鄂清财字（2003）10 号
关于开展公司 2004 年度财务预算编制工作的通 知
公司各单位、机关各部室：
为了进一步推进企业改革，提高公司经营管理水平，确
保公司既定经营目标顺利地实现，根据《湖北清江水电开发
有限责任公司预算管理办法（试行）》的要求，现将公司 2004
年度财务预算编制工作有关事项通知如下：
一、2004 年度财务预算编制基本要求
2004 年财务预算编制要紧紧围绕公司的战略要求和发
展规划，根据公司年度党政工作要点，以公司各单位（或部
门，下同）业务预算和资本预算为基础，以经营利润为目标，
以现金流量为核心，运用预算财务报表形式进行编制，并将
其作为制定、落实内部经济责任制的依据。
二、2004 年度财务预算编制的基础和依据
（一）各单位编制预算时应以业务工作量为基础，在确
定生产业务预算基础上，再以货币价值形态计算填报财务预
算。
（二）各单位编制预算时的业务工作量不得突破公司计
划口径和其他归口管理的相关规定，资本性收支、大修理及
专项工程等预算项目构成明细根据年度经营计划，按财务列
支渠道和核销口径填列。
（三）各单位的预算编制要在已有的经济责任制考核项
目和金额的基础上，结合公司 2004 年度各项行政事务改革要
求编制。
三、2004 年度财务预算编制的内容
2004 年公司财务预算的编制内容由 2004 年度财务预算
说明书和 2004 年度财务预算报表两部分组成。财务预算说
明书包括以下内容：预算编制的总体情况；所有预算指标的
计算依据、计算方法和明细组成；可能发生的重大影响等。
2004 年度财务预算报表包括：
（一）损益预算报表：
1、清江公司电力销售收入预算表（表 1）；
2、清江公司损益总预算表（表 2）；
3、清江公司电力生产成本费用预算表（表 3）；
4、清江公司固定资产折旧预算表（表 5）；
5、清江公司管理费用预算表（表 6）；
6、清江公司利息费用预算表（表 7）；
（二）清江公司资本性支出预算表（表 9）。
（三）专项预算报表：
1、清江公司电力生产大修理及专项工程预算表（表 4）；
2、清江公司其他收支预算表（表 8）；
3、清江公司主要多经企业预算表（表 11）。
（四）清江公司现金流量预算表（表 10）；
四、2004 年度财务预算具体编制方法
（一）为便于预算执行结果的分析、评价和考核，预算
期间与会计年度保持一致，按年进行编制，按季度和月度分
解。
（二）各单位填报预算表时要将预算编制的主要依据简
明扼要地在各表中的“说明”栏里加以说明。预算编制配合单
位应在“相关业务部门意见”处签署有关预算编制意见。
（三）预算编制单位的划分和填报
1、电力销售收入预算表（表 1）由公司财务部总体负
责编制，其中“上网电量”指标由公司电力生产部负责提供，
并要有季度或月度分解指标；“上网电价”由公司计划经营部
负责，电力生产部协助。
2、损益总预算表（表 2）由公司财务部总体负责编制，
各损益项目具体根据“表 1”、“表 3”～“表 8”有关数据汇总填列。
3、电力生产成本费用预算表（表 3）是“表 2”损益类电
力生产成本的具体明细，该表主要由发电公司和梯调中心负
责编报，公司财务部、计划经营部参与，其中“库区维护费”
“水资源税”“生产折旧费”由公司财务部、计划经营部填列。
“机组大修理费”“专项工程费用”填列数据应与“表 4”中的“费
用”栏数据保持一致；“生产管理费”根据发电公司、梯调中心
填列的“表 6”数汇总填列。
4、电力生产大修理及专项工程预算表（表 4）由公司
财务部、发电公司、梯调中心、实业公司（通信、水电、物
业分公司）、信息中心、办公室等单位根据公司年度经营计
划安排，按照财务列支渠道和核销口径填报。
5、固定资产折旧预算表（表 5）由公司财务部根据公
司交付使用资产数，按照行业资产划分标准和国家规定的折
旧年限、折旧率和折旧方法计算填列，在公司资产实物管理
与会计核算管理统一后，由相关资产核算单位负责填报。
6、管理费用预算表（表 6）内容涵盖生产管理费、建
设单位管理费和公司管理费，生产管理费预算表由发电公司、
梯调中心分别编报；建设单位管理费预算表由水布垭建设公
司、高坝洲建设公司、隔河岩代表处分别填报；公司管理费
预算由公司财务部总体负责。在管理费用预算编制与汇审过
程中，人力资源部负责其中工资、社会保险费等费用预算，
公司办公室负责车辆使用费、车改交通经费、办公费、业务
接待费、会议费、工器具使用费及行政修缮费等费用预算，
其他费用预算由各归口管理部门配合财务部编制。生产管理
费预算、建设单位管理费预算除国家和公司有关政策的调整
外，2004 年预算指标原则上不得超出 2003 年经济责任制核
定的数额，并要结合公司 2004 年的行政事务管理改革实际，
压缩有关不必要的开支。
7、利息费用预算表（表 7）由公司财务部负责编制，
要按借款性质、种类和构成，根据借款资金占用天数、利率
计算填报，其中基本建设项目利息资本化金额，应按实际拨
付基建项目资金额度和资金实际占用天数在基建期间计算
填列。
8、其他收支预算表（表 8）由公司财务部总体负责编
制，公司计划经营部、办公室及其他相关业务单位配合。
9、资本性支出预算表（表 9）是在公司年度经营计划
安排下，按照财务列支渠道和核销口径填报。其中“基本建设
投资支出、固定资产更新改造支出、生产性固定资产购置、
股权投资支出”预算由公司计划经营部、财务部、水布垭建设
公司、高坝洲建设公司、隔河岩代表处、发电公司、梯调中
心等相关单位填报；“管理性固定资产购置”预算由公司办公
室负责填列，其他相关资产管理单位协助。
10、现金流量预算表（表 10）由公司财务部根据“表 1～
表 9”等明细汇总填报。
11、主要多经企业预算表（表 11）由公司计划经营部
总体负责，其中公司财务部负责表中“实投资本、投资占比、
债权资金借支”等明细预算，宜昌清江实业公司、深圳清江投
资发展公司、清江绿色产业公司、昌丰化纤公司等主要多经
企业配合填列。
（四）宜昌清江实业有限责任公司、深圳市清江投资发
展有限公司、湖北清能有限责任公司、湖北清江水布垭实业
有限公司等公司全资、控股及关联企业除按本通知要求配合
编制相关财务预算外，还应根据《湖北清江水电开发有限责
任公司预算管理办法（试行）》的要求，结合企业生产经营
管理的实际需要，制定相应财务预算管理办法，编制 2004
年财务预算,报公司预算管理委员会办公室备案。
五、2004 年度财务预算编制的报送要求
各预算编制单位务必要加强领导，统一思想，按照《湖
北清江水电开发有限责任公司预算管理办法（试行）》的要
求，集中人力和时间，在做好 2003 年度有关经营指标完成情
况的预测工作基础上，实事求是、精心组织好 2004 年度预算
编制工作，并于 12 月 20 日之前以书面和电子邮件 2 种方式同
时报送到清江公司预算管理办公室。
联 系 人：刘劲松 联系电话：6318921 13972608721
高 勇 联系电话：6318918 13972608718
电子邮箱：liujs@ gaoy@
mailto:liujs@
二○○三年十一月六日
主题词：财务管理 预算编制 通知
湖北清江水电开发有限责任公司办公室 2003 年 11 月 7 日印
发
打印：张 娜 校对：刘劲松 共印 15
份
清江公司电力销售收入预算表
编制日期：200 年 月
表 1
编 制 单 位 （ 部 门 ） ：
计量单位：千瓦时＆元/千万时＆万元
2003 年完成情况
项 目
1-10 月实际 全年预计
2004 年度预
算
说 明
上网电量
上网平均电价 计划内
销售收入
上网电量
上网平均电价
隔河岩
水电站
计划外
销售收入
上网电量
上网平均电价 计划内
销售收入
上网电量
上网平均电价
高坝洲
水电站
计划外
销售收入
上网电量
上网平均电价 合 计计划内
销售收入
上网电量
上网平均电价 计划外
销售收入
编制人： 审核人：
相关业务部门意见：
清江公司损益总预算表
编制日期：200 年 月 日
表 2
编 制 单 位 （ 部 门 ） ：
计量单位：万元
2003 年完成情况
项 目
行
次 1-10 月实际 全年预计
2004 年度预
算
说 明
一、主营业务收入 １
减：主营业务成
本
２
主营业务税
金及附加
３
二、主营业务利润 ４
加：其他业务利
润
５
减：营业费用 ６
管理费用 ７
财务费用 ８
三、营业利润 ９
加：投资收益
１
０
补贴收入 １
１
营业外收入
１
２
减：营业外支出
１
３
四、利润总额
１
４
减：所得税
１
５
五、净利润
１
６
加：年初未分配
利润
１
７
其他转入
１
８
六、可供分配的利润
１
９
编制人： 审核人：
相关业务部门意见：
清江公司电力生产成本费用预算表
编制日期：200 年 月 日
表 3
编制单位（部门）：
计量单位：万元
2003 年发生情况
序号 成本费用项目
1-10 月实际 全年预计
2004 年度预
算
说 明
1 动力购电费
2 生产用水费
…库区维护费
…水资源费
…生产耗水费
3 机物料耗材费
4 生产工人工资费用
5 生产用折旧费
6 修理费
…日常维护修理费
…机组大修理费
7 专项工程费用
8 生产管理费用
9 其他费用
合计
编制人： 审核人：
相关业务部门意见：
清江公司电力生产大修理及专项工程预算表
编制日期：200 年 月 日
表 4
编 制 单 位 （ 部 门 ） ：
计量单位：万元
2003 年全年预计完成 2004 年预算
序
号
项 目 固定资
产购置
固定资
产改造
费用 合计
固定资
产购置
固定资
产改造
费用 合计
说 明
一
电力生产大
修理
1
隔 河 岩 电 厂
机组
1 号机
2 号机
3 号机
4 号机
2
隔 河 岩 电 厂
线路
清长Ⅰ回线
清长Ⅰ回线
清换线
3 高 坝 洲 电 厂
机组
1 号机
2 号机
3 号机
4
高 坝 洲 电 厂
线路
高郭线
高楼线
5
其他电力设
施
二 专项工程
1
（ 按 项 目 构
成细分）
2
…
三 合计
编制人： 审
核 人 ：
相关业务部门意见：
清江公司固定资产折旧预算表
编制日期：200 年 月 日
表 5
编 制 单 位 （ 部 门 ） ：
计量单位：万元
2004 年度折旧预算
序
号
资产项目
资产原
值
累计
2003 年
已提折
旧
折旧合计
管理费用
列支
生产费用
列支
说 明
一 生产用资产
1 发电及供热设备
2 变、配电设备
3 通讯线路及设备
自动化控制及仪
器仪表
4 水工机械设备
5 检修维护设备
6 生产用工器具
7 运输设备
8 建筑物
9 房屋
10 其他
二 非生产用资产
1 通讯线路及设备
2 运输设备
3 管理用工器具
4 建筑物
5 房屋
6 其他
三 合计
编制人： 审核人：
相关业务部门意见：
清江公司管理费用预算表
编制日期：200 年 月 日
表 6
编 制 单 位 （ 部 门 ） ：
计量单位：万元
2003 年发生情况序
号
项 目
1-10 月实际 全年预计
2004 年度
预算
说 明
1 工资
…长聘人员工资
…短聘人员工资
2 福利费
3 工会经费
4 职工教育经费
5 差旅费
6 车辆使用费
7 车改交通经费
8 办公费
…日常办公品费
…办公通信费
…水电费
…其他
9 业务招待费
2003 年发生情况序
号
项 目
1-10 月实际 全年预计
2004 年度
预算
说 明
10 会议费
11 技术图书资料费
12 固定资产使用费
13 工器具使用费
14 行政修缮费
15 劳动保护费
16 警卫消防费
17 社会保险费
…养老保险金
…医疗保险金
续表 6
2003 年发生情况序
号
项 目
1-10 月实际 全年预计
2004 年度
预算
说 明
…其他保险费
18 离退休人员费用
19 文娱活动经费
20 宣传经费
21 董事会经费
22 技术咨询服务费
2003 年发生情况序
号
项 目
1-10 月实际 全年预计
2004 年度
预算
说 明
23 聘请中介机构费用
24 诉讼费
25 税费
…房产税
…车船使用税
…土地使用税
…印花税
…其他税费
26 管理用固定资产折旧费
27 递延资产摊销
28 无形资产摊销
29 低值易耗品摊销
30 坏帐损失
31 存货盘亏（或盘盈）
32 计提存货跌价准备
33 技术开发及转让费
34 环卫绿化费
35 后勤服务费
36 劳务经费
2003 年发生情况序
号
项 目
1-10 月实际 全年预计
2004 年度
预算
说 明
37 其他
合计
编制人： 审核人：
相关业务部门意见：
清江公司利息费用预算表
编制日期：200 年 月 日
表 7
编 制 单 位 （ 部 门 ） ：
计量单位：万元
2003 年发生情况 2004 年预算
项 目 1-10 月实
际
全年预计
平均存款
余额
/贷款本
金
平均年利
率（%）
利息费
用
金 额
说 明
一、利息收入
1、定期
2、活期
3、应收多经利息
二、利息费用
1、1 年期及以下贷款
2、1--3 年期贷款
3、3--5 年期贷款
4、5 年期以上贷款
三、汇兑损益
四、手续费 / /
五、其他 / /
六、利息费用合计 / /
其中：财务费用列支
基建资本化利息
编制人： 审核人：
相关业务部门意见：
清江公司其他收支预算表
编制日期：200 年 月 日
表 8
编制单位（部门）： 计量单位：万元
2003 年发生情况
其他收支项目 1-10 月
实际
全年预
计
2004 年预
算
说 明
一、其他收入合计
（一）投资收益
1、股票投资收益
其中：现金红利收入
权益法下的投资收益
出售股票投资收益(损失)
2、债权投资收益
其中：债券投资收益
其中：利息收入
债券处置收益(损失)
委托贷款投资收益
其他债权投资收益
3、投资参、控股公司收益
其中：深圳清江投资发展公司
宜昌清江实业公司
昌丰化纤公司
其他公司
（二）补贴收入
1、增值税退税
2、其他
（三）营业外收入
1、固定资产盘盈
2、处置固定资产净收益
3、非货币性交易收益
4、出售无形资产收益
5、其他
续表 8
2003 年发生情况
其他收支项目 1-10 月
实际
全年预
计
2004 年预
算
说 明
二、其他支出合计
（一）营业外支出
1、固定资产盘亏
2、处置固定资产净损失
3、出售无形资产损失
4、债务重组损失
5、减值准备
6、罚款支出
7、捐赠支出
8、非常损失
9、其他
（二）其他支出
编制人： 审核
人 ：
相关业务部门意见：
清江公司资本性支出预算表
编制日期：200 年 月 日
表 9
编 制 单 位 （ 部 门 ） ：
计量单位：万元
2003 年止完成情况
资本性支出项目 1-10 月实
际
全年预计 累计预计
2004 年
预算
说 明
一、基本建设项目投资支
出
（一）梯级电站
1、水布垭水电站
其中：建筑工程
安装工程
设备投资
待摊费用
其中：水库费
管理费用
建贷利息
2、高坝洲水电站
其中：建筑工程
安装工程
设备投资
待摊费用
其中：水库费
管理费用
3、隔河岩通航工程
其中：建筑工程
安装工程
设备投资
续表 9
2003 年止完成情况
资本性支出项目 1-10 月实
际
全年预计
累计预计
2004 年
预算
说 明
其中：水库费
管理费用
（二）其他基建项目（含
项目前期费和永久房建
项目）
1
2
……
二、固定资产更新改造支
出
1
2
……
三、固定资产购置支出
1、生产性固定资产购置
2、管理性固定资产购置
……
四、股权投资支出
1
2
……
五、其他支出
1
2
……
六、合计
编制人： 审
核人： 相关
业务部门意见：
清江公司现金流量预算表
编制日期：200 年 月 日
表 10
编 制 单 位 （ 部 门 ） ：
计量单位：万元
2003 年发生情况
收支预算项目 1-10 月实
际
全年预计
2004 年预算 说 明
一、期初可动用现金
二、现金流入（不含各类融资）
合计
（一）电费收入
（二）借款及往来款回收
（三）股权投资款回收
（四）其他收入
三、现金流出合计
（一）损益性支出
1、电力成本费用（不含折旧）
2、销售税金及附加
3、营业费用
4、财务费用
5、管理费用（不含折旧）
6、缴纳所得税
7、其他支出
（二）资本性及其他支出
1、基本建设项目投资支出
续表 10
2003 年发生情况
收支预算项目 1-10 月实
际
全年预计
2004 年预
算
说 明
3、固定资产购置支出
4、股权投资支出
5、偿还贷款、债券本金支出
6、其他支出
四、现金流净额
五、拟新增融资
（一）新增借款
1、1 年期及以下借款
2、1--3 年期借款
3、3--5 年期借款
4、5 年期以上借款
（二）发行债券
（三）吸收资本
编制人： 审核人：
相关业务部门意见：
清江公司主要多经企业预算表
编制日期：200 年 月 日
表 11
编 制 单 位 （ 部 门 ） ：
计量单位：万元＆ %
2003 年情况
序号
财务指标项
目
主要投资企业 1-10 月
实际
全年预
计
截止 2003
年累计
2004 年预
算
说 明
宜昌清江实业
公司
深圳清江投资
发展公司
清江绿色产业
公司
1
清江公司实
投资本
宜昌昌丰化纤
公司
宜昌清江实业
公司
深圳清江投资
发展公司
2
清江公司投
资占比
清江绿色产业
公司
宜昌昌丰化纤
公司
宜昌清江实业
公司
深圳清江投资
发展公司
清江绿色产业
公司
3
清江公司债
权资金借支
宜昌昌丰化纤
公司
宜昌清江实业
公司
深圳清江投资
发展公司
清江绿色产业
公司
4 营业收入
宜昌昌丰化纤
公司
宜昌清江实业
公司
5 利润总额
深圳清江投资
发展公司
清江绿色产业
公司
宜昌昌丰化纤
公司
宜昌清江实业
公司
深圳清江投资
发展公司
清江绿色产业
公司
6 净利润
宜昌昌丰化纤
公司
宜昌清江实业
公司
深圳清江投资
发展公司
清江绿色产业
公司
7 投资收益
宜昌昌丰化纤
公司
8 投资收益率
宜昌清江实业
公司
深圳清江投资
发展公司
清江绿色产业
公司
宜昌昌丰化纤
公司
编制人： 审核人：
相关业务部门意见：
