浙江绿城房地产开发有限责任公司
办公费报销财务规程
文件编号：GT/FC●04●03
修改状态：A/0
管理状态：
分发号：
编制： 许洁 日期：2000年12月23日
审核： 李明 日期：2001年01月16日
审批： 寿柏年 日期：2001年01月19日
发布日期：2001年01月21日 实施日期：2001年02月01日
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财务管理体系工作规程
文件编号：GT/FC●04●03
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办公费报销财务规程
修改状态：A/0
1.目的
确保办公费开支合理，并对其进行有效、合理控制。
2.适用范围
适用于办公费报销全过程。
3.职责
综合管理部负责办公用品报批、采购、报销、发放、保管工作，并负责其费用的合理和真实、报销符合程序、票据合法；
财务管理部负责按照财务管理规定审核、付款及帐务处理；
4.工作程序
附《办公费报销财务流程》图。
办公费内容：包括常用办公用品及耗材、具有专业性及特殊的办公用品、文印室所需耗材。
综合管理部根据各部门需求及实际耗用、库存情况进行申购；
综合管理部应在购买单批准后及时完成采购；并于购买后的五个工作日内及时报销费用；
综合管理部在费用报销时，填制《报销单》（付现金）或《费用支付申请表》（付支票）（特殊办公用品须附《物品申购单》）附发票、购货清单，经综合管理部指定人员验收后，由综合管理部负责人审批，交财务管理部会计审核；
财务管理部会计审核内容：报销票据是否真实性 、费用开支是否合理性、单据是否齐全（《报销单》或《费用支付申请表》或《物品申购单》、发票、购货清单、证明人签字）、报销程序是否符合规定等；审核无误交报销人递送分管领导批复后，由出纳付款；
出纳根据《报销单》、《费用支付申请表》（特殊办公用品须附《物品申购单》）附发票及购货清单付款；如付现金，则根据上述单据付款即可；如付支票，则根据上述单据开具支票，并盖好支票财务专用章后交由会计复核，会计复核无误盖支票法人章，交由出纳付支票，请收款人在支票备查登记簿中签领，并将支票存根粘贴在记帐凭证附件；付款后由出纳在记帐凭证附件上盖付讫章；
会计根据《报销单》、《费用支付申请表》（特殊办公用品须附《物品申
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购单》）附发票及购货清单及时编制记帐凭证；
会计根据记帐凭证及时登记费用明细帐，出纳及时登记现金或银行存款日记帐；
综合管理部负责的其他费用如报刊订阅、印刷等报销工作程序参照此程序执行。
5.相关/支持性文件
办公用品管理工作规程
财务管理若干规定
关于有关费用审批的规定
6.质量记录
费用支付申请表
记帐凭证
物品申购单
报销单
现金、银行存款日记帐
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办公费报销财务程序
购买申请
综合管理部
购买审批
购买
入库
费用支付申请表
发放
综合管理部
发票
综管部审批
保管
会计
购买清单
会计审核
费用支付申请表
或报销单
分管领导
公司领导审批
出纳
付款
会计
编制记帐凭证
现金、银行存款日记帐
会计/出纳
登记明细帐
费用明细帐
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