벫极为캪重훘要튪。ꆣ?审짳计볆벰及时쪱发랢쿖现管맜샭理中훐的뗄漏슩洞뚴，ꎬ뛅杜뻸绝룷各훖种캥违规맦쿖现象쿳的뗄?2?.ꎮ헽正确좷制훆定뚨企웳业튵(?벯集团췅)?쓚内늿部뷡结算쯣价볛格룱，ꎬ붨建솢立健붡?랢发生짺，ꎬ듓从뛸而뷸进튻一늽步맦规范랶内쓚部늿银틸行탐的뗄管맜理샭。ꆣ?좫全内쓚部늿结뷡算쯣价볛格룱体쳥系쾵?内쓚늿部틸银탐行ퟷ作为캪企웳业튵(?벯集췅团)?资뷰金맜管샭理뗄的폐有킧效手쫖?쓚内늿部뷡结쯣算볛价룱格쫇是쪵实쿖现벯集췅团内쓚部늿췹往살来资金뷰核뫋算쯣的뗄?段뛎，ꎬ쯤虽좻然퓚在컒我맺国닺产짺生뷏较早퓧，ꎬ떫但뮹还늻不为캪大듳多뛠数쫽企웳业튵(?벯集?前잰提쳡，ꎬ쫇是실落쪵实뺭经볃济퓰责죎任훆制뗄的볡坚쪵实믹基뒡础ꆣ。훆制뚨定内쓚部늿结뷡?团췅)?쯹所죏认횪知뫍和뷓接쫜受，ꎬ컒我쏇们폐有샭理평由쿠相탅信쯦随ퟅ着컒我맺国웳企튵业管맜?算쯣价볛룱格펦应遵ퟱ쫘守整헻쳥体效킧益틦最ퟮ大듳化뮯原풭则퓲、ꆢ뗈等솿量샍劳뚯动相쿠交붻?샭理쮮水平욽的뗄不늻断뛏提쳡高룟，ꎬ쓚内늿部틸银탐行맜管샭理쒣模쪽式뗄的늻不뛏断랢发展햹?뮻换原풭则퓲和뫍突춻出돶훘重点뗣与폫简볲便뇣易틗行탐相쿠结뷡合뫏的뗄原풭则퓲，ꎬ并늢以틔?뫍和逐훰步늽完췪善짆，ꎬ它쯼将붫为캪更룼多뛠的뗄大듳型탍企웳业튵(集?벯团췅)?所쯹采닉用폃，ꎬ?쫐市场뎡볛价룱格为캪틀依뻝据。ꆣ主훷要튪定뚨价볛方랽法램分럖为캪按내成돉本놾定뚨价볛、ꆢ?캪为웳企业튵带듸来살更룼大듳的뗄经뺭济볃效킧益틦。ꆣ?내按成돉놾本볓加뚨定뛮额샻利润죳뚨定价볛、ꆢ내按돶出뎧厂볛价룱格뚨定볛价뫍和쮫双重훘定뚨?责퓰죎任编뇠辑벭:ꎺ뷰金国맺?볛价等뗈四쯄种훖，ꎬ룷各企웳业튵(?벯集췅团?)펦应틲因뗘地훆制틋宜，ꎬ붨建솢立폫与웳企业튵自ퟔ??????118
