Grandtour Tire(ANHUI)Co.,Ltd
ERP信息管理系统
库存模块解决方案
文档作者: 汉普顾问
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文档控制 .................................................................................................................................................................2
更改记录...............................................................................................................................................................2
审阅 .......................................................................................................................................................................2
分发人员...............................................................................................................................................................2
目录 ............................................................................................................................................................................3
文档注解 .................................................................................................................................................................5
文档依据...............................................................................................................................................................5
前提 .......................................................................................................................................................................5
适用范围...............................................................................................................................................................5
佳通轮胎库存管理需求概述 ....................................................................................................................5
常规需求...............................................................................................................................................................5
特殊需求...............................................................................................................................................................5
库存组织机构 ......................................................................................................................................................6
业务需求...............................................................................................................................................................6
解决方案...............................................................................................................................................................6
总体组织架构 .......................................................................................................................................................................6
合肥工厂库存组织架构 ................................................................................................................................................7
库存编码体系 ......................................................................................................................................................8
业务需求...............................................................................................................................................................8
解决方案...............................................................................................................................................................8
库存组织代码 ...................................................................................................................................................................8
物品（项目编码）..........................................................................................................................................................8
特殊物料编码方案........................................................................................................................................................10
子库存编码......................................................................................................................................................................10
货位编码 ..........................................................................................................................................................................11
项目分类编码 .................................................................................................................................................................12
计量单位 ..........................................................................................................................................................................13
物料编码定义与维护 ...................................................................................................................................15
业务需求.............................................................................................................................................................15
解决方案.............................................................................................................................................................15
库存事务处理 ....................................................................................................................................................17
业务需求.............................................................................................................................................................17
解决方案.............................................................................................................................................................18
采购物料的接收、入库和退货 ................................................................................................................................18
生产物料的发放和退仓 ..............................................................................................................................................20
成品的完工入库 ............................................................................................................................................................22
成品的销售发货和退回 ..............................................................................................................................................22
帐户别名接收和帐户别名发放 ................................................................................................................................23
库存物料公司内部调拨（子库存转移）..............................................................................................................24
五金仓库的管理 ..............................................................................................................................................24
现状与需求.........................................................................................................................................................24
解决方案.............................................................................................................................................................25
五金件的采购计划........................................................................................................................................................25
五金件的采购 .................................................................................................................................................................25
五金件的采购接收入库 ..............................................................................................................................................25
五金库工量具领用、借用、回收流程 ..................................................................................................................26
五金库其它物料（非工量具）的发放流程 .........................................................................................................28
非标件委托加工 ............................................................................................................................................................28
查询或统计......................................................................................................................................................................28
委托加工处理 ................................................................................................................................................29
现状与需求.........................................................................................................................................................29
解决方案.............................................................................................................................................................29
库存盘点 ...........................................................................................................................................................30
业务现状.............................................................................................................................................................30
解决方案.............................................................................................................................................................30
周期盘点......................................................................................................................................................................30
实物盘点......................................................................................................................................................................31
进口、国内同时采购业务 ....................................................................................................................33
业务现状及需求 ................................................................................................................................................33
解决方案.............................................................................................................................................................33
佳井胎生产入库、销售..........................................................................................................................34
业务现状及需求 ................................................................................................................................................34
解决方案.............................................................................................................................................................34
库存报表和查询..........................................................................................................................................................35
已解决和未解决的问题..........................................................................................................................36
已解决的问题 ....................................................................................................................................................36
未解决的问题 ....................................................................................................................................................36
文档注解
文档依据
该解决方案是以以下文档为依据的：
佳通ERP业务调研
佳通ERP项目总体方案
佳通RFI功能匹配
前提
适用范围
本方案适用于佳通轮胎合肥工厂
部份方案适用于各销售中心
佳通轮胎库存管理需求概述
常规需求
根据佳通轮胎公司整个业务流程以及库存管理需求的分析,现把佳通轮胎公司库存
管理业务常规需求归纳如下:
1、 佳通轮胎公司库存组织机构
2、 库存管理系统的编码体系
3、 库存物料的定义与维护
4、 库存事务处理
5、 五金库管理
6、 库存盘点管理
7、 库存计划
8、 库存报表和查询
特殊需求
佳通轮胎公司作为生产、销售轮胎企业,从它的行业本身和内部管理来讲有着本行业
的独特特点和特殊的管理需求, 现把佳通轮胎公司库存管理部份业务特殊需求归纳
如下:
1）五金库物品严格货位管理，每一种物品严格限制在特定的货位上
2）重要原材料进行批次跟踪，实现先进先出管理
3）部分成品进行序列号控制，实现轮胎销售区域管理
4）成品编码的特殊信息采用目录册管理
库存组织机构
业务需求
佳通轮胎公司的库存管理的组织结构基本上与我们日常仓库管理的业务相同，由于
我们在处理过程中伴随着库存管理业务的物流、信息流的同时，还要考虑处理业务
的资金流向，所以，我们在设计库存管理的解决方案时，要综合考虑佳通轮胎公司
的业务处理流程。
解决方案
总体组织架构
根据对佳通轮胎公司的机构分析,我们建议佳通轮胎公司的组织结构采用多库存组
织的方式，多帐务体系,多经营单位的组织机构体系.
具体的组织结构如下：
对于佳通轮胎工厂和中心均其特有的组织结构，但对于业务处理流程上，总是包含
以上图中所列的管理方式。即：在佳通轮胎各库存组织下设子库存；对部份子库存
下设货位。
佳通公司库存组织结构图
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合肥工厂库存组织架构
合肥工厂库存组织
公司所属库 车间所属仓库
原材料库
YL
原材料库
油品库
废品库
成品库 CP
斜交胎成品库
子午胎成品库
其它胎成品库
五金库 WJ
标准件库
电器件库
...
其它仓库
QT
总务库
杂项库
...
炼胶车间 LJ
拉式材料库
半成品库
废次品库
其它半成品车间
斜交成品车间 XJ
拉式材料库
废次品库
子午成品车间
ZW
拉式材料库
半成品库
废次品库
拉式材料库
废次品库
各中心库存组织
佳通成品库
莆田成品库
其它成品库
废次品库
库存编码体系
业务需求
为了规范库存系统,加强对库存以及物料的控制和管理，现在佳通轮胎编码体系的基
础上进一步扩充和完善，编码体系应该包含以下内容:
3. 库存组织代码
4. 物料编码
5. 子库存编码和货位编码
6. 物料分类编码
解决方案
库存组织代码
建议长度固定为3位（数字或字符），系统限制为3位（数字或字符）
佳通公司采用总帐科目中公司段值作为的库存组织代码（均为3位）
组织代码 库存组织名称 备注
MST 物料维护库存主组织 Master item define Org
10 合肥工厂库存组织 Manufacture Inventory Org
23 合肥销售中心库存组织
21 北京销售中心库存组织
... ...
物品（项目编码）
建议物料编码采用一个段，分成两个区共20位（字符），系统限制每段为40位（数
字或字符）
识别码：代表佳通轮胎物品的类别，建议长度为1-3位（1~9数字）
第1位：1表示汽车胎
2表示摩托车胎
第2位：0表示条
1表示天然套
2表示丁基套
第3位：0表示无包装
1表示PVC包装
2表示PVC+纸+线
3表示镀银
4表示镭射
第4-8位 为公司现行成品编码（摩托车胎使用4-7
位）工厂各子库只使用条与无包装的编码，中心
子库使用所有编码。
3：原材料
4：半成品
5：五金件
9：其它物品
90-总务物品
91-非总务物品
92-胶曩
931-包装材料(有实际库存)
932-包装物（虚拟的）
二区：代表佳通轮胎目前所使用的原有物料编码，不固定长度。
建议或说明：
物料编码总体长度不超过15位，主要考虑操作简便、易读、易记
物料名称及规格均放在物料的描述中（描述段最长不能超过125个汉字）
3、所有成品编码分配给中心使用，工厂只使用不含套与包装信息的成
品编码。
4、废品如何表示。在原材料废品库为每个车间设立货位
特殊物料编码方案
1、其它外购胎编码：与工厂的编码相同
2、莆田外购胎编码：与工厂的编码相同
子库存编码
系统限制仓库编码为一个段，分为二个区间，共4位（数字），系统限制为10位（字
符或数字）
一区：代表子库存所属的部门或物料类别，长度为3位字符
第一位：Z表示资产子库
F表示费用子库
第二、三位：
YL：原材料
CP：成品
WJ：五金件
QT：总务劳保物品等（Other）
LJ：炼胶车间
...
二区：代表子库存序号，长度为2位数字
1、成品设立以下子库及相关库位控制。
具体参见《子库存采集表》
2、原材料设立以下子库
具体参见《子库存采集表》
(财务部、原材料仓库、技术部)国内采购国外生产的原材料是否放入进口原材料
库，国内采购免税原材料是否放入国内原材料库，即国内原材料库与进口原材料库是否
依据购买地来区分还是根据是否保税来区分，技术部在使用时，区分不区分。（结果为：
所有保税材料进保税库，不管采购地点是国内还是进口）
注：
进口或国内同一原材料如果要区分不同产地，用批号控制，入库时以供应
商名称简写作为批号标识，出库时也按实际领用情况，选用相应的批号出库，
如：
CX慈溪010423-1
一区 二区
CX慈溪010423-2
ML马来西亚010511-1
3、五金仓设立以下子库
具体参见《子库存采集表》
注明：
对五金有货位控制的子库，在前期实施时定义一个缺省货位，货位名称
为”本子库序号+A货架+第0层”（如WJ13 金属材料库的缺省货位为”13A0”），
待以后业务需要时，再增设其它货位，并将缺省货位上的物料子库转移至相应
货位，再将该缺省货位失效。
4、各车间设立以下子库
具体参见《车间解决方案》
建议或说明：
不要将子库存中文名称纳入其编码中，最好分为二个区。良好的子库存编码
能为操作员提高成倍的工作效率。系统限制子库编码不能超过10位
将五金库从原来的大仓库划分为几个小逻辑子库，以便于管理和查询
各库存组织中的子库是相对独立的，各库存组织间的子库存编码可以相同
货位编码
建议货位弹性域采用一个段共20位数字，系统基本不限制段数和位数
一段：代表意义如下：
对五金库：表示架位（A-Z）+层位（01-99）
如 A1：某子库下面的A货架第1层
A2：某子库下面的A货架第2层
建议或说明：
将子库存的货位控制设为预定义，即首先在系统中定义各子库所包含的货位，
要进行事务处理时只选择。以便于加强货位管理
为加强五金件的管理，将五金物料的采购接收缺省子库、货位定义好，便于
每次接收入库时，系统自动将物料接收至相应的子库、货位
同一库存组织下，各子库存间的货位编码不能相同。具体解决方案如下：
一段
主要针对五金库有货位控制（其它子库基本上不设货位控制），由于货位编
码不能相同，所以建议货位编码的规则为如下：
本子库序号(1…99) + 货架名（A…Z） + 货架层数（1…99）
如WJ13 金属材料库的缺省货位为”13A0”，待以后业务需要时，再增设其它
货位如：
13A1 （五金13号库的A货架第1层）
13A2 (…………………… 第2层)
13E5 （五金13号库的E货架第5层）
1D13 （五金1号库的D货架第13层）
项目分类编码
建议库存项目分类弹性域采用二段,系统基本不限制段数和位数
第一段：代表物品的大类；长度为2位数字
第二段：代表物品的小类；长度为3位数字
第三段：代表物品的小类；长度为3位数字
产品系列分类弹性域采用一段，系统基本不限制段数和位数
第一段：代表物料的大类；长度不超过20个字符
建议或说明：
在本次实施过程中，考虑到佳通物料编码的物殊性，所以对物料编码未进行
大的改变（除对编码第一位特别要求外，后面几位照搬原有编码）
要求对原材料、半成品、成品、五金等物品，按照大类（2位）、中类（3位）
及小类（3位）进行分类，在定义Item时再将分类指定给具体的Item。
产品系列分类，专门为财务系统而设计
计量单位
计量单位类:
建议把所有的计量单位分成几个计量单位类，其计量单位类编码建议如下:
计量单位类 单位类说明 基本计量单位 单位简写
数量（件） 数量（件）基本计量单位类 件 件
数量（条） 数量（条）基本计量单位类 条 条
数量（套） 数量（套）基本计量单位类 套 套
重量 重量类基本计量单位 千克 Kg
时间 时间类基本计量单位 小时 时
长度 长度类基本计量单位 米 米
体积 体积类基本计量单位 立方米 米3
面积 面积类基本计量单位 平方米 米2
计量单位：
每一计量单位类中，只有基本计量单位被使用在库存等模块中，该计量单位类
的其它其它计量单位使用于采购、发料等。
注：基本计量单位简写系统限制为3位字符以内
计量单位
名称
单位
简写
计量单位描述 基本单
位否
所属类
件 件 以件为数量基本计量单位 是 数量（件）
盒 盒 以盒为计量单位 数量（件）
Box of 25 B25 以Box of 25为计量单位（采购时
使用）
数量（件）
Box of 100 B1H 以Box of 100（Hundred）为计量
单位（采购时使用）
数量（件）
条 条 以条为数量基本计量单位（限用
于成品）
是 数量（条）
套 套 以套为数量基本计量单位（限用
于套胎）
是 数量（套）
千克 Kg 重量基本计量单位 是 重量
吨 吨 以吨为计量单位（采购时使用） 重量
小时 时 时间基本计量单位 是 时间
天 天 以天为时间计量单位 时间
米 米 长度基本计量单位 是 长度
升 升 体积基本计量单位 是 体积
（生管部）卷的计量单位不建议使用，因为不同的卷对应不同的长度与重量。建
议统一使用重量来计量。
计量单位转换
1)标准转换(任何物料公用的标准换算)
计量单位 所属类 = 转换率 Χ 基本计量单位
Box of 25 数量（件） 25 件
Box of 100 数量（件） 100 件
吨 重量 1000 千克
天 时间 24 小时
2)同一计量单位类，特定物料计量单位的换算
物料编码 物料描述 换算单位 所属单位
类
= 转换率 Χ 基本计
量单位
RS1001 （直角螺钉） 盒 数量（件） 100 件
A1004 白色日光管25Φ 盒 数量（件） 12 件
3)不同计量单位类之间，特定物料计量单位的换算
目标 来源物料编
码
物料描述
基本单位 所属类
= 转换率
Χ 基本
单位
所属类
B001S 帘子布＊ 千克 重量 米 长度
V014 97#汽油 千克 重量 升 体积
物料编码定义与维护
业务需求
佳通公司在物料管理方面存在的问题以及未来需求包括以下几个方面：
合肥工厂、各地中心的物料信息，自行维护，容易产生同一物料不同编码
没有统一的编码规则
希望物料编码、信息统一维护，保证信息的准确性
解决方案
制定流程：建立完善的物料编码制定维护流程
控制层次：指定物料属性的控制层次（物料定义层（主组织）、物料使用层（库存
组织），确保物料信息的一致性、准确性、可控性
建立模板：根据物料类别建立不同的模板，能够快速的定义与维护物料信息，同时
新物料编码申请
相关审批手续
物料维护组确认
物料属性采集
输入主组织物料
信息（使用模板）
组织分配
物料信息审核
修改各库存组织
物料信息
投入使用
原物料信息修改申请
相关审批手续
输入主组织物料
信息（使用模板）
相关部门确认
修改各库存组织
物料信息
投入使用
也能保证物料信息的一致性和准确性
五金常备件模板
五金非常备件模板
原材料模板
半成品模板
成品模板
摩托胎模板
其它模板
按需分配：物料维护人员在分配组织时，只将物料分配给需要使用该物料的库存组
织，从某些方面可控制物品跨区域销售现象（如只将某一型号的轮
胎分配给广州中心库存组织，那只广州才能采购、销售该轮胎业务）
所有物料分配给合肥工厂（除成品中含套与有包装信息的物料）
所有成品物料或其它需用物料分配给中心
库存事务处理
业务需求
佳通轮胎公司的常规业务需求,归纳如下:
1） 采购物料的接收和退货。
2） 生产物料的发放和退仓。
3） 半成品和成品的完工入库
4） 成品的发货和退货
5） 物料报废
6） 非生产部门领料
7） 五金库发料
8） 供应商多送入库处理
9） 库存物料的盘点调整
10） 库存物料公司内部调拔（子库转移）
11） 库存物料公司间调拔（组织间子库转移）
12） （降级）原材料降级由一种物料转换成另一种物料（杂出杂进）
13） 成品的非正常损失处理。（盘点处理或杂项发出处理）
14） 原材料、半成品调拨（外单位）或销售出库如何处理（正常销售
流程）
调拨不能使用销售流程，算借（应用子库转移或杂出杂入）
15） 五金与生产、原材料、半成品的废品废料如何处理。（五金报废
有单独流程，其它见”5.物料报废”）
解决方案
采购物料的接收、入库和退货
采购物料的接收使用采购的接收、检验、入库等一系列标准的流程。
事务处理\接收\收据
事务处理\接收\事务处理
事务处理\接收\调整
单据及软件操作
Ｙ
送 货
检
验
合
格
返 货
供 应 商 质检部门 仓库
核对采购定单
点数、暂收
不合格品
执行退货
事务处理
填写报检单并送检
输入检验结果，
执行接收事务处理
入库并打印收料单
生成收据号
Ｎ
事务处理\接收\事务处理
实际流程暂收有单据给送货人（在供应商的送货单上填写实收数量、系统产生的收
据号，并加盖公章，一份交供应商另一份留存）
方案说明：
1、 物料接收流程
1）直接入库（一步）：接收（产生收据号）入库（库存量增加）系统一步完成
2）标准接收（两步）：先接收、再入库
3）要求检验（三步）：先接收、再检验、最后入库
4）有三个地方可设置如上信息：接收选项、供应商、物料属性（优先）
系统选项为直接入库，对特殊物料属性中指定要求检验。
五金、原材料为要求检验。（在采集表著名）
2、 采购物料的接收
1． 仓库根据供应商的送货单上提供的信息在系统中查看定单信息，项目、数量和日期符合要求后，作接收并
填写验收单（注明定单和收据号），交质检检验。
仓 库质检
供 应 商
验收单 财
务
会计信息
送货单
票据流设计
质检报告
采 购 员
入库单
产生的会计分录： Dr：材料采购 @PO价
Cr：应计负债 @PO价
2． 检验完后，把检验结果写在验收单上，并返回到仓库。
3． 仓管员将检验结果输入系统。
4． 合格品作交货入到相应子库。
产生的会计分录： Dr：库存（原材料）@标准成本
Cr：材料采购 @PO价
Dr/Cr：采购差异 @PO价-标准成本
1.采购物料的退货
采购物料的退货有两种情况：
A.初检不合格从待检区返回至供应商。此时会自动冲减不合格部分物料产生的应计负债。
Dr：应计负债 @PO价
Cr:材料采购 @PO价
B.入库后在生产中发现材料不良返回至供应商。此时也会自动冲减不合格部分物料产生的应计负债。
Dr：材料采购 @PO价
Cr：库存（原材料）@标准成本
Dr/Cr：采购差异 @标准成本-PO价
Dr：应计负债 @PO价
Cr:材料采购 @PO价
注：如果原采购订单已关闭，则使用该供应商近段时间的采购订单进行退货处理。
采购物料退回后的补货
采购物料初检不合格退回的，可用原采购订单再接收供应商的补货。
采购物料入库后在使用中发现质量问题退回供应商，如要扣供应商货款，则用未付款的采购定单（由财务部提
供其采购订单号）作返货处理，并将退货单交财务一联；如需换货，亦用未付款的采购定单（由财务部提供其
采购订单号）作返货处理，待供应商补货时再用该定单作接收。
特殊情况的处理：
超合同的接收：
原则上不允许超合同接收，如因计量等原因供应商多送，多送部分又不收费，则定
单部分按单接收，供应商依此开发票，多送部分用帐户别名接收，不开发票。
未订购接收：
原则上不允许未订购接收，如因生产急用等原因接收未下达采购订单的供应商送货，
则先在系统中执行未订购接收处理，产生收据号（此时不能继续执行检验、入库处
理，也未产生会计信息），等采购订单被审批后，再将采购订单与收据匹配（产生
会计信息），最后进行正常的检验入库事务处理（产生会计信息）。
让步接收：
当供应商送来的物料经检验不合格，但急需使用且可让步接收时，仓库根据有关部
门的“让步申请单”，在接收事务处理中输入相应的检验结果，办理入库手续。
紧急放行：
在检验没有完成前，由于生产急用需领用原材料，这属管理问题（在未知质检结果
前，不应该让物料流入生产过程），应该填写”紧急放行申请”，待审批后，在系统
中做出库处理，可能会产生负库存，也可先实物发放，之后等检验入库后，再补出
库手续。
管理需改善之处：
质检部门必须及时返回检验报告，仓库才可继续做事务处理，输入接收数量增加库
存量，这样使得未入库的项目不可进行发放事务，保证系统不会出现负库存。
（品保部）要求质检部门及时返回检验报告
生产物料的发放和退仓
生产物料的发放
方案说明：
Work in Process
生产任务
材料库
（公司）
车间帐户
材料库
（车间）
外协件
成品库
（公司）
操作拉式 装配拉式
杂项发料
大量
外部处理
完工
推式发
料
子库转移
推式生产物料的发放是根据已排产的生产任务限额发放
Dr：生产成本（材料）@标准成本
Cr：库存（材料） @标准成本
拉式生产物料的发放以子库存转移方式移到车间材料仓，当车间生产任务在发
料工序间移动或完工时自动冲减车间材料库存量
Dr：生产成本（材料）@标准成本
Cr：库存（材料） @标准成本
具体领料流程见《车间解决方案》
车间模块未上线前，将使用帐户别名发料方式对处理车间领料
Dr：生产成本（材料）@标准成本
Cr：库存（材料） @标准成本
生产物料的退回
车间退回的推式物料具体从某一车间任务上退回、系统会自动冲减生产成本
Dr：库存（材料） @标准成本
Cr：生产成本（材料）@标准成本
拉式物料若要退仓则直接对生产任务的某一工序返向移动至发料工序，系统自
动将该任务的拉式物料退回至车间材料库
Dr：库存（材料） @标准成本
Cr：生产成本（材料）@标准成本
具体退料流程见《车间解决方案》
车间模块未上线前，将使用帐户别名接收方式处理车间退料
Dr：库存（材料） @标准成本
Cr：生产成本（材料） @标准成本
成品的完工入库
车间生产的成品入库根据成品车间开具的入库单，按生产任务入库
具体入库流程见《车间解决方案》
车间模块未上线前，将使用帐户别名接收方式处理成品车间完工入库
Dr：库存（产成品） @标准成本
Cr：产成品 @标准成本
成品的销售发货和退回
成品发货，仓管员根据驻厂办的“挑库单”，备货并执行发货确认与库存链接冲
减库存。其具体发货流程参见《销售解决方案》
Dr：销售成本 @标准成本
Cr：库存（产成品） @标准成本
成品退货，成品仓接收客户退货或返修品按：接收 检验 入库的步骤严格执
行，然后要运行RMA界面把接收信息返回销售模块, 其具体退货流程参见《销
售解决方案》
Cr：库存（产成品） @标准成本
Dr：销售成本 @标准成本
帐户别名接收和帐户别名发放
帐户别名事务处理：主要指非采购的接收、退货；非生产的领料、退料；销售赠送；
五金件的发料、退料；物料盘盈盘亏处理、物料的报废处理；可以在开始实施库存
时作为物料现有库存量的初始输入，亦可输入对因偷窃、破坏、丢失、适用期满或
错误的记录保存的系统数量的调整和更正。
帐户别名 对应的总帐科目 说明
1.供应商免费多送
2.供应商送样
3.客供物料接收
4.库存初始化
5.某某车间领用原材料
6.某某部门领料
7.库存盘点调整
8.物料报废处理
9.业务宣传赠送
10.精加工领料
11.精加工完工入库
（财务部）收集,参见数据采集表
帐户别名接收
如供应商送样，供应商无偿多送、客供物料的接收、盘盈、非生产领料后的退料、
意外获得物料等，可使用帐户别名接收方式，此类事务需手工开具入库单。
Dr：库存（材料或产成品）@标准成本
Cr：帐户别名对应的总帐帐户 @标准成本
帐户别名发料
如销售赠送、非生产部门领料和盘亏、报废可使用杂项处理方式，建议使用帐户别
名发料的方式，要手工开具出库单。
Dr：帐户别名对应的总帐帐户 @标准成本
Cr：库存（材料或产成品）@标准成本
库存物料公司内部调拨（子库存转移）
车间按批领用拉式物料，逻辑子库间的物料转移，用“子库存转移”实现
Dr：库存（材料或产成品）@标准成本 --接收子库
Cr：库存（材料或产成品）@标准成本 --发出子库
五金仓库的管理 (待定)
现状与需求
五金件采购业务：
采购计划来源于仓管员手工填写请购单（根据最小最大库存量）和其它部门的申请
采购业务主要由采购部负责
五金件的收发管理：
对五金库工量具、备品备件等的领用，工厂有严格的控制，需要跟踪工量具等
五金件的去向、工量具的到期日，工量具等所发生的费用要计到相应的车间或
部门，即哪个车间、哪个人领用了哪些工具需要跟踪统计，具体需求如下：
五金件采购计划(分常备件和非常备件)
五金件采购业务
五金件采购接收入库
工量具的领用、借用、回收
其它备品备件的的领用、回收
委托加工
解决方案
五金件的采购计划
现建议对五金件或低值易耗品（没有挂在BOM上），其中常备件使用最小最大计划法作为库存计划，非常备件
手工做采购计划。（在定义物料编码时，请分别选择常备件模板和非常备件模板）
最小最大计划：使用Oracle库存的最小最大计划可以将你的组织或子库的库存数量控制在指定的最小最大值之
间
在项目属性中指定库存计划为Min-Max计划，并指定最小库存数量和最大库存数量，这两个值均是经验值，一
般来说，最小库存数量是在正常生产情况下，计划间隔期内所需的消耗量加上采购提前期内所需的消耗量，最
大库存数量要考虑库存容量、采购成本、资金占用等因素来综合决定
仓管员提交最小最大计划，系统自动对最小数量以下的物品生成请购计划
采购员在采购模块中引入请购单，并将请购单自动生成采购订单
五金件的采购
五金件的采购业务流程见《采购模块解决方案》
五金件的采购接收入库
五金件的采购接收入库流程见本方案 “采购物料的接收、入库和退货”
五金库工量具领用、借用、回收流程
输入最小、最大库存数量
指定批量倍数
输入最小、最大定购数量
输入固定批量倍数
运行最小-最大库存计划报表
No
Yes
运行“请购单引入”程序
可用（子库转移）
冲销费用
不可用
(
子
库
转
移)
领
用
某员工
帐户别名发料
归还
可用（子库转移）
不冲费用
(子库转移)领用
五金某子库
（某某车间）
报废
（精加工车间）
可
利
用
？
工程部 领用部门
领用库
部门
某班
组
某员
工
工量具室
（游标卡尺等）
其它子
库
回收、
修旧库
方案说明：
为各领用部门（车间或部门）设置一个领用子库（虚拟），其子库属性为费用子
库（会计科目为管理费用或制造费用，如因核算需要则可设多个费用子库），把
部门集体、班组、个人设为领用子库下面的货位，用于跟踪领用人及领用量
为工程部设立一个工量具室，其属性为费用类子库（科目中部门段为工程部），
用于跟踪已领数量（系统外跟踪具体的领用人）
为报废回收物品设置一个帐户别名（物料报废），其科目由财务提供，用于清除
回收的物品
班组或个人领取工量具时，我们将所领工量具从五金某子库通过子库存转移方式
转移到该部门费用仓库下面相应的班组或个人货位。需要输入单据号，单据编号
为员工号，在备注栏输入工量具到期日
Dr：管理费-低耗品(管理部门、不细分) @标准成本
或 Dr：销售费用-低耗品(销售部门、不细分) @标准成本
或 Dr：制造费用-低耗品(生产部门、细分) @标准成本
（斜交胎制造部-炼胶处、压延、成型、裁断、硫化、内胎等处）
（子午胎制造部-成型、硫化、预备等处）
（动力部门）
Cr：库存（材料） @标准成本
班组或个人归还工量具时，分两种情况：
第一种：需要冲减部门费用（领错物料等情况），此类情况很少发生，所以采
用以下方案：
（注：需要单独设立一个职责，其权限为”GT_从费用库调拨至资产
库”，并将其职责分配给仓管员）
将退回的工量具从该部门费用子库下面班组或个人货位，通过子
库转移方式转移到原领用库，单据号为员工编号
Dr：库存（材料） @标准成本
Cr：管理费-低耗品(管理部门、不细分) @标准成本
或 Cr：销售费用-低耗品(销售部门、不细分) @标准成本
或 Cr：制造费用-低耗品(生产部门、细分) @标准成本
报废
（斜交胎制造部-炼胶处、压延、成型、裁断、硫化、内胎等处）
（子午胎制造部-成型、硫化、预备等处）
（动力部门）
第二种：不需冲减部门费用（原因是员工辞职；未到期归还；退回修旧；已到
期报废），属于正常现象，采用两种以下方案：
修旧：
将退回的工量具从该部门费用子库下面班组或个人货位，通过子
库转移方式转移到”回收、修旧库”，单据号为员工编号
不产生会计分录。
报废：
将退回的工量具从该部门费用子库下面班组或个人货位，通过帐
户别名发料方式将其冲减
不产生会计分录。
游标卡尺等特殊工量具管理，此类工量具发出时在财务上是记入公司管理费，采用
以下方案
部门、班组或个人领用游标卡尺等物品时，从五金某子库转移至工量具室
会计信息同工量具发料
系统外记录游标卡尺的去向
游标卡尺报废时可直接帐户别名发出
不产生会计信息
回收物品报废处理时，将实物交精加工车间处理，在系统中不需进行任何处理
五金库其它物料（非工量具）的发放流程
领用部门手工填写领料单，经主管签字后持领料单到五金库领料
五金库仓管员接领料单后，在系统中做帐户别名发料处理：
Dr:所选帐户
Cr:库存材料
领用部门退料时，五金仓管员在系统中做帐户别名接收：
Dr: 库存材料
Cr: 所选帐户
注：选择帐户别名时，一定要根据领用部门、用途、领用材料、工程项目编号等决
定选用什么帐户别名（系统已预设部份帐户别名），若系统未设定你所需的帐户别
名，则请与财务部联系。
非标件委托加工
请参见本方案第 委托加工处理
查询或统计
在事务处理窗口，可通过员工编号查询该员工的领用历史情况
在现有量窗口，可查询该员工目前已领用工量具数量
在现有量窗口，可查询工量具在整个工厂的分配情况
通过报表打印，可进行其它统计
委托加工处理(待定)
现状与需求
设备处、维修部门及其它各部门提出委托加工需求，由自制或外协来满足需求。
外协时，由工程部自行采购，按正常的采购流程做采购、接收、检验、入库，之后再发料至领料部门；
自制时，工程部安排加工计划，并由五金库发料至金加工车间进行加工，加工完成后一部份直接发到生成车间
使用，另一部份返回到五金库（只有数量帐而没有财务帐）；
解决方案
要求：
① 在系统中定义自制完成后的物料编码。
① 在系统中定义相应的帐户别名，帐户别名：
”某某部门金加工领料”---对应维修费科目（分部门）
“某某部门外协发料”---对应维修费科目（分部门）
”某某项目编号_自制”---对应维修费科目
”某某项目编号_外协”---对应维修费科目
“非标件杂项入库”---资产类任何科目（由财务决定）
① 五金库发料时，如果知道该材料发到某一项目，则要求发料时选择帐户别名，
（要求区分是自制还是外协）为””某某项目编号_自制”或””某某项目编号_ 外
协”，否则选择帐户别名为”某某部门外协发料”。
1）外协解决方案：
外协时不走采购流程。
对方包料流程：
外协回来时，财务按发票记入费用（维修费）；仓库根据是否对应项目，选
择”非标件杂项入库”帐户别名接收入库（不产生会计信息），只对数量进行
管理。
佳通提供部份材料流程：
外协厂领料时，仓库按帐户别名发料（注意领料单上是否有项目编号），外
协回来时，财务按发票记入费用（维修费）；仓库根据是否对应项目，选择”
非标件杂项入库”帐户别名接收入库（不产生会计信息），只对数量进行管
理。
① 之后由使用部门领用
不产生会计信息
2）自制解决方案：
金加工车间领料加工，五金库（资产库）帐户别名发料
Dr：帐户别名 @标准成本
Cr：（五金）库存材料 @标准成本
金加工车间完工后，填写入库单交五金库
五金库按入库单数量执行帐户别名接收，选择”非标件杂项入库”帐户别名，进入非标自制件库（非资产库）
不产生会计信息
五金库只对自制件进行数量管理，没有财务帐
之后由使用部门领用
不产生会计信息
库存盘点
业务现状
佳通轮胎公司的盘点主要是实物盘点，同时对于重要物料也存在每天抽查的情况，
以确保库存准确性。
解决方案
Oracle的库存管理系统提供了两种盘点方式:
周期盘点:主要应用于不定期、局部、小范围的有选择性的盘点，盘点的频率较高。
实物盘点:指针对整个公司盘点，对所有的仓库和所有的物料统一盘点。盘点频率比
较低，一般多在年终进行。
实物盘点
实物盘点是对一个组织或一个仓库进行全面盘点。实物盘点盘点工作和盘点调整工
作可以分离。
实物盘点流程
实物盘点流程的需求 定义实物盘点参数
定义：
1、实物盘点名称
2、批准方法
3、数量审批允差
4、金额审批允差
5、生成盘点表
6、库存快照产生
打印实物库存
盘点卡
产生实物盘点卡
是
盘点者输入
实际盘点
1
2否
是
盘点者控制盘
点
调整在允
许范围之内
吗？
库存卡
系统以打印文件产生实物盘点卡，以
系统指定的标签格式打印出来
系统决定所需
要的调整
库存平时盘存处理：
建立调整子库(每个公司建立一个调整子库，子库存代码为PDTZ；名称为盘点调
整子库)
平时盘存发生盘赢或盘亏时，在盘存子库与调整子库间做子库转移。不影响财
务帐面库存。
所有差异在年终盘存时调整，年终调整后，调整子库为0，所有子库库存调整为
盘存数字。
实物盘点流程（续）
自动重新盘点
吗？
系统批准
盘点
1
2
盘点者重新盘点
输入盘点
调整在允差
范围之内吗？
管理者查阅
批准调整
系统生成
物料处理
系统生成
记帐业务是
是
否
D
a
t
a
b
a
s
e系统对净数量改变生成一笔业
务申请在仓库中增加
或减少数量
系统对金额上的差异生成一
笔交易，产出借贷。
否
进口、国内同时采购业务
业务现状及需求
目前存在同一种物料由国内采购的同时，也有进口采购情况，具体运作情况如下：
计划：以同一物料进行计划
生产：以生产过程中不区分进口还是国内
采购部：国内或进口均有多家供应商，价格差异较大，视为同一物料进行采购
财务部：视为两种物料，不同的标准成本，PPV差异较大
仓库：视为两种物料进行管理，实物与帐分开管理
技术部：将其视为同一物料（在BOM不区分国内或进口）
国外或国内原材料分不同产地如何区分（用批号控制）
解决方案
考虑到整个运作的流畅性，防止配方、计划、生产等过程脱节现象的发生，建议国内与进口采购使用同一物料
编码
在系统中设立保税原材料库、国内原材料库
在系统中指定物料的产品系列分类
在系统中设定产品系列会计分类科目（根据物料系列分类指定PPV和IPV差异科目）
子库存 系列分类 子库存科目 IPV科目 PPV科目 其它科目
天然胶 50001 51001 52001
其它 50002 51002 52002
技术部以同一物料编码进行配方管理（BOM上不区进口与国内）
计划部以同一物料进行MRP运算，从MRP工作台下达采购计划
采购部根据实际情况，决定是进口还是国内采购
生产过程中，视其具体情况，决定是领用国内还是进口材料
10、进口或国内同一原材料如果要区分不同产地，用批号控制（在物料属性中指
定），入库时以供应商名称简写作为批号标识，出库时也按实际领用情况，选用相
应的批号出库，其批号规则为（供应商汉语拼音简写+供应商名称简写+年月日+当
日序号）如：
CX慈溪010423-1
CX慈溪010423-2
ML马来西亚010511-1
佳井胎生产入库、销售
业务现状及需求
目前佳井胎生产入库时，财务部不做帐，在月底根据佳井胎出库做帐
解决方案
系统设置：
在系统中定义帐户别名”佳井胎生产入库”（该别名对应的科目可以是任何科目，因为并不对它产生会计分录）
在系统中设置”CP05：佳井胎生产成品库”（该子库是费用类，它对应的科目应是委外加工等科目）
在系统中定义”GT_从费用库调拨至资产库”职责（它对应预置文件的”费用至资产转移”属性为”是”）
在系统中定义”GT_佳井胎销售”职责（它对应预置文件的”保留”属性为”否”）
系统流程：
佳井胎生产入库时（每天或随时），以正常的库存职责登录系统，执行帐户别名接收（”佳井胎生产入库”）,接
收到”CP05佳井胎生产成品库”
不生产会计信息
佳井胎销售时（每天或随时），以”GT_佳井胎销售”职责登录系统，执行正常的销售流程（录入、预定、挑选
发放、发货确认、库存链接、应收链接等）。（注：可以在发货确认时更改发货子库为正品或次品库，但非
CP05）库存链接时分录如下：
Dr：库存商品（原为销售成本）
Cr：出货子库对应的科目
佳井生产成品库向销售正品或次品库调拨（月底），以”GT_从费用库调拨至资产库”职责登录系统，执行子库
转移：
Dr：CP01或CP02（资产库科目）
Cr：CP05（费用库科目）
包装物处理
解决方案
在系统中建立包装材料编码。销售提供现包装物有四种类型：
PVC
PVC+纸+线
镀银
镭射
包装材料存放在系统成品辅助材料子库。
包装材料入库通过采购接受入库。
包装材料出库通过帐户别名出库，具体领用数量由仓库自定。具体使用包装信息在销
售出库单中反应。
在月底由销售统计各中心本月采购斜交胎包装量，财务根据销售提供数量统计出本月
销售给各中心包装物金额。
6.根据统计金额，由财务手工在系统中为每个中心做本月包装费发票。
库存报表和查询
Oracle的库存管理系统提供多种查询功能和多种报表. 各部门可以在电脑上直接查询
自己要了解的情况，真正做到了信息的共享。
经常使用的查询有：
库存事务处理
项目的属性
子库存数量
经常使用的报表有：
库存采购接收事务汇总
库存事务处理交易汇总
库存事务处理交易历史汇总
子库存数量报表
ＡＢＣ分析降序表
物理、周期盘点列表
物理、周期盘点调整表。
已解决和未解决的问题
已解决的问题
未解决的问题
