北京市华颂会计师事务所有限公司
Beijing Huasong Certified Public Accountants Co,.Ltd
审计报告
(2010)华会查字C第(148)号
北京市顺义区万科城市花园幼儿园：
我们审计了后附的北京市顺义区万科城市花园幼儿园财务报表，包括2009年12月31日的资产负债表，2009年度的业务活动表、现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照《民间非营利组织会计制度》的规定编制财务报表是北京市顺义区万科城市花园幼儿园管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发审计意见提供了基础。
审计意见
我们认为，北京市顺义区万科城市花园幼儿园报表已经按照《民间非营利组织会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了北京市顺义区万科城市花园幼儿园2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和现金流量。
北京市华颂会计师事务所有限公司 中国注册会计师：
中国·北京市 中国注册会计师：
二○一○年三月九日
北京市顺义区万科城市花园幼儿园
会计报表附注
二OO九年度
基本情况
北京市顺义区万科城市花园幼儿园（以下简称贵学校）为 2005年3月24日成立的民办非企业单位，经北京市顺义区教育委员会批准，取得了《中华人民共和国民办学校办学许可证》，证号：教民1101136200002号，于2005年10月9日在北京市顺义区民政局依法登记取得《民办非企业单位登记证书》，证号：京顺民民证字第1230010号。
法定代表人：常青；
开办资金：200万元；
业务范围：学前教育；
办学类型：学前教育（要求取得合理回报）；
批准文号：顺教规划[2005]8号；
注册地址：北京市顺义区天竺空港开发区B区万科城市花园。
截止2009年 12月31日，本单位有学前班8个班，幼儿学生190人
人员及薪金情况：本单位现有职工41人,职工年薪金总额元。
二、重要会计政策及其变更情况的说明
1、会计制度执行《民间非营利组织会计制度》。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、固定资产标准为：使用期限在一年以上，单位价值在2000元以上的房屋建筑物及办公设备等。
4、存货：无此项。
5、长期投资：无此项。
6、税项：贵学校免营业税及其他各税，代扣代缴个人所得税。
三、会计报表重要项目及其增减变动情况的说明
（一）截止2009年 12月 31 日资产负债情况： 单位：元
1、资产合计：元
(1) 流动资产合计：元；
①货币资金： 元，贵学校在中国银行顺义支行开立存款帐户，帐号为0200090109014471609，截止至2009年12月31日银行存款帐户余额为元.
(2) 固定资产合计 ：元,本年新购入元。
项目
原值
累计折旧
净值
办学设备
合计
2、负债合计：元；
(1) 流动负债合计 ：元
①应付款项合计：元（其中：代管费元，水电费元）。
②预收账款合计：无此项。
③预提费用合计：元（全部为教师房租款）。
④应交税金：具体明细如下：
项目
期初欠缴
本年应缴
本年已缴
期末欠缴
车船使用税
个人所得税
印花税
合计
3、净资产合计 ：元
其中：非限定性净资产：元；
限定性净资产 ： 元。
（二） 2009年01月01日至2009年12月31日业务活动收支情况 单位：元
1、收入合计：元
其中：非限定性收入 ：元（提供服务收入元）。
2、费用合计：元
（1）业务活动成本：元
其中：职工工资元；
其他元；
（2）管理费用：元
其中：员工社会保险元；
教职员工资元；
取暖费元；
物业费元；
维修费元；
税金元（其中：营业税元，城建税元，企业所得税元，教育费附加元为补缴2008年税款）
3、本年结余（净资产变动额）元。
（三）变动情况说明：无此项。
四、限定性净资产情况：无此项。
五、受托代理业务情况：无此项。
六、重大资产减值情况：无此项。
七、公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产：无此项。
八、对外承诺和或有事项：无此项。
九、接受劳务捐赠情况：无此项。
十、有资产负债表日后非调整事项：无此项。
十一、其他说明事项：
贵学校有健全的财务机构、账目、财务制度健全、会计人员持证上岗；
贵学校无超范围经营，所有经营情况据实披露；
未发现贵学校有挪用办学经费现象，无侵占、私分、挪用本单位资产情况；
4、 贵学校无资不抵债情况，有持续经营能力
北京市顺义区万科城市花园幼儿园
2010年3月9日
北京市顺义区万科城市花园幼儿园
办学情况专项审核报告
北京市顺义区万科城市花园幼儿园：
按照北京民办教育机构法人注册年检及年度评估的有关要求，我们对北京市顺义区万科城市花园幼儿园的下述办学情况进行了审核。根据有关规定真实、完整地提供有关资料是贵学校管理当局的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对下述办学情况发表审核意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》实施审核工作。在审核过程中，我们主要实施了检查记录和文件、询问以及分析程序。
现将审核结果报告如下：
相关财务、资产管理和票据管理制度的建立
贵学校有健全的财务机构、账目，财务制度健全，会计人员持证上岗；建立了相关的财务管理制度，具体包括：加强现金管理，现金支出有相关领导审签，各类报销单据须有经手人及主管领导签字后方可报销；建立健全各类账目；财务人员日清月结，按月编制财务报表，定期报送财务数据；
贵学校建立了资产管理制度，建立了固定资产明细账及总账，购置固定资产及时入账，调出及领用、报废等遵守一定的审批手续，并及时调整相关账目。每年定期安排实物盘点。
贵学校建立了发票管理制度，发票与财务章、法人章分离保管，在取得收入由专人严格按照发票相关管理规定向对方开具发票，并审核后加盖财务章或发票专用章；支出时取得发票，不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证。
学校筹措办学资金的渠道
学校筹措办学资金的来源：北京万科企业有限公司；资金性质：集体；金额：货币资金200万元；到位时间：2000年6月24日。
学校办学经费的使用情况：
贵学校办学经费用于日常开支，没有对外投资及大额往来款项。
学校对受培训者收取费用的项目和标注进行收费备案（发改委）并
公示的情况：
贵学校已将受培训者收取费用的项目和标准在北京市顺义区物价局进行了收费备案。
收费项目为：保育费、伙食费、教育费、入园杂费、代收费。
收费标准为：保育费500元/月、伙食费300元/月、教育费（业主780元/月、非业主1380元/月）、代收费（班车200元/月）、一次性入园杂费600元。
五、提取发展基金及使用情况：
贵学校历未计提发展基金。
学校接受捐赠财产情况
贵学校本年度未接受捐赠。
接受和使用政府补助收入的情况
贵学校本年度未接受政府补助。
国有资产、公办学校参与举办民办学校情况：无此项。
本报告仅供贵学校办理社团法人年检以及参加北京市民办高等教育机构办学状况评估工作时使用，不得用于其他用途。
北京市华颂会计师事务所有限公司 中国注册会计师：
中国·北京市 中国注册会计师：
二○一○年三月九日
