结算跟单
主讲人吴蕴
纲张目举，成竹在胸！
知识目标：
LC、TT结算特点
LC审单注意事项
LC的作用
本周课程
学习目标
能力目标：
区别LC与TT结算特征
LC审单要领
前TT和后TT区分
情意与习惯养成：
温故知新篇
作业讲评篇
温故知新篇：
问题一
大货验收与产品交货？
问题二
产品的交付问题？
问题三
订舱跟单？
问题四
海运提单（Bill of Lading） ？
心动赶快行动——抢位赛开始啦！
只需要：
报出学号，先到者自由选答，学期累计积分！
需要起立回答吗？No，请坐答或者走上台前作答更佳！
温故1.大货验收与产品交付
大货生产完毕时，如果按规定需要商检，则由生产企业申报商检，同时跟单员进行大货检验。
具体是以订单要求作为检验标准来检查验收的。
主要从交期、品质和数量来入手。
产品的交付是生产结束的环节，即是生产工厂订单完成的标志，也是跟单员前程跟单的结束。
产品交付环节出现问题，会影响生产工厂的收益以及直接损害对外贸易合同的履行。
温故2.产品的交付问题
产品交付无法顺利完成有以下可能性：
要么是品质控制差错，得不到客户认可
要么是延误交货期，并且无法跟客户协调协商
要么是产品数量差额超过合同允许的短溢装，并且客户不允许更改数量
温故3. 订舱跟单
在临近交货期时，跟单员需要重视订舱跟单。订舱时间一般是根据交货期提早5-7天向船运公司订舱.旺季前移，避免爆仓。
向船运公司提供的订舱资料包括：商检单，报关单、出口发票、总码单和报关委托书等。
商检单通常由生产企业办理并提供，出口发票和报关单和报关委托单由外贸公司单证部门出具。
对提供给货代的出口文件资料，跟单员需要进行跟单审核，一要求“证物吻合”，即出口凭证上的数据符合出口产品的实际，主要要确定数量、交期、品质符合合同的约定并请代为报关。二要求“证证吻合”，即任何种类的出口凭证上出现的数据必须一致。
温故4.海运提单（Bill of Lading）
海运提单（Bill of Lading）简称提单，是货代公司或其代理人收到承运货物时或将其装船后，向托运人签发的货物收据，是运输合同的证明，也是物权凭证。
恭喜啦，荣登本周作业排行榜！
国贸0801
倪文杰、吴滨、安萍萍、陈莹、金煜、单灿波、杜彬彬、梁蕴研、沈雪
国贸0802
姜飞飞、应璐滢、俞红敏、谢苗苗、杨钦淋、陶燕、王利君、沈娣、王叶萍
小组合作学习
——外贸最常见的结算方式
步骤四
代表发言组际交流教师总结
步骤三
讨论疑难点，总结内容。
步骤二
组内交流，分享回顾总结。
步骤一
回顾前期课程，自主总结。
议题：
LC与TT的特点与区别
代表发言：先来者先得之。
这是属于你的舞台！
让我们做好聆听者！
LC PK TT
LC的特点
相对资金安全
费用相对高1%
适用范围：
金额在5万美金以上
初次合作客人
LC 的注意事项
关注软条款
不可撤销性
TT的特点
相对资金不安全
费用相对低%
适用范围：
金额在5万美金以下
信誉好的老客人
TT的注意事项
前TT
后TT
欢迎中国银行结算部阮卓琳讲座！
让我们做好聆听者！
欢迎
中国银行
结算科
阮卓玲
培训师
讲座！
国际贸易基本结算
方式&风险介绍
小组合作学习：
——国贸结算方式
步骤四
教师点评总结
步骤三
小组代表上台交流发言
步骤二
组长主持，书记员记录关键词
步骤一
分发记录纸，小组讨论
讨论议题：
1.讲座主要内容有啥？
2.讲座中你印象最深刻的是啥？
3.再来讲座，有啥能做得更好？
代表发言：先来者先得之。
这是属于你的舞台！
让我们做好聆听者！
汇款（Remittance）
汇入汇款/汇出汇款
托收（Collection）
出口托收/进口代收
信用证（Letter of Credit）
出口信用证/进口开证
国际结算三大基本方式
汇款
汇款是银行应汇款人的要求，以一定的方式将一定的金额，通过其国外联行或代理行汇交收款人的一种结算方式。
在国际贸易中如采用汇付，通常是由买方按合同规定的条件和时间（如预付货款或货到付款或凭单付款）通过银行将货款汇交卖方。
汇付有四个当事人，即汇款人、汇出行、汇入行和收款人。
电汇(T/T)：汇出行接受汇款人委托后，以电传方式将付款委托通知收款人当地的汇入行，委托它将一定金额的款项解付给指定的收款人。电汇因其交款迅速，在三种汇付方式中使用最广。但因银行利用在途资金的时间短，所以电汇的费用比下述信汇的费用高。
信汇(M/T)：信汇和电汇的区别，在于汇出行向汇入行航寄付款委托，所以汇款速度比电汇慢。因信汇方式人工手续较多，目前欧洲银行已不再办理信汇业务。
票汇(D/D)：票汇是以银行即期汇票为支付工具的一种汇付方式。由汇出行应汇款人的申请，开立以其代理行或账户行为付款人，列明汇款人所指定收款人名称的银行即期汇票，交由汇款人自行寄给收款人。由收款人凭票向汇票上的付款人或银行取款。
据汇出行向汇入行发出汇款委托的方式
汇付分为三种形式：
预付货款 (Payment in Advance)，也叫前T/T
货到付款（Payment after Arrival of Goods），或称后T/T
赊销（Open Account)
M/T和D/D已不常见，被采用最多的还是T/T。
按付款与交货的时机T/T分为
关于汇款
汇款业务优势
银行费用最低
操作简便,适用范围广
速度最快
出口商:在货到付款和赊销方式下风险及资金压力最大,面临买方信用风险
进口商:在预付货款方式下风险及资金压力最大，存在卖方不履约风险
买卖双方采用何种结算方式，都是从手续费用、风险和资金负担的角度权衡利弊。
汇款的优点在于手续简便、费用低廉并且到款迅速。
汇款的缺点是风险大，资金负担不平衡。因为以汇款方式结算，可以是货到付款，也可以是预付货款。
对于出口商来说，前T/T(即预付货款)的风险几乎为零。但施用范围有限，不利于扩大交易规模。相反，后T/T（即货到付款）和OA风险较大，必须对进口商信用有充分的把握，否则一旦发生纠纷将处于十分被动的地位甚至财货两空。对于进口商来说则相反。不论采用哪一种方式，风险和资金负担都集中在一方。
汇款利弊分析
风 险 提 示
“汇款”的交易方式实际上完全处在买、卖双方相互信任的基础上，因而，被称为“商业信用”。
实务中更多倾向于要求进口商预付部分货款作为订金。可适当减少风险。亦可扩大交易规模。
因此，在我国外贸实践中，汇款一般只用来支付订金、货款尾数或佣金等项费用，不是一种主要的结算方式。
托收
托收（Collecting） 是出口人在货物装运后，开具以进口方为付款人的汇票，委托出口地银行通过它在进口地的分行或代理行代出口人收取货款一种结算方式。这是一种建立在商业基础上的结算方式。
按交单方式分为：
付款交单（Documents against Payment，D/P）
承兑交单（Documents against Acceptance，D/A）
按有无附带商业单据分为：
光票托收（Clean Collection）
跟单托收（Documentary Collection）
关于托收业务
托收业务优势
出口商风险:商业信用,可能面临买方不履约风险
进口商风险:付钱或承兑后可能存在货与合约不符的风险问题
银行费用低
操作相对简便
风险相对较小
托收
如何尽量避免托收风险
卖方对买方的资信及经营作风应有所了解；
及时了解行情行市；
了解买方海关等当局的规章；
尽可能做“D/P即期”，不做或者少做“D/A远期”；
要求对方预付一定数额的押金；
进口国最好有代理人，万一发生意外，也可以代为办理存仓、保险、转运或运回等事宜；
在做“托收结算”时，也可以考虑同时安排叙做“出口信用保险”。
尽量选择以CIF价格成交，以防货物在运输过程中货物损坏或灭失导致进口商拒付同时索赔无着的风险。
单据是否掌握物权；
银行是否真实存在；
银行地址是否真实；
付款人信息是否完整。
托收业务注意要点：
信用证特点及优势
采用汇付和托收作为结算方式，银行仅提供结算服务，不提供任何信用。货物与货款能否对流，完全取决于买卖双方的信用，属于商业信用。
国际贸易买卖双方仅依靠商业信用，容易缺乏信任，需要一个有身份的第三者介入提供信用。
银行通过开立信用证支付方式(Letter of Credit，L/C) 向卖方提供银行信用。
信用证支付方式把由进口人履行的付款责任转为由银行履行付款，保证出口人安全迅速收到货款，买方按时收到货运单据，同时，为进出口双方提供资金融通的便利，打消了买卖双方的顾虑。
信用证支付方式发展很快，被国际贸易界广泛应用，现已成为国际贸易中普遍采用的一种主要的结算方式。
商业信用&银行信用：
风险较低
主动性高
费用转嫁
履约保证
出口信用证对出口商的利益点：
信用证的作用
letter of credit
UCP600对信用证的解释：一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺
保证作用：一般情况下，对出口商，只要提交单证相符的单据，即可取得开证行的付款；对进口商，可通过信用证条款控制出口商按规定的装运期限发货。
资金融通作用：对进口方，可申请进口押汇；对出口方，可申请打包放款和出口押汇
L/C 是付款工具，亦是融资工具。
不了解或不相信进口商的资信情况，需要对方银行提供额外承诺；
需要向本地银行申请打包贷款，以为准备出口货物进行资金融通；
进口商所在国实行外汇管制的国家，开立信用证表明获得监管当局的许可。
在哪些情况下宜选择出口信用证
信用证业务流程图(即期单证相符情况下)
进口商
(申请人)
出口商
(受益人)
国外银行
开证行
国内银行
(1)S/C
(5)交单
(2)申请
(9)提示
(3)开证
(4)通知
(10)赎单
(7)付款
(8)解付
(6)寄单
信用证业务流程图(即期单证不符情况下)
进口商
(申请人)
出口商
(受益人)
国外银行
开证行
国内银行
(1)S/C）
(5)交单
(6)寄单
(2)申请
(9)提示
(3)开证
(4)通知
(10)赎单付款
(7)拒付
(8)拒付通知
(11)放单
(13)解付
(12)付款
信用证业务流程图(远期单证相符情况下)
国外银行
开证行
国内银行
(1)S/C
(5)交单
(2)申请
(3)开证
(4)通知
(7)承兑
(9)解付
(8)到期付款
进口商
(申请人)
出口商
(受益人)
(6)寄单
信用证业务流程图(远期单证不符情况下)
国外银行
开证行
国内银行
(1)S/C
(5)交单
(6)寄单
(2)申请
(9)提示
(3)开证
(4)通知
(10)接受承付
(7)拒付
(8)拒付通知
(11)放单
(12)承兑
(13)到期付款
(14)解付
出口商
(受益人)
进口商
(申请人)
银行对不符点单据处理方式
根据UCP600第16条的规定：
a.当按照指定行事的指定银行、保兑行（如有的话）或者开证行确定交单不符时，可以拒绝承付或议付。
b.当开证行确定交单不符时，可以自行决定联系申请人放弃不符点。
c.当按照指定行事的指定银行、保兑行（如有的话）或开证行决定拒绝承付或议付时，必须给予交单人一份单独的拒付通知。
UCP600规定，银行可以有5个工作日的合理审单时间。因此信用证项下正点单据的合理收汇期一般因为15天以内。
i.银行拒绝承付或议付；
ii.及银行拒绝承付或者议付所依据的每一个不符点；及
)银行留存单据听候交单人的进一步指示；
b）或者开证行留存单据直到其从申请人处接到放弃不符点的通知并同意接受该放弃，或者其同意接受对不符点的放弃之前从交单人处受到其进一步指示；
c）或者银行将退回单据；
d ）或者银行将按之前从交单人处获到的指示处理。
拒付通知必须声明：
开证行负第一性付款责任(有条件的：相符交单).
UCP600的解释：
指与信用证条款、UCP600 的相关适用条款及国际标准银行实务一致的交单
信用证的游戏规则之一
开证行负第一性付款责任(有条件的：相符交单).信用证是独立文件,与合同无关.
举例:
S/C 规定:3%MORE OR LESS ON QUANTITY AND AMOUNT ALLOWED
但L/C没有无这样规定。
现:S/C 规定 GARMENTS 10000PCS
而 提交的单据显示:
GARMENTS
10300PCS
TOTAL
问:单证相符吗?
信用证的游戏规则之二
开证行负第一性付款责任(有条件的：相符交单).信用证是独立文件,与合同无关.银行只处理信用证和单据,与货物或其他行为无关.
讨论: （在单单一致、单证一致情况下）
以货物质量不好为理由可以拒付吗？
信用证的游戏规则之三
如何防范出口信用证的风险
１.认识你的客户：防止欺诈
２.熟悉国际惯例：避免损失
３.了解你的银行：保证资金安全
４.运用银行融资工具：避免风险
长袖善舞，左右逢源
如何审核L/C条款
——审证过程中要特别把握：
1.溢短装条款
2.主动权不在我方的条款及单据要求（软条款）
3.佣金、费用、赔款条款 (如：迟装赔款)
是否完整、生效
DOCUMENTS REQUIRED
L/C CONDITIONS AND TERMS
什么是相符？
信用证业务中，银行只处理单据，不过问货物，银行的责任是合理谨慎地审核单据，使其表面上符合信用证条款。
单据与L/C条款一致
单据与统一惯例一致
与情理相符
单单相符
不同结算方式的单据制作
在T/T汇款和托收结算方式下，主要的目的是要保证按合同制作单据，保证单据对客户及在贸易中的实际运用性，如清关等等
在信用证结算方式项下单据制作与上述结算方式最大的区别就是它是有条件的结算方式，其条件就是单证一致，单单一致,与适用的惯例及国际银行标准实务相符合。
TT & LC
跟单员关注的单据基本要求
准确。“单证相符、单单一致”
完整。内容完整、份数完整、种类完整
及时。必须掌握装运期、交单期及效期
简明。文字内容力求简单明了（对错误内容加括号）
整洁。力求表面整洁
涓涓细流，汇成大海！
刚性作业
修正完成综合项目方案策划书
结束项目五 结算与交付跟单
准备 项目六 服务于管理跟单
本周作业
概要
弹性作业：
继续收集方案所需资料
按部就班分工合作进展综合项目方案
展望未来，胸有成竹！
内容：
项目六 管理与服务跟单
观看郎咸平视频“不要走马观花看香港”&“从美国总统竞选看美国”
下周节目
精彩预告
任务：
优选好工厂
优选好客户
.
汇款是国际结算中最简单，最基本的结算方式。基本操作与人民币大致相同，不同之处在于需要把握结售汇政策。电汇使用SWIFT（环球金融电讯通信协会），标准格式，自动加押核押。
我们先来看一下托收的定义，从定义中，我们可以看出，托收分为两种，附加商业单据和仅商业单据的托收是跟单托收，金融单据的托收是光票托收。
所谓金融单据，是指汇票、本票、支票，或其他用于获得货币付款相似的票据。
所谓商业单据，是指发票、运输单据、物权单据或其他相似单据，或不是金融单据的其他任何单据。
我们从定义中，还可以看出，托收有以上几种交单方式。其他交单方式，比如以交来信托收据/保函/承诺书等。
跟单托收中的承兑交单方式，付款人的承兑是商业承兑，一般来说，商业承兑的信用是低于银行信用的，如企业不守信用，只能买卖双方自行解决。
充分利用L/C游戏规则保护自己,其他有关质量检验、样品确认、非常规单据要求等尽量用合同规范，而不应体现在具体结算方式中
