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赛威客：2020年年度报告.pdf

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深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 1 2020 年度报告赛威客 NEEQ : 836459 深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 Shenzhen SUNVK Inc. 深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 2 公司年度大事记 1 、报告期内，公司签订一系列销售合同，为公司带来订单和利润。深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 3 目录第一节重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 8 第四节重大事件 ...................................................................................................................... 18 第五节股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 20 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 24 第七节公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 28 第八节财务会计报告 .............................................................................................................. 37 第九节备查文件目录 ............................................................................................................ 113 深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 4 第一节重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人陈石、主管会计工作负责人丘日华及会计机构负责人（会计主管人员）舒爱娣保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项是或否是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否是否存在未按要求披露的事项 □是 √否是否被出具非标准审计意见 □是 √否【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项描述及分析实际控制人不当控制的风险公司的实际控制人为陈石、刘淑平夫妇，两人合计持有公司 %的股份，处于绝对控股地位，对本公司的经营决策具有重大影响。因此公司存在实际控制人利用其控制地位，通过行使表决权等方式对公司的人事任免、经营决策等进行控制，长期频繁从公司拆借资金，实际控制人的部分利益可能与其他股东的利益不完全一致，做出对自己有利，但可能损害本公司及本公司中小股东的利益的行为的风险。应对措施：在组织机构设立方面进行有效规避。公司设立股东会、董事会、监事会，对公司重大经营决策进行讨论表决；在管理过程方面注重制度化管理，加强流程管控，有效规避不当控制风险；公司未来不排除引入新的投资者以及聘任独立董事的方式来有效规避上述风险。营运资金不足风险随着公司在报告期内增加手机分销业务，经营成本投入较大，公司存货占用资金大幅增长，公司未来可能出现经营活动现金流量短缺的情况。应对措施：公司积极拓展新的业务渠道，引入新的业务模式，增加公司的现金流来源。市场风险公司原有的通信运营管理业务受疫情影响大幅缩减，而新增深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 5 加的手机分销业务加大，产品和客户类型单一对公司的长远发展存在一定的市场风险。应对措施：不断拓展各个产品线、拓展新的业务模式，提升公司的服务能力和利润率，有效降低公司在单一业务模式发展过程中的风险。综合毛利率下降风险公司 2020 年度、2019 年度综合毛利率分别为：%、 %，由于分销业务毛利率较低，且公司采购的手机存在积压库存，后续抛售时价格会受影响，因此存在综合毛利率下降的风险。应对措施：公司将通过提升自身的经营管理水平、提升团队人员的业务能力，降低成本，加强与客户之间的合作，更好的为客户提供服务，提升公司的销售毛利、增强公司的盈利能力。本期重大风险是否发生重大变化：是报告期内，公司签订一系列销售合同，新增了手机分销业务，为公司带来了营业收入和利润，公司在一步步向好的方向发展，因此上年度的持续经营能力风险已消除。释义释义项目释义公司、股份公司、赛威客指深圳市赛威客通信连锁股份有限公司峰慧电脑指深圳市峰慧电脑有限公司维客壹佰指深圳维客壹佰科技有限公司董事会指深圳市赛威客通信连锁股份有限公司董事会股东大会指深圳市赛威客通信连锁股份有限公司股东大会监事会指深圳市赛威客通信连锁股份有限公司监事会三会指公司股东大会、董事会、监事会全国股份转让系统指全国中小企业股份转让系统有限责任公司报告期指 2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日主办券商、西部证券指西部证券股份有限公司元、万元指人民币元、人民币万元会计师事务所指亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 6 第二节公司概况一、基本信息公司中文全称深圳市赛威客通信连锁股份有限公司英文名称及缩写 Shenzhen SUNVK Inc. SUNVK 证券简称赛威客证券代码 836459 法定代表人陈石二、联系方式董事会秘书夏杨乐联系地址深圳市龙华区龙华街道清华社区梅龙大道 2203 号大唐时代商业综合楼 B 栋 17 层 1710 室电话 0755-33158888 传真 0755-33158818 电子邮箱 357296455@ 公司网址办公地址深圳市龙华区龙华街道清华社区梅龙大道 2203 号大唐时代商业综合楼 B 栋 17 层 1710 室邮政编码 518000 公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地董事会办公室三、企业信息股票交易场所全国中小企业股份转让系统成立时间 2003 年 5 月 23 日挂牌时间 2016 年 4 月 1 日分层情况基础层行业（挂牌公司管理型行业分类） F批发和零售业-F批发和零售业-527家用电器及电子产品专门零售-5274通信设备零售主要业务通信数码产品的销售、通信运营管理服务主要产品与服务项目通信数码产品的销售与电信基础、增值服务业务、通信运营服务普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易普通股总股本（股） 10,000, 优先股总股本（股） - 深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 7 做市商数量 - 控股股东陈石、刘淑平实际控制人及其一致行动人实际控制人为（陈石、刘淑平），一致行动人为（陈石、刘淑平）四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码 914403007504556378 否注册地址深圳市龙华区龙华街道清华社区梅龙大道 2203 号大唐时代商业综合楼 B 栋 17 层 1710 室否注册资本 10,000, 否五、中介机构主办券商（报告期内）西部证券主办券商办公地址陕西省西安市新城区东新街 319 号 8 幢 10000 室报告期内主办券商是否发生变化否主办券商（报告披露日）西部证券会计师事务所亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限曹洪海周铁华 6 年 6 年会计师事务所办公地址北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室六、自愿披露 □适用 √不适用七、报告期后更新情况 □适用 √不适用深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 8 第三节会计数据、经营情况和管理层分析一、主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力单位：元本期上年同期增减比例% 营业收入 37,571, 1,519, 2,% 毛利率% % % - 归属于挂牌公司股东的净利润 792, 103, % 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 818, 261, % 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） % % - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） % % - 基本每股收益 % (二) 偿债能力单位：元本期期末上年期末增减比例% 资产总计 2,496, 1,025, % 负债总计 775, 97, % 归属于挂牌公司股东的净资产 1,720, 928, % 归属于挂牌公司股东的每股净资产 % 资产负债率%（母公司） % % - 资产负债率%（合并） % % - 流动比率 - 利息保障倍数 0 0 - (三) 营运情况单位：元本期上年同期增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -446, 602, % 应收账款周转率 - 存货周转率 - 深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 9 (四) 成长情况本期上年同期增减比例% 总资产增长率% % % - 营业收入增长率% 2,% % - 净利润增长率% % % - (五) 股本情况单位：股本期期末本期期初增减比例% 普通股总股本 10,000, 10,000, 0% 计入权益的优先股数量 0% 计入负债的优先股数量 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额单位：元项目金额应付未付款政府补助处置流动资产损失其他营业外收入和支出 -26, 非经常性损益合计 -26, 所得税影响数少数股东权益影响额（税后）非经常性损益净额 -26, (八) 补充财务指标 □适用 √不适用深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 10 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 (1)重要会计政策变更 2017 年 7 月 5 日，财政部以财会【2017】 22 号修订了《企业会计准则第 14 号一收入》(以下简称新收入准则）,自 2020 年 1 月 1 日起实施。本公司本报告期在编制财务报表时，执行了相关会计准则，并按照有关的衔接规定进行了处理。因执行新收入准则，本公司重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则的规定，本公司首次执行当期期初（即 2020 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目无首次执行的累积影响金额。 (2)重要会计估计变更本报告期公司重要会计估计未发生变更。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 11 二、主要经营情况回顾 (一) 业务概要商业模式所处行业：公司主营业务为通信数码产品的销售与服务。根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》，通信数码零售业务所处行业为“F52 零售业”，根据《国民经济行业分类》（GB/T4754 －2011），公司所处行业归属于“F 批发和零售业”中的“5274 通信设备零售”。根据全国中小企业股份转让系统《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所处行业为“F 批发和零售业”之“52 零售业”之“527 家用电器及电子产品专门零售” 之“5274 通信设备零售”；根据全国中小企业股份转让系统《挂牌公司投资型行业分类指引》，公司所处行业为“13-非日常生活消费品”之“1314-零售业”之“131413 专营零售”之 “13141311-电脑与电子产品零售”。主营业务：报告期内公司的主营业务为手机分销业务，原有的通信运营管理业务继续保留，但受疫情影响，业务量不大。产品或服务：公司主要提供手机分销业务和通信零售店的运营管理服务。客户类型：通信公司和终端通信零售门店。关键资源：报告期内，公司签订了一系列销售合同，积累了一定的手机分销客户资源，原有的零售门店客户资源，有一定萎缩。销售渠道：手机业务以渠道分销为主、通信运营管理服务以线下销售为主。盈利模式：公司的盈利主要来源于手机分销业务和通信终端门店运营管理服务，为客户提供运营管理服务并获得收入与利润。报告期内，全年以通信运营管理服务为主，由于疫情影响到手机零售店生意，公司提供的通信运营管理服务，也受到一定程度的影响，通信运营管理服务收入相应减少。公司为了自救，在年中积极开展了手机分销业务，为公司带来新的利润点。因此商业模式由通信运营管理服务，转为手机分销。报告期后至报告披露日，公司商业模式由原来的通信运营管理服务，逐步增加了手机分销业务，变成以手机分销业务为主的商业模式。行业信息是否自愿披露 □是 √否报告期内变化情况：事项是或否所处行业是否发生变化 □是 √否深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 12 主营业务是否发生变化 √是 □否主要产品或服务是否发生变化 √是 □否客户类型是否发生变化 √是 □否关键资源是否发生变化 √是 □否销售渠道是否发生变化 √是 □否收入来源是否发生变化 √是 □否商业模式是否发生变化 √是 □否具体变化情况说明: 报告期内，公司的主营业务保持原来的通信运营管理服务，同时增加了手机分销业务，而分销业务量超过了原有的通信运营管理服务业务；主要产品或服务，由原来的通信运营管理服务扩展为手机分销业务；客户类型和关键资源由手机零售店，增加了通信公司；销售渠道有一定的变化，原来是直接面向手机零售店提供运营管理服务，现在增加了手机分销渠道，以分销为主；收入来源发生了变化，主要是手机分销业务收入；商业模式由原来的通信运营管理服务，逐步增加了手机分销业务，变成以手机分销业务为主的商业模式。 (二) 财务分析 1、资产负债结构分析单位：元项目本期期末上年期末变动比例% 金额占总资产的比重% 金额占总资产的比重% 货币资金 275, % 722, % % 应收票据应收账款 151, % 预付账款 % 其他应收款 116, % 142, % % 存货 1,546, % 其他流动资产 405, % 159, % % 投资性房地产长期股权投资固定资产 % 在建工程无形资产深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 13 商誉短期借款长期借款应付账款 500, % 总计 2,996, % 1,025, 100% % 资产负债项目重大变动原因：公司货币资金期末为 275, 元，较上年度下降了 %，主要是由于报告期内存货增加所致。公司应收账款期末为 151, 元，较上年度 0 元增加了 151,元，主要是报告期内手机分销业务增加，未收回应收款项的增加所致。公司其他应收款期末为 116,元，较上年度 142,元减少 %，主要是报告期内押金的减少所致。公司存货期末为 1,546,元，较上年度 0元增加 1,546,元，主要是由于报告期内手机分销业务增加所致。公司应付账款期末为 500, 元，较上年度 0 元增加了 100%，主要是由于报告期内应收款未收回和存货增加无流动资金付款所致。 2、营业情况分析 (1) 利润构成单位：元项目本期上年同期变动比例% 金额占营业收入的比重% 金额占营业收入的比重% 营业收入 37,571, - 1,519, - 2,% 营业成本 35,514, % 293, % 12,% 毛利率 % - % - - 销售费用 106, % 22, % % 管理费用 1,102, % 934, % % 研发费用 % % 财务费用 2, % 2, % % 信用减值损失 % % 资产减值损失 % % 其他收益 % % 投资收益 % % 公允价值变动收益 % % 资产处置收益 % % 深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 14 汇兑收益 % % 营业利润 818, % 261, % % 营业外收入 86, % 2, % 3,% 营业外支出 112, % 159, % % 净利润 792, % 103, % % 项目重大变动原因：公司 2020 年度营业收入为 37,571, 元，较上年度 1,519, 元上升了 2,%，主要是由于报告期内手机分销业务大幅增加所致。公司 2020年度营业成本为 35,514,元，较上年度 293,元上升了 12,%，主要是由于报告期内手机分销业务大幅增加所致。公司 2020 年度管理费用为 1,102, 元，较上年度 934, 元上升了 %，主要是由于公司业务规模扩大，报告期内工资、社保、租赁和办公等费用上升所致。公司 2020 年度销售费用为 106, 元，较上年度 22, 元上升了 %，主要是由于公司业务规模扩大，收入上升，报告期内工资、社保、租赁、办公和广告等销售费用大幅上升所致。公司 2020 年度财务费用为 2, 元，较上年度 2, 元下降了 %，主要是由于公司和银行签订了费用减免协议，财务费用的银行费用支出大幅下降所致。公司 2020 年度营业利润是 818, 元，较上年度 261, 元增长了 %，主要是由于报告期内手机分销业务大幅增加所致。公司 2020年度营业外收入是 86,元，较上年度 2,元上升了 3,%，主要是飞卡公司的押金违约扣罚及社保政府补助增加所致。公司 2020年度营业外支出是 112,元，较上年度 159,元下降了 %，主要是报告期内租赁办公室房租押金违约扣罚所致。公司 2020 年度净利润为 792, 元，较上年度 103, 元上升了 %，主要是由于报告期内手机分销业务大幅增加所致。 (2) 收入构成单位：元项目本期金额上期金额变动比例% 主营业务收入 37,246, 1,188, 3,% 其他业务收入 324, 331, % 主营业务成本 35,514, 293, 12,% 其他业务成本 0% 深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 15 按产品分类分析： √适用 □不适用单位：元类别/项目营业收入营业成本毛利率% 营业收入比上年同期增减% 营业成本比上年同期增减% 毛利率比上年同期增减% 酬金 3, % % 销售商品 36,869, 35,514, % 10,% 12,% % 服务费 373, % % % 租金收入 312, % % 利息收入 12, % % 合计 37,571, 35,514, 按区域分类分析： □适用 √不适用收入构成变动的原因：由于国内电商的冲击，手机零售店业绩下滑，我们提供的代理运营商服务也受相应的影响。分销业务毛利率虽然较低，但毕竟能够为公司带来利润，公司管理层决定加大手机分销业务，以上因素造成收入及盈利的增加。 (3) 主要客户情况单位：元序号客户销售金额年度销售占比% 是否存在关联关系 1 深圳市国威通信有限公司 23,355, % 否 2 深圳市联客移动通信有限公司 3,133, % 否 3 深圳市石子移动通信有限公司 1,218, % 否 4 深圳市晨祥睿科技有限公司 1,218, % 否 5 深圳市一点联合网络科技有限公司 1,218, % 否合计 30,144, % - (4) 主要供应商情况单位：元序号供应商采购金额年度采购占比% 是否存在关联关系 1 重庆昶靓商贸有限公司 25,351, % 否 2 深圳市精灵机器人自动化有限公司 8,964, % 否深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 16 3 深圳市华惠顺昌科技有限责任公司 816, % 否 4 深圳市麦峰通信技术有限公司 800, % 否 5 东莞市莫名通信手机技术有限公司 529, % 否合计 36,461, % - 3、现金流量状况单位：元项目本期金额上期金额变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -446, 602, % 投资活动产生的现金流量净额 % 筹资活动产生的现金流量净额 % 现金流量分析：公司 2020 年经营活动产生的现金流量净额为-446, 元，较上年度 602, 元下降了 %，主要是报告期内购买商品、接收劳务支付的现金相较上期大幅增加所致。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用单位：元公司名称公司类型主要业务总资产净资产营业收入净利润深圳市峰慧电脑有限公司控股子公司代理中国电信业务 1,141, 1,141, 深圳维客壹佰科技有限公司控股子公司未经营主要控股参股公司情况说明目前公司共有全资子公司两家，分别为深圳市峰慧电脑有限公司和深圳维客壹佰科技有限公司。其中深圳市峰慧电脑有限公司于 1996 年 11 月 14 日成立，于 2015 年 6 月 18 日纳入公司合并报表范围。深圳维客壹佰科技有限公司成立于 2016年 6月 30日，并于当年纳入合并报表范围，其中峰慧电脑对合并公司净利润的影响是%，维客壹佰对合并公司净利润的影响为 0%。峰慧电脑和维客壹佰的营业收入分别是元和 0元，峰慧电脑的净利润为：元、维客壹佰的净利润为元。深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 17 全资子公司峰慧电脑作为代理中国电信业务，其与母公司从事的业务没有关联性，维客壹佰一直没有启用从事商事主体活动，因此不存在与母公司业务产生关联性。除此之外，公司无其他子公司。 2020年度无新设或处置子公司情况。公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否三、持续经营评价报告期内，公司原有的通信运营管理业务受疫情影响业务缩减，在年中公司积极自救，开展新业务，开拓了手机分销及智能终端的分销业务，先后签订了一系列销售订单合同，为公司带来了新的营收。虽然手机分销业务毛利率低，但是业务量大，依然为公司带来新的业绩增长点。公司留存员工都是公司的创始员工，遇到困难大家一起克服，所以，员工的稳定性及整个团队士气一直保持着较好的状态。截至 2020年 12月 31 日，公司经审计的归属于母公司所有者权益合计为 1,720, 元，未分配利润为-12,048,元。公司 2019年度、2020年度，公司经审计的营业收入呈上升趋势；2020年度经审计的净利润为 792,元较上年度有所增涨，并且公司的业务保持良好态势持续发展。因此，在持续经营能力上，逐步消除持续经营风险。公司将继续努力，积极拓展新的业务，多管齐下。同时，加强自身学习，使公司在核心竞争力与行业爆发力上做到更稳更深。在公司治理、内部财务管控治理方面，公司将会按照公众公司的所有要求与准则，深化改革，严格要求。深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 18 第四节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否是否对外提供借款 □是 √否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 □是 √否四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否是否存在股份回购事项 □是 √否是否存在已披露的承诺事项 √是 □否四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否是否存在被调查处罚的事项 □是 √否是否存在失信情况 □是 √否是否存在破产重整事项 □是 √否是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位：元具体事项类型预计金额发生金额深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 19 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 220,000, 24,203, 此日常性关联交易是公司向股东陈石的借款，该借款用于公司日常经营。2020 年 12 月 31 日公司欠陈石的借款已全部还清，对公司的生产经营没有影响。 (四) 承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况实际控制人或控股股东 2015 年 11 月 6 日 - 挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中实际控制人或控股股东 2015 年 11 月 6 日 - 挂牌资金占用承诺承诺不占用公司资金正在履行中承诺事项详细情况： 1、承诺避免同业竞争 2015年 11月 6日，公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员及持有公司 5%以上股份的主要股东出具了《避免同业竞争的承诺函》，承诺目前未从事或参与与股份公司存在同业竞争的业务及活动；将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权；愿意承担由违反上述承诺直接造成的，并经法律认定的股份公司的全部经济损失。报告期内公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员及持有公司 5%以上股份的主要股东均已履行上述承诺，未出现同业竞争行为。 2、承诺不占用公司资金 2015 年 11 月 6 日，公司控股股东、实际控制人陈石股东出具了《关于不占用公司资金、资产的承诺函》，承诺将严格遵守《公司章程》有关股东及其他关联方的约束性条款，不以任何方式变相占用公司资金、资产。不以利润分配、资产重组、对外投资、资金占用、借款担保及其他任何方式损害公司和其他股东的合法权益。承诺人将严格履行承诺事项，如违反本承诺给公司造成损失的，由承诺人承担所有损失。报告期内公司实际控制人已履行上述承诺，未出现占用公司资金的行为。深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 20 第五节股份变动、融资和利润分配一、普通股股本情况 (一) 普通股股本结构单位：股股份性质期初本期变动期末数量比例% 数量比例% 无限售条件股份无限售股份总数 5,218, % 5,218, % 其中：控股股东、实际控制人 1,593, % -11, 1,582, % 董事、监事、高管 1,593, % -11, 1,582, % 核心员工 % % 有限售条件股份有限售股份总数 4,781, % 4,781, % 其中：控股股东、实际控制人 4,781, % 4,781, % 董事、监事、高管 4,781, % 4,781, % 核心员工 % % 总股本 10,000, - 10,000, - 普通股股东人数 6 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况单位：股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例% 期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押股份数量期末持有的司法冻结股份数量 1 陈石 5,875,000 -11,000 5,864,000 % 4,406,250 1,457,750 0 0 2 刘淑平 500,000 0 500,000 % 375,000 125,000 0 0 深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 21 3 王锋 2,625,000 0 2,625,000 % 0 2,625,000 0 0 4 深圳市前海吉财创业投资有限公司 500,000 0 500,000 % 0 500,000 0 0 5 深圳威客联盟通信运营管理有限公司 500,000 0 500,000 % 0 500,000 0 0 6 深圳市迷迩通信技术有限公司 0 11,000 11,000 % 0 11,000 0 0 合计 10,000,000 0 10,000,000 % 4,781,250 5,218,750 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：陈石与刘淑平系夫妻关系，深圳市前海吉财创业投资有限公司、深圳威客联盟通信运营管理有限公司为刘淑平实际控制的企业；除此以外，前五名股东之间没有其他关联关系。二、优先股股本基本情况 □适用 √不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露： √是 □否陈石先生持有公司 %的股份，刘淑平女士直接持有公司 %的股份、通过深圳威客联盟通信运营管理有限公司和深圳市前海吉财创业投资有限公司间接持有公司 %的股份，陈石先生与刘淑平女士为夫妻关系，合计直接持有本公司 %的股份，合计总共持有本公司 %的股份。陈石先生是公司创始人，并任董事长，刘淑平女士任公司董事。陈石和刘淑平在股东会和董事会表决事项上保持一致，对公司经营决策能够施加重大影响，因此陈石先生与刘淑平女士为公司的控股股东及实际控制人。深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 22 ﹙1﹚陈石先生曾用名陈贞杰，汉族，男，出生于 1976 年 03 月 05 日，中国国籍。无境外永久居留权。毕业于贵州织金牛场中学，高中学历。现住所广东省深圳市福田区香梅北路天然居 C3303，现任公司董事长，持有赛威客 %股权。身份证号 52242519760305****。1997 年 7 月至 1998 年 1 月，深圳市康力五金制品厂，职务：生产部普工；1998 年 2 月至 1999 年 8 月，深圳市润迅通信传呼有限公司，职务：市场部业务员；1999 年 9 月至 2001 年 10 月，深圳市友康通信实业有限公司，职务：渠道部主管； 2001 年 11 月至 2003 年 4 月，深圳市峰慧电脑有限公司，职务：MOTOROLA 经营部经理；2003 年 6 月至 2015 年 9 月，深圳市赛威客通信连锁有限公司，任执行董事、总经理；2015 年 9 月至今，深圳市赛威客通信连锁股份有限公司，任董事长。 ﹙2﹚刘淑平女士汉族，出生于 1973 年 12 月 16 日，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于广东医药学院，预防医学专业，大专学历，中级金融师、助理会计师职称。身份证号码：44142119731216****。 1994 年 8 月至 2011 年 2 月，就职于中共深圳市委党校，任教务处职员；2011 年 2 月至 2012 年 8 月，在家休养产子；2012 年 9 月至今，先后就职于深圳市赛威客通信连锁有限公司、深圳市赛威客通信连锁股份有限公司，历任财务部审计、公司董事。报告期内，控股股东、实际控制人无变动。深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 23 四、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用五、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用六、存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用七、存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用八、银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用九、权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用十、特别表决权安排情况 □适用 √不适用深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 24 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况姓名职务性别出生年月任职起止日期起始日期终止日期陈石董事男 1976年 3月 2019年 1月 3日 2022年 1月 2日陈石董事长、总经理男 1976年 3月 2019年 1月 11日 2022年 1月 10日刘淑平董事女 1973年 12月 2019年 1月 3日 2022年 1月 2日吴俊球董事男 1967年 4月 2020年 8月 10日 2022年 1月 2日温伟科董事男 1980年 9月 2020年 3月 16日 2022年 1月 2日夏杨乐董事女 1986年 2月 2020年 3月 16日 2022年 1月 2日夏杨乐董事会秘书女 1986年 2月 2019年 1月 11日 2022年 1月 10日舒爱娣监事女 1979年 6月 2020年 8月 10日 2022年 1月 2日舒爱娣监事会主席女 1979年 6月 2020年 8月 17日 2022年 1月 2日陈晓军职工监事男 1971年 4月 2018年 12月 14日 2022年 1月 2日刘琼监事女 1983年 8月 2019年 1月 3日 2022年 1月 2日丘日华财务负责人男 1970年 5月 2019年 1月 11日 2022年 1月 10日董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：陈石和刘淑平为配偶关系。其他公司董事、监事、高级管理人员之间无关联关系。其他公司董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人之间无关联关系。 (二) 持股情况单位：股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量期末被授予的限制性股票数量陈石董事长、总经理 5,875,000 -11,000 5,864,000 % 0 0 刘淑平董事 500,000 0 500,000 % 0 0 吴俊球董事 0 0 0 % 0 0 温伟科董事 0 0 0 % 0 0 夏杨乐董事、董事会秘书 0 0 0 % 0 0 深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 25 舒爱娣监事会主席 0 0 0 % 0 0 陈晓军职工监事 0 0 0 % 0 0 刘琼监事 0 0 0 % 0 0 丘日华财务负责人 0 0 0 % 0 0 合计 - 6,375,000 - 6,364,000 % 0 0 (三) 变动情况信息统计董事长是否发生变动 □是 √否总经理是否发生变动 □是 √否董事会秘书是否发生变动 □是 √否财务总监是否发生变动 □是 √否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用姓名期初职务变动类型期末职务变动原因黄群楚董事离任业务经理辞职韩伟董事离任无辞职顾洪芳董事离任无辞职李渡江监事会主席离任无辞职吴俊球无新任董事提名选举夏杨乐董事会秘书新任董事、董事会秘书提名选举温伟科业务经理新任董事、业务经理提名选举舒爱娣会计新任监事会主席、会计提名选举报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用（一）吴俊球，男，1967年 4月出生，中国国籍，无境外永久居留权，身份证号码 44253019670421****，高中学历。 1993年 6月至 2003年 7月在陆丰市农村企业基金会任主任； 2003年 8月至 2008年 6月在深圳市迷尔手机总汇做合伙经营； 2009年 1月至今在深圳市迷迩通信技术有限公司任总经理； 2015年 3月至今任深圳市移动通信服务商协会会长；（二）温伟科，男，1980年 9月出生，中国国籍，无境外永久居留权，身份证号码 44010519800902****，毕业于中央广播电视大学，大专学历。深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 26 2001年 10月至 2006年 4月在深圳市信联畅通信有限公司任经理助理； 2006年 6月至 2009年 6月在深圳市金海豹事业有限公司任业务督导； 2009年 7月至 2013年 2月在青岛捷信设备通讯有限公司任大区经理； 2013年 3月至今在深圳市赛威客通信连锁股份有限公司任运营商事业部主管。（三）舒爱娣，女， 1979 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，身份证号码 42100219790611****，大专学历，专业：财务管理； 2002年 6月至 2007年 3月在深圳市信明达实业有限公司任销售员； 2007年 4月至今在深圳市赛威客通信连锁股份有限公司任会计； (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用二、员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数管理人员 2 0 0 2 销售人员 4 0 0 4 财务人员 4 0 0 4 员工总计 10 0 0 10 按教育程度分类期初人数期末人数博士 0 0 硕士 0 0 本科 2 2 专科 3 3 专科以下 5 5 员工总计 10 10 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况（一）员工薪酬政策报告期内，公司上半年因疫情影响较大，薪资受一定程度影响。下半年，经营情况好转，公司秉承公正、公平、竞争、激励的原则，延用《2015年赛威客绩效与薪酬管理方案》来进行岗位薪酬体系执行。深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 27 公司全员实行绩效考核制度，充分利用薪酬体系激发员工的工作积极性以及创造力。（二）员工培训计划报告期内，公司在人力行政部的组织下，完善销售部门的培训体系，加强专业技能和产品知识的培训，强化公司员工基本素质以及专业素质，提高员工综合水平，为公司发展奠定良好基础。（三）报告期内，公司没有需承担费用的离退休职工人员。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况单位：股 □适用 √不适用三、报告期后更新情况 □适用 √不适用深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 28 第七节公司治理、内部控制和投资者保护事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否投资机构是否派驻董事 □是 √否监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否管理层是否引入职业经理人 □是 √否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否一、公司治理 (一) 制度与评估 1、公司治理基本状况公司报告期内,依据《公司法》、《公司章程》的相关规定建立了三会治理结构，同时修定了《信息披露事务管理制度》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等各项管理制度。股东大会、董事会、监事会、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等相关法律法规的要求,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和人员依法运作未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见根据公司的实际情况，公司已建立了能给所有股东提供合适保护的公司治理机制，相应公司制度能保证股东尤其是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等。根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》及其他相关法律、法规和规范性文件，并结合本公司实际情况，修订了《信息披露事务管理制度》。目前公司股东大会、董事会、监事会履职情况良好。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见公司人员变动、重大生产经营决策、投资决策及财务决策、关联交易等均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 29 和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况报告期内， 2020 年第二次临时股东大会审议通过《补充确认章程修订》议案，详见 2020 年 1 月 13 日《2020 年第二次临时股东大会决议公告》（公告编号：2020-002）。 2020 年 4 月，公司章程进行了重新修订，详见 2020 年 4 月 3 日《关于拟修订<公司章程>公告（公告编号：2020-009）》。 (二) 三会运作情况 1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项（简要描述）董事会 8 1、2020年 2月 26日第二届董事会第八次会议审议通过《关于选举温伟科为公司董事》议案、《关于选举夏杨乐为公司董事》议案、《关于提议召开公司 2020年第三次临时股东大会》； 2、2020年 4月 3日第二届董事会第九次会议审议通过《修订〈公司章程〉》议案、《制定〈股东大会议事规则〉》议案、《制定〈董事会议事规则〉》议案、《制定〈监事会议事规则〉》议案、《关于提议召开公司 2020年第四次临时股东大会》； 3、2020年 4月 21日第二届董事会第十次会议审议通过《关于<2019 年年度报告及年报摘要> 的议案》、《关于继续聘请亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）的议案》、《关于<2019 年度利润分配预案>的议案》、《关于 2019年财务决算的议案》、《2019年董事会工作报告》、《关于 2020年财务预算的议案》、《2019年度监事会工作报告》、《关于更正 2018年年度报告深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 30 及其摘要》议案、《关于前期会计差错更正》议案、《关于提请召开 2019年年度股东大会的议案》； 4、2020年 5月 11日第二届董事会第十一次会议审议通过《关于补充确认公司向深圳市联客移动通信有限公司提供借款》议案； 5、2020年 5月 19日第二届董事会第十二次会议审议通过《关于补充确认公司签订二级代理经销及服务合同》议案、《关于新增预计 2020 年公司日常性关联交易》议案、《关于提请召开 2020年第五次临时股东大会》议案； 6、2020年 6月 9日第二届董事会第十三次会议审议通过《关于公司补充确认与深圳市精灵机器人自动化有限公司签订销售合同》议案、《关于公司拟与中移铁通有限公司梅州分公司签订供货框架合同》议案、《关于提请召开 2020 年第六次临时股东大会》议案； 7、2020年 6月 22日第二届董事会第十四次会议审议通过《关于公司拟与深圳市国威通信有限公司签订购销合同》议案、《关于公司拟与深圳市国威通讯有限公司签订购销合同》议案、《关于提请召开 2020 年第七次临时股东大会》议案； 8、2020年 7月 20日第二届董事会第十五次会议审议通过《关于提名吴俊球为公司董事》议案、《关于公司拟与深圳市华惠顺昌科技有限责任公司签订产品销售合同》议案、《关于公司拟与深圳市石子移动通信有限公司签订购销合深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 31 同》议案、《关于公司拟与深圳市联客移动通信有限公司签订购销合同》议案、《关于公司拟与深圳市一点联合网络科技有限公司签订购销合同》议案、《关于公司拟与深圳市晨祥睿科技有限公司签订购销合同》议案、《关于提名舒爱娣为公司监事》议案、《公司拟与深圳市麦峰通信技术有限公司签订产品销售合同》议案、《公司拟与东莞市莫名通信手机技术有限公司签订产品销售合同》议案、《关于提请召开 2020年第八次临时股东大会》议案；监事会 4 1、2020 年 4 月 3 日第二届监事会第四次会议审议通过《制定〈监事会议事规则〉》议案； 2、2020年 4月 21日第二届监事会第五次会议审议通过《关于<2019 年年度报告>的议案》、《关于<2019年年度报告摘要>的议案》、《2019 年度监事会工作报告》、《关于<2019 年度利润分配预案>的议案》、《关于<2019年财务决算>的议案》、《关于<2020 年财务预算>的议案》、《关于<未弥补亏损达实收股本总额三分之一>的议案》、《关于更正 2018年年度报告及其摘要的议案》、《关于前期会计差错更正的议案》； 3、2020年 7月 20日第二届监事会第六次会议审议通过《关于提名舒爱娣为公司监事》议案； 4、2020年 8月 17日第二届监事会第七次会议审议通过《关于选举公司第二届新任监事会主席》议案； 5、2020年 8月 20日第二届监事会第八次会议审计通过《关于<2020 年半年度报告>》议案；深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 32 股东大会 9 1、2020年 1月 6日 2020年第一次临时股东大会审议通过《关于预计 2020年度日常性关联交易》议案； 2、2020 年 1 月 10 日 2020 年第二次临时股东大会审议通过《关于补充确认公司注册地址变更》议案、《关于补充确认公司注册地址变更》议案； 3、2020年 3月 16日 2020年第三次临时股东大会审议通过《关于选举温伟科为公司董事》议案、《关于选举夏杨乐为公司董事》议案 4、2020年 4月 20日 2020年第四次临时股东大会审议通过《修订〈公司章程〉》议案、《制定〈股东大会议事规则〉》议案、《制定〈董事会议事规则〉》议案、《制定〈监事会议事规则〉》议案； 5、2020 年 5 月 13 日 2019 年年度股东大会审议通过《关于<2019年年度报告及年报摘要>的议案》、《关于继续聘请亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）的议案》、《关于<2019 年度利润分配预案>的议案》、《关于 2019年财务决算的议案》、《2019 年董事会工作报告》、《关于 2020 年财务预算的议案》、《2019 年度监事会工作报告》、《关于更正 2018年年度报告及其摘要》议案、《关于前期会计差错更正》议案； 6、2020年 6月 5日 2020年第五次临时股东大会审议通过《关于补充确认公司签订二级代理经销及服务合同》议案、《关于新增预计 2020 年公司日常性关联交易》议案；深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 33 7、2020年 6月 29日 2020年第六次临时股东大会审议通过《关于公司补充确认与深圳市精灵机器人自动化有限公司签订销售合同》议案、《关于公司拟与中移铁通有限公司梅州分公司签订供货框架合同》议案； 8、2020年 7月 9日 2020年第七次临时股东大会审议通过《关于公司拟与深圳市国威通信有限公司签订购销合同》议案、《关于公司拟与深圳市国威通讯有限公司签订购销合同》议案； 9、2020年 8月 10日 2020年第八次临时股东大会审议通过《关于提名吴俊球为公司董事》议案、《关于公司拟与深圳市华惠顺昌科技有限责任公司签订产品销售合同》议案、《关于公司拟与深圳市石子移动通信有限公司签订购销合同》议案、《关于公司拟与深圳市联客移动通信有限公司签订购销合同》议案、《关于公司拟与深圳市一点联合网络科技有限公司签订购销合同》议案、《关于公司拟与深圳市晨祥睿科技有限公司签订购销合同》议案、《关于提名舒爱娣为公司监事》议案、《公司拟与深圳市麦峰通信技术有限公司签订产品销售合同》议案、《公司拟与东莞市莫名通信手机技术有限公司签订产品销售合同》议案； 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内，公司“三会”会议召开程序、决议内容均符合《公司法》等法律法规、本公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定。公司上述机构的相关人员均符合《公司法》的任职要求，基本能够按照 “三会”议事规则履行其义务，公司管理层增强了“三会”的规范运作意识，并注重公司各项管理制度的执行情况，重视加强内深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 34 部控制制度的完整性及制度执行的有效性，依照《公司法》、《公司章程》和“三会”议事规则等规章制度规范运行。二、内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见监事会在本年度内的监督活动中未发现挂牌公司存在重大风险事项，公司监事会对本年度内的监督事项无异议。具体意见如下： 1、公司依法运作的情况报告期内，公司按照国家相关法律、法规和公司章程的规定，建立了较完整的内部控制制度，决策程序符合相应规定。公司董事、总经理、其他高级管理人员在履行职务时，不存在违反法律、法规和《公司章程》，损害公司及股东利益的行为。 2、检查公司财务情况报告期内，监事会对公司的财务制度、内控制度和财务状况等进行了认真的检查，认为公司财务会计内控制度执行良好，会计无重大遗漏和虚假记载，能够真实、准确、完整的反映公司的年度财务状况、经营成果和现金流量情况。 3、监事会对定期报告的审核意见董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国股份转让系统公司的规定和公司章程，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。具体情况如下： 1、业务独立公司的主营业务为从事移动终端及周边配件产品的销售及通信运营管理服务。公司具有独立完整的业务体系和面向市场独立开展业务的能力，独立于各股东和其他关联方。公司拥有独立完整的供销系统，具有完整的业务流程、独立的经营场所以及供应、销售部门和渠道。公司不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易。公司控股股深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 35 东、实际控制人书面承诺不从事与公司构成同业相竞争的业务，保证公司的业务独立于控股股东和实际控制人。 2、资产独立公司是由有限公司整体变更方式设立的股份公司，具备与生产经营业务体系相配套的资产。公司具有开展业务所需的技术、设备、设施、场所等，公司拥有的各项资产产权明晰，均由公司实际控制和使用。公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在违规占用公司的资金和其他资产的情况。 3、人员独立公司遵守《劳动法》、《劳动合同法》等相关法律法规与员工签订了劳动合同，并严格执行有关的劳动工资制度，公司劳动关系、工资报酬、社会保险独立管理。公司高级管理人员均由公司董事会聘任或辞退，选举和聘任及辞退的程序符合法律、行政法规及《公司章程》的规定。公司总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪，公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 4、财务独立公司设立独立的财务部门，配备专职的财务工作人员，制定了完善的财务管理制度和财务会计制度，建立独立的财务核算体系，能够依法独立作出财务决策。公司开设独立基本存款账户，独立运营资金，未与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户，公司独立纳税。股份公司成立以来，公司不存在股东占用公司资产或资金的情况，未为股东或其下属单位、以及有利益冲突的个人提供担保，也没有将以本公司名义的借款、授信额度转给前述法人或个人的情形。 5、机构独立公司设立股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构，聘请总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员，组成完整的独立于控股股东及关联方的法人治理结构，并有效运作。公司自主设立销售部、运营商部、人力行政部、财务部等 4个部门，并制定了较为完备的内部管理制度。公司各机构和各职能部门按《公司章程》及其他管理制度规定的职责独立运作，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业直接干预本公司生产经营管理独立性的现象，也不存在公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间机构混同、合署办公的情形。深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 36 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系本年度内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等前提下，采取事前防范，事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。报告期内，公司上述管理制度未出现重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，未出现披露的年度报告存在重大差错的情况。公司于 2016 年 04 月 15 日披露了《年度报告重大差错责任追究制度》，公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了相关制度，执行情况良好。三、投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 37 第八节财务会计报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号亚会审字（2021）第 01610006号审计机构名称亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）审计机构地址北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室审计报告日期 2021 年 4 月 13 日签字注册会计师姓名及连续签字年限曹洪海周铁华 6 年 6 年会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限 6 年会计师事务所审计报酬 5 万元审计报告正文：亚会审字（2021）第 01610006号审计报告深圳市赛威客通信连锁股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了后附的深圳市赛威客通信连锁股份有限公司（以下简称贵公司或赛威客）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并资产负债表，2020 年度的合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表以及合并财务报表附注。我们认为，贵公司合并财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2020年 12月 31日的财务状况以及 2020年度的经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 38 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于赛威客，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、其他信息赛威客管理层对其他信息负责。其他信息包括 2020 年度报告中涵盖的信息，但不包括合并财务报表和我们的审计报告。我们对合并财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对合并财务报表的审计，我们的责任是阅读上述其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与合并财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。四、管理层和治理层对合并财务报表的责任赛威客管理层负责按照企业会计准则的规定编制合并财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制合并财务报表时，管理层负责评估赛威客的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算赛威客、停止营运或别无其他现实的选择。治理层负责监督赛威客的财务报告过程。五、注册会计师对合并财务报表审计的责任我们的目标是对合并财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响合并财务报表使用者依据合并财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行了以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的合并财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 39 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据所获取的审计证据，就可能导致对赛威客持续经营能力产生重大疑虑的事项或者情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意合并财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致赛威客不能持续经营。 5、评价合并财务报表的总体列报、结构和内容，并评价合并财务报表是否公允反映交易和事项。 6、就赛威客实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：曹洪海中国注册会计师：周铁华中国北京 2021 年 4 月 12 日深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 40 二、财务报表 (一) 合并资产负债表单位：元项目附注 2020年 12月 31日 2019年 12月 31日流动资产：货币资金六 (一) 275, 722, 结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款六(二) 151, 应收款项融资预付款项六(三) 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款六(四) 116, 142, 其中：应收利息应收股利买入返售金融资产存货六(五) 1,546, 合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产六(六) 405, 159, 流动资产合计 2,496, 1,025, 非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产六(七) 在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 41 无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计 2,496, 1,025, 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款六(八) 500, 预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬六(九) 40, 应交税费六(十) 234, 37, 其他应付款六(十一) 60, 其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 775, 97, 非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 42 递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计 775, 97, 所有者权益（或股东权益）：股本六(十二) 10,000, 10,000, 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积六(十三) 3,696, 3,696, 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积六(十四) 73, 73, 一般风险准备未分配利润六(十五) -12,048, -12,841, 归属于母公司所有者权益合计 1,720, 928, 少数股东权益所有者权益合计 1,720, 928, 负债和所有者权益总计 2,496, 1,025, 法定代表人：陈石主管会计工作负责人：丘日华会计机构负责人：舒爱娣 (二) 母公司资产负债表单位：元项目附注 2020年 12月 31日 2019年 12月 31日流动资产：货币资金 247, 693, 交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款 151, 应收款项融资预付款项其他应收款 116, 142, 其中：应收利息应收股利买入返售金融资产存货 1,546, 合同资产深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 43 持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 405, 159, 流动资产合计 2,467, 996, 非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资十四（一）其他权益工具投资其他非流动金融资产 1,000, 1,000, 投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计 1,000, 1,000, 资产总计 3,467, 1,996, 流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 500, 预收款项卖出回购金融资产款应付职工薪酬 40, 应交税费 234, 37, 其他应付款 1,112, 1,172, 其中：应付利息应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 1,209, 深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 44 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计 1,887, 1,209, 所有者权益：股本 10,000, 10,000, 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 3,696, 3,696, 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 73, 73, 一般风险准备未分配利润 -12,189, -12,983, 所有者权益合计 1,579, 786, 负债和所有者权益合计 3,467, 1,996, (三) 合并利润表单位：元项目附注 2020年 2019年一、营业总收入六（十六） 37,571, 1,519, 其中：营业收入 37,571, 1,519, 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本六（十六） 36,753, 1,258, 其中：营业成本 35,514, 293, 深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 45 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加六（十七） 26, 5, 销售费用六（十八） 106, 22, 管理费用六（十九） 1,102, 934, 研发费用财务费用六（二十） 2, 2, 其中：利息费用利息收入加：其他收益投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列） 818, 261, 加：营业外收入六（二十一） 86, 2, 减：营业外支出六（二十二） 112, 159, 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 792, 103, 减：所得税费用五、净利润（净亏损以“－”号填列） 792, 103, 其中：被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 792, 103, 六、其他综合收益的税后净额深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 46 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益（1）重新计量设定受益计划变动额（2）权益法下不能转损益的其他综合收益（3）其他权益工具投资公允价值变动（4）企业自身信用风险公允价值变动（5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益（1）权益法下可转损益的其他综合收益（2）其他债权投资公允价值变动（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额（4）其他债权投资信用减值准备（5）现金流量套期储备（6）外币财务报表折算差额（7）其他（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 792, 103, （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 792, 103, （二）归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股）法定代表人：陈石主管会计工作负责人：丘日华会计机构负责人：舒爱娣 (四) 母公司利润表单位：元项目附注 2020年 2019年一、营业收入十四（二） 37,571, 1,512, 减：营业成本十四（二） 35,514, 293, 税金及附加 26, 5, 销售费用 106, 22, 管理费用 1,101, 933, 研发费用财务费用 2, 2, 其中：利息费用利息收入加：其他收益深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 47 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“-”号填列） 819, 255, 加：营业外收入 86, 2, 减：营业外支出 112, 146, 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 793, 110, 减：所得税费用四、净利润（净亏损以“-”号填列） 793, 110, （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 793, 110, （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他六、综合收益总额 793, 110, 七、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股）深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 48 (五) 合并现金流量表单位：元项目附注 2020年 2019年一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 42,254, 1,653, 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金六（二十三） 27, 567, 经营活动现金流入小计 42,281, 2,220, 购买商品、接受劳务支付的现金 41,173, 362, 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 416, 339, 支付的各项税费 50, 28, 支付其他与经营活动有关的现金六（二十三） 1,086, 887, 经营活动现金流出小计 42,728, 1,618, 经营活动产生的现金流量净额 -446, 602, 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 49 的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 -446, 602, 加：期初现金及现金等价物余额 722, 120, 六、期末现金及现金等价物余额 275, 722, 法定代表人：陈石主管会计工作负责人：丘日华会计机构负责人：舒爱娣 (六) 母公司现金流量表单位：元项目附注 2020年 2019年一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 42,254, 1,646, 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 27, 527, 经营活动现金流入小计 42,281, 2,173, 购买商品、接受劳务支付的现金 41,173, 362, 支付给职工以及为职工支付的现金 416, 339, 支付的各项税费 50, 27, 支付其他与经营活动有关的现金 1,086, 847, 经营活动现金流出小计 42,727, 1,577, 经营活动产生的现金流量净额 -446, 595, 深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 50 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 -446, 595, 加：期初现金及现金等价物余额 693, 97, 六、期末现金及现金等价物余额 247, 693, 深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 51 (七) 合并股东权益变动表单位：元项目 2020 年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额 10,000, 3,696, 73, -12,841, 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额 10,000, 3,696, 73, -12,841, 928, 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 792, 792, （一）综合收益总额 792, 792, （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 52 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他（四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本年期末余额 10,000, 3,696, 73, -12,048, 1,720, 项目 2019 年归属于母公司所有者权益少数所有者权益深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 53 股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额 10,000, 3,696, 73, -12,944, 824, 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额 10,000, 3,696, 73, -12,944, 824, 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 103, 103, （一）综合收益总额 103, 103, （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 54 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本年期末余额 10,000, 3,696, 73, -12,841, 928, 法定代表人：陈石主管会计工作负责人：丘日华会计机构负责人：舒爱娣 (八) 母公司股东权益变动表单位：元项目 2020 年股本其他权益工具资本公积减：库其他综专项储盈余公积一般风未分配利润所有者权益合深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 55 优先股永续债其他存股合收益备险准备计一、上年期末余额 10,000, 3,696, 73, -12,983, 786, 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 10,000, 3,696, 73, -12,983, 786, 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 793, 793, （一）综合收益总额 793, 793, （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他（四）所有者权益内部结转深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 56 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本年期末余额 10,000, 3,696, 73, -12,189, 1,579, 项目 2019 年股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额 10,000, 3,696, 73, -13,093, 675, 加：会计政策变更前期差错更正其他深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 57 二、本年期初余额 10,000, 3,696, 73, -13,093, 675, 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 110, 110, （一）综合收益总额 110, 110, （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他（四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 58 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本年期末余额 10,000, 3,696, 73, -12,983, 786, 深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 59 三、财务报表附注深圳市赛威客通信连锁股份有限公司合并财务报表附注一、公司基本情况（1）公司简介深圳市赛威客通信连锁股份有限公司（原名深圳市赛威客通信连锁有限公司）于 2003 年 5月 23日成立，现统一社会信用代码为 914403007504556378，法定代表人：陈石，公司地址：深圳市龙华区龙华街道清华社区梅龙大道 2203号大唐时代商业综合楼 B栋 17层 1710 室。现公司注册资本人民币 1000 万元整，营业期限自 2003 年 5 月 23 日至 2023 年 5 月 23 日。2016年 4月 1日，公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券代码：836459。经营范围：通信产品的技术开发与销售及其它国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品及限制项目）；票务代理；移动终端设备、手机充值卡、家用电器的销售，通信设备、电子产品、数码产品、通信产品、计算机、办公自动化设备、计算机软硬件的技术开发及销售，网上从事电子产品的销售，经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定规定在登记前须经批准的项目除外）；企业形象策划；经济信息咨询（不含证券、保险、基金、金融业务、人才中介服务及其它限制项目）；房屋租赁；手机的技术开发和销售。手机的生产。截止到 2020年 12月 31日，公司股权结构如下：单位：人民币万元股东认缴出资额认缴出资比例（%）股东类别陈石自然人王锋自然人刘淑平自然人深圳市前海吉财创业投资有限公司企业法人深圳威客联盟通信运营管理有限公司企业法人深圳市迷迩通信技术有限公司企业法人合计 1, 深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 60 二、企业合并及合并财务报表本期纳入合并范围的子公司包括两家公司，与上年相同，没有变化，具体见本附注“八、在其他主体中的权益”。三、财务报表的编制基础 1. 编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制；按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2. 持续经营本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营的能力，本公司的合并财务报表系在持续经营为假设的基础上编制。四、重要会计政策及会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明本合并财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31日的合并及公司财务状况以及 2020年度合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月 1日起至 12月 31日止。 3. 营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。 5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 61 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。（2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 62 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本节“合并财务报表的编制方法”），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本节“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6．合并财务报表的编制方法（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。（2）合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 63 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本节“长期股权投资”或本节“金融工具”。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本节“长期股权投资”）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 64 有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7．合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、14.长期股权投资”。 8．现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算（1）外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。（2）外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 65 汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。 10．金融工具金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 2、金融资产的确认和计量金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 (1)以摊余成本计量的金融资产本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 (2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 (3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 66 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 3、金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 (2)其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 4、金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 67 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。。 5、金融负债终止确认金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 6、金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 7、金融资产和金融负债公允价值的确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 68 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 8、权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。 11．金融资产减值本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 1、减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 69 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12个月内的预期信用损失计量损失准备。 2、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 3、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：【应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。】除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 4、金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。 5、各类金融资产信用损失的确定方法深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 70 （1）应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同（2）应收账款及合同资产对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：确定组合的依据账龄组合以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合按账龄分析法计提坏账准备（3）其他应收款本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：确定组合的依据账龄组合以应收款项、其他应收款的账龄为信用风险特征划分组合押金组合公司租赁门店的押金深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 71 股东组合股东与公司的资金往来款按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合按账龄分析法计提坏账准备押金组合租赁到期即退回押金，不计提坏账准备股东组合除存在客观证据表明无法收回外，不对应收股东款项计提坏账准备单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额超过 100 万元的应收款项。单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项、其他应收款，将其归入相应组合计提坏账准备。组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项：账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 半年以内（含半年） 0 0 半年-1 年（含 1 年） 1－2 年（含 2 年） 2－3 年（含 3 年） 3 年以上 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：单项计提坏账准备的理由：对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况。坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 72 （4）债权投资债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。（5）其他债权投资其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。（6）长期应收款（重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外）本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：项目确定组合的依据组合 1 本组合以账龄作为信用风险特征。 12．存货（1）存货的分类存货分类为：库存商品、低值易耗品等。（2）发出存货的计价方法公司存货发出时根据实际情况有两种计价方法：维修材料按先进先出法计价，车辆按个别计价法计价。（3）不同类别存货可变现净值的确定依据年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 73 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本年年末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。（4）存货的盘存制度采用永续盘存制。（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法； 13．划分为持有待售资产企业主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组划分为持有待售类别，应当同时满足下列条件：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 14.长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本节“金融工具”。共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 74 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。（1）投资成本的确定对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。（2）后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 75 ②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 76 ④处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本节“合并财务报表编制的方法” 中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 15．投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。公司对现有投资性房地产采用成本模式计量对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。 16.固定资产（1）确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 77 办公家俱年限平均法 5 电子设备年限平均法 5 运输设备年限平均法 5 其他设备年限平均法 5 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 a.租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；b.公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；c.租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；d. 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 17.在建工程在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 18.借款费用（1）借款费用资本化的确认原则借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 78 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化： a.资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。（2）借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。（3）暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 19.无形资产（1）计价方法、使用寿命、减值测试深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 79 1 无形资产的计价方法 a.公司取得无形资产时按成本进行初始计量外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 b.后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况本公司本年度终了，没有使用寿命有限的无形资产。（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序本公司本年度终了，没有使用寿命不确定的无形资产 2 内部研究开发支出会计政策 1.划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 2.开发阶段支出资本化的具体条件内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 80 （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 20．长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 81 21.长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。（1）摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销。（2）摊销年限 a.固定资产改良支出按该固定资产的剩余使用年限摊销； b.其他费用按受益年限分 3-5年平均摊销。 22.职工薪酬职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 82 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1)企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2)企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 23.预计负债涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 83 变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。（2）重组义务对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。（3）质量保证及维修本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。（4）回购担保本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担保损失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据均可能无法反映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 24．股份支付 1、股份支付的种类及会计处理股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 (1)以权益结算的股份支付股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 (2)以现金结算的股份支付股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 84 负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2、权益工具公允价值的确定方法对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 25.优先股与永续债等其他金融工具 1、永续债和优先股等的区分本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；（2）如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 85 具。除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 2、永续债和优先股等的会计处理方法归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、18.“借款费用”）以外，均计入当期损益。归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 26.收入（1）商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。（2）提供劳务收入在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 86 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。（3）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 27．政府补助政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：（1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。（2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 87 （2）财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值 28.递延所得税资产/递延所得税负债对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 88 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 29.租赁（1）经营租赁的会计处理方法 1 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 2 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。（2）融资租赁的会计处理方法 1 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 2 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 30.终止经营终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 89 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； 3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。符合持有待售的资产的会计处理见本附注四、13.持有待售的资产。 31.套期会计套期，是指公司为管理外汇风险、利率风险、价格风险、信用风险等特定风险引起的风险敞口，指定金融工具为套期工具，以使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵销被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动的风险管理活动。 1、套期的分类套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期。该公允价值变动源于特定风险，且将影响公司的损益或其他综合收益。（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险敞口进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资产或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且将影响公司的损益。（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险敞口进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。 2、套期关系评估公允价值套期、现金流量套期或境外经营净投资套期同时满足下列条件的，才能运用套期会计方法进行处理：（1）套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成。（2）在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。该文件至少载明了套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评估方法（包括套期无效部分产生的原因分析以及套期比率确定方法）等内容。（3）套期关系符合套期有效性要求。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。套期工具的公允价值或现金流量变动大于或小于被深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 90 套期项目的公允价值或现金流量变动的部分为套期无效部分。套期同时满足下列条件的，应当认定套期关系符合套期有效性要求：（1）被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动。（2）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。（3）套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不应当反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，公司应当进行套期关系再平衡。套期关系再平衡，是指对已经存在的套期关系中被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使套期比率重新符合套期有效性要求。基于其他目的对被套期项目或套期工具所指定的数量进行变动，不构成套期关系再平衡。企业在套期关系再平衡时，应当首先确认套期关系调整前的套期无效部分，并更新在套期剩余期限内预期将影响套期关系的套期无效部分产生原因的分析，同时相应更新套期关系的书面文件。 3、套期会计处理方法 (1)公允价值套期套期工具产生的利得或损失应当计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失应当计入其他综合收益。被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失应当计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失应当计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整；被套期项目为企业选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失应当计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整。被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 91 风险引起的公允价值累计变动额应当确认为一项资产或负债，相关的利得或损失应当计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，应当调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。公允价值套期中，被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司对被套期项目账面价值所作的调整应当按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。该摊销可以自调整日开始，但不应当晚于对被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项目为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，公司应当按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。 (2)现金流量套期套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，应当计入其他综合收益。现金流量套期储备的金额，应当按照下列两项的绝对额中较低者确定：（1）套期工具自套期开始的累计利得或损失；（2）被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额应当为当期现金流量套期储备的变动额。套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），应当计入当期损益。现金流量套期储备的金额，应当按照下列规定处理：（1）被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，公司应当将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。（2）对于不属于上述（1）涉及的现金流量套期，公司应当在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。（3）如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的，公司应当在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。 (3)境外经营净投资套期深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 92 对境外经营净投资的套期，包括对作为净投资的一部分进行会计处理的货币性项目的套期，应当按照类似于现金流量套期会计的规定处理：（1）套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，应当计入其他综合收益。全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失应当相应转出，计入当期损益。（2）套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，应当计入当期损益。（4）套期关系再平衡对套期关系作出再平衡的，应当在调整套期关系之前确定套期关系的套期无效部分，并将相关利得或损失计入当期损益。套期关系再平衡可能会导致企业增加或减少指定套期关系中被套期项目或套期工具的数量。企业增加了指定的被套期项目或套期工具的，增加部分自指定增加之日起作为套期关系的一部分进行处理；企业减少了指定的被套期项目或套期工具的，减少部分自指定减少之日起不再作为套期关系的一部分，作为套期关系终止处理。 32.股份回购为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入库存股。根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本溢价）。注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减库存股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 33.附回购条件的资产转让销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足销售收入或资产转让收益确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，不确认销售收入或资产转让收益。回购价款大于销售或转让价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。 34.关联方一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成的关联方。深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 93 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。 35.重要会计政策和会计估计变更 (1)重要会计政策变更 2017 年 7 月 5 日，财政部以财会【2017】 22 号修订了《企业会计准则第 14 号一收入》(以下简称新收入准则）,自 2020 年 1 月 1 日起实施。本公司本报告期在编制财务报表时，执行了相关会计准则，并按照有关的衔接规定进行了处理。因执行新收入准则，本公司重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则的规定，本公司首次执行当期期初（即 2020 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目无首次执行的累积影响金额。 (2)重要会计估计变更本报告期公司重要会计估计未发生变更。四、税项（一）本公司适用的主要税种和税率如下：税种计税依据税率增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 13%、9%、6% 城市维护建设税按实际缴纳流转税税额计征 % 深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 94 教育费附加按实际缴纳流转税税额计征 % 地方教育附加按实际缴纳流转税税额计征 % 企业所得税按应纳税所得额计征 % 六、合并财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）（一）货币资金项目现金 26, 23, 其中：人民币 26, 23, 银行存款 249, 699, 合计 275, 722, 说明：本年末无受限制的货币资金。（二）应收账款 1、应收账款按种类披露种类账面余额占总额比例 (%) 坏账准备坏账准备比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提的应收账款账龄分析法 151, - 组合小计 151, - 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - 合计 151, - 深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 95 2、应收账款按账龄披露种类账面余额占比(%) 坏账准备坏账准备比例(%) 半年以内（含半年） 151, 半年至 1年（含 1年） - 1 至 2年（含 2年） - 2 至 3年（含 3年） - 3年以上合计 151, 3、无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本报告期又全额或部分收回应收账款的情况。 4、上述各期末应收账款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 5、期末应收账款前五名情况单位名称与本公司关系账面余额账龄占总额的比例(%) 深圳市恒源昊信息科技有限公司客户 128, 半年以内中国联合网络通信有限公司深圳市分公司客户 23, 半年以内合计 151, (三)预付款项 1、预付款项按账龄列示账龄账面余额比例(%) 账面余额比例(%) 深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 96 半年以内（含半年）半年至 1 年（含 1 年） 1 至 2年（含 2年）合计（四）其他应收款 1、其他应收款按种类披露种类账面余额占总额比例 (%) 坏账准备坏账准备比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按押金组合计提的其他应收款 116, 账龄分析法 - 组合小计 116, 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - 合计 116, (续上表) 种类账面余额占总额比例 (%) 坏账准备坏账准备比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按押金组合计提的其他应收款 142, 账龄分析法 - 组合小计 142, 单项金额虽不重大但单项计提坏 - - 深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 97 账准备的其他应收款合计 142, 2、其他应收款账龄分析种类账面余额占总额比例 (%) 坏账准备坏账准备比例(%) 半年以内（含半年） 116, - - 半年至 1年（含 1年） - 1至 2年（含 2年） 2至 3年（含 3年） 3年以上合计 116, - - 3、期末其他应收款余额中均为支付的办公室的押金，退租后即可退回，不计提坏账 4、本报告期内无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期有全额或部分收回其他应收款的情况。 5、本报告期无实际核销的其他应收款情况。 6、上述各期末其他应收款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 7、期末其他应收款大额明细情况单位名称与本公司关系账面余额账龄占比(%) 深圳市恒泰洲实业有限公司非关联方 102, 1 年以内（含 1 年）深圳市恒河世纪商业管理有限公司非关联方 10, 1 年以内（含 1 年）员工社保非关联方 3, 1 年以内（含 1 年）员工住房公积金非关联方 1, 1 年以内（含 1 年）合计 116, （五）存货深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 98 项目账面余额跌价准备账面价值库存商品 1,546, - 1,546, 合计 1,546, - 1,546, （六）其他流动资产可抵扣进项税 246, - 多交企业所得税 159, 159, 合计 405, 159, （七）固定资产 2020年度固定资产分类列示如下：项目本期增加本期减少一、账面原值合计： 4, 4, 电子设备 4, 4, 二、累计折旧合计： 3, 4, 电子设备 3, 4, 四、减值准备合计五、固定资产账面价值合计 0 电子设备 0 （八）应付账款 1、应付账款按账龄列示如下：深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 99 项目 1 年以内(含 1年) 500, 1 至 2年(含 2年) 2 至 3年(含 3年) 3年以上合计 500, (九)应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示项目本期增加本期减少一、短期薪酬 413, 373, 40, 二、离职后福利-设定提存计划 3, 3, 三、辞退福利四、一年内到期的其他福利合计 416, 376, 40, （2）短期薪酬列示项目本期增加本期减少（1）工资、奖金、津贴和补贴 372, 331, 40, （2）职工福利费 - （3）社会保险费 28, 28, - 其中：医疗保险费 27, 27, - 工伤保险费 - 生育保险费 1, 1, - （4）住房公积金 12, 12, - 深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 100 合计 413, 373, 40, （3）设定提存计划列示项目本期增加本期减少一、基本养老保险费 3, 3, 二、失业保险费三、企业年金缴纳 - 合计 3, 3, 说明：应付职工薪酬余额中无属于拖欠性质或工效挂钩的部分。（十）应交税费项目期初数本期支付额本期增加额期末数应交城市维护建设税 2, 3, 15, 14, 应交教育费附加 1, 1, 6, 6, 应交地方教育费附加 4, 4, 未交增值税 33, 45, 221, 209, 合计 37, 50, 248, 234, （十一）其他应付款 1、其他应付款按帐龄列示如下: 项目 1 年以内（含 1 年） 60, 1-2 年（含 2 年） 2-3 年（含 3 年） - 3 年以上合计 60, 深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 101 说明:2020年末没有余额。（十二）实收资本项目本期增加本期减少金额比例金额比例(%) (%) 陈石 5,875, 11,00 5,864, 刘淑平 500, 500, 王锋 2,625, 2,625, 深圳市前海吉财创业投资有限公司 500, 500, 深圳威客联盟通信运管管理有限公司 500, 500, 深圳市迷迩通信技术有限公司 11,00 11, 合计 10,000, 11,00 11,00 10,000, （十三）资本公积项目本期增加本期减少其他资本公积 3,696, 3,696, 合计 3,696, 3,696, （十四）盈余公积项目本期增加本期减少深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 102 法定盈余公积 73, 73, 合计 73, 73, （十五）未分配利润项目 2020 年度金额提取或分配比例上年年末余额 -12,841, 加：年初数调整本期年初余额 -12,841, 加：本期归属于母公司的净利润 792, 减：提取法定盈余公积 - 应付普通股股利 - 折股转为资本公积 - 加：其他转入加：盈余公积弥补亏损 - 本期年末余额 -12,048, （十六）营业收入、营业成本 1、营业收入明细列示（按销售模式）项目 2020 年度 2019 年度主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本酬金 3, 12, 销售商品 36,869, 35,514, 351, 293, 服务费 373, 824, 主营业务收入小计 37,246, 35,514, 1,188, 293, 租金收入 312, 331, 利息收入 12, 深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 103 其他业务收入小计 324, 331, 合计 37,571, 35,514, 1,519, 293, （十七）税金及附加项目 2020年度 2019年度城建税 15, 3, 教育费附加 6, 1, 地方教育费附加 4, 合计 26, 5, （十八）销售费用项目 2020年度 2019年度门店租赁费 13, 水电及管理费 5, 工资 77, 社保 6, 广告费 2, 22, 公积金 2, 合计 106, 22, （十九）管理费用项目 2020年度 2019年度工资 295, 264, 租赁费 356, 267, 水电费 15, 52, 办公费 9, 12, 社保费 25, 64, 汽车支出 9, - 电讯及网络费 4, 5, 深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 104 折旧费中介机构费 276, 255, 公积金 10, 11, 其他 99, 合计 1,102, 934, （二十）财务费用类别 2020年度 2019年度减：利息收入银行手续费 3, 2, 合计 2, 2, （二十一）营业外收入项目 2020年度 2019年度政府补助 26, 1, 应付未付款 60, 其他合计 86, 2, （二十二）营业外支出项目 2020年度 2019年度处置流动资产损失 112, 106, 其他 52, 合计 112, 159, （二十三）现金流量表附注（附表在报表中列示） 1、收到的其他与经营活动有关的现金深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 105 项目 2020年度 2019年度利息收入营业外收入 26, 2, 收到往来款 564, 合计 27, 567, 2、支付的其他与经营活动有关的现金项目 2020年度 2019年度银行手续费 3, 2, 付现管理费用、销售费用 659, 359, 支付往来款 341, 382, 支付押金 81, 142, 合计 1,086, 887, 3、现金流量表补充资料补充资料 2020年度 2019年度 1、将净利润调节为经营活动的现金流量：净利润 792, 103, 计提的资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用及长期资产摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失固定资产报废损失公允价值变动损失（减：收益）深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 106 财务费用投资损失（减：收益）递延所得税资产减少（减：增加）递延所得税负债增加（减：减少）存货的减少（减：增加） -1,546, 669, 经营性应收项目的减少（减：增加） -125, 438, 经营性应付项目的增加（减：减少） 431, -610, 其他经营活动产生的现金流量净额 -446, 602, 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 - - 债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况：现金的期末余额 275, 722, 减：现金的期初余额 722, 120, 加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 -446, 602, 2、现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额现金 275, 722, 其中：库存现金 26, 23, 可随时用于支付的银行存款 249, 699, 可随时用于支付的其他货币资金现金等价物其中：三个月内到期的债券投资期末现金和现金等价物余额 275, 722, 深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 107 其中：母公司或子公司使用受限制的现金和现金等价物七、在其他主体中的权益（一）在子公司中的权益子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例（%）取得方式直接间接深圳市峰慧电脑有限公司深圳市深圳市通信产品 100 新设深圳维客壹佰科技有限公司深圳市深圳市通信产品 100 新设（二）在合营安排或联营企业中的权益本公司无合营安排或联营企业八、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临的主要金融风险为信用风险、流动性风险和市场风险。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。 1、信用风险本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款等。本公司银行存款主要存放于信用评级较高的银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司应收账款主要为应收货款；其他应收款主要为生产经营过程中各类保证金和职工备用金。公司采取相关政策以控制信用风险敞口，后续定期对主要债务方信用状况进行监控，对信用记录不良的债务方采取书面催收、要求对方提供担保等方式，使本公司整体信用风险在可控范围内。 2、流动性风险本公司各部职能部门负责公司的现金流量预测，由财务部门集中汇总，持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备。本公司各项金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：本公司流动负债包括应付账款、其他应付款均预计在 1年内到期偿付。本公司本期深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 108 无非流动负债（含一年内到期的非流动负债）情况。 3、市场风险金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。本公司不存在受市场风险影响的因素。九、公允价值的披露截至 2020年 12月 31日，本公司不涉及公允价值的披露。十、本企业的关联方情况 1、存在控制关系的关联方股东名称与本企业的关系陈石公司董事长，共同实际控制人，持有公司 %，陈石与刘淑平为夫妻关系刘淑平公司董事、共同实际控制人，直接持有公司 5%股份，间接持有公司 % 股份陈石与刘淑平为配偶关系。 2、本公司的子公司情况本公司子公司深圳市峰慧电脑有限公司和深圳维客壹佰科技有限公司，详见附注七（一）。 3、本公司的合营企业和联营企业情况本公司无合营企业和联营企业。 4、本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系备注王锋持有公司 %股份自然人深圳市前海吉财创业投资有限公司持股平台公司、持有公司 5%股份法人深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 109 深圳威客联盟通信运营管理有限公司持股平台公司、持有公司 5%股份法人深圳市迷迩通信技术有限公司持有公司 %股份法人舒爱娣监事会主席，通过深圳威客联盟通信运营管理有限公司间接持有公司 %股份自然人陈晓军职工监事、通过深圳威客联盟通信运营管理有限公司间接持有公司 %股份自然人温伟科董事、通过深圳威客联盟通信运营管理有限公司间接持有公司 %股份自然人吴俊球董事, 持有公司 %股份自然人夏杨乐董事兼董秘、通过深圳威客联盟通信运营管理有限公司间接持有公司 %股份自然人刘琼监事、通过深圳威客联盟通信运营管理有限公司间接持有公司 %股份自然人丘日华财务总监，通过深圳威客联盟通信运营管理有限公司间接持有公司 %股份自然人 5、关联交易情况（1）其他资金往来应付关联方款项关联方核算科目本期借方发生额本期贷方发生额款项性质陈石其他应付款 24,203, 24,203, 往来合计 24,203, 24,203, 十一、或有事项截至 2020年 12月 31日止，公司不存在需要披露的或有事项。十二、承诺事项深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 110 截至 2020年 12月 31日止，公司不存在需要披露的重大承诺事项。十三、资产负债表日后事项本公司无需要披露的日后事项. 十四、母公司财务报表的主要项目附注（一）长期股权投资 1、长期股权投资明细情况被投资单位核算方法投资成本 2019年 12月 31 日本期增加本期减少 2020 年 12 月 31 日深圳市峰慧电脑有限公司成本法 1,000, 1,000, 1,000, 续表在被投资单位的持股比例（%）在被投资单位的表决权比例（%）在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明减值准备本期计提减值准备本期现金红利（二）营业收入和营业成本 1、营业收入明细列示项目 2020年度 2019年度主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本酬金 3, 5, 销售商品 36,869, 351, 293, 服务费 373, 824, 主营业务收入小计 37,246, 35,514, 1,181, 293, 租金收入 312, 331, 深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 111 利息收入 12, 其他业务收入小计 324, 331, 合计 37,571, 35,514, 1,512, 293, 十五、补充资料（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）（一）当期非经常性损益明细表项目 2020年度 2019年度非流动性资产处置损益越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -26, -157, 深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 112 其他符合非经常性损益定义的损益项目小计 -26, -157, 所得税影响额少数股东权益影响额（税后）合计 -26, -157, （二）当期非经常性损益明细表会计期间指标计算基础加权平均净资产收益率每股收益（元/股）基本稀释 2020 年度归属于公司普通股股东的净利润 % 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 % 深圳市赛威客通信连锁股份有限公司（加盖公章） 2021年 4月 12日深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2020 年年报公告编号：2021-007 113 第九节备查文件目录（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。文件备置地址：公司董事会办公室公司年度大事记第一节重要提示、目录和释义第二节公司概况一、基本信息二、联系方式三、企业信息四、注册情况五、中介机构六、自愿披露七、报告期后更新情况第三节会计数据、经营情况和管理层分析一、主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 (二) 偿债能力 (三) 营运情况 (四) 成长情况 (五) 股本情况 (六) 境内外会计准则下会计数据差异 (七) 非经常性损益项目及金额 (八) 补充财务指标 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、会计数据追溯调整或重述情况 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 (十) 合并报表范围的变化情况二、主要经营情况回顾 (一) 业务概要 (二) 财务分析 1、资产负债结构分析 2、营业情况分析 3、现金流量状况 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人三、持续经营评价第四节重大事件一、重大事件索引二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 (四) 承诺事项的履行情况第五节股份变动、融资和利润分配一、普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 (二) 普通股前十名股东情况二、优先股股本基本情况三、控股股东、实际控制人情况四、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况五、存续至本期的优先股股票相关情况六、存续至本期的债券融资情况七、存续至本期的可转换债券情况八、银行及非银行金融机构间接融资发生情况九、权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 (二) 权益分派预案十、特别表决权安排情况第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 (二) 持股情况 (三) 变动情况 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况二、员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况三、报告期后更新情况第七节公司治理、内部控制和投资者保护一、公司治理 (一) 制度与评估 1、公司治理基本状况 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 4、公司章程的修改情况 (二) 三会运作情况 1、三会召开情况 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见二、内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 (三) 对重大内部管理制度的评价 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况三、投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 (二) 特别表决权股份第八节财务会计报告一、审计报告二、财务报表 (一) 合并资产负债表 (二) 母公司资产负债表 (三) 合并利润表 (四) 母公司利润表 (五) 合并现金流量表 (六) 母公司现金流量表 (七) 合并股东权益变动表 (八) 母公司股东权益变动表三、财务报表附注深圳市赛威客通信连锁股份有限公司合并财务报表附注一、公司基本情况（1）公司简介三、财务报表的编制基础 11．金融资产减值本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 1、减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。 2、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 3、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：【应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。】除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 4、金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。 5、各类金融资产信用损失的确定方法（1）应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：（2）应收账款及合同资产对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：（3）其他应收款本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：单项金额重大的判断依据或金额标准：组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项： 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：（4）债权投资债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。（5）其他债权投资其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。公司存货发出时根据实际情况有两种计价方法：维修材料按先进先出法计价，车辆按个别计价法计价。（一）货币资金（二）应收账款 1、应收账款按种类披露 2、应收账款按账龄披露 3、无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本报告期又全额或部分收回应收账款的情况。 4、上述各期末应收账款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。 5、期末应收账款前五名情况 (三)预付款项（四）其他应收款 (续上表)

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