北京市工会干部学院学报 第 l9卷 第 4期 2004年 12月出版
Journal of Beijing Federation of Trade Unions Cadre College
职工互助保险对社会保障体系的补充作用来
刘桂萍并
(北京市工会干部学院，北京 100054)
摘要：职工互助保险对我国现有社会保障体系起着巨大的补充作用，其补充性表现为保险待遇和抵
御风险能力的补充。职工互助保险在我国有着悠久的历史，发展职工互助保险有着可靠的政策依据和良
好的内、外部环境。
关键词：职工互助保险；互助互济；社会保障体系
中图分类号：F840．6 文献标识码：A 文章编号：1673—0240(2004)04—0035—04
改革开放以来，为推进国有企业改革，发展社会主义市场经济，我国政府对社会保障制度进行了一
系列的改革，改变过去计划经济体制下 “企业保障”、“单位保障”的模式，建立独立于企业事业单位之
外的 “社会”保障制度。20年来，我国的社会保障制度建设取得了重大突破，建立了一套较完整的社
会基本保障制度，但社会保障体系尚不完善。《国民经济和社会发展 “九五计划”和2010远景目标纲
要》指出：“加快养老、失业、医疗保险制度改革，初步形成社会保险、社会救济、社会福利、优抚安
置和社会互助、个人储蓄积累保险相结合的多层次的社会保障制度”。在完善社会保障体系的过程中，
职工互助保险有着自身的优势和良好的发展环境，应大力推进互助保险的发展，使之成为社会保障体系
的重要补充形式。
一
、 我国社会保障制度的现状
社会保障制度是一个庞大的社会政策立法体系。社会保障，是指一个社会通过正式和非正式的制度
为国民提供的安全保障。所谓正式的制度，又称国家基本保障制度，是指通过国家的作用来建立的社会
保障体系。目前，我国已基本形成包括社会保险、社会救济、社会福利和社会优抚等主要制度的社会保
障制度体系。其中，社会保险又分为养老、失业、医疗、工伤、生育保险等主要险种。所谓非正式的制
度，或补充保险制度，则很少或不涉及国家的作用，例如商业保险、互助保险、个人储蓄保险等。
在我国现行的社会保障体系中，国家基本保障制度发挥着举足轻重的作用。但正如世界上大部分国
家一样，社会基本保障制度只能给职工提供一个基本的保障，只照顾 “可能”，但不能满足 “需求”。例
如美国，政府发放的基本养老金只是其原收入的42％①，为了保障职工有个较好的养老保障，美国政府
还建立了福利养老金和储蓄养老金等补充保险制度，这样才能保障职工退休后享受到与退休前基本一致
的待遇。我国的社会保障制度改革开始于20世纪 80年代，在充分考虑我国国情的基础上，借鉴西方国
家的社会保障制度，建立了新的由政府、企业、个人三方共同分担的社会保障体系。新体系的建立充分
考虑到我国社会生产力的发展水平，同时吸取西方福利国家 “瑞典病”、“英国病”的教训，其出发点和
基本原则是 “低水平，广覆盖”，即社会保险只保障职工的基本生活需求。
根据国外老年保障的 “三支柱”理论，国家基本养老保险属于 “第一支柱”，单位提供的补充养老
保险属于 “第二支柱”，劳动者个人建立的补充性保险属于 “第三支柱”。目前，我国强制执行的只有
- 收稿 日期：2004—10—14
二 作者简介：刘桂萍 (1972一)．女．宁夏人．北京市工会干部学院工会理论研究所助敦．硕士。
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第四期 北京市工会干部学院学报
“第一支柱”，但由于 “保费高，保障力低”，很多企业和职工投保的积极性并不高，尤其是一些中小企
业。2004年，重庆市对全市十区一县的 103户中小型企业的社会保障情况进行了专题调查，调查结果
显示只有六成企业参加了各种保险，其中工伤保险的保障力度最大，参保率也相应的较高，有 37家，
为35．9％，其次是参加养老保险的企业有 29家，参保率为29．2％；第三是参加医疗保险的企业有 15
家，参保率为 14．6％；参加夫业保险和其它保险的企业分别为9家和5家，参保率不超过 10％。
在新制度运行的过程中，由于 “历史欠帐”问题没能及时解决，现在很多退休的职工待遇偏低，又
得不到其它的补充保障，很多职工对政府的依赖性和信任度降低，以至于造成我国社会保障制度的 “信
誉危机”。当前我国很多居民因为对政府信用的怀疑和对自己未来生活的恐惧，继而吝惜消费，扩张储
蓄，以备将来养老、医疗、住房等不时之需。近几年来内需不旺，进而影响生产发展的客观现实，表明
了社会保障信誉危机是必须正视的新的社会风险。
因而，为了维护社会稳定，为我国市场经济的进一步发展提供好的发展环境，一个多层次的社会保
障体系的建立是当务之急。
二、职工互助保险对社会保障体系的补充作用
职工互助保险是由社会团体倡导组织，广大职工在自愿的基础上所开展的一种操作成本低廉、形式
灵活多样，以互助互济、分散风险为目的的保险。它不同于社会保险。首先，社会保险是由国家政府机
构承办并专门管理的，通常社会保险是强制性的，要求所有职工必须缴纳。而职工互助保险则是由工
会、农协等社团组织的、非强制性的、职工自愿参加的保险，很多职工互助保险的险种是个人储蓄性保
险；其次，社会保险的资金来源于国家、企业和个人，且政府对缴费比例有一个严格的规定，并对资金
进行统一管理，在全社会范围内统筹使用。而职工互助保险的资金来源于职工本人，秉承 “取之于民，
用之于民”的原则，保险基金在企业或行业内进行统筹，全部用于职工的赔付，基金运作不以赢利为目
的，而是为了保值；最后，社会保险是国家的 “稳定器”，对社会稳定起着基础性作用，而职工互助保
险则是社会保险的补充，是为了最大化地减少职工的损失，具有 “拾遗补缺”的作用。同时职工互助保
险又不是商业保险，它是非营利的组织，所开展的险种都是为职工服务的。职工互助保险有着两个最值
得重视的特点：一是费率低。例如中华全国总工会开办的 “在职职工住院医疗保险”，职工一年只需缴
纳39元钱，最高可获得 4万元的赔付。二是职工互助保险是依托于基本社会保险的，其赔付是在基本
社会保险赔付的基础上，加大职工的保障力度。所以说职工互助保险是群众互济性保险，是在国家基本
社会保障的基础上，对职工生、老、病、伤、残或意外灾害等特殊困难时给予更大的物质帮助，是国家
基本社会保险的一种补充，职工互助保险的补充作用表现在以下两个方面：
1、保险待遇上的补充
最典型的是医疗保险。尽管我国从2001年开始推行的基本医疗保险制度能使大部分人受益，但是
它只能保障职工的基本医疗。职工因大病住院、退休金低的职工发病、一些慢性重病患者长年治病，这
些人的医疗费用一旦超出了基本医疗保险的范围，就极有可能因病致贫。因此，职工需要有相应的补充
医疗保险，以缓解因治病给他们带来的生活压力。实践证明，职工互助保险是一种很好的补充方法。例
如北京市总工会开办的在职职工住院医疗互助合作保险，如果一名职工住院应报销的费用是 l万元，经
过基本医疗保险和职工互助保险报销后，自己只负担600元，这大大减轻了职工的经济压力。胜利油田
的一位职工因患淋疤癌共花去医疗费约 100万，经过基本医疗保险、商业保险、企业补充保险等途径分
担后，个人还需承担25万元的医疗费，这对于一个普通职工来说是沉重的负担，但因职工互助保险为
其报销了 19万元的医疗费，最后自己只承担了约5万元的费用，这极大地减轻了职工的经济负担。
2、抵御风险能力的补充
随着我国人口老龄化且高龄化的程度不断加快，每年还有很多的下岗职工、提前退休职工等，政府
承受着巨大的资金压力。再加上我国的社会保障制度是在完全计划经济体制的基础上，在企业保障还未
转化成社会统筹，历史欠帐还未找到有效化解办法的条件下，从传统的、由单位负责的现收现付制一步
跨入新的、特殊的部分积累模式，实行社会统筹和个人帐户相结合的新型社会保障制度。尽管这一新的
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刘桂萍：职工互助保险对社会保障体系的补充作用
制度符合我国的长远利益，但却面临着眼下资金严重不足的问题，而且新增了举国关注的 “空帐风险”
问题。因而我国基本社会保险抵御风险的能力是非常有限的，商业保险公司是社会保障体系的重要补充
形式，但因为商业保险以追求利润最大化为目标，一旦遇到经济危机或社会危机，商业保险不仅不会
“雪中送炭”．反而会 “雪上加霜。因而互助保险便有了其独特的发展空间，成为基本社会保险的有力补
充形式。日本过去经历了长达十几年的经济危机，在经济发展不稳定的情况下，寿险公司出现了倒闭，
真正得到发展的却是职工互助保险。在 日本，农协主办的互助保险是全国最大的保险公司。这个保险公
司不同于商业保险公司，是在一个企业或行业内，把投保的费用、费率降到最低，从而使大部分人加入
到保险的行列，在职工遇到风险时，给予一定的保障。
三、发展职工互助保险的可行性
1、发展职工互助保险具有历史的可行性
中国是个 “伦理社会”、“人情社会”，中国人历来强调亲戚、朋友、邻里之间互帮互助，互惠互赠。
最早的保险互助组织出现在上海，1937年 5月 1日，上海市人力车夫互助会 自办的保险开始实施，第
一 年度的保险给付准备金由该会划拨3万元，同时，会员每月缴纳保险费，会员有死亡或残废者，可享
受保险给付2O一4O元不等。先期解放的东北地区，在尚未建立社会保险制度的情况下，许多工矿企业
也建立了 “互助储金会”，在职工中有组织地开展互助互济，共同抵御风险。这种以抵御风险为目的的
互助组织，为后来的社会保险制度的产生和形成提供了组织经验和实践基础。@
2、发展互助合作保险的政策依据
自社会保障制度改革开始，国家就一直鼓励建立多层次的社会保障制度，鼓励将职工互助合作保险
作为社会保障体系的重要组成部分。《中共中央关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定》中指
出：“建立多层次的社会保障体系，对于深化企业和事业单位的改革，保持社会稳定，顺利建立社会主
义市场经济体制具有重大意义。社会保障体系包括社会保险、社会救济、社会福利、优抚安置和社会互
助、个人储蓄积累保障。提倡社会互助，发展商业性保险，作为社会保险的补充”。《社会保险体制总体
改革方案》中指出：“个人可自愿参加储蓄性养老保险，发展商业保险及社会互助保险作为社会保险的
补充”。《国务院关于企业职工养老保险制度改革的决定》中指出：“九五期间，加快养老保险、失业保
险和医疗保险制度改革，发展社会救济、社会福利、优抚安置、社会互助、个人积累等多层次的社会保
障，初步形成适合我国国情的社会保障制度”。《中华人民共和国工会法》第二十六条规定：“工会协助
企业、事业单位、机关行政方面办好职工福利事业，做好工资、劳动保护和劳动保险工作”。这些都为
职工互助保险的发展提供了可靠的政策法规依据。
3、发展职工互助保险的环境分析
任何事物的发展都需要一个良好的内部和外部环境。就发展职工互助保险的内部环境而言，各级工
会的参与为互助保险的开展提供了组织保证。几十年来，基层工会一直在管理着劳动保险待遇的审批、
发放工作，具有较好的工作基础。中华全国总工会自1995年开始在全国开展职工互助保险 ，目前有
2．3万个已建工会的基层单位开办了职工互助合作保险，为职工互助保险的进一步发展探索了有益的经
验，奠定了良好的基础，同时在职工中树立了良好的形象，营造了好的氛围。从外部环境而言，基本保
险的低保障性迫切需要一些补充保险参与到社会保障体系中来。国际上常见的补充保险莫过于企业补充
保险、商业保险和职工互助保险等方式。我国政府 1995年就发布了 《关于建立企业补充保险的决定》，
但建立企业补充保险的前提是企业发展比较稳定，经济效益较好，产值较高；资本市场比较完善，便于
企业进行资本运作；企业要产权清晰、权责明确，便于资本的良性管理和分配。但 目前国内的很多企
业，尤其是中小型企业尚不具备这些条件，因而，企业补充保险在短期内很难起到应有的补充作用。商
业保险在国外是很重要的一种补充形式，但商业保险是有钱人的 “超值享受”，有钱人在资金允许的情
况下，通过商业保险来提高自己的生活质量。当前社会保险对于我国很多企业和职工都是较大的负担，
商业保险更是望尘莫及，更何况我国的商业保险因手续繁、内容玄、理赔难而被老百姓 “近”而远之。
在这样的状况下，职工互助保险正是因非赢利、入会方便、互助互济、保费低廉、理赔简便、可靠守信
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而当然地拥有了较大的发展空间。
有人将建立一套社会保障体系比喻为吃饭。政府作为公共管理部门，建立一个公共食堂，每个职工
都可以到公共食堂去吃饭，公共食堂的目的是让每个人都吃到饭，但不一定能吃饱。职工要想吃饱饭，
有几种方法：第一种方法是单位补贴。也就是说效益好的单位给公共食堂一些补贴，补的多，职工吃到
的就多，补的少，职工吃到的就少；第二种方法是自己搭伙，互助互济。也就是说在一个企业或行业
内，职工每个人向伙食科交一部分伙食费，伙食科根据职工的需求做餐，需求多的多吃点，需求少的少
吃点，不需要的就不吃；第三种方法就是上饭店。在资金允许的情况下，上饭店自己点菜，不但能吃
饱，而且吃得好。在当前我国经济发展不平衡的情况下，每种方式都有其存在的可能性和发展的空间，
但相比较而言，自己搭伙、互助互济似乎更经济，更实惠，更符合大部分人的实际情况。所以说，职工
互助保险有着有利的发展空间，但为了长远的、可持续的发展，职工互助保险还需运用现代金融理论和
资本运作手段进一步规范其发展模式。
注释：
①吕学静 《可供借鉴的外国养老保险模式》，中国人口信息网：2004-_07-_01。
②国家统计局重庆市企调队 《关于重庆市工业企业社会保障情况的调查》。
③孙光德、董克用主编 《社会保障概论》第l2页，中国人民大学出版社。
④ 《互助保险不属商业保险，为职工减轻医药费负担》北京青年报 2004—_I)4—26。
Supplementary Function of Mutual Insurance
towards W0rkers and Staff Members
LIU GLli—ping
(Beijing Federation of Trade unions Cadre College，Beijing，100054)
Abstract：The supplementary function of mutual insurance towards workers and stdf members iS enor—
mous to the existing system of social insurance in China． It man ifests the supplementary effect of insuran ce
benefits an d competence of risk resistance． Its history is long—standing．Develop the mutual insuran ce to-
wards workers and staff members on the basis of reliable policy in good internal and external conditions．
Key Words：mutual insurance towards workers an d staff members；mutual help an d relief；system of SO—
cia1 insu]rance
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