第十章 社会保障监督
不受约束的权力将导致腐败
选择不对，努力白费——思路决定出路。
我们习惯于往前赶路，忽略了我们真正的目标——没有了终点而设置的起点以及沿途的忐忑就变得不那么有意义了。
我们不缺少坚持的精神，却缺少坚持的目的；我们不畏惧困苦，却不大闹的清楚我们痛苦究竟要得到什么。
有时一扇小小的窗户里，却能看到千秋覆雪；而一轴门外，或许就是万里之船。
分析的思路和方法
为什么需要监督
监督不能解决所有问题
监督者是理性人
激励悖论
管制俘获
社会保障的特点
管制理论与公共管理
1、为什么需要监督
理论高度——利益不一致、信息不对称产生道德风险
社会保障是社保机构和参保人的经济关系，是契约，参保人有损害社会保障机构的动机，反之亦然。
解决代理人问题的基本思路：一是设计激励机制；二是建立监督机制。
在社会保障管理中存在“激励不足”，应加强监督。
高薪能养廉吗？
激励机制是企业理论中重点研究课题，因为这一理论最基本的假定是存在着一个真正的所有者，这个所有者愿意并有能力激励和约束代理人，以防止自身权益的流失，而且产出易于衡量。而众多委托人的社会保障关系中所有者“虚位，产出难以衡量，再加上公共权力激励有限，以及官员或管理者机会主义行为的可能性，通常易造成损害委托人即社会公众利益。
2、监督不能解决所有问题
谁来监督监督者
监督有成本
监督与自律的关系
自律性弱——需要监督——过分监督——声誉失去市场价值——自律弱化
借鉴科斯“政府与市场”的边界，界定监督与自律的边界
3、监督者是理性人
破除观念——监督者是神（公共选择理论）
部门利益≠全体人民的利益
道德风险——偷懒、腐败
4、激励悖论
监督是一种博弈关系（警察与小偷、猫和老鼠）
重点不是对监督对象的处罚，而是对监管者本身的奖励和处罚。
悖论：不是加强对监管对象的处罚。
5、官制俘获（斯蒂格勒）
管制理论：如何管制被管制对象
管制结果：双方合谋，损害委托人利益
官制俘获：出现管制者，被监管对象原来做不到的事情现在可以做到。如“逢听必涨”的价格听证会。
原因：监督者有自身利益，委托人分散，难以与监管者发生关系。
6、社会保障管理方面的特点（与工商管理相比）
（1）缺乏单一的绩效标准
（2）结果的难以测量
（3）同行不存在竞争
竞争：降低信息不对称程度、同行可比
多标准的麻烦：
损害委托人利益
手段：标准之间互为防空洞
如：医疗保险两个标准：患者满意、价格降低
结果：公共管理多指标体系难以正确引导代理人，激励效果差
7、管制理论与公共管理
个体老板不需要监督
委托代理需要监督
教学要求：通过本章的学习应能了解社会保障监督的必要性和紧迫性，掌握社会保障监督系统的构成要素与功能组合，知晓社会保障基金的监督模式分类与特点，熟悉社会保障基金监督中主要的检查及评估要素。
教学重点与难点：社会保障监督系统的构成要素、社会保障基金的监督模式、社保基金监督评估要素。
第一节 社会保障监督概述
一、社会保障监督的必要性与紧迫性
（一）建立健全社会保障监督体系是防止滥用权力的需要
（二）政府管理的社会保障项目的产出和质量有可能缺乏评判的“基准线”和止损机制
第二节 社会保障监督的系统结构与运行
（一）社会保障监督系统的运行表现
（二）社会保障监督遵循权责对应的职责分工与制衡原则
（三）社会保障监督体系中监督主体与监督客体的权责关系决定了监督系统的基本框架
（四）在实践中，既有专职的监督主体，又有兼职的监督主体，还有兼有管理与监督职能的双重体。
二、社会保障监督系统
（一）以国家权力机关为主体的监督子系统
1、立法监督
审查政府关于社会保障的法规和其他有关规范性文件是否违反国家的基本法律和有关法规。
2、对政府行为的监督
（二）以各级政府行政管理机构为监督主体的行政监督子系统
1、社会保障行政监督的内容
2、社会保障的行政监督体系的建构原则
（三）审计监督子系统
（四）社会监督子系统
三、社会保障监督的标准和程序
（一）经济监督系统的监督标准
法律标准、经济标准、行政标准、社会标准和业务技术标准等。
（二）社会保障监督标准应从以下三个方面把握
1、合法性，即行为的承担者有无法律资格，是否违反法律规定；
2、客观性，即从各类惯例和公认标准的角度看是否合适和恰当；
3、行为后果的严重性。
第三节 社会保障基金监督
一、社会保障基金的监督模式分类与特点 （一）从时间序列分类
1、事先控制
2、实时监控
3、事后控制
（二）从监督方式分类（自律与监管）
1、审慎性监督
2、严格的限量监督
二、针对社会保障基金经办机构的监督
（一）对制订和执行社会保障基金运营的规章制度的合法性的监督
（二）对社会保障基金经办过程的监督
1、基金征缴的监督
2、基金支付的监管
3、结余基金的监管
（三）对社会保障基金投资运营过程的监督
1、社会保障基金投资运营的准入
2、社会保障基金投资运营的退出
三、针对社会保障基金投资运营进行监督的方法及检查、评估要素
（一）社会保障基金监督的方法
1、非现场检查
2、现场检查
（二）社会保障基金监督中主要的检查及评估要素
主要包括对合规性（费率管理、现金管理、结算管理）、审慎性（资产管理、偿付能力管理）的监督。
1、合规性
2、基金资产的充足率及其结构
3、基金收益的水平
4、基金的流动性
5、基金管理的内部控制
（三）社会保障监督系统得以规范、有序运行的前提是必须遵循一整套操作程序。
（三）审计监督子系统
（四）社会监督子系统
三、社会保障监督的标准和程序
