金盾科技：2022年年度报告.pdf

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公告编号：2023-002 1 2022 年度报告 金盾科技 NEEQ: 836443 浙江金盾科技股份有限公司 Zhejiang Jindun Technology 公告编号：2023-002 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 3 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 .................................................................................................................... 199 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 255 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ........................................................ 299 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 322 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 40 第九节 备查文件目录 ........................................................................................................ 11111 公告编号：2023-002 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人钱月仁、主管会计工作负责人杜春花及会计机构负责人（会计主管人员）杜春花保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 √是 □否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 1、 未出席董事会审议年度报告的董事姓名及未出席的理由 因董事程秉忠去世 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 公司治理的风险 公司虽然建立了股东大会、董事会、监事会，制订了股东大会、 董事会、监事会等议事规则和各项内控制度。但公司内部管理 尚存在不到位问题，仍有可能因不规范治理对公司发展带来的 风险。 采取措施：完善内控制度并建立科学合理公平公正的 激励约束机制，提高规范管理水平与加强执行力度。采取措施： 完善内控制度并建立科学合理公平公正的激励约束机制，提高 规范管理水平与加强执行力度。 高级管理人员、核心技术人员流失和 技术泄密的风险 公司高级管理人员及核心技术人员掌握着公司核心技术和信 息。虽然公司已与上述人员签订竞业禁止协议、保密协议等约 束性文件，并要求其承诺，但如果上述核心技术人员发生离职， 可能导致技术泄密，对公司生产经营造成不利影响。采取措施： 公司已与核心技术人员签订竞业禁止协议、保密协议等约束性 公告编号：2023-002 4 文件，并要求其承诺，如若离职在规定时期内不从事与浙江金 盾科技股份有限公司业务相关的工作。采取措施：公司已与核 心技术人员签订竞业禁止协议、保密协议等约束性文件，并要 求其承诺，如若离职在规定时期内不从事与浙江金盾科技股份 有限公司业务相关的工作。 实际控制人控制不当的风险 虽然目前公司已建立了公司基本治理制度，但在公司日常经营 管理实际执行中，公司实际控制人仍有可能利用其控制地位， 通过行使表决权对公司的经营、人事、财务、公司资源等实施 不当控制，影响公司和股东利益，为公司持续经营和健康发展 带来风险。采取措施： 适时引入职业经理人并建立科学合理的 激励与约束机制，加强公司规范治理的执行力度。 产品转型升级的风险 公司为传统行业，主营产品在市场竞争中不具有明显优势，输 配电及控制设备对技术的要求在逐步提高且需国家强制技术 认证及资质。市场上输配电控制行业的自动化、智能化趋势日 益明显，设备升级逐渐偏向智能化、信息化、小型化、绿色化， 现有产品难以满足日益增长的高技术高水平的市场需求，技术 创新和技术升级是必然和必要的。公司原计划逐步进行产品升 级和转型拓展至工业智能化控制等领域。虽然公司有尝试在原 有产品基础上提升产品技术升级和进行积极研发新产品以调 整产品结构，但公司目前产品还是主要集中在低技术领域，仍 有可能面临行业技术更新和产品结构调整、研发失败带来的风 险。 采取措施：因智能产品需要投入较多研发资金、存在较高 技术要求，目前在缺少投入资金，缺少智能化方面各关键技术 人才的情况下，公司决定还是按原产品生产销售，适时再行产 品转型升级或研发计划，将产品转型升级的风险降至最低。 应收账款余额较高且周期较长的风险 报告期内，公司应收账款总额与其营业收入比较，应收账款总 额相对较大，虽然公司应收账款账龄大部分在一年以内，但公 司应收账款总额占比相对较高，若发生坏账，将对公司经营产 生不利影响。采取措施：（1）提高销售额，并每月对应收账款 进行分析，对于长期挂账应收账款，由销售部业务员进行及时 催款，查实逾期原因；（2）将回款时间纳入对销售部业务员考 核指标体系中，货款回款逾期将直接影响销售业务员相关提成 的金额及发放时间；公司按照前述措施对应收账款进行管理和 改善应收账款余额较大的问题，以减少应收账款资金占用对公 司经营的影响。 经营地域和客户过于集中的风险 公司在本行业内积累了一定的客户资源，也已意识到市场区域 较为狭窄、业务客户较为集中的问题，亦尝试拓展全国范围内 业务与智控类产品、开发新客户资源，以增加公司市场占有率， 但仍不排除未能成功开拓新市场新客户，导致经营地域、业务 客户资源过于集中，对未来经营业绩持续增长有不利影响。采 取措施：报告期内，公司积极尝试拓展智控类过程控制集成产 品的全国范围内业务，取得了小部分业绩，增加了一定的销售 收入。 关联交易及担保的风险 1.关联方钱月仁为公司实际控制人、控股股东，根据公司 2021 公告编号：2023-002 5 年股东大会会议决议，可为公司提供银行授信额度不超过 6000 万元的银行贷款担保，截至到本报告期末，实际已发生银行贷 款担保金额总计 4250 万元。2.公司与关联方股东浙江五星电 力工程有限公司发生偶发性关联交易，2022 年销售产品 万元。存在一定的关联交易风险。虽然公司近年来积极拓宽融 资渠道，但公司在银行融资渠道、外部增信措施等方面对公司 实际控制人仍存在一定程度依赖，给公司正常运行和持续发展 带来一定风险。采取措施：公司将尽量避免发生关联交易情形， 以减少对实际控制人的依赖，希望通过引进投资人等方式实现 融资以增强公司自身融资能力和业务销售能力。 持续经营能力不确定的风险 本报告期经营利润为盈利，但公司总体处于利润亏损状态，未 弥补亏损超过股本总额的三分之一，用于经营流动资金严重不 足，可能导致日常财务费用不能及时支付、员工薪资不能及时 发放、生产材料采购滞后影响交货期、供应商货款不能及时支 付、银行还贷逾期等经营管理上的困难，存在持续经营能力不 确定的风险。采取措施：公司董事会分析原因，提高公司治理 能力，整合拓展投融资渠道，增加销售收入、加强应收款回收 力度、管控成本、开源节流等多种方式，充实和改善公司经营 流动资金不足现状，努力使公司正常经营得到有效保障。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 公告编号：2023-002 6 释义 释义项目 释义 公司、本公司、金盾科技 指 浙江金盾科技股份有限公司 股东会、股东大会 指 浙江金盾科技股份有限公司股东会、股东大会 董事会 指 浙江金盾科技股份有限公司董事会 监事会 指 浙江金盾科技股份有限公司监事会 公司高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 元（万元） 指 人民币（万元） 公司法 指 《中国人民共和国公司法》 证券法 指 《中国人民共和国证券法》 公司章程 指 《浙江金盾科技股份有限公司章程》 报告期 指 2022年 1月 1日至 2022年 12月 31日 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统 杭州共力投资合伙企业（有限合伙） 指 杭州共力投资 主办券商、华英证券有限责任公司 指 华英证券 公告编号：2023-002 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江金盾科技股份有限公司 Zhejiang Jindun 证券简称 金盾科技 证券代码 836443 法定代表人 钱月仁 二、 联系方式 董事会秘书 杜春花 联系地址 浙江省杭州市临安区青山湖研口村 电话 0571-88739205 传真 0571-88739205 电子邮箱 532072846@ 公司网址 办公地址 浙江省杭州市临安区青山湖研口村 邮政编码 311305 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1996 年 6 月 1 日 挂牌时间 2016 年 3 月 21 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-电气机械和器材制造业（C38）---输配电及控制设 备制造（C382）-配电开关控制设备制造（C3823） 主要业务 主要业务 主要产品与服务项目 高低压开关柜、箱式变电站、仪器仪表、母线、电缆桥架、人 机界面、自动化控制系统的技术开发、设计、安装等 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 37,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（钱月仁） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（钱月仁），一致行动人为（杭州共力投资） 公告编号：2023-002 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91330100253937926M 否 注册地址 浙江省杭州市临安区青山湖街道研口村 否 注册资本 37,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 华英证券 主办券商办公地址 无锡市新吴区菱湖大道 200 号中国物联网国际创新园 F12 栋 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 华英证券 会计师事务所 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 王强 金宏飞 2 年 2 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2023-002 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 66,021, 68,320, % 毛利率% % % - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,251, 1,134, % 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 1,801, 1,118, % 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） % % - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） % % - 基本每股收益 100% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 101,944, 95,480, % 负债总计 65,543, 61,325, % 归属于挂牌公司股东的净资产 36,400, 34,154, % 归属于挂牌公司股东的每股净资产 % 资产负债率%（母公司） % % - 资产负债率%（合并） % % - 流动比率 - 利息保障倍数 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,173, -2,595, % 应收账款周转率 - 存货周转率 - 公告编号：2023-002 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% % % - 营业收入增长率% % % - 净利润增长率% % % - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 37,000,000 37,000,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 450, 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 280 非经常性损益合计 450, 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 450, (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 公告编号：2023-002 11 1. 重要会计政策变更 (1) 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1）执行《企业会计准则解释第 15 号》 财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号，以 下简称“解释第 15 号”）。 ① 关于试运行销售的会计处理 解释第 15 号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产 品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成 本或者研发支出。该规定自 2022 年 1月 1 日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整（提示：追溯调整不切实可行的，从可追溯 调整的最早期间期初开始应用本解释的规定，并披露无法追溯调整的具体原因）。执行该规定未对本公 司财务状况和经营成果产生重大影响。 ② 关于亏损合同的判断 解释第 15 号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时 包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，企业应当对在 2022 年 1 月 1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调 整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定 未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 2）执行《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的通知》 财政部于 2022 年 5 月 19 日发布了《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相 关问题的通知》（财会〔2022〕13 号），再次对允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用 范围进行调整，取消了原先“仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简 化方法的限制。对于由新冠肺炎疫情直接引发的 2022 年 6 月 30 日之后应付租赁付款额的减让，承 租人和出租人可以继续选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》规范的简化方法进行会 计处理，其他适用条件不变。 本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适用范 围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理（提示：如果不是全部采用，还 应披露采用简化方法处理的租赁合同的性质，但对于简化方法的选择应当一致应用于《新冠肺炎疫情 相关租金减让会计处理规定》适用范围调整前后符合条件的类似租赁合同），并对通知发布前已采用租 公告编号：2023-002 12 赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2022 年 1 月 1 日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进 行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 3）执行《企业会计准则解释第 16 号》 财政部于 2022 年 11 月 30 日公布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕 31 号， 以下简称“解释第 16 号”）。 ① 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理 解释第 16 号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在 企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按照与过去产生 可供分配利润的交易或事项时所采用 的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益 或所有者权益项 目（含其他综合收益项目）。 该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日至施行日之 间的，按照该规定进行调整；发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融 工具在 2022 年 1 月 1 日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和 经营成果产生重大影响。 ②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理 解释第 16 号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的 股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授予权益工具修改日当日的公 允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份 支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。该规定自公布之日起施行，2022 年 1 月 1 日至施行日新增的有关交易，按照该规定进行调整； 2022 年 1 月 1 日之前发生的有关交易 未按照该规定进行处理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整 2022 年 1月 1日留存收益及其他 相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 (2) 其他会计政策变更 本公司在报告期无其他会计政策变更。 2. 重要会计估计变更 本公司在报告期无会计估计变更。 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 公告编号：2023-002 13 因本公司在 2022 年度新增一家全资子公司，故从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权 之日起，本公司开始将其纳入本年度合并范围。 公告编号：2023-002 14 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司自成立开展业务以来一直采用订单式生产，直销模式销售产品，根据客户需求提供定制化的产品 方案，向客户提供开关配电柜、控制柜及其他非标类产品。公司的主要客户为市政基建、民用建筑、 交通、环保等工业领域的企业，与该类企业合作时，多采用投标、总包或转包的方式获取销售订单。 公司产品基本为个性化要求，因此不适合使用代理销售模式。报告期内，公司的商业模式没有发生重 大变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 □省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 无 - 详细情况 2022 年 12 月 24 日高新复评取得三年有效期的高新证书 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 公告编号：2023-002 15 货币资金 8,518, % 3,628, % 应收票据 0 0% 0 0% 0% 应收账款 48,119, % 49,436, % % 存货 10,517, % 6,653, % 投资性房地产 4,229, % 3,531, % % 长期股权投资 0% 0% 0% 固定资产 16,792, 19,265, % 在建工程 106, % 0% 100% 无形资产 9,431, % 9,675, % % 商誉 0 0% 0 0% 0% 短期借款 15,000, % 4,000, % % 长期借款 27,000, % 2,500, % % 应付帐款 13,829, % 18,616, % % 应付票据 2,057, % 5,238, % % 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：期末货币资金比期初增加 %，主要系云信 12 月 26 日到期银行解付使银行存款增 加 元； 2、应收票据：期末比期初增加 %，主要系 12 月 27 日收上海电气国轩承兑 423, 元，12 月 29 日收普洛家园 200,000 元，12 月收到浙江中控云信 104, 元； 3、存货：期末比期初增加 %，主要系子公司发出商品增加 2,741, 元； 4、在建工程：期末比期初增加 %，主要系今年增加二期厂房设计费用 106, 元； 5、短期借款：期末比期初增加 %，主要系今年新增加温州流动资金贷款 11,000,000 元； 6、长期借款：期末比期初增加 %，主要系因 21 年长期借款中 2450 万元按照会计准则调整至一 年内到期的流动负债科目； 7、应付票据：期末比期初降 %，因 2022 年 11 到期票据解付 元 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 66,021, - 68,320, - 营业成本 47,860, % 52,226, % % 毛利率 % - % - - 销售费用 4,573, % 4,156, % % 管理费用 4,544, % 3,604, % % 研发费用 3,288, % 3,344, % % 财务费用 2,161, % 1,696, % % 信用减值损 失 -748, % -1,757, % % 公告编号：2023-002 16 资产减值损 失 0 - 119, % -100% 其他收益 450, % 361, % % 投资收益 - - - - - 公允价值变 动收益 - - - - - 资产处置收 益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 2,251, % 1,140, % % 营业外收入 0% 0% % 营业外支出 0 0% 6, % % 净利润 2,251, % 1,134, % % 项目重大变动原因： 1、管理费用：比去年同期增加 %，主要是增加了杭州中谍科技及杭州誉乾两家公司咨询费 720, 元，杭州熙道管理公司人力资源咨询费 57,000 元； 2、财务费用：比去年同期增加 %，主要是今年新增了温州银行 1100 万元流动资金贷款； 3、其他收益：比去年同期增加 %，主要是软件退税比例提高增加； 4、信用减值损失：比去年同期下降 %，主要是今年货款回笼比去年好，期末应收款余额减少， 故计提坏帐准备减少； 5、净利润：比去年同期上升 %是成本下降，主要是计提坏帐准备减少使本年利润增加。 6、资产减值损失：比去年同期下降 100%，主要是 2021 年转出 119, 元原材料的减值。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 62,157, 66,158, % 其他业务收入 3,863, 2,161, % 主营业务成本 46,035, 51,906, % 其他业务成本 1,825, 320, % 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 配 电 及 控 制设备 57,485, 42,465, % % % % 配件 433, 307, % % % % 智控系统 4,238, 3,262, % % % % 公告编号：2023-002 17 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，主营业务收入占营业收入比重基本一致，产品分类构成指标与去年也没有较大变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 杭州电力设备制造有限公司临安恒信 成套电气制造分公司 9,722, % 否 2 浙江中控技术股份有限公司 5,949, % 否 3 浙江工自仪网络有限公司 5,751, % 否 4 浙江建工设备安装有限公司 3,926, % 否 5 浙江普洛家园药业有限公司 2,886, % 否 合计 28,235, % - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 杭州众业达电器有限公司 3,538, % 否 2 杭州华控钢铁有限公司 3,012, % 否 3 杭州临安恒祥商贸有限公司 2,168, % 否 4 南京联之力电工材料科技有限公司 1,759, % 否 5 浙江海亮股份有限公司 1,734, % 否 合计 12,213, % - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,173, -2,595, % 投资活动产生的现金流量净额 -434, -1,179, % 筹资活动产生的现金流量净额 7,867, 2,503, % 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额比去年同期增加 %，主要是今年资金回笼比去年增加 445 万元； 投资活动产生的现金流量净额比去年同期下降 %，主要是今年投资比去年少； 筹资活动产生的现金流量净额比去年同期增加 %，主要是今年温州新增 1100 万元流动资金借 款。 公告编号：2023-002 18 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公司类 型 主要业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 浙江华 盾智能 科技有 限公司 控股子 公司 电力电 子元器 件销 售；制 冷空调 设备销 售、技 术服 务、普 通机械 设备 安装服 务 100,000,000 3,433, 3,256, 192, - 243, 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 □适用 √不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 审计机构对公司的持续经营评价：本公司不存在导致对报告期末 12 个月内持续经营假设产生重大疑 虑的事项或情况。 公告编号：2023-002 19 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 购买原材料、燃料、动力，接受劳务 5,000, 销售产品、商品，提供劳务 5,000, 686, 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 其他 公告编号：2023-002 20 企业集团财务公司关联交易情况 □适用 √不适用 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 公司 2016 年 3 月 21 日 - 挂牌 其他承诺 （请自行 填写） 关于资产权属 及限制承诺：公 司合法拥有与 生产经营有关 的房产、机器设 备以及专利权 利的所有权或 使用权，不存在 重大权属纠纷。 关于公司独立 性承诺：公司业 务、资产、人员、 机构、财务等独 立。关于关联交 易与同业竞争 的承诺：依法遵 规，遵循平等、 自愿、等价和有 偿原则，签订关 联交易协议等。 关于业务经营 与风险、不存在 违法违规行为、 所提供信息真 实性、准确性和 完整性、与中介 机构不存在权 益关系等承诺。 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 3 月 21 日 - 挂牌 其他承诺 （请自行 填写） 关于避免同业 竞争等利益冲 突的承诺：尽职 尽责，不利用地 位或身份损害 公司及其他人 员合法利益等。 关于股份自愿 锁定暨限制转 让的承诺：股份 正在履行中 公告编号：2023-002 21 公司成立之日 起一年内，不转 让挂牌前已持 有的公司股份 等。 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 3 月 21 日 - 挂牌 限售承诺 关于规范关联 交易、股份自愿 锁定暨限制转 让、关于避免同 业竞争等利益 冲突等承诺。 正在履行中 董监高 2016 年 3 月 21 日 - 挂牌 其他承诺 （请自行 填写） 按要求挂牌公 司全体董事、监 事和高级管理 人员签署的《董 事（监事、高级 管理人员）》声 明及承诺，包 括：（1）将遵守 并促使公司和 本人的授权人 遵守国家法律、 行政法规和部 门规章等有关 规定，履行忠 实、勤勉尽责的 义务。（2）将遵 守并促使公司 和本人的授权 人遵守中国证 监会发布的部 门规章、规范性 文件的有关规 定；（3）将遵守 并促使公司和 本人的授权人 遵守《全国中小 企业股份转让 系统业务规则 （试行）》和全 国股份转让系 统公司发布的 其他业务规则、 细则、指引和通 正在履行中 公告编号：2023-002 22 知等；（4）将遵 守并促使公司 和本人的授权 人遵守《章程》； （5）将及时向 董事会和董事 会秘书报告公 司经营和财务 等方面出现的 可能对公司股 票及其衍生品 交易价格产生 较大影响的事 项和《全国中小 企业股份转让 系统业务规则》 等业务规则、细 则、指引和通知 的其他重大事 项；（6）同意接 受中国证监会 和全国股份转 让系统公司的 监管等。 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 3 月 21 日 - 挂牌 其他承诺 （请自行 填写） 若金盾科技因 在挂牌前员工 社会保险、住房 公积金、其他承 诺等事项，导致 有关行政主管 部门要求金盾 科技补缴相关 社会保险费用 和住房公积金 或处以罚款的， 将连带承担该 等费用及罚款， 并保证今后不 就此向金盾科 技进行追缴的 承诺。 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 公告编号：2023-002 23 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 一、承诺人：金盾科技 承诺事项如下： （1）关于资产权属及限制承诺：公司合法拥有与生产经营有关的房产、机器设备以及专利权利的所 有权或使用权，不存在重大权属纠纷。 履行情况：报告期内，公司严格履行了此项承诺。 （2）关于公司独立性承诺：公司业务、资产、人员、机构、财务等独立。 履行情况：报告期内，公司严格履行了此项承诺。 （3）关于关联交易与同业竞争的承诺：依法遵规，遵循平等、自愿、等价和有偿原则，签订关联交 易协议等。 履行情况：报告期内，公司严格履行了此项承诺。 （4）关于业务经营与风险、不存在违法违规行为、所提供信息真实性、准确性和完整性、与中介机 构不存在权益关系等承诺。 履行情况：报告期内，公司严格履行相关承诺。 二、承诺人：全体股东 承诺事项： （1）关于避免同业竞争等利益冲突的承诺：尽职尽责，不利用地位或身份损害公司及其他人员合法 利益等。 履行情况：报告期内，股东严格履行了此项承诺。 （2）关于股份自愿锁定暨限制转让的承诺：股份公司成立之日起一年内，不转让挂牌前已持有的公司 股份等。 履行情况：报告期内，股东严格履行了此项承诺。 三 、承诺人：实际控制人、董事、监事、高级管理人员 关于规范关联交易、股份自愿锁定暨限制转让、关于避免同业竞争等利益冲突等承诺。 履行情况：报告期内，公司存在偶发性关联交易，公司承诺在未来严格规范关联交易。 四、按要求挂牌公司全体董事、监事和高级管理人员签署的《董事（监事、高级管理人员）》声明及 承诺，包括： （1）将遵守并促使公司和本人的授权人遵守国家法律、行政法规和部门规章等有关规定，履行忠实、 勤勉尽责的义务。 （2）将遵守并促使公司和本人的授权人遵守中国证监会发布的部门规章、规范性文件的有关规定； （3）将遵守并促使公司和本人的授权人遵守《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》和全国 股份转让系统公司发布的其他业务规则、细则、指引和通知等； （4）将遵守并促使公司和本人的授权人遵守《章程》； （5）将及时向董事会和董事会秘书报告公司经营和财务等方面出现的可能对公司股票及其衍生品交 易价格产生较大影响的事项和《全国中小企业股份转让系统业务规则》等业务规则、细则、指引和通 知的其他重大事项； （6）同意接受中国证监会和全国股份转让系统公司的监管等。 履行情况：在报告期内，相关人员均履行了相关声明及承诺。 公告编号：2023-002 24 五、承诺人：公司实际控制人钱月仁 若金盾科技因在挂牌前员工社会保险、住房公积金、其他承诺等事项，导致有关行政主管部门要求金 盾科技补缴相关社会保险费用和住房公积金或处以罚款的，将连带承担该等费用及罚款，并保证今后 不就此向金盾科技进行追缴的承诺。 履行情况：报告期内，有关行政主管部门未要求公司补缴相关社会保险费用和住房公积金或处以罚款， 钱月仁将继续履行相关承诺。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 货币资金 货币资金 冻结 1,250, % 用于开立银行承兑 汇票及诉讼冻结 房屋产权 固定资立、 投资性房地 产 抵押 17,128, % 用于借款及开立银 行承兑汇票 土地使用权 无形资产 抵押 9,417, % 用于借款及开立银 行承兑汇票 总计 - - 27,795, % - 资产权利受限事项对公司的影响： 票据保证金冻结及房屋产权、土地使用权抵押对公司经营不产生任何影响。 公告编号：2023-002 25 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 23,242,150 % 0 23,242,150 % 其中：控股股东、实际控 制人 4,584,950 % 0 4,584,950 % 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 13,757,850 % 0 13,757,850 % 其中：控股股东、实际控 制人 13,757,850 % 0 13,757,850 % 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 37,000,000 - 0 37,000,000 - 普通股股东人数 58 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变 动 期末持股数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期 末 持 有 的 质 押 股 份 数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 钱月仁 18,342,800 0 18,342,800 % 13,757,850 4,584,950 0 0 2 杭 州共 力 投资 合 伙企 业(有限 公司) 6,478,203 63,923 6,542,126 % 0 6,542,126 0 0 公告编号：2023-002 26 3 浙 江五 星 电力 设 备工 程 有限 公司 2,354,200 0 2,354,200 % 0 2,354,200 0 0 4 杭 州利 沃 投资 合 伙企 业(有限 合伙) 2,000,000 0 2,000,000 % 0 2,000,000 0 0 5 魏国彪 1,905,000 0 1,905,000 % 0 1,905,000 0 0 6 章忠良 1,350,000 0 1,350,000 % 0 1,350,000 0 0 7 林玉英 1,012,000 0 1,012,000 % 0 1,012,000 0 0 8 柳雁脂 798,599 126,526 925,125 % 0 925,125 0 - 9 毛火根 675,000 0 675,000 % 0 675,000 0 - 10 赵忠 600,000 0 600,000 % 0 600,000 0 - 合计 35,515,802 190,449 35,706,251 % 13,757,850 21,948,401 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：钱月仁持有杭州共力投资合伙企业（有限合伙） 78%股份， 为实际控制人钱月仁实际控制的企业,其他股东之间没有关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 公告编号：2023-002 27 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款方式 贷款提供 方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵押借款 浙江临安农 村商业银行 股份有限公 司衣锦支行 银行 13,000,000 2022 年 9 月 14 日 2024 年 9 月 13 日 2 抵押借款 浙江临安农 村商业银行 股份有限公 司衣锦支行 银行 9,000,000 2022 年 9 月 14 日 2024 年 9 月 13 日 3 抵押借款 浙江临安农 村商业银行 股份有限公 司衣锦支行 银行 3,000,000 2022 年 6 月 22 日 2024 年 6 月 20 日 4 抵押借款 浙江临安农 村商业银行 股份有限公 司衣锦支行 银行 500,000 2021 年 10 月 18 日 2023 年 10 月 17 日 5 抵押借款 浙江临安农 村商业银行 股份有限公 司衣锦支行 银行 2,000,000 2021 年 12 月 21 日 2024 年 12 月 20 日 6 抵押借款 温州银行股 份有限公司 杭州分公司 银行 5,000,000 2022 年 5 月 10 日 2025 年 5 月 10 日 7 抵押借款 温州银行股 份有限公司 杭州分公司 银行 3,000,000 2022 年 6 月 23 日 2025 年 6 月 23 日 8 抵押借款 温州银行股 份有限公司 杭州分公司 银行 3,000,000 2022 年 6 月 28 日 2025 年 6 月 28 日 9 质押借款 浙江泰隆商 银行 2,000,000 2022 年 5 月 18 2023 年 5 月 公告编号：2023-002 28 业银行股份 有限公司杭 州临安支行 日 18 日 10 质押借款 浙江泰隆商 业银行股份 有限公司杭 州临安支行 银行 1,000,000 2022 年 6 月 16 日 2023 年 6 月 16 日 11 质押借款 浙江泰隆商 业银行股份 有限公司杭 州临安支行 银行 1,000,000 2022 年 6 月 17 日 2023 年 6 月 17 日 合 计 - - - 42,500,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2023-002 29 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为 失信联 合惩戒 对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 钱月仁 董事长兼总经 理 男 否 1971 年 4 月 2021 年 9 月 10 日 2024 年 9 月 9 日 周旻戎 业务经理兼董 事 男 否 1987 年 10 月 2021 年 9 月 10 日 2024 年 9 月 9 日 胡立方 生产运营总监 兼董事 男 否 1963 年 2 月 2021 年 9 月 10 日 2024 年 9 月 9 日 程秉忠 董事 男 否 1939 年 10 月 2021 年 9 月 10 日 2024 年 9 月 9 日 沈建华 董事 男 否 1954 年 7 月 2021 年 9 月 10 日 2024 年 9 月 9 日 何卫平 销售总监兼监 事会主席 男 否 1973 年 2 月 2021 年 9 月 10 日 2024 年 9 月 9 日 王中华 钣金设计兼监 事 男 否 1983 年 6 月 2021 年 9 月 10 日 2024 年 9 月 9 日 汪柏勤 生产经理兼职 工监事 男 否 1973 年 3 月 2021 年 9 月 10 日 2024 年 9 月 9 日 杜春花 财务负责人兼 董事会秘书 女 否 1974 年 4 月 2021 年 9 月 10 日 2024 年 9 月 9 日 沈裕 副总经理 男 否 1982 年 10 月 2021 年 9 月 10 日 2024 年 9 月 9 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 职工监事汪柏勤是钱月仁表弟，副总经理沈裕是钱月仁董事长外甥。此外，董事、监事、高级管理人 员相互之间及与控股股东、实际控制人之间无关联关系。 (二) 变动情况 □适用 √不适用 关键岗位变动情况 □适用 √不适用 公告编号：2023-002 30 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露 事务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 14 1 0 15 公告编号：2023-002 31 销售人员 10 5 0 15 财务人员 3 0 0 3 技术人员 12 1 0 13 生产人员 52 13 0 65 员工总计 91 20 0 111 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 7 8 专科 24 36 专科以下 60 67 员工总计 91 111 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 员工的薪酬政策：管理人员及技术人员按照岗位分工不同分别设立薪酬，销售人员按业务营业额计算 业务提成，生产工人按照计件计算工资； 培训计划：根据不同的岗位，每年进行培训； 离退休职工：公司无离退休职工需要承担。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2023-002 32 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司治理基本状况： 一、公司业务产品情况：公司经营范围（详见营业执照），公司继续采用订单式直销模式销售产品，主 要生产产品有开关配电柜、控制柜及其他非标类产品。2022年营业收入为 66,021, 元，净利润 为 2,251,元。报告期内公司商业模式、主要产品结构、营销模式等均无变化。 二、公司治理制度建设：报告期内公司对《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》、《信息披露管理制度》。 三、公司董监高情况: 现任董事长兼总经理钱月仁、董事程炳忠、董事沈建华、董事胡立方兼运营总 监、董事周旻戎兼业务经理、财务负责人兼董秘杜春花。监事会主席何卫平兼业务总监、监事王中华 兼技术经理、职工监事汪柏勤兼生产经理、副总经理沈裕。 四、三会运作情况：报告期内召开了二次董事会、二次监事会、一次股东大会。所有会议的通知、召 集召开、提案、议事规则、表决程序、回避表决、股东决策等符合有关法律法规部门规章、规范性文 件和公司章程的规定。 五、信息披露及违规情况：本报告期内公司信息披露正常开展，无出现违反《公司法》、《证券法》、《全 国中小企业股份转让系统信息披露规则》等法律法规规则情形。公司董监高基本履行了相关职责，无 出现重大信息遗漏隐瞒情况，董监高及信披工作均无出现受到违规处罚事项。 六、关联交易情况：现有关联方法人股东浙江五星电力工程设备有限公司和关联方自然人股东钱月 仁。董事会严格执行了在2021年度股东大会审议通过的《关于公司2022年预计日常性关联交易的议 案》的决议内容。报告期内无出现超过预计的关联交易情形。关联交易遵循平等自愿、互惠互利、 公告编号：2023-002 33 按市场公允价格原则，交易决策程序符合国家有关法律法规和《公司章程》、《关联交易管理办 法》等的规定，也按规定履行了相关会议和披露程序，不存在损害公司和中小股东利益的行为。 七、激励约束机制：报告期内无激励约束等相关方案机制制定实行。 八、股东及董监高持股情况：报告期内公司总股本为 3700 万股无变化，控股股东及实际控制人为钱月 仁无变化，现有股东总户数 58 户（其中法人股东 3 户，自然人股东 55 户）比上年度总户数增加 11 户。每股收益 ，比上年度同期持平。持有 10%以上股份的股东为钱月仁和杭州共力投资合伙企业 （有限合伙）。前五大股东排名为：钱月仁 %、杭州共力投资合伙企业（有限合伙）%、浙 江五星电力设备工程有限公司 %、杭州利沃投资合伙企业（有限合伙）%、魏国彪 %，前 五大股东占公司 %的股份。 董监高持股情况：除董事长兼总经理钱月仁持有公司 %股份外，其他董监高以及其他员工均无持 有公司股份。 九、公司内审机构状况：公司无设置内部审计机构，无开展相关内部财务审计工作。外部财务审计机 构 2021前为杭州中汇会计师事务所，2021年后为中喜会计师事务所（特殊普通合伙），合作至今无出 具过非标准审计意见。 十、公司现有运行体系和内控制度：公司现有 CCC强制认证体系、GB/T19001-2016/ISO 9001:2015 质 量管理体系、GB/T24001-2016/ISO 14001:2015 环境管理体系 、GB/T45001-2020/ISO45001:2018 职 业健康安全管理体系、 规范治理制度（对外投资管理制度、信息披露管理制度、内部控制制度、资金 管理制度、财务管理制度、关联交易公允决策制度、对外担保决策管理制度、资金占用管理制度）以 及其他管理制度（考勤管理制度、销售管理规定、财务报销标准、人力资源管理制度、车辆管理制度、 培训管理制度、会议管理制度、技术部项目评审流程、劳保用品管理制度、安全生产管理制度、品质 管理制度、采购管理流程），报告期内修订了治理制度。 十一、公司投融资状况：公司根据 2021年年度股东大会决议审议，通过了《关于 2022年度公司银行 授信额度与担保的议案》，2022 年度公司以土地与房产抵押及专利质押向银行机构借款总计 4250 万 元，报告期内无出现逾期失信情形。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司的三会运作程序和议事规则等符合有关法律、行政法规和公司章程，公司的治理机制 给所有股东提供了合适的保护和平等行使股东的合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项履行了相关合规程序。 公告编号：2023-002 34 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 第一百六十七条 公司与投资者之间发生纠纷， 可以自行协商解决、提交证券期货纠纷专业调解机构 进行调解、向仲裁机构申请仲裁或者向人民法院提起诉讼。若公司申请股票在全国中小企业股份转让 系统终止挂牌的， 应充分考虑股东合法权益，并对异议股东作出合理安排。公司终止挂牌过程中应制 定合理的投资者保护措施，其中，公司主动终止挂牌的， 控股股东、实际控制人应当制定合理的投资 者保护措施， 通过提供现金选择权、回购安排等方式为其他股东的权益提供保护；公司被强制终止挂 牌的， 控股股东、实际控制人应该与其他股东主动、积极协商解决方案， 可以通过设立专门基金等 方式对投资者损失进行合理的补偿。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 1 2 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 是 2021年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6个月内举行 是 2021年年度股东大会通知是否未提前 20日发出 是 2022年公司临时股东大会通知是否未均提前 15日发出 是 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二 十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表 决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司在组织董事会、监事会、股东大会过程中，会议通知、召集召开、提案审议、召开程 序、授权委托、表决和决议等均符合相关法律、行政法规和公司章程的规定。 公告编号：2023-002 35 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对2022年度公司有关事项的独立意见： 1、 公司依法运作情况 根据《公司法》、《公司章程》和相关法律、法规的有关规定，公司监事会对公司报告期内股 东大会、董事会的召集召开程序、决议事项，董事会对股东大会决议的执行情况，公司高级管理人 员执行职务的情况以及公司的管理制度执行情况等进行了监督，并列席了股东大会和董事会会议。 监事会认为：报告期内，董事会切实履行了各项决议，其决策程序符合《公司法》和《公司章 程》的有关规定，公司建立了完善的内部控制制度。公司董事、高级管理人员在执行公司职务时能 够按照国家法律、法规、公司章程规定，履行职责，无违反法律、法规、《公司章程》或损害公司 与股东利益的行为。 2、检查公司财务情况 监事会认为：公司财务报告真实反映了公司财务状况和经营成果。 3、关联交易情况 监事会认为：公司发生关联交易遵循平等自愿、互惠互利、按市场公允价格原则，交易决策程 序符合国家有关法律法规和《公司章程》、《关联交易管理办法》、《全国中小企业股份转让系统 挂牌公司信息披露规则》等的规定，也按规定履行了相关会议和披露程序，不存在损害公司和中小 股东利益的行为。 4、对2022年年度报告的审核意见 监事会认为：经审核，监事会认为董事会编制和审核浙江金盾科技股份有限公司2022年年度报 告的程序符合法律、行政法规和股转公司的规定，报告内容真实、准确、完整地反映了本公司的实 际情况，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 5、对内部控制自我评价报告的意见 监事会认为：公司的内部控制制度符合国家法律法规的要求，切合公司当前实际经营情况，对内 部控制度无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 股份公司成立后，金盾科技的法人治理结构逐步健全，公司及控股股东、实际控制人保证：对公司业 公告编号：2023-002 36 务、资产、人员、机构、财务、自主经营能力等方面保持独立性，公司具有独立性及自主经营的能力。 （一）公司业务上与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业已分开 公司报告期内，致力于输配电及控制设备的生产、销售。公司产品广泛应用于电力、基建、冶金、房 地产等行业的输电、供电、配电系统。公司通过了质量管理体系认证、知识产权管理体系和国家 3C强 制性认证。 （二）公司资产上与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业已分开 股份公司由有限公司整体变更而来，有限公司所有资产全部由股份公司承继。除本公开转让说明书已 进行的特别说明外，公司对其拥有的土地、设备、知识产权均拥有合法有效的权利证书或权属证明文 件，并且公司对该等资产实际占有、支配以及使用。公司的资产权属清晰，独立于控股股东、实际控 制人的资产。 （三）公司人员上与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业已分开 公司建立了独立的劳动、人事、工资管理体系部门，对公司员工按照有关规定和制度实施管理。公司 高级管理人员与核心技术人员均与公司签订了劳动合同、竞业禁止协议和保密协议，并且均在公司专 职工作并领取薪金；高级管理人员及核心技术人员没有与以前任职的公司签订竞业禁止协议。公司高 级管理人员与核心技术人员未在公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职，未在公司 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领取薪金，也不存在自营或为他人经营与公司经营范围相 同业务的情形；公司的财务人员未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 （四）公司财务上与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业已分开 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制订了独立 的财务管理制度及各项内部控制制度，包括《项目成本预算/控制流程》、《费用报销管理规定》、《设备 财产管理规定》、《财务管理制度》、《仓库管理制度》、《发货管理流程》等，为公司独立进行会计核算 和会计决策提供了基本保障。公司拥有独立银行账号，依法独立纳税，不存在与控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业共用账号或混合纳税的情况。 （五）公司机构上与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业已分开 公司建立了与生产经营及规模相适应的组织机构，除股东大会、董事会、监事会外，设有总经理一名、 副总经理一名，财务总监一名，职能部门包括生产部、物控部、技术部、品管部、研发部、财务部、 综合部、销售部。公司就各部门制定了具体的制度性文件和内部控制程序，在机制上保障了各部门相 互制衡。上述各部门独立运作，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署 办公的情形。 公告编号：2023-002 37 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作 否 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为了提高公司年报信息披露质量和透明度，确保公司年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时 性，公司制定了《年度报告重大差错责任追究制度》。本报告期内，无发生年度报告重大差错情形，董 事会未对任何人采取相应问责措施及处理。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 公告编号：2023-002 38 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中喜财审 2023S00001 号 审计机构名称 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 审计报告日期 2023 年 4 月 19 日 签字注册会计师姓名及连续 签字年限 王强 金宏飞 2 年 2 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 审 计 报 告 中喜财审 2023S00001 号 浙江金盾科技股份有限公司全体股东： 我们审计了浙江金盾科技股份有限公司（以下简称金盾科技）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日合并及母公司的资产负债表，2022 年度合并及母公司的利润表、合并及母 公司的现金流量表和合并及母公司的股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了金盾科技 2022 年 12 月 31 日的财务状况以及 2022 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于金盾科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、管理层和治理层对财务报表的责任 金盾科技管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使 公告编号：2023-002 39 其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估金盾科技的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金盾科技、终止运营或别 无其他现实的选择。 治理层负责监督金盾科技的财务报告过程。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对金盾科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金 盾科技不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公 允反映相关交易和事项。 公告编号：2023-002 40 （六）就金盾科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： （合伙人） 王强 中国·北京 中国注册会计师： 金宏飞 二〇二三年四月十九日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022年 12月 31日 2021 年 12月 31日 流动资产： 货币资金 五．1 8,518, 3,628, 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五．2 48,119, 49,436, 应收款项融资 五．3 2,312, 1,547, 预付款项 五．4 1,278, 1,657, 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 公告编号：2023-002 41 其他应收款 五．5 282, 48, 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五．6 10,517, 6,653, 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五．7 353, 36, 流动资产合计 71,382, 63,007, 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 五．8 4,229, 3,531, 固定资产 五．9 16,792, 19,265, 在建工程 五．10 106, 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五．11 9,431, 9,675, 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 30,561, 32,473, 资产总计 101,944, 95,480, 流动负债： 短期借款 五．12 15,000, 4,000, 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 五．13 2,057, 5,238, 应付账款 五．14 13,829, 18,616, 预收款项 合同负债 五．15 355, 513, 卖出回购金融资产款 公告编号：2023-002 42 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五．16 2,970, 2,799, 应交税费 五．17 2,556, 2,135, 其他应付款 五．18 1,227, 455, 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五．19 500, 25,000, 其他流动负债 五．20 46, 66, 流动负债合计 38,543, 58,825, 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五．21 27,000, 2,500, 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 27,000, 2,500, 负债合计 65,543, 61,325, 所有者权益（或股东权益）： 股本 五．22 37,000, 37,000, 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五．23 9,689, 9,689, 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五．24 -10,288, -12,534, 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 36,400, 34,154, 公告编号：2023-002 43 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 36,400, 34,154, 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 101,944, 95,480, 法定代表人：钱月仁 主管会计工作负责人：杜春花 会计机构负责人：杜春花 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022年 12月 31日 2021 年 12月 31日 流动资产： 货币资金 8,343, 3,628, 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十五.1 48,119, 49,436, 应收款项融资 2,312, 1,547, 预付款项 1,184, 1,657, 其他应收款 十五.2 216, 48, 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 7,775, 6,653, 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 36, 流动资产合计 67,952, 63,007, 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十五.3 3,500, 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 4,229, 3,531, 固定资产 16,788, 19,265, 在建工程 106, 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 9,431, 9,675, 公告编号：2023-002 44 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 34,057, 32,473, 资产总计 102,010, 95,480, 流动负债： 短期借款 15,000, 4,000, 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 2,057, 5,238, 应付账款 13,829, 18,616, 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 2,795, 2,799, 应交税费 2,555, 2,135, 其他应付款 1,226, 455, 其中：应付利息 应付股利 合同负债 355, 513, 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 500, 25,000, 其他流动负债 46, 66, 流动负债合计 38,366, 58,825, 非流动负债： 长期借款 27,000, 2,500, 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 27,000, 2,500, 负债合计 65,366, 61,325, 所有者权益（或股东权益）： 股本 37,000, 37,000, 其他权益工具 其中：优先股 公告编号：2023-002 45 永续债 资本公积 9,689, 9,689, 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -10,044, -12,534, 所有者权益（或股东权益）合计 36,644, 34,154, 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 102,010, 95,480, (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022年 2021年 一、营业总收入 66,021, 68,320, 其中：营业收入 五.25 66,021, 68,320, 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 63,472, 65,903, 其中：营业成本 五.25 47,860, 52,226, 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五.26 1,043, 875, 销售费用 五.27 4,573, 4,156, 管理费用 五.28 4,544, 3,604, 研发费用 五.29 3,288, 3,344, 财务费用 五.30 2,161, 1,696, 其中：利息费用 1,992, 1,700, 利息收入 17, 6, 加：其他收益 五.31 450, 361, 投资收益（损失以“-”号填列） 0 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 公告编号：2023-002 46 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 0 0 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0 0 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五.32 -748, -1,757, 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五.33 0 119, 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,251, 1,140, 加：营业外收入 五.34 减：营业外支出 五.33 0 6, 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,251, 1,134, 减：所得税费用 五.36 0 0 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,251, 1,134, 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） - - 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 2,251, 1,134, 六、其他综合收益的税后净额 0 0 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 0 0 1.不能重分类进损益的其他综合收益 0 0 （1）重新计量设定受益计划变动额 0 0 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 0 0 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 0 0 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 0 0 公告编号：2023-002 47 七、综合收益总额 2,251, 1,134, （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 2,251, 1,134, （二）归属于少数股东的综合收益总额 0 0 八、每股收益： 0 0 （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 0 0 法定代表人：钱月仁 主管会计工作负责人：杜春花 会计机构负责人：杜春花 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022年 2021年 一、营业收入 十五.4 65,829, 68,320, 减：营业成本 十五.4 47,699, 52,226, 税金及附加 1,042, 875, 销售费用 4,307, 4,156, 管理费用 4,539, 3,604, 研发费用 十五.5 3,288, 3,344, 财务费用 2,161, 1,696, 其中：利息费用 2,162, 1,700, 利息收入 17, 6, 加：其他收益 450, 361, 投资收益（损失以“-”号填列） 0 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 0 0 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 0 0 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0 0 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） -744, -1,757, 资产减值损失（损失以“-”号填列） 0 119, 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,494, 1,140, 加：营业外收入 280 减：营业外支出 0 6, 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,495, 1,134, 减：所得税费用 0 0 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 2,495, 1,134, （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 2,495, 1,134, （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 公告编号：2023-002 48 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 2,495, 1,134, 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022年 2021年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 72,259, 37,928, 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 360, 338, 收到其他与经营活动有关的现金 五.37 10,561, 340, 经营活动现金流入小计 83,180, 38,607, 公告编号：2023-002 49 购买商品、接受劳务支付的现金 53,574, 23,738, 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 13,688, 10,436, 支付的各项税费 3,615, 2,330, 支付其他与经营活动有关的现金 五.37 13,476, 4,698, 经营活动现金流出小计 84,354, 41,203, 经营活动产生的现金流量净额 -1,173, -2,595, 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 4, 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4, 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 434, 1,184, 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 434, 1,184, 投资活动产生的现金流量净额 -434, -1,179, 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 40,000, 8,500, 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 40,000, 8,500, 偿还债务支付的现金 29,000, 2,000, 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,103, 1,689, 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五.37 1,028, 2,306, 筹资活动现金流出小计 32,132, 5,996, 筹资活动产生的现金流量净额 7,867, 2,503, 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 公告编号：2023-002 50 五、现金及现金等价物净增加额 6,259, -1,271, 加：期初现金及现金等价物余额 1,009, 2,280, 六、期末现金及现金等价物余额 7,268, 1,009, 法定代表人：钱月仁 主管会计工作负责人：杜春花 会计机构负责人：杜春花 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022年 2021年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 72,042, 37,928, 收到的税费返还 360, 338, 收到其他与经营活动有关的现金 10,559, 340, 经营活动现金流入小计 82,961, 38,607, 购买商品、接受劳务支付的现金 50,267, 23,738, 支付给职工以及为职工支付的现金 13,628, 10,436, 支付的各项税费 3,615, 2,330, 支付其他与经营活动有关的现金 13,303, 4,698, 经营活动现金流出小计 80,814, 41,203, 经营活动产生的现金流量净额 2,146, -2,595, 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 4, 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 0 投资活动现金流入小计 4, 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 430, 1,184, 投资支付的现金 3,500, 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,930, 1,184, 投资活动产生的现金流量净额 -3,930, -1,179, 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 40,000, 8,500, 发行债券收到的现金 公告编号：2023-002 51 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 40,000, 8,500, 偿还债务支付的现金 29,000, 2,000, 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,103, 1,689, 支付其他与筹资活动有关的现金 1,028, 2,306, 筹资活动现金流出小计 32,132, 5,996, 筹资活动产生的现金流量净额 7,867, 2,503, 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 6,084, -1,271, 加：期初现金及现金等价物余额 1,009, 2,280, 六、期末现金及现金等价物余额 7,093, 1,009, 公告编号：2023-002 52 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一般风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 37,000, 9,689, - 12,534, 34,154, 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 -5, -5, 二、本年期初余额 37,000, 9,689, -12,539, 34,149, 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,251, 2,251, （一）综合收益总额 2,251, 2,251, （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 公告编号：2023-002 53 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 公告编号：2023-002 54 四、本年期末余额 37,000, 9,689, -10,288, 36,400, 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 37,000, 9,689, - 13,669, 33,019, 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 37,000, 9,689, - 13,669, 33,019, 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,134, 1,134, （一）综合收益总额 1,134, 1,134, （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 公告编号：2023-002 55 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 37,000, 9,689, - 12,534, 34,154, 法定代表人：钱月仁 主管会计工作负责人：杜春花 会计机构负责人：杜春花 公告编号：2023-002 56 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 37,000, 9,689, - 12,534, 34,154, 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 -5, -5, 二、本年期初余额 37,000, 9,689, - 12,539, 34,149, 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 2,495, 2,495, （一）综合收益总额 2,495, 2,495, （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 公告编号：2023-002 57 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 37,000, 9,689, - 10,044, 36,644, 项目 2021 年 公告编号：2023-002 58 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 37,000, 9,689, - 13,669, 33,019, 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 37,000, 9,689, - 13,669, 33,019, 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,134, 1,134, （一）综合收益总额 1,134, 1,134, （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 公告编号：2023-002 59 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 37,000, 9,689, - 12,534, 34,154, 公告编号：2023-002 60 三、 财务报表附注 浙江金盾科技股份有限公司 财务报表附注 2022年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 浙江金盾科技股份有限公司（以下简称本公司）系在杭州金盾电器有限公司（以下简称 金盾有限）的基础上整体变更设立，于 2015 年 8 月 28 日在杭州市市场监督管理局登记注 册，现持有统一社会信用代码为 91330100253937926M号的营业执照。法定代表人：钱月仁。 注册地址：临安市青山湖街道研口村。公司现有注册资本为人民币 3, 万元，总股本 3, 万股，每股面值人民币 1 元。公司股票于 2016 年 3 月 21 日在在全国中小企业股 份转让系统挂牌。证券简称：金盾科技，证券代码：836443。 本公司属制造业。公司经营范围：生产：高低压开关柜，箱式变电站，交直流电源及开 关，智能检测装备及自动化生产线设备，环保设备，仪器仪表，母线，电缆桥架；服务：人 机界面、自动化控制系统的技术开发、设计、安装，承接电力工程[除承装（修试）电力设 施]；批发、零售：高低压开关柜，箱式变电站设备，交直流电源及开关，智能检测装备及 自动化生产线设备，环保设备，仪器仪表，母线，电缆桥架。 本财务报表及财务报表附注业经公司 2023年 4月 19日董事会批准对外报出。 截止 2022年 12 月 31 日止，本公司纳入合并范围的子公司 1 家，情况详见本财务报表 附注六合并范围的变更和七在其他主体中的权益之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称 “企业会计准则”） 编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披 露编报规则第 15号一财务报告的一般 规定》（2014年修订）披露有关财务信息。 (二) 持续经营 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容己涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计， 详见本附注。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 公告编号：2023-002 61 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。 (三) 营业周期 本公司的营业周期为 12个月。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按 公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行 权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。(六) 合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重 新评估。 2、合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量己经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并増加的子公司，其购买日后的经营成果 公告编号：2023-002 62 及现金流量己经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并増加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量己经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少 数股东权益。 (六) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的 金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利 率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考 虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交 易价格进行初始计量。 (2) 金融资产的后续计量方法 1) 以摊余成本计量的金融资产 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系 的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确 公告编号：2023-002 63 认减值时，计入当期损益。 2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益 计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益 的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损 益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得 或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益， 除非该金融资产属于套期关系的一部分。 (3) 金融负债的后续计量方法 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公 司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公 允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融 负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变 动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他 综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 按照《企业会计准则第 23号——金融资产转移》相关规定进行计量。 3)不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷 款承诺 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值 规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号——收入》相 关规定所确定的累计摊销额后的余额。 4) 以摊余成本计量的金融负债 采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金 融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。 (4) 金融资产和金融负债的终止确认 1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产： ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止； 公告编号：2023-002 64 ② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金 融资产终止确认的规定。 2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该 部分金融负债）。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转 移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认 该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该 金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分， 且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的 差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法 由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、 使用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融工具减值 公告编号：2023-002 65 (1) 金融工具减值计量和会计处理 公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成 的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所 有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用 减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公 司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法， 按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认 后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工 具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负 债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始 确认后是否已显著增加。 于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。 公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当 以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。 公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金 额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 (2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 其他应收款——账龄组合 账龄 按账龄划分的具有类似信用风险 特征的应收账款 (3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产 公告编号：2023-002 66 1) 具体组合及计量预期信用损失的方法 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收账款——账龄组合 账龄 按账龄划分的具有类似信用风险 特征的应收账款 2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账 龄 应收账款 预期信用损失率(%) 1 年以内（含，下同） 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 6. 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的， 公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利， 且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 （七）应收款项 应收款项分为含重大融资成分的应收款项和不含重大融资成分的应收款项，含重大融资 成分的应收款项按照金融资产减值的测试方法计提减值准备，不含重大融资成分的应收款项 按照简化模型考虑信用损失，遵循单项和组合法计提的方式。应收款项的预期信用损失的确 定方法详见附注三、（六）金融工具。 (八) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额 计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去 估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产 经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格 公告编号：2023-002 67 约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较， 分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (九) 长期股权投资 1.共同控制、重大影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为 其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前 持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 公告编号：2023-002 68 价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新 计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十) 投资性房地产 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已 出租的建筑物。 公告编号：2023-002 69 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定 资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 (十一) 固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。 2. 各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价 值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式 为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类 别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 20 5% 机器设备 3-10 5% 运输工具 4-5 5% 电子设备 3-5 5% (十二) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十三) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间 连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至 公告编号：2023-002 70 资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款 费用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 (十四) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 项目 摊销方法 摊销年限(年) 软件 预计收益期限 3-10 土地使用权 土地使用权证登记使用年限 50 3. 内部研宄开发支出会计政策 （1）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 （2）内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2) 具有完成该无形资产并使 用或出售的意图；3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；4) 有 足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产；5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （3）公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准： 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 （4）开发阶段支出资本化的具体条件 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认 公告编号：2023-002 71 为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 (十五) 部分长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程等长期资产， 在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和 使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其 相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十六) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费， 在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪 酬金额。 发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中， 非货币性福利按照公允价值计量。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1)设定提存计划 公司向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包含 基本养老保险、失业保险等，在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 设定受益计划 公告编号：2023-002 72 公司无设定受益计划。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (十七) 预计负债 1. 因对外提供担保、未决诉讼事项或仲裁、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成 的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金 额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (十八) 收入 1. 收入确认原则 于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单 项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履 约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能 够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且 公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进 度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收 入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商 品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象： (1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该 商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实 物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬 转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 公告编号：2023-002 73 2. 收入计量原则 (1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户 转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给 客户的款项。 (2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳 估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能 不会发生重大转回的金额。 (3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以 现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用 实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不 超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 (4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承 诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。 3. 收入确认的具体方法 本公司涉及的商品销售主要为配电及控制设备、配件及智控系统的销售，对于需要安装 调试的设备销售，在取得客户出具的设备验收单时确认收入；对于不需要安装调试的设备销 售，在取得客户出具的签收单时确认收入。 (十九) 政府补助 1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件； (2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或 其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未 分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 公告编号：2023-002 74 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (二十) 合同资产、合同负债 公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负 债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。 公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列 示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素） 作为合同资产列示。 公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。 (二十一) 租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 首次执行日后签订或变更合同，在合同开始或变更日，公司评估合同是否为租赁或者包 含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取 对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产 使用的权利，公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的 几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。 合同中同时包含多项单独租赁的，公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计 处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：①承租人 可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；②该资产与合同中的其 他资产不存在高度依赖或高度关联关系。 合同中同时包含租赁和非租赁部分的，公司作为出租人和承租人时，将租赁和非租赁部 分分拆后进行会计处理。 (1)公司作为承租人记录租赁业务 公司使用权资产类别主要包括租赁的房屋及建筑物、机器设备、其他设备、土地使用权。 1）初始计量 在租赁开始日，公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未 支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付 款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人 增量借款利率作为折现率。 2）后续计量 后续计量时，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余 使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁 期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 公告编号：2023-002 75 公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损 益。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用 于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结 果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并 相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步 调减的，公司将剩余金额计入当期损益。 3）租赁变更 租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止 一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。 租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处 理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价 与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新确定租赁 期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算 变更后租赁付款额的现值时，公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定 剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的公司增量借款利率作为折现率。 就上述租赁负债调整的影响，公司区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范 围缩小或租赁期缩短的，公司调减使用权资产的账面价值，以反映租赁的部分终止或完全终 止。公司将部分终止或完全终止租赁的相关利得损失计入当期损益。②其他租赁变更，公司 相应调整使用权资产的账面价值。 4）短期租赁和低价值资产租赁 公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个 期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。 (2)公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 （3）公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 公告编号：2023-002 76 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （4）售后租回交易 作为承租人时，售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面 价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至 出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承 租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。 作为出租人时，售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进 行会计处理，并根据前述规定对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于 销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。 (二十二) 重要会计政策和会计估计变更 1. 重要会计政策变更 (1) 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1）执行《企业会计准则解释第 15 号》 财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕 35 号，以下简称“解释第 15 号”）。 ① 关于试运行销售的会计处理 解释第 15 号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产 品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的 净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自 2022 年 1月 1 日起施行，对于财务报 表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整 （提示：追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期初开始应用本解释的规定， 并披露无法追溯调整的具体原因）。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影 响。 ② 关于亏损合同的判断 解释第 15 号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成 本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该 规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，企业应当对在 2022 年 1 月 1日尚未履行完所有义 务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项 目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大 影响。 2）执行《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的通知》 财政部于 2022 年 5 月 19 日发布了《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处 公告编号：2023-002 77 理规定>相关问题的通知》（财会〔2022〕13 号），再次对允许采用简化方法的新冠肺炎疫 情相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付 租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。对于由新冠肺炎疫情直接引发的 2022 年 6 月 30 日之后应付租赁付款额的减让，承租人和出租人可以继续选择采用《新冠肺炎疫情 相关租金减让会计处理规定》规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。 本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处 理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理（提 示：如果不是全部采用，还应披露采用简化方法处理的租赁合同的性质，但对于简化方法 的选择应当一致应用于《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》适用范围调整前后符 合条件的类似租赁合同），并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进 行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2022 年 1 月 1 日至该通知施行日之 间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。执行该 规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 3）执行《企业会计准则解释第 16 号》 财政部于 2022 年 11 月 30 日公布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕 31 号，以下简称“解释第 16 号”）。 ① 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理 解释第 16 号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税 收政策 相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股 利相关的所得税影 响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用 的会计处理相一致的方式，将 股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项 目（含其他综合收益项目）。 该规定自公 布之日起施行，相关应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日至施行日之 间的，按照该规定进 行调整；发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在 2022 年 1 月 1 日尚未终止 确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公 司财务状况和经营成果产生重大影响。 ②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理 解释第 16 号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以 权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授予权 益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公 积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当 期损益。该规定自公布之日起施行，2022 年 1 月 1 日至施行日新增的有关交易，按照该 规定进行调整； 2022 年 1 月 1 日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当 进行追溯调整，将累计影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其他相关项目，不调整 前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 (2) 其他会计政策变更 公告编号：2023-002 78 本公司在报告期无其他会计政策变更。 2. 重要会计估计变更 本公司在报告期无会计估计变更。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 以按税法规定计算的销售货物和应税劳 务收入为基础计算销项税额，扣除当期允 许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增 值税 5%、6%、13% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 %后 余值的 %计缴；从租计征的，按租金收 入的 12%计缴 %、12% 城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7% 教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3% 地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、20% 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 浙江金盾科技股份有限公司 15% 浙江华盾智能科技有限公司 20% (二) 税收优惠 浙江金盾科技股份有限公司根据《关于浙江省 2019年高新技术企业备案的复函》（国科 火字[2020]32 号）有关规定，公司 2022 年度通过高新技术企业复审，2022 年至 2024年度 享受高新技术企业 15%的企业所得税税率。 浙江华盾智能科技有限公司根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》 财 政部税务总局公告 2022 年第 13 号，2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日 ，对小型微利 企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额， 按 20%的税率缴纳企业所得税。 根据财政部、国务税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税（2011）100号） 规定，本公司自行开发研制的软件产品销售先按 17%（本期实际按 13%）的税率计缴增值税， 其实际税负超过 3%部分经国家税务局审核后予以退税。 五、合并财务报表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 公告编号：2023-002 79 项 目 期末数 期初数 银行存款 7,489, 1,009, 其他货币资金 1,028, 2,619, 合 计 8,518, 3,628, 其中：存放在境外的款项总额 (2) 其他说明 期末货币资金中，不作为现金流量表中的现金及现金等价物共计 1,250, 元，主 要包括：票据保证金 1,028, 元，诉讼冻结 218, 元。期末除上述资金外，不存 在质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 2. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 54,309, 6,189, 48,119, 合 计 54,309, 6,189, 48,119, (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 54,893, 5,456, 49,436, 合 计 54,893, 5,456, 49,436, 2) 采用组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 54,309, 6,189, 小 计 54,309, 6,189, 3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 39,585, 1,979, 公告编号：2023-002 80 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1-2 年 8,603, 860, 2-3 年 2,428, 485, 3-4 年 1,499, 749, 4-5 年 389, 311, 5 年以上 1,803, 1,803, 小 计 54,309, 6,189, (2) 账龄情况 账 龄 期末账面余额 1 年以内 39,585, 1-2 年 8,603, 2-3 年 2,428, 3-4 年 1,499, 4-5 年 389, 5 年以上 1,803, 合 计 54,309, (3)坏账准备变动情况 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 收回 其他 转回 核销 其他 单项计提坏账 准备 按组合计提坏 账准备 5,456, 732, 6,189, 小 计 5,456, 732, 6,189, (4) 本期实际核销的应收账款情况 本期实际核销应收账款 元。 (5) 应收账款金额前五名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额的比例 (%) 坏账准备 杭州电力设备制造有限公司临安恒 信成套电气制造分公司 7,491, 374, 浙江工自仪网络有限公司 6,498, 324, 依米康智能工程有限公司 4,359, 435, 浙江坤发电力安装有限公司 2,470, 167, 浙江建工设备安装有限公司 2,237, 111, 小 计 23,057, 1,415, 期末余额前五名的应收账款合计数占应收账款期末余额合计数的比例为 %。 公告编号：2023-002 81 3. 应收款项融资 (1)明细情况 1) 类别明细 项 目 期末数 初始成本 利息调整 应计利息 公允价值变动 账面价值 减值准备 应收票据 2,312, 2,312, 合 计 2,312, 2,312, (续上表) 项 目 期初数 初始成本 利息调整 应计利息 公允价值变动 账面价值 减值准备 应收票据 1,547, 1,547, 合 计 1,547, 1,547, 2)采用组合计提减值准备的应收款项融资 项目 期末数 账面余额 减值准备 计提比例(%) 银行承兑汇票组合 2,312, 小计 2,312, (2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况 项 目 期末终止确认金额 银行承兑汇票 10,502, 小 计 10,502, 4. 预付款项 (1) 账龄分析 1) 明细情况 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 1,007, 1,647, 1-2 年 270, 2-3 年 3 年以上 9, 合 计 1,278, 1,657, 2) 账龄 1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明 单位名称 期末数 未结算原因 金华左鑫电力工程有限公司 200, 项目未验收 公告编号：2023-002 82 单位名称 期末数 未结算原因 小 计 200, (2) 预付款项金额前五名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例 (%) 金华左鑫电力工程有限公司 200, 杭州临安中拓环保设备有限公司 135, 江苏中煤电缆有限公司 95, 浙江方圆电气设备检测有限公司 93, 泰兴市航宇兴泰连接器有限公司 85, 小 计 608, 期末余额前五名的预付款项合计数占预付款项期末余额合计数的比例为 %。 5. 其他应收款 (1) 其他应收款 1) 明细情况 ① 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 337, 54, 282, 合 计 337, 54, 282, (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 87, 39, 48, 合 计 87, 39, 48, ②采用组合计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 337, 54, 其中：1 年以内 297, 14, 1-2 年 公告编号：2023-002 83 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 40, 40, 小 计 337, 54, 2) 账龄情况 账 龄 期末账面余额 1 年以内 297, 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 40, 合计 337, 3) 坏账准备变动情况 ① 明细情况 项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信用 减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 期初数 39, 39, 期初数在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 15, 15, 本期收回 本期转回 本期核销 其他变动 期末数 54, 54, 4) 本期实际核销的其他应收款情况 本期实际核销其他应收款 元。 5) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 280, 40, 代扣代缴款项 27, 20, 公告编号：2023-002 84 往来款 30, 27, 合 计 337, 87, 6) 其他应收款金额前五名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 额的比例(%) 坏账准备 浙江飞碟汽车制造有限公司提 示改造 保证金 100, 1 年内 5, 杭州天创环境科技股份有限公 司 保证金 100, 1 年内 5, 西安捷恒电子科技有限公司 押金 40, 1 年内 1, 杭州誉乾工程管理有限公司 往来款 30, 1 年内 26, 职工住房公积金（个人） 代扣代缴款 27, 1 年内 14, 小 计 297, 51, 期末余额前五名的其他应收款合计数占其他应收款期末余额合计数的比例为 %。 6. 存货 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原 材 料 3,850, 197, 3,652, 3,909, 197, 3,712, 在 产 品 3,322, 187, 3,134, 2,065, 187, 1,877, 库 存 商品 1,180, 191, 988, 1,255, 191, 1,063, 发 出 商品 2,741, 2,741, 合 计 11,094, 576, 10,517, 7,229, 576, 6,653, (2) 存货跌价准备 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 197, 197, 在产品 187, 187, 库存商品 191, 191, 小 计 576, 576, (3) 借款费用资本化情况 报告期末存货余额中无资本化利息金额。 7. 其他流动资产 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 公告编号：2023-002 85 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 待抵扣进项税额 353, 353, 36, 36, 合 计 353, 353, 36, 36, 8. 投资性房地产 (1) 明细情况 项目 房屋及建筑物 合计 账面原值 期初数 5,281, 5,281, 本期增加金额 1,493, 1,493, 1) 外购 2)固定资产转入 1,493, 1,493, 本期减少金额 期末数 6,775, 6,775, 累计折旧和累计摊销 期初数 1,749, 1,749, 本期增加金额 795, 795, 1) 计提或摊销 328, 328, 2）固定资产转入 467, 467, 本期减少金额 期末数 2,545, 2,545, 减值准备 期初数 本期增加金额 本期减少金额 期末数 账面价值 期末账面价值 4,229, 4,229, 期初账面价值 3,531, 3,531, 9. 固定资产 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 固定资产 16,792, 19,265, 固定资产清理 合 计 16,792, 19,265, (2) 固定资产 公告编号：2023-002 86 1) 明细情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计 账面原值 期初数 22,523, 9,500, 1,205, 1,067, 34,296, 本期增加金 额 -4, 262, 69, 327, 1) 购置 262, 69, 331, 2) 在 建 工 程转入 3) 企业合并 增加 4) 其他 -4, -4, 本期减少金 额 1,493, 1,493, 1) 处置或报 废 2）转入投资 性房地产 1,493, 1,493, 期末数 21,025, 9,500, 1,467, 1,136, 33,129, 累计折旧 期初数 7,620, 5,601, 999, 809, 15,030, 本期增加金 额 973, 613, 84, 101, 1,773, 1) 计提 973, 613, 84, 101, 1,773, 本期减少金 额 467, 467, 1) 处置或报 废 3）转入投资 性房地产 467, 467, 期末数 8,126, 6,214, 1,084, 910, 16,336, 减值准备 期初数 本期增加金 额 本期减少金 额 期末数 账面价值 期末账面价 值 12,898, 3,285, 382, 225, 16,792, 期初账面价 值 14,903, 3,898, 205, 257, 19,265, 10. 在建工程 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 公告编号：2023-002 87 在建工程 106, 工程物资 合 计 106, (2) 在建工程 1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 二期厂房 28, 28, 四楼阳光棚 78, 78, 合 计 106, 106, 2) 重要在建工程项目本期变动情况 工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 二期厂房 28, 28, 小 计 28, 28, 11. 无形资产 (1) 明细情况 项目 土地使用权 专利权 合计 账面原值 期初数 11,722, 72, 11,794, 本期增加金额 本期减少金额 期末数 11,722, 72, 11,794, 累计摊销 期初数 2,070, 48, 2,119, 本期增加金额 234, 9, 243, 1) 计提 234, 9, 243, 本期减少金额 期末数 2,305, 57, 2,362, 减值准备 期初数 本期增加金额 本期减少金额 期末数 账面价值 期末账面价值 9,417, 14, 9,431, 期初账面价值 9,651, 24, 9,675, 公告编号：2023-002 88 期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 %。 12. 短期借款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 质押借款 4,000, 4,000, 抵押借款 11,000, 合 计 15,000, 4,000, (2) 已逾期未偿还的短期借款情况 本期已逾期未偿还的短期借款总额为 元。 13. 应付票据 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 商业承兑汇票 银行承兑汇票 2,057, 5,238, 合 计 2,057, 5,238, (2) 其他说明 期末已到期未支付的应付票据总额为 元。 14. 应付账款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应付货款 13,829, 18,616, 合 计 13,829, 18,616, (2)应付账款金额前五名情况 单位名称 期末数 账龄 比例（%） 伊顿电力设备有限公司 1,337, 1-2 年 杭州华控钢铁有限公司 1,298, 1 年以内 杭州临安恒祥商贸有限公司 1,000, 1 年以内 南京浩昇科技有限公司 852, 1 年以内 杭州众业达电器有限公司 792, 1 年以内 小 计 5,281, 15. 合同负债 (1) 明细情况 公告编号：2023-002 89 项 目 期末数 期初数 预收款项 355, 513, 合计 355, 513, 16. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 2,746, 13,127, 12,970, 2,903, 离职后福利—设定提存 计划 52, 734, 720, 66, 辞退福利 1 年内到期的其他福利 合 计 2,799, 13,862, 13,690, 2,970, (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 2,691, 11,859, 11,709, 2,841, 职工福利费 376, 376, 社会保险费 45, 521, 524, 43, 其中：医疗保险费 35, 498, 492, 41, 工伤保险费 10, 23, 31, 2, 生育保险费 住房公积金 310, 310, 工会经费和职工教育经费 9, 59, 50, 18, 小 计 2,746, 13,127, 12,970, 2,903, (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 50, 709, 697, 61, 失业保险费 1, 25, 22, 4, 企业年金缴费 小 计 52, 734, 720, 66, 17. 应交税费 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 增值税 1,874, 1,655, 代扣代缴个人所得税 11, 8, 城市维护建设税 106, 90, 公告编号：2023-002 90 项 目 期末数 期初数 房产税 438, 277, 土地使用税 35, 35, 教育费附加 45, 38, 地方教育附加 30, 25, 印花税 13, 4, 合 计 2,556, 2,135, 18. 其他应付款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应付利息 114, 55, 应付股利 其他应付款 1,113, 400, 合 计 1,227, 455, (2) 应付利息 1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 分期付息到期还本的长期借款利息 41, 47, 短期借款应付 72, 7, 小 计 114, 55, (3) 其他应付款 1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 往来款 896, 押金及保证金 117, 117, 代扣代缴款项 8, 其他 91, 283, 合 计 1,113, 400, 2) 账龄 1年以上重要的其他应付款 项 目 期末数 未偿还或结转的原因 浙江微盾环保科技股份有限公司 117, 押金及保证金 小 计 117, 19. 一年内到期的非流动负债 (1) 明细情况 公告编号：2023-002 91 项 目 期末数 期初数 一年内到期的长期借款 500, 25,000, 合 计 500, 25,000, 20. 其他流动负债 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 待转销项税额 46, 66, 合 计 46, 66, 21. 长期借款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 抵押借款 27,000, 2,500, 合 计 27,000, 2,500, 22. 股本 (1) 明细情况 项目 期初数 本期增减变动（减少以“—”表示） 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 37,000, 37,000, 23. 资本公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 9,689, 9,689, 其他资本公积 合 计 9,689, 9,689, 24. 未分配利润 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 调整前上期末未分配利润 -12,534, -13,669, 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -5, 调整后期初未分配利润 -12,539, -13,669, 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,251, 1,134, 减：提取法定盈余公积 公告编号：2023-002 92 项 目 本期数 上年同期数 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -10,288, -12,534, (2) 调整期初未分配利润明细 1) 其他调整合计影响期初未分配利润-5, 元。 25. 营业收入/营业成本 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 62,157, 46,035, 66,158, 51,906, 其他业务收入 3,863, 1,825, 2,161, 320, 合 计 66,021, 47,860, 68,320, 52,226, (2) 收入按主要类别的分解信息 报告分部 母公司 子公司 小 计 主要经营行业 制造业 61,965, 192, 62,157, 小 计 61,965, 192, 62,157, 主要产品类型 配电及控制设备 57,485, 57,485, 配件 241, 192, 433, 智控系统 4,238, 4,238, 小 计 61,965, 192, 62,157, 26. 税金及附加 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 城市维护建设税 210, 152, 教育费附加 90, 65, 地方教育费附加 61, 43, 印花税 27, 15, 房产税 482, 460, 土地使用税 35, 35, 公告编号：2023-002 93 项 目 本期数 上年同期数 车船税 1, 2, 其他 134, 100, 合 计 1,043, 875, 27. 销售费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 2,850, 2,150, 广告宣传费 30, 业务招待费 178, 335, 差旅费 152, 156, 运杂费 274, 488, 售后维修费 64, 245, 投标费用 11, 2, 技术服务费 1,010, 747, 其他 30, 合 计 4,573, 4,156, 28. 管理费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 2,087, 1,869, 折旧费 133, 143, 无形资产摊销 243, 243, 业务招待费 291, 160, 办公费 217, 201, 差旅费 4, 6, 装修费 222, 车辆费 165, 137, 咨询服务费 927, 57, 聘请中介机构费 381, 409, 其他 90, 152, 合 计 4,544, 3,604, 29. 研发费用 (1) 明细情况 公告编号：2023-002 94 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 2,026, 2,007, 折旧费 97, 47, 材料费 785, 1,278, 设计费 200, 10, 设备调试费 80, 委托开发费 100, 合 计 3,288, 3,344, 30. 财务费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 2,162, 1,700, 减：利息收入 17, 6, 加：承兑汇票贴息 14, 加：手续费 2, 2, 加：其他 合 计 2,161, 1,696, 31. 其他收益 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 与收益相关的政府补助 450, 361, 450, 合 计 450, 361, 450, [注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五 40政府补助之说明。 32. 信用减值损失 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 应收账款坏账损失 -732, -1,752, 其他应收款坏账损失 -15, -4, 合 计 -748, -1,757, 33. 资产减值损失 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 公告编号：2023-002 95 存货跌价损失 119, 合 计 119, 34. 营业外收入 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益的金额 其他 合 计 35. 营业外支出 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益的金额 非流动资产损毁报废损失 6, 罚款 合 计 6, 36.所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 递延所得税费用 合 计 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 2,251, 1,134, 按母公司适用税率计算的所得税费用 337, 170, 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 28, 29, 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 127, 301, 研发加计扣除的影响 -493, -501, 所得税费用 37.合并现金流量表项目注释 公告编号：2023-002 96 （1） 收到其他与经营活动有关的现金 1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 经营租赁收入 1,828, 政府补助收入 89, 22, 存款利息收入 17, 6, 收到经营性往来款 8,624, 311, 其他 合计 10,561, 340, （2） 支付其他与经营活动有关的现金 1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 费用性支出 5,115, 4,641, 手续费支出 36, 支付经营性往来款 8,102, 56, 支付受限货币资金 221, 合计 13,476, 4,698, （3） 支付其他与筹资活动有关的现金 1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 支付受限货币资金 1,028, 2,086, 其他 220, 合计 1,028, 2,306, 38. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,251, 1,134, 加：信用损失准备 748, 1,757, 资产减值准备 -119, 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 2,101, 2,071, 无形资产摊销 243, 243, 长期待摊费用摊销 公告编号：2023-002 97 补充资料 本期数 上年同期数 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(收益以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 6, 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 2,162, 1,700, 投资损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -3,864, -1,424, 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 1,764, -20,373, 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -6,582, 12,407, 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,173, -2,595, 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 7,268, 1,009, 减：现金的期初余额 1,009, 2,280, 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 6,259, -1,271, (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 7,489, 1,009, 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 7,489, 1,009, 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 公告编号：2023-002 98 项 目 期末数 期初数 存放同业款项 拆放同业款项 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 7,489, 1,009, 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物 1,250, 39. 所有权或使用权受到限制的资产 (1) 明细情况 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 1,250, 票据保证金和诉讼冻结款 投资性房地产 4,229, 用于借款及开立银行承兑汇票 固定资产 12,898, 用于借款及开立银行承兑汇票 无形资产 9,417, 用于借款及开立银行承兑汇票 合 计 27,795, 40. 政府补助 (1) 明细情况 1) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 金额 列报项目 说明 增值税返还 312, 其他收益 计入本期非经常性损益 稳岗就业补贴 97, 其他收益 计入本期非经常性损益 六税两费减免 45, 其他收益 计入本期非经常性损益 专利补助 12, 其他收益 计入本期非经常性损益 个税手续费返还 2, 其他收益 计入本期非经常性损益 小 计 469, (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 469, 元。 (3) 本期退回的政府补助 项 目 退回金额 退回原因 贯标补助款 19, 小 计 19, 六、合并范围的变更 (一) 其他原因的合并范围变动 1. 合并范围增加 公告编号：2023-002 99 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例 浙江华盾智能科技 有限公司 投资设立 2022 年 6 月 21 日 3,500, % 七、在其他主体中的权益 (一) 在重要子公司中的权益 1. 重要子公司的构成 (1) 基本情况 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 浙江华盾智能 科技有限公司 杭州 杭州 机械电器设 备销售 投资设立 八、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险 及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 1. 信用风险管理实务 (1) 信用风险的评价方法 公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努 力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级 以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础， 通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定 金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增 加： 1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例； 2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、 市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。 (2) 违约和已发生信用减值资产的定义 当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准 与已发生信用减值的定义一致： 公告编号：2023-002 100 1)债务人发生重大财务困难； 2)债务人违反合同中对债务人的约束条款； 3)债务人很可能破产或进行其他财务重组； 4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下 都不会做出的让步。 2. 预期信用损失的计量 预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历 史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性 信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额详见本财务报表附注五相关项目之说明。 4. 信用风险敞口及信用风险集中度 本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。 (1)货币资金 本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 (2) 应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。 由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2022年 12月 31日， 本公司应收账款的 %源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。 (二) 流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法 偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短 期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司 已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 公告编号：2023-002 101 固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公 司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例， 并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司期末无外币货币性资产和负债。 九、公允价值的披露 截止资产负债表日，本公司不存在公允价值计量的资产及负责。 十、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司实际控制人情况 本公司实际控制人为钱月仁，对本公司直接持股比例为 %，通过杭州共力投资 合伙企业（有限合伙）持有本公司股权 %，合计持有本公司股权 %。 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七在其他主体中的权益之说明。 3.本公司的其他关联方情况 (1) 本公司的其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 浙江五星电力设备工程有限公司 本公司股东 (二) 关联交易情况 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 明细情况 1)出售商品和提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 浙江五星电力设备工程 有限公司 销售出线柜等 686, 423, 合计 686, 423, (三) 关联方应收应付款项 1. 应收关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 浙江五星电力设 备工程有限公司 浙江五星电力设备工程有 限公司 680, 34, 278, 13, 小 计 680, 34, 278, 13, 十一、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 1. 截止资产负债表日，本公司为自身对外借款进行的资产抵押担保情况（单位：万元） 公告编号：2023-002 102 担保单位 抵押权人 抵押标的物 抵押物账 面原值 抵押物账面 价值 担保余额 借款到期日 本公司 浙江临安农村商 业银行股份有限 公司衣锦支行 房产、土 地 3, 2, 2024-6-20 1, 2024-9-13 2024-9-13 2024-12-20 温州银行杭州分 行 2025-5-10 2025-6-23 2025-6-28 2. 截止资产负债表日，本公司为自身对外借款进行的专利质押情况（单位：万元） 出质单位 质权人 专利权种 类 专利权名称 专利号 担保余额 借款到期日 本公司 浙江泰隆商业银 行股份有限公司 杭州临安支行 发明专 利 万向传动抽 压力装配机 ZL 2016 1 2023-5-18 2023-6-16 2023-6-17 (二) 或有事项 截止资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。 十三、资产负债表日后事项 截止资产负债表日，本公司无应披露的重大资产负债表日后事项。 十四、其他重要事项 截止资产负债表日，本公司无应披露的重大其他重要事项。 十五、母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 54,309, 6,189, 48,119, 合 计 54,309, 6,189, 48,119, (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 54,893, 5,456, 49,436, 公告编号：2023-002 103 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 合 计 54,893, 5,456, 49,436, 2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 39,585, 1,979, 1-2 年 8,603, 860, 2-3 年 2,428, 485, 3-4 年 1,499, 749, 4-5 年 389, 311, 5 年以上 1,803, 1,803, 小 计 54,309, 6,189, (2) 账龄情况 账 龄 期末账面余额 1 年以内 39,585, 1-2 年 8,603, 2-3 年 2,428, 3-4 年 1,499, 4-5 年 389, 5 年以上 1,803, 合 计 54,309, (3)坏账准备变动情况 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 收回 其他 转回 核销 其他 单项计提坏账 准备 按组合计提坏 账准备 5,456, 732, 6,189, 小 计 5,456, 732, 6,189, (4) 本期实际核销的应收账款情况 1) 本期实际核销应收账款 元。 (5) 应收账款金额前五名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额的比 例(%) 坏账准备 杭州电力设备制造有限公司临安恒信 成套电气制造分公司 7,491, 374, 公告编号：2023-002 104 单位名称 账面余额 占应收账款余额的比 例(%) 坏账准备 浙江工自仪网络有限公司 6,498, 324, 依米康智能工程有限公司 4,359, 435, 浙江坤发电力安装有限公司 2,470, 167, 浙江建工设备安装有限公司 2,237, 111, 小 计 23,057, 1,415, 期末余额前五名的应收账款占应收账款期末余额合计数的比例为 %。 2. 其他应收款 (1)其他应收款 1) 明细情况 ① 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 267, 51, 216, 合 计 267, 51, 216, (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 87, 39, 48, 合 计 87, 39, 48, ②采用组合计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 其中：1 年以内 227, 11, 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 公告编号：2023-002 105 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 5 年以上 40, 40, 小 计 267, 51, 2) 账龄情况 账 龄 期末账面余额 1 年以内 227, 2-3 年 5 年以上 40, 合 计 267, 3) 坏账准备变动情况 ① 明细情况 项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信用 减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 期初数 39, 39, 期初数在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 11, 11, 本期收回 本期转回 本期核销 其他变动 期末数 51, 51, 4) 本期实际核销的其他应收款情况 本期实际核销其他应收款 元。 5) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 240, 40, 代扣代缴款项 27, 20, 往来款 27, 合 计 267, 87, 6) 其他应收款金额前五名情况 公告编号：2023-002 106 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 额的比例(%) 坏账准备 浙江飞碟汽车制造有限公司 提示改造 保证金 100, 1 年内 5, 杭州天创环境科技股份有限 公司 保证金 100, 1 年内 5, 职工住房公积金（个人） 代扣代缴款 27, 1 年内 1, 浙江恒力电力承装有限公司 保证金 26, 5 年以上 26, 杭州电力设备制造有限公司 临安恒信成套电气制造分公 司 保证金 14, 5 年以上 14, 小 计 267, 51, 期末余额前五名的其他应收款占其他应收款期末余额合计数的比例为 %。 3. 长期股权投资 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 3,500, 3,500, 合 计 3,500, 3,500, (2) 对子公司投资 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提减 值准备 减值准备期 末数 浙江华盾智能科技 有限公司 3,500, 3,500, 小 计 3,500, 3,500, 4. 营业收入/营业成本 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 61,965, 45,874, 66,158, 51,906, 其他业务收入 3,863, 1,825, 2,161, 320, 合 计 65,829, 47,699, 68,320, 52,226, (2) 收入按主要类别的分解信息 报告分部 母公司 小 计 主要经营行业 制造业 61,965, 61,965, 小 计 61,965, 61,965, 主要产品类型 公告编号：2023-002 107 报告分部 母公司 小 计 配电及控制设备 57,485, 57,485, 配件 241, 241, 智控系统 4,238, 4,238, 小 计 61,965, 61,965, 5. 研发费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 2,026, 2,007, 折旧费 97, 47, 材料费 785, 1,278, 设计费 200, 10, 设备调试费 80, 委托开发费 100, 合计 3,288, 3,344, 十六、其他补充资料 (一) 非经常性损益 1. 非经常性损益明细表 (1) 明细情况 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减 免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 450, 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 债务重组损益 公告编号：2023-002 108 项 目 金额 说明 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 450, 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 少数股东权益影响额(税后) 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 450, (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 公告编号：2023-002 109 归属于公司普通股股东的净利润 A 2,251, 非经常性损益 B 450, 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 1,801, 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 34,154, 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 资产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 其他 其他增减净资产事项 I1 增减净资产次月起至报告期期末的累计月 数 J1 报告期月份数 K 加权平均净资产 L= D+A/2+ E×F/K-G ×H/K±I×J/K 35,280, 加权平均净资产收益率 M=A/L % 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L % 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 2,251, 非经常性损益 B 450, 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 1,801, 期初股份总数 D 37,000, 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转