经济管理学院经济系
影子工厂实习报告
专 业 经济学
姓 名 田彭娟
学 号 1040405209
指 导 教 师 冯鑫明
二 零 一 四 年 三 月
影子工厂实验报告
财务管理
实验一：余额初始化
开课实验室： 2014 年03月 28 日
学院 经济管理学院 班级 10404052 姓名 田彭娟 成绩
课程
名称
影子工厂
实习
实验项目
名 称
余额初始化 指导教师 冯鑫明
教师
评语
教师签名：
年 月 日
一、实验原理
期初余额是账簿的组成部分，为保证系统的完整性和正常运行，在确定开账日期并建
立科目代码体系后，需要录入年初余额、年初至建账日期的借贷方累计发生额。
在会计电算化的管理下，科目代码、余额、凭证是总账系统三大要素，是总账系统正
常运行基本条件。根据科目代码和手工账簿记录的科目余额信息，在总账管理系统进
行期初余额初始化操作。
二、实验步骤及过程原始记录(数据、图表等)
实验步骤 :
1．会计期间选择
启动教学系统录入学号和姓名，点击财务管理子系统，以用户“总账会计”（缩写zzbb）登
录；选择账务账套（无锡市华阳摩托车有限公司）和会计期间（2008 年1 月）。
2．余额初始化
选择①总账管理—
余额初始化①菜单项，在右图中单击“科目余额初始化”图标，出现“科目余额初始化”功能
界面，见下图。
1） 新增科目余额信息
3．试算平衡检验
完成期初余额录入后，需要进行试算平衡检验，以验证科目余额输入的正确性。单击工具
栏上的“ ”按钮，见下图。
4．科目余额表检验
三、实验结果分析及建议
通过实验了解了财务管理的主要内容 ,
财务系统蕴含的细节。需要拥有财务会计的基础认识，本实验提供了辅助核算的功能
，因此在录入凭证的分录时，根据每一个分录所选择的科目，还应将有关辅助核算的
信息录入到计算机中，这样才能生成相应的辅助核算的明细账簿。
1）操作人员只能修改自己编制的凭证；
2）已审核的凭证不可修改。此种情况下可通过编制红字凭证（金额为负数的凭证）
进行冲销后重新编制。
试算平衡的原理；试算平衡结果一定要满足：资产＝负债＋所有者权益。
实验二：凭证管理
2014 年03月 28 日
学院 经济管理学院 班级 10404052 姓名 田彭娟 成绩
课程
名称
影子工厂
实习
实验项目
名 称
凭证管理 指导教师 冯鑫明
教师
评语
教师签名：
年 月 日
一、实验原理
记账凭证是财务子系统处理的起点，也是所有查询数据最主要的一个来源。凭证管理
主要完成对记账凭证的编制、修改、汇总、审核和记账等工作。
记账凭证是登记账簿的依据，实行计算机处理账务后，电子账簿的准确性与完整性完
全依赖记账凭证。凭证编制的方法有两种：第一种方法是用户可先用手工将记账凭证
填好，然后再输入到计算机中；第二种方法是用户不再手工填制记账凭证，而是根据
原始凭证直接在计算机上编制记账凭证，最后由计算机打印出记账凭证。制单员可以
编制新的记账凭证或修改自己编制的记账凭证，但不能修改其他人员编制的记账凭证
。
凭证审核是审核员按照财会制度，对制单员录入的记账凭证进行检查核对的过程。
记账就是根据审核完毕的记账凭证，分别登记相应的账簿。
二、实验步骤及过程原始记录(数据、图表等)
实验步骤 :
1． 会计期间选择
2． 凭证编制
3，输入会计分录内容：
4．凭证审核
1）退出财务子系统，点击【切换角色】按钮，以用户“稽核会计”（缩写jh）重新登录
，选
择账套（无锡市华阳摩托车有限公司）及账务会计期间（2008 年2 月份）；
2）选择①总账管理—
凭证管理①菜单项，在右图中单击“凭证审核”图标，出现“凭证审核”
界面，如下图。
3）确定凭证审核范围
4）审核一张凭证
审核凭证时，只要单击工具栏中的“
”按钮，系统将当前的操作人员（审核人员）作为审核人登记到记账凭证中去，如下
图所示。
5）撤销审核凭证
5．凭证查阅
1）设定凭证查阅条件
保持用户“稽核会计”登录状态，选择①总账①→①凭证管理①→①凭证查阅①菜单项，
或者退出财务子系统，选择①总账管理—
凭证管理①菜单项，在右图中单击“凭证查阅”图标，进入“凭证查询”条件设置界面，
见下图。
2）以列表方式进行浏览
下图2-7 所示是以列表方式显示凭证查询结果：
6．凭证汇总
保持用户“稽核会计”登录状态，选择①总账①→①凭证管理①→①凭证汇总①菜单项，
或者退出财务子系统，在右图中单击“凭证汇总”图标，屏幕显示凭证汇总范围选择界
面，如下图。
6．凭证汇总
1）定义凭证汇总范围
2）凭证汇总操作
系统根据“凭证范围”定义的内容对凭证进行汇总，见下图
7.记账
1）退出财务子系统，点击【切换角色】按钮，以用户“记账会计”（缩写jz）重新登录
，选择账务账套（无锡市华阳摩托车有限公司）及会计期间（2008 年2
月份）。选择①总账管理—
凭证管理①菜单项，在右图中单击“记账”图标，进入记账处理操作界面；
2）在凭证状态列表中，显示已编制、已审核、可记账的凭证张数，如果没有可记账
的凭证【记账】按钮不可用；
3）在记账之前，必须先进行凭证检验操作，如果有不合法的凭证将不能进行后续记
账操作。单击【凭证检验】按钮即可进行凭证检验操作，如果凭证正确无误后，【记
账】按钮自动转化为可用状态；
4）单击【记账】按钮，系统显示记账处理进度，当进度条显示100％时，完成记账处
理；
5）单击【退出】按钮，返回主菜单。
三、实验结果分析及建议
记账凭证的格式主要分凭证标题、会计分录与辅助窗口三部分。凭证标题包括凭证类
别、凭证编号、制单日期、单据附件数等内容；一张凭证最少要有两条会计分录，每
一条分录包括会计摘要、会计科目、借贷方金额等内容；如果会计科目设置了核算账
户，还需在会计分录中录入部门代码、人员代码、客户代码、工程代码；如涉及到外
币账户设置，需要录入外币金额；如果涉及到数量账户设置，还需要录入数量、单价
和计量单位等内容；如果发生通过票据进行往来结算的业务，则还需要录入票据号。
借方金额：该凭证分录的借方发生额；
贷方金额：该凭证分录的贷方发生额；
合
计：会计分录借/贷方合计金额，分大小写两种。如果借/贷方合计金额相同，在合计
栏显示大写金额和小写金额；如果借/贷方合计数不等，合计（大写）将不会出现，
保存时系统会弹出“借贷方金额必须相等”错误提示窗口。
系统默认的会计分录为两条，如果两条分录不能满足需要，例如月末费用的结转、成
本的结转等，需要多条会计分录。
凭证修改操作同新增凭证，但需要注意的是：
1）操作人员只能修改自己编制的凭证；
2）已审核的凭证不可修改。此种情况下可通过编制红字凭证（金额为负数的凭证）
进行冲销后重新编制。
希望从实际管理方面进一步了解凭证管理的知识点，做凭证管理需要一定的财会知
识积累，拥有了概率界定，对凭证的管理更加游刃有余。
实验三账簿查询、期末处理
开课实验室： 2014年03月 27 日
学院 经管学院 班级 10404052 姓名 田彭娟 成绩
课程
名称
影子工厂
实习
实验项目
名 称
账簿查询 指导教师 冯鑫明
教师
评语
教师签名：
年 月 日
一、实验原理
账簿是以会计凭证为依据，序时地、分类地记录和反映各项经济业务的簿籍，它
由具有一定
格式，又互相联系的账页所组成。设置和登记账簿的作用，可以概括如下：
1）通过设置和登记账簿，能对经济业务活动进行序时、分类的核算，又能提供
各项总括和明
细的核算资料；
2）通过设置和登记账簿，可以为计算财务成果编制会计报表提供依据；
3）通过设置账簿，利用账簿的核算资料，为开展财务分析和会计检查提供依据
。
账簿查询就是在登记完毕的账簿中查找需要的会计信息，包括查阅总分类账、明细账
、汇总账、科目余额表等.
二、实验步骤及过程原始记录(数据、图表等)
1．会计期间选择
启动教学系统录入学号和姓名，点击财务管理子系统，以用户“总账会计”（缩写zzbb
）登录；选择账务账套（无锡市华阳摩托车有限公司）及会计期间（2008 年2
月份）。
2．总分类账查询
（1）总分类账
选择①总账管理—
账簿查询、期末处理①菜单项，在右图中单击“总分类账”图标，进入“总分类账”查询
界面，见下图。
（2）选择查询月份
总分类账查询分两个页面，第一个页面显示所有的总账科目，第二个页面显示某一个
科目的总分类账，见下图。如果要实现跨月查询，可选择需要查询的月份，然后单击
【刷新】按钮即可。
（3）快速查找
系统提供查找快速定位功能，方便用户快速找到需要查看的科目。单击工具栏上的 “
” 按钮，弹出“查找”条件录入窗口，见下图。
3．三栏式明细账查询
（1）三栏式明细账
保持用户“总账会计”登录状态，选择①总账①→①账簿管理①→①三栏式明细账①菜单
项，或者退出财务子系统，选择①总账管理—
账簿查询、期末处理①菜单项，在右图中单击“三栏式明细账”图标，进入“三栏式明细
账”查询界面，见下图
（2）凭证查询
在三栏式明细账输出过程中，可以随时查看明细账中包含凭证信息的具体内容，操作
方法为：双击需要查看的账簿行，系统会弹出“凭证查询”窗口,显示凭证信息，见下图
。
4．汇总账查询
保持用户“总账会计”登录状态，选择①总账①→①账簿管理①→①汇总账①菜单项，或
者退出财务子系统，选择①总账管理—
账簿查询、期末处理①菜单项，在右图中单击“汇总账”图标，进入“汇总账”查询界面
，见下图。
查询汇总账，首先要定义汇总账的查询条件，见下图。
5．科目余额表查询
科目余额表查询包括科目余额表查询条件定义、科目余额表账簿输出和分类汇总账三
部分内容。保持用户“总账会计”登录状态，选择①总账①→①账簿管理①→①科目余额
表①菜单项，或者退出财务子系统，选择①总账管理—
账簿查询、期末处理①菜单项，在右图中单击“科目余额表”图标，进入“科目余额表查
询条件定义”界面，见下图。
科目余额表的屏幕输出主要包括以下内容，见下图。
选择一个需要显示分类汇总账的会计科目双击或者单击工具栏中的“
”按钮，则该会计科目的分类汇总账即可显示，见下图。
6．月末结账
保持用户“总账会计”登录状态，选择①总账①→①凭证管理①→①月末结账①菜单项，
或者退出财务子系统，选择①总账管理—
账簿查询、期末处理①菜单项，在右图中单击“月末结账”图标，进入“月末结账”窗口
，见下图。
7．新开月份（开账）
保持用户“总账会计”登录状态，选择①系统①→①新开月份①菜单项，或者退出财务子
系统，选择①总账管理—
账簿查询、期末处理①菜单项，在右图中单击“新开月份”图标，系统弹出“新开月份”
操作界面，见下图。
不同的凭证类别，其新开月份的处理时间可以不一致。
新开月份的操作方法如下：
1）在“凭证类别”下拉框中选择一个需要新开月份的凭证类别；
2）单击【新开】按钮，系统会自动新增的会计处理月份，本例中新开月份为“
”；
影子工厂实验教学系统实验指导书
26
3）重复1）～2）步骤，进行其它凭证类别的新开月份处理；也可以不选择凭证类别
直接单击【全部新开】即可完成开账。
三、实验结果分析及建议
通过实验让学生了解账簿查询的方法。
实验四：出纳管理
开课实验室： 2014年03月 28 日
学院 经济管理学院 班级 10404052 姓名 田彭娟 成绩
课程
名称
影子工厂
实习
实验项目
名 称
出纳管理
指导教师 冯鑫明
教师
评语
教师签名：
年 月 日
一、实验原理
出纳工作主要包括货币资金的收付业务以及现金、银行日记账的登记和银行对账等，
是财务
部门责任重大且非常重要的工作之一。在任何一个现代公司里可以没有财务总监，却
不可以没有
出纳会计，出纳工作管理制度是企业最基本的财务管理制度。
货币资金收付业务的制单、收付款凭证的审核以及收付款凭证的登记工作已经在凭证
管理实
验中完成，本实验主要通过现金日记账、银行日记账、资金日报的查询以及银行对账
的处理过程
让学生了解出纳管理工作是如何做到日清月结、保证账账相符和账款相符的。
二、实验步骤及过程原始记录(数据、图表等)
1．会计期间选择
启动教学系统录入学号和姓名，点击财务管理子系统，以用户“现金出纳”（缩写xjcn
）或用户“银行出纳”（缩写yhcn）登录，选择账务会计期间及账套（2008 年2
月无锡市华阳摩托车有限公司）。
2．现金日记账查询
以现金出纳“xjcn”的账号进入系统后，选择①总账管理—
出纳管理①菜单项，在右图中单击“现金日记账”图标，系统显示“现金日记账”界面，
选择某一现金科目双击，如“1001 库存现金”，见下图。
3．银行日记账查询
退出财务子系统，点击【切换角色】按钮，以银行出纳“yhcn”的账号登录系统后，选
择①总账管理—
出纳管理①菜单项，在右图中单击“银行日记账”图标，系统自动弹出“银行日记账查询
”窗口，选择某一银行科目双击，如“100201 工行”，见下图。
4．资金日报表查询
资金日报是反映某一时间区间资金收付及结存的报表，有利于财务主管领导及时了解
企业资金状况，加强对资金的管理。操作步骤如下：
保持用户“银行出纳”登录状态，选择①总账①→①出纳管理①→①资金日报表①菜单项
，或者退出财务子系统，选择①总账管理—
出纳管理①菜单项，在右图中单击“资金日报表”图标，进入“资金日报表”操作界面，
见下图。
5．银行对账
1）银行对账初始化
在使用银行对账功能之前，需要将初始的银行对账单和单位日记账的未达账项录入到
系统中。
以手工或其他系统提供的余额调节表为原始依据，输入期初银行和单位未达账项。以
便使调整后的银行对账单和单位银行日记账余额相等，保持用户“银行出纳”登录状态
，选择①总账①→①出纳管理①→①银行对账①→①银行对账初始化①菜单项，或者退
出财务子系统，选择①总账管理—
出纳管理①菜单项，在右图中单击“银行对账单初始化”图标，选择银行科目“100201”
进入银行对账初始化界面，见下图。
2）银行对账单的录入
输入银行对账单信息，为银行对账作数据准备。保持用户“银行出纳”登录状态，选择
①总账①→①出纳管理①→①银行对账①→①银行对账单录入①菜单项，或者退出财务
子系统，选择①总账管理—
出纳管理①菜单项，在右图中单击“银行对账单录入”图标，见下图。
3）银行对账
保持用户“银行出纳”登录状态，选择①总账①→①出纳管理①→①银行对账①→①银行
对账①菜单项，或者退出财务子系统，选择①总账管理—
出纳管理①菜单项，在右图中单击“银行对账”图标，系统显示“银行对账”界面，见下
图。
① 自动勾对
单击菜单栏中的“
”（自动对账）图标，系统自动将相关的单据打上勾对标志。自动勾对的条件是：银
行对账单和单位日记账的票据号、借方金额、贷方金额完全相同，界面如下。
① 手工勾对
对于不能自动对应的对账单和日记账，需要进行手工勾对。勾对条件是：银行对账单
上的金额和日记账上的金额相等即可。操作方法是：单击“
”按钮，然后选中一行日记账记录，系统自动过滤符合条件的对账单，选中符合条件
的对账单，直接在银行对账单的“勾对”区域双击，见下图。
此时会出现将对账单和日记账记录都打上红色的“*”号标志，然后单击工具栏中的“
”按钮，完成手工勾对，对账完成结果见下图。
4）查阅银行余额调节表
银行对账完成后，系统自动生成余额调节汇总表，反映银行账户余额，未达账项等信
息。保持用户“银行出纳”登录状态，选择①总账①→①出纳管理①→①银行对账①→①
查阅余额调节表①菜单项，或者退出财务子系统，选择①总账管理—
出纳管理①菜单项，在右图中单击“查阅余额调节表”图标，见下图。
余额调节表反映了银行账户的当前最大对账期间，企业（银行）的未达数，账面余额
和调整后余额等信息。选择一个银行账户，在该行上双击，系统弹出余额调节明细表
。
在这里可以查看未达账、已达账和全部的勾对情况，还可以查看以前对账期间的明细
对账信息。
三、实验结果分析及建议
通过实验让学生了解现金日记账、银行日记账、资金日报表的相关知识以及银行对账
的处理过程，加深学生对资金管理的认识。
实验五：报表管理
开课实验室： 2014年03月 28日
学院 经济管理学院 班级 10404052 姓名 田彭娟 成绩
课程
名称
影子工厂
实习
实验项目
名 称
报表管理 指导教师 冯鑫明
教师
评语
教师签名：
年 月 日
一、实验原理
会计报表是企业根据日常会计核算资料定期编制，总括反映企业在一定时期内的财务
状况和经营成果的文件。正确及时编制和分析会计报表是会计工作的重要组成部分，
做好这项工作对提高企业经营管理水平、加强宏观经济管理有重要意义。
二、实验步骤及过程原始记录(数据、图表等)
1．会计期间选择
启动教学系统录入学号和姓名，点击财务管理子系统，以用户“总账会计”（缩写zzbb
）登录；选择账务会计期间及账套（2008 年1 月无锡市华阳摩托车有限公司）。
2．资产负债表
资产负债表是总括地反映会计主体在某一特定日期财务状况的会计报表。资产负债表
左边资产按流动性分为两类：流动资产和非流动资产；右边包括负债及所有者权益（
或股东权益），其中负债按流动性分为两类：流动负债、非流动负债。资产负债表的
数据来源是账簿，在会计电算化下，一般通过报表公式从账簿中提取数据并填到资产
负债表的相应单元格中。资产负债表的编制过程如下：
1）新建资产负债表
选择①总账管理—
报表管理①菜单项，在右图中单击“创建新报表”图标，系统显示“创建新报表”界面，
见下图。
2）定义资产负债表框架
选择①报表①→①修改报表①菜单项，或者退出财务子系统，选择①总账管理—
报表管理①菜单项，在右图中单击“修改报表”图标，选中创建的新报表，在报表列表
行双击，系统显示“修改报表”界面，见下图。
首先在报表编辑界面完成报表的整体框架，输入表头、项目等信息，界面如下。
3）资产负债表数据提取
①函数NCYE(kmbh,bmbh,rybh,khbh,gcbh)
4）生成报表数据
选择①报表①→①生成报表数据①菜单项，或者退出财务子系统，选择①总账管理—
报表管理①菜单项，在右图中单击“生成报表数据”图标，选中“资产负债表”行双击，
生成该报表的对应数据，见下图。
3．利润表
1）新建利润表
利润表的编制过程如下：选择①报表①→①创建新报表①菜单项，或者退出财务子系统
，选择①总账管理—
报表管理①菜单项，在右图中单击“创建新报表”图标，类似创建资产负债表的操作，
创建利润表，如下图。
2）定义利润表
选择①报表①→①修改报表①菜单项，或者退出财务子系统，选择①总账管理—
报表管理①菜单项，在右图中单击“修改报表”图标，定义利润表，如下图。
3）生成报表数据
选择①报表①→①生成报表数据①菜单项，或者退出财务子系统，选择①总账管理—
报表管理①菜单项，在右图中单击“生成报表数据”图标，选中“利润表”，在报表列表
行双击，生成该报表的数据，见下图。
三、实验结果分析及建议
通过实验加深学生对会计报表的了解，掌握报表的编制方法和报表数据来源。
实验六：工资核算
开课实验室： 2014年03月 28日
学院 经济管理学院 班级 10404052 姓名 田彭娟 成绩
课程
名称
影子工厂
实习
实验项目
名 称
工资核算 指导教师 冯鑫明
教师
评语 教师签名：
年 月 日
一、实验原理、方法和手段：
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出
，既包括提供给职工本人的薪酬，也包括提供给职工配偶、子女及其他被赡养人的福
利等。在会计电算化的管理下，工资核算要求做到：及时记录提供的工资原始数据；
根据工资原始数据计算应付工资和实发工资数据；发放工资，汇总工资数据并计提工
资，进行工资核算和费用分摊，为成本核算提供人工费用数据。
二、实验步骤及过程原始记录(数据、图表等)
1．会计期间选择
启动教学系统录入学号和姓名，点击财务管理子系统，以用户“工资会计”（缩写gz）
登录；选择账务会计期间及账套（2008 年2 月无锡市华阳摩托车有限公司）。
2．工资项目维护
工资项目是工资单的基本组成要素，反映了职工薪酬的构成。
选择①核算管理—
工资核算①菜单项，在右图中单击“工资项目维护”图标，显示“工资项目维护”界面，
见下图。
1）单击【新增】按钮，根据实验资料增加工资项目，如“技能津贴”，维护数据类型
及其长度，如工资项目为数值型，还需要维护小数位长度，编辑完成后单击【确定】
按钮；
2）如果用户需要删除某一工资项，选中该项目单击【删除】按钮即可。
3．工资结构定义
选择①工资①→①结构定义①菜单项，或者退出财务子系统，选择①核算管理—
工资核算①菜单项，在右图中单击“工资结构定义”图标，见下图。
1）将在前面新增的两个工资项目“技能津贴”和“缺勤扣款”，通过【全选】按钮，将
工资项目移动到已选项目位置，参与本月工资结构的建立，然后单击【保存属性】按
钮保存本月的工资结构。
2）在“工资项目”界面，可以对组成工资单的工资项目进行排序、修改字号、列宽等
操作。
3）若选中“转下期”选项，则系统自动将上月的数据带入到本月，若选中“修改否”选
项，则在工资数据录入窗口，该工资项目数据允许编辑，否则该工资项目数据被保护
。
4. 公式定义
一般构成工资表的工资项目间存在一定的运算关系，通过定义公式来建立工资项目的
计算公式，可以减少手工录入数据的工作量，并且能保证录入数据的正确性。
选择①工资①→①公式定义①菜单项，或者退出财务子系统，选择①核算管理—
工资核算①菜单项，在右图中单击“公式定义”图标，
1）左边窗口为公式编辑窗口，右边窗口为待定义的工资项目，以及辅助公式定义的
运算符号和运算逻辑；
2）双击选择待定义的工资项目，通过选择参与计算的工资项目、运算符号组合或直
接输入计算公式。公式定义完成后，通过【公式校验】检验公式的正确性，校验通过
后再单击【确定】按钮保存公式。
5．工资数据录入
工资数据录入操作步骤如下：选择①工资①→①数据录入①菜单项，或者退出财务子系
统，选择①核算管理—
工资核算①菜单项，在右图中单击“工资数据录入”图标，见下图。
6. 数据审核
7．工资单
工资数据录入完成后，薪资管理人员根据定义的工资单输出样式打印输出工资单，作
为职工
工资单的原始凭据。选择①工资①→①工资单①菜单项，或者退出财务子系统，选择①
核算管理—工资核算①菜单项，在右图中单击“工资单”图标，见下图。
8．设置工资对应成本费用科目
选择①工资①→①科目设置①菜单项，或者退出财务子系统，选择①核算管理—
工资核算①
菜单项，在右图中单击“费用科目设置”图标，见下图。
9．参数设置
该功能用于设置工资计提项目，并对计提的项目定义公式。
选择①工资①→①参数设置①菜单项，或者退出财务子系统，选择①核算管理—
工资核算①菜单项，在右图中单击“参数设置”图标，见下图。
10.工资计提凭证
选择菜单①工资①→①工资凭证①，或者退出财务子系统，选择①核算管理—
工资核算①菜单项，在右图中单击“工资计提凭证”图标，见下图。系统自动根据工资
科目定义和工资计提参数设置生成凭证。
10．查阅工资报表
反映职工工资明细情况，选择①工资①→①工资明细表①菜单项，或者退出财务子系统
，选择①核算管理—工资核算①菜单项，在右图中单击“工资明细表”图标，见下图。
三、实验结果分析及建议
通过会计核算实验包括工资项目维护、工资结构定义、公式定义、录入工资数据，形
成工资单、设置工资计提参数、定义工资计提科目并生成工资计提凭证、查阅工资报
表等内容加深学生对工资发放和工资核算流程的了解。
实验七：固定资产核算
开课实验室： 2014年03月 28日
学院 经管学院 班级 10404052 姓名 田彭娟 成绩
课程
名称
影子工厂
实习
实验项目
名 称
固定资产核算 指导教师 冯鑫明
教师
评语
教师签名：
年 月 日
一、实验原理
账簿是以会计凭证为依据，序时地、分类地记录和反映各项经济业务的簿籍，它
由具有一定
格式，又互相联系的账页所组成。设置和登记账簿的作用，可以概括如下：
1）通过设置和登记账簿，能对经济业务活动进行序时、分类的核算，又能提供
各项总括和明
细的核算资料；
2）通过设置和登记账簿，可以为计算财务成果编制会计报表提供依据；
3）通过设置账簿，利用账簿的核算资料，为开展财务分析和会计检查提供依据
。
账簿查询就是在登记完毕的账簿中查找需要的会计信息，包括查阅总分类账、明细账
、汇总账、科目余额表等
二、实验步骤及过程原始记录(数据、图表等)
实验步骤 :
1 固定资产核算
l 〉会计期间选择
启动教学系统录入学号和姓名，点击财务管理子系统，以用户“资产会计”（缩写zc）
登录；选择账务会计期间及账套（2008 年2 月无锡市华阳摩托车有限公司）；
2 〉 固定资产变动
选择①核算管理—
固定资产核算①菜单项，在右图中单击“固定资产变动”图标，见下图。
○1 新增固定资产
在窗口左侧选择新增固定资产所属的设备最明细类别：0102
普通车床，单击工具栏中的【新建】按钮，弹出“固定资产变动编辑”窗口，见下图：
录入实验资料1 中新增设备0102001
的信息，录入完毕后单击【应用】按钮保存结果。
○2 原值增加变动
在固定资产变动窗口的“设备明细信息”区域中选择设备设备编号：01020007，单击具
栏中的【变动】按钮，进入“固定资产变动编辑”窗口，见下图：
在“选择变动方式”中选择“增值”，根据实验资料2，分别录入增加的原值和使用年限
，录入完毕后单击【应用】按钮保存变动结果。
○3 原值减少变动
在固定资产变动窗口的“设备明细信息”区域中选择设备编号：0112010，单击工具栏
中的【变动】按钮，进入“固定资产变动编辑”窗口，在“选择变动方式”中选择“减值”
，根据实验资料3，分别录入减少的原值和使用年限，录入完毕后单击【应用】按钮
保存变动结果。
○4 报废变动
设备由于严重的有形或无形损耗，不能继续使用而退役，称为设备报废。设备在生产
使用中使用到一定的寿命年限，主要性能严重劣化，不能满足生产工艺要求，且无修
复价值，或者在经济上大修不如更新更合算者，就应进行报废处理，另行更新以适应
生产需要。
○5 转移变动
固定资产转移的操作步骤如下：在“设备明细信息”中选择设备编号：0101001，单击
工具栏中的【完全转移】按钮，设备0101001
被转移，在“设备变动信息”中将增加一条转移变动的记录。
○6 部门变动
固定资产部门变动的操作步骤如下：在固定资产变动窗口的“设备明细信息”区域中选
择设备编号：0102059，单击工具栏中的【变动】按钮，进入“固定资产变动编辑”窗
口，在“选择变动方式”中选择“使用部门”选项，根据实验资料6，对“使用部门/科目编
号/比例”等栏目进行变动，变动修改完毕后单击【应用】按钮保存变动结果。
3 〉固定资产审核
选择①固定资产①→①固定资产审核①菜单项，或者退出财务子系统，选择①核算管理
—固定资产核算①菜单项，在右图中单击“固定资产审核”图标，见下图：
4 〉核算科目设置
选择①固定资产①→①核算科目设置①菜单项，或者退出财务子系统，选择①核算管理
—
固定资产核算①菜单项，在右图中单击“核算科目设置”进入核算科目设置界面，见下
图：
5 〉折旧计提
选择①固定资产①→①计提折旧①菜单项，或者退出财务子系统，选择①核算管理—
固定资产核算①菜单项，在右图中单击“计提折旧”图标，显示本月“折旧计提清单”，
见下图。
6 〉固定资产台账
选择①固定资产①→①固定资产台账①菜单项，或者退出财务子系统，选择①核算管理
—固定资产核算①菜单项，在右图中单击“固定资产台账”图标，见下图。
7 〉综合查询
选择①固定资产①→①固定资产综合查询①菜单项，或者退出财务子系统，选择①核算
管理—固定资产核算①菜单项，在右图中单击“固定资产综合查询”图标，见下图。
○1 通过下拉列表选择按设备类别查询或按使用部门查询；
○2 选择所要查询的会计期间；
○3 选择查询方式：查看变动情况或查看折旧情况；
○4 查询条件设置完毕后，单击【刷新】按钮查询数据。
三、实验结果分析及建议
通过实验了解了市场管理的主要内容 ,
包括客户信息管理、竞争对手信息管理、市场需求信息的建立及市场销售预测 ,
理解了建立市场信息的方法和必要性。
实验八：存货核算
开课实验室： 2014 年03月 28 日
学院 经济管理学院 班级 10404052 姓名 田彭娟 成绩
课程
名称
影子工厂
实习
实验项目
名 称
存货核算 指导教师 冯鑫明
教师
评语
教师签名：
年 月 日
一、实验原理
存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。企业的存货核算主要涉及物
料管理部门和财务部门。物料管理部门主要负责材料实物形态的采购及其库存管理。
存货核算的原始数据主要来自仓库的收、发料单及供应商开具的的各种结算单据。存
货的核算是企业会计核算的一项重要内容，
进行存货核算，应正确计算存货的购入成本，促使企业降低存货成本；反映、监督存
货的保管、收发和退领情况。
在会计电算化的管理下，存货核算主要完成以下几大任务：
1.采购核算：反映和监督采购资金的支出情况，正确计算存货的购入成本。促使企业
做好存货供应管理，规范采购业务，节约采购费用，降低采购成本；
2.存货收发核算：反映和监督材料的收发和保管情况，保证账实相符，杜绝存货的流
失、毁损；加强储备资金管理，降低库存，减少资金占用，提高资金利用率；
3.存货费用汇总分配：反映和监督各生产单位存货的耗用，正确计算产品的存货成本
。
二、实验步骤及过程原始记录(数据、图表等)
实验步骤 :
1．会计期间选择
启动教学系统录入学号和姓名，点击财务管理子系统，以用户“存货会计”（缩写ch）
登录；选择账务会计期间及账套（2008 年2 月无锡市华阳摩托车有限公司）。
2．单据审核
1）入库单审核
入库单是指采购的存货验收入库后由物料管理部门所填写的单据，一般情况下设3-4
联：采购员留存、保管员留存、财务报销、财务留存。入库单审核是将财务部门收到
的“财务留存联”与存货核算系统的入库单据进行核对，并且作相对应的稽核标志。操
作步骤如下：选择①核算管理—
存货核算①菜单项，在右图中单击“入库单审核”图标，见下
选择一张入库单，单击“ ”进行审核操作,如果需要撤销审核，单击“ ”即可。
如果选择了“批量审核”选项，必须在仓库列表选择一个特定的仓库进行审核。
2）出库单审核
出库单审核是将财务部门收到的“财务留存联”与存货核算系统的出库单据进行核对，
并且作相对应的稽核标志。操作步骤如下：
选择①存货①→①单据审核①→①出库单审核①菜单项，或者退出财务子系统，选择①
核算管理—存货核算①菜单项，在右图中单击“出库单审核”图标，见下图。
选择一张出库单，单击“ ”进行审核操作，如果需要撤销审核，单击“ ”即可。
1、 存货入库核算
1）采购报销
采购报销主要是针对以上提到的票货同行和暂估入库采购报销的处理。操作过程如下
：选择①存货①→①采购报销①菜单项，或者退出财务子系统，选择①核算管理—
存货核算①菜单项，在右图中单击“采购报销”图标，见下图。
根据实验资料中发票入库单勾对表所列示的发票和入库单（财务已审核）对应关系，
分别对发票和入库单作选中标识，例如：fp08000010 与HTR0800010
勾对，然后选择“报销凭证”页面，见下图。
报销暂估入库单操作流程：
选择①存货①→①采购报销①菜单项，或者退出财务子系统，选择①核算管理—
存货核算①菜单项，在右图中单击“采购报销”图标，见下图。
报销上期暂估入库，需要同时选中发票、暂估入库单、红冲入库单、蓝字报销单，并
作审核勾对标志，选择报销凭证页面，通过发票、蓝字报销单产生采购报销凭证，见
下图。
同时根据红冲入库单生成红冲凭证，见下图。
2）暂估入库
暂估入库是针对上述采购业务成本核算第二种情况的业务处理处理，操作过程如下：
① 暂估入库勾对
选择①存货①→①单据审核①→①暂估入库勾对①菜单项，或者退出财务子系统，选择
①核算管理—
存货核算①菜单项，在右图中单击“暂估入库勾对”图标，进入暂估入库单勾对界面，
系统显示当月所有的未暂估入库处理的单据，见下图。
入库单通过人工校验正确后直接单击“
”按钮，将所显示的入库单作暂估标志。如果操作
错误或者单据不正确，可以单击“ ”按钮将暂估标志清空。
① 暂估入库
暂估入库是将本月的暂估入库单进行汇总，生成暂估入库凭证的各业务处理，操作步
骤如下：
选择①存货①→①暂估入库①菜单项，或者退出财务子系统，选择①核算管理—
存货核算①菜单项，在右图中单击“暂估入库”图标，系统显示当月所有的暂估入库明
细清单，见下图。
单击暂估入库凭证页面，生成本月暂估入库凭证，见下图。
4．存货出库
存货出库核算操作过程如下：
1） 出库结账
选择菜单①存货①→①出库结账①菜单项，或者退出财务子系统，选择①核算管理—
存货核算①菜单项，在右图中单击“出库结账”图标，见下图。
单击【出库结账】按钮进行出库结账。
2）出库核算
选择①存货①→①存货出库①菜单项，或者退出财务子系统，选择①核算管理—
存货核算①菜单项，在右图中单击“出库核算”图标，见下图。
如果出库单汇总表某些记录没有查找到对应的借方科目，需要用户选中一行或多行记
录，然后在借方科目区域双击，即可进行科目选择。在进行领料汇总之前，需要所有
记录均已对应借方科目并且保存对照结果。
选择“领料凭证”页面，查看生成的出库凭证，见下图。
5．查询统计
1）入库单汇总
择①核算管理—
存货核算①菜单项，在右图中单击“入库单汇总”图标，系统首先弹出查询期间选择窗
口，选择查询期间后进入入库汇总查询页面，见下图。
选择“入库单明细”页面，查看入库单明细信息，见下图。
2）出库单汇总
选择①核算管理—存货核算①菜单项，在右图中单击“出库单汇总”图标，见下图。
单击【确定】按钮，显示出库单汇总表，见下图。
选择某一行汇总数据，选中“出库单明细”页面，见下图。
三、实验结果分析及建议
通过实验加深学生对存货核算流程的了解。
实验九：销售核算
开课实验室： 2014 年03月 28日
学院 经管学院 班级 10404052 姓名 田彭娟 成绩
课程
名称
影子工厂
实习
实验项目
名 称
销售核算 指导教师 冯鑫明
教师
评语
教师签名：
年 月 日
一、实验原理
销售是企业生产经营活动的重要环节。在产品销售过程中，企业一方面销售出生产的
产品或
提供劳务，以满足消费者的需要；另一方面按产品销售价格取得销售收入，使企业在
生产过程中
的消耗得到补偿和实现价值的增值，从而为企业生产经营活动的持续和扩大再生产提
供条件。
销售核算是企业会计核算的一项重要内容，销售核算主要包括产成品收发存的核算、
销售收
入确认、销售回款结算、销售成本结转、账龄分析等。产成品收发存的管理在销售管
理子系统中
由仓库保管员完成，产生的产成品入出库单据作为财务部门销售核算的的依据，产成
品成本结转
在成本核算中完成，本实验主要完成销售收入确认、回款结算、销售成本结转和账龄
分析。
二、实验步骤及过程原始记录(数据、图表等)
实验步骤 :
1．会计期间选择
启动教学系统录入学号和姓名，点击财务管理子系统，以用户“销售会计”（缩写xs）
登录；选择账务会计期间及账套（2008 年2 月无锡市华阳摩托车有限公司）。
2.销售收入确认
1）销售发票审核
操作过程如下：选择①核算管理—
销售核算①菜单项，在右图中单击“销售核算”中单击销售发票审核图标，见下图。
图中界面上方的列表为发票的信息，下方的列表反映选中发票的回款情况。首先选中
“未审核”复选框，过滤出未审核发票选中发票并作“处理”标志后，双击发票编号区域
，弹出“发票信息”窗口，补录发票编号、开票日期和销售类型，然后选择“凭证信息”
页面，系统自动生成
3.客户回款结算
1）选择①销售①→①客户回款①→①客户回款审核①菜单项，或者退出财务子系统
，选择①核算管理—
销售核算①菜单项，在右图中单击“客户回款审核”图标，见下图。
4．销售成本结转
1）销售发票与出库单勾对审核
销售发票和产品出库单的勾对关系由销售管理系统完成，财务部门对勾对单进行审核
，并确认销售实际成本。操作过程如下：选择①销售①→①销售成本结转①→①勾对单
审核①菜单项或者退出财务子系统，选择①核算管理—
销售核算①菜单项，在右图中单击“勾对单审核”图标，
）结转销售成本
根据勾对单上商品出库单的实际出库成本，完成销售成本结转，生成相关凭证。操作
过程如下：选择①销售①→①销售成本结转①→①销售成本结转①菜单项或者退出财务
子系统，选择①核算管理—销售核算①菜单项，在右图中单击“销售成本结转”图标，
5．账龄分析
1）账龄区间设置
选择①销售①→①账龄分析①→①账龄区间设置①菜单项或者退出财务子系统，选择①
核算管理—销售核算①菜单项，在右图中单击“账龄区间设置”图标，见下图。
2）账龄分析
选择①销售①→①账龄分析①→①应收账款①菜单项或者退出财务子系统，选择①核算
管理—销售核算①菜单项，在右图中单击“应收账款账龄分析”图标，见下图
三、实验结果分析及建议
通过实验加深学生对销售核算的内容及核算流程的了解。
实验十：成本核算
开课实验室： 2014 年03月 28日
学院 经济学院 班级 10404052 姓名 田彭娟 成绩
课程
名称
影子工厂
实习
实验项目
名 称
成本核算 指导教师
教师
评语
教师签名：
年 月 日
一、实验原理
成本核算是利用会计核算体系，对发生的成本进行记录、分类，并采用适当的成本计
算方法,计算出不同成本计算对象的总成本和单位成本的过程。成本核算包括成本汇
集分配和成本计算两个相关联的过程。成本核算的基本目的是反映生产经营过程中实
际发生的耗费，为损益计算和资产计价提供成本资料。
成本核算是企业会计核算的一项重要内容，产品成本核算的一般程序如下：
1）选用成本计算方法
2）设立成本核算账户
3）开设成本计算单
4）审核和汇总原始单据
5）登记总账和明细账
6）计算完工总成本和单位成本
7）结转完工产品成本
在会计电算化条件下，成本核算的主要工作集中在成本的汇集和分配，一般分为：要
素成本的汇集和分配；辅助生产成本的汇集和分配；制造费用的汇集和分配；成本在
完工产品与期末在产品之间的分配；废品损失与停工损失核算；期间费用核算。
本实验主要介绍工资成本的汇集和分配；辅助生产成本的汇集和分配；动能费的汇集
和分配；制造费用的汇集和分配；结转完工产品成本。
二、实验步骤及过程原始记录(数据、图表等)
实验步骤 :
1．会计期间选择
启动教学系统录入学号和姓名，点击财务管理子系统，以用户“成本会计”（缩写cb）
登录；
选择账务会计期间及账套（2008 年2 月无锡市华阳摩托车有限公司），见下图。
2．工资成本的汇集和分配
1）待分配工资数据导入
2）工资分配
3．辅助生产成本的汇集和分配
1）辅助生产待分配数据录入
2）辅助生产（劳务量）录入
2）辅助生产分配
4．动能费的汇集和分配
1）动能费待分配数据导入
2）动能费分配
5．制造费用的汇集和分配
1）待分配制造费用数据导入
2）制造费用分配
6．完工产品成本结转
、
7．台账查询
