人力成本管理办法
1 目的
为不断提高公司的人效和产能水平，降低经营成本，改进工作业绩，提高员
工在工作中的主动性和积极性，建立全员人力成本控制意识，为公司的可持续发
展提供动力，特制订本办法。
2 人力成本管理的原则
公平、公开性原则：坚持公平、公开原则，在考核内容、考核方法和考核标
准上力求合理、科学、严格、客观地进行评估。
定期化与制度化原则：效能考核实行以年度为考核制度，人力部/综管部
是本制度执行的归口管理部门。某著名企业各部门、各子公司
4 人某著名企业各部门、各子公司应从人才的“选、育、用、留”方面来控制
人力成本，具体管理内容如下：
人力获得成本
招聘成本：招聘工作人员在收集人员工简历期间涉及到的人员工资、交通
费、差旅费、各类补贴、招待费、储备人才回访费用、招聘广告费、招聘网站使
用费、招聘表格纸。
甄选成本：简历甄选、面试人员的工资、面试场地费、面试间的使用费、
面试茶点费等。
录用成本：成本包括录取手续费、试用期回访、新员工第一餐、转正面谈、
调动补偿费、搬迁费和旅途补助费等由录用引起的有关费用。
安置成本：公司分立、合并时，原公司员工的遣散费用。
人力开发成本
入职培训成本：新员工入职培训时的资料费、培训人员工资、工资、培训
场地使用费等。
在岗培训成本：在职员工培训时的工资、培训场地使用费、培训器材使用
费、人工工资、培训机构培训费用等。
脱产培训成本：培训费、培训期间的人员工资、交通费用、住宿费等。
人力使用成本控制
维持成本（工资）：员工工资、各类补贴。
奖励成本：公司各项奖励费用。
调节成本（福利）：公司各项福利费用。
人力保障成本
劳动保护成本：涉及劳动危害性岗位的劳保费用等。
健康保障成本：员工体检费用、健康锻练涉及的各项费用等。
社会保险成本：社会保险和公积金费用。
人力流动成本
离职补偿成本：离职补偿金、发生劳动仲裁案件时涉及的各项仲裁费用等。
离职前低效成本：离职前（12 个月内）给公司造成的损失、不职称人员绩
效不达标月份的薪资、福利费用等。
5 人效指标
人力成本率=人力成本总额÷销售收入×100%
人力资源效率=当期平均在职人某著名企业以当月计提的管理费总额为当期销售
收入、总产出
6 人力成本管理实施细则
人力成本预算管理
每年 11 月 1 日开始，由各公司人力部/综管部经理负责组织各部门按照集团
下发的《 年度人力成本预算表》进行下一年度的人力成本预算的编制并进行相
应的审核、汇总工作，按照各公司的权责体系表，进行相应的报批，集团人力部
对各子公司的的下年度人力成本预算有建议权和参与权。
月度、年度成本预算执行情况的跟踪、预警
每月 5 日，由各部门对照《人成本执行情况自检表》对本部门当月的人力
成本管理指标进行逐一的核查并真实填写人力成本执行的实际情况，填写完成后
由部门经理签字确认并报部门主管领导审核，审核后报所在公司人力部/综管部，
人力部/综管部汇总后结合人效指标进行当月人效分析，并出具《X 年 X 月人力
成本分析报告》。
分析报告应包含的内容有：当月人效异常情况分析、与上月人效指标的对
比值等。
人力部/综管部每月对各部门上月人力成本有异常的情况进行及时的预警，
并对各部门提出改进意见或建议。
7 奖励
每年 1 月，由各公司人力部/综管部对所属公司各部门的人力成本和人效情况
进行统计、分析，并与前一年度的相关数据进行比较。
对人效提升的部门给予部门负责人 5000 元、部门其他人员 3000 元/人的奖励。
对人效提升且人力成本下降的部门，给予部门负责人 10000 元，部门其他人
员 6000 元/人的奖励。
8 考核
当月人效指标低于上月能效 40%以上者，考核部门负责 1 分；
