（信用管理）见索即付保函
统一规则(URDG)和国际备
用信用证惯例(ISP)之
《见索即付保函统壹规则》（URDG）和《国际备用信用证惯例》（ISP98）之比较
壹、见索即付保函及国际备用信用证概述
（壹）、见索即付保函
概念和特征-见索即付保函是担保人（通常是银行、保险公司、担保公司或其他非银行金融机构）应申请人
的请求，向受益人开立的壹种书面信用担保凭证，保证于申请人未能按双方协议（也即申请人和受益人之间
的基础合同）履行其责任或义务时，由担保人代其履行壹定金额、壹定时限范围内的某种经济支付。
见索即付保函是壹种独立的付款保证，它独立于申请人和受益人之间的基础合同，且构成担保人和受益人之
间的第壹性承诺，其基本功能是向受益人提供针对基础合同另壹方的快速金钱补偿。见索即付保函的第壹性
付款责任和单据化特征，指受益人只要于保函有效期内提交符合保函条件的要求书（通常是书面形式）及保
函规定的任何其他单据，担保人即应无条件地将款项赔付给受益人，而不管申请人是否确实违约及受益人实
际所遭受的损失有多大。
功能和种类-见索即付保函最常用于建筑合同和国际货物销售合同。跟单信用证的作用于于保证交货人能得
到货款，而见索即付保函旨于保障另壹方（业主或买方）的利益，以防止供货人或合约另壹方不履约或不完
全履约。
根据用途的不同，见索即付保函可分为投标保函、履约保函、预付款保函、留置金保函和维修保函等。
（1）投标保函指银行、保险公司或其他保证人向招标人承诺，当申请人（投标人）不履行其投标所产生的
义务时，保证人应于规定的金额限度内向受益人付款。
（2）履约保函指保证人承诺，如果申请人（承包人）不履行他和受益人（业主）之间订立的合同时，应由
保证人于约定的金额限度内向受益人付款。此保证书除应用于国际工程承包业务外，同样适用于货物的进出
****易。
（3）仍款保函指担保人承诺，如申请人不履行他和受益人订立的合同的义务，不将受益人预付、支付的款
项退仍或仍款给受益人，银行则向受益人退仍或支付款项。仍款保函除于工程承包项目中使用外，也适用于
货物进出口、劳务合作和技术贸易等业务。
（4）维修保函。工程合同通常规定于工程完工后业主于壹段时间内（维修期或质量保证期）扣留壹部分款
项以备补偿责任期内因质量缺陷或故障所造成的损失，但业主可凭壹份按合同规定比例出具的维修保函释放
这部分留置金。
结构和术语-见索即付保函通常有直接（三方）结构和间接（四方）结构俩种。直接结构最少有三个当事人：
（l）申请人（或称委托人），主要是合同项下的卖方、供货方或承包人，由他发出指示，开立保函以保证
其履约行为；
（2）担保人：即代委托人开立保函的银行或其他机构；
（3）受益人：即合同另壹方（买方、业主），开出的保函以其为受益人。
通常情况下，于这个三方结构中，担保人是委托人的往来银行，其营业地和委托人于同壹国家，而受益人营
业地则于国外。直接（三方）保函结构包括三个不同的合同：委托人和受益人之间订立的基础合同
（UnderlyingContrat）；委托人和担保人之间订立的赔偿担保合同（CounterImdemnitryContract）或偿付
合同（ReimbursementContract）；担保人和受益人之间的保函（合同）（Guaranee）。
间接（四方）保函结构。于受益人要求保函由其本国银行出具，而委托人和这家银行且无往来的情况下，委
托人只能请他们的往来银行安排壹家受益人所于地银行出具保函。委托人和其往来银行订立了赔偿担保合同
或偿付合同以后，由其往来银行（即指示人，InstructingParty）向受益人所于地银行（即担保人，
Guarantor）发出反担保函，（Counter-Guarantee），要求担保行凭反担保函开立保函给受益人。
（二）、国际备用信用证
起源和概念-作为信用证的壹个分支，备用信用证最早产生于 19世纪的美国。由于世界各国银行壹般均可开
立保函，而当时美国法律却禁止其国内商业银行开立保函，为和外国银行竞争，达到为客户担保之目的，美
国银行于二次战后开始广泛开立实际上属于保函性质的支付承诺壹壹备用信用证。作为壹个独立的凭单付款
的承诺，备用信用证通常仅要求受益人提交汇票和简单的文件，以证明申请人违约。时至虽然美国限制商业
银行开立保函的法律早已取消，但由于备用信用证具有独立性、单据化和见索即付的特点，于处理具体业务
时又可根据 UCP500办理，因此较保函而言，备用信用证较易为银行和进出口商所接受，不仅于美国沿用至
今，而且于世界范围也得到了广泛应用。备用信用证。又称商业票据信用证、担保信用证。指开证行根据开
证申请人的请求对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证。即开证行保证于开证申请人未能履行其义务时，
受益人只要凭备用信用证的规定且提交开证人违约证明，即可取得开证行的偿付。它是银行信用，对受益人
来说是备用于开证人违约时，取得补偿的壹种方式。
用途和种类-备用信用证通常用作投标、仍款、履约保证金的担保业务。于备用信用证下，只要受益人向指
定银行提交备用信用证规定的汇票及／或开证申请人未履约的声明或证明文件，即可取得开证人的偿付。备
用信用证主要可分成以下几种：
l.履约备用信用证（PerformanceStandbyL/C），用于担保履行责任而非担保付款，包括对申请人于基础交
易中违约所造成的损失进行赔偿的保证。于履约备用信用证有效期内如发生申请人违反合同的情况，开证人
将根据受益人提交的符合备用信用证的单据（如索款要求书、违约声明等）代申请人赔偿保函规定的金额。
投标备用信用证（TenderBondStandbyL/C），用于担保申请人中标后执行合同的责任和义务。若投标人未能
履行合同，开证人须按备用信用证的规定向受益人履行赔款义务。投标备用信用证的金额壹般为投保报价的
l％－5％（具体比例祝招标文件规定而定）。预付款备用信用证（AdvancePaymentStandbyL/C），用于担保
申请人对受益人的预付款所应承担的责任和义务。预付款备用信用证常用于国际工程承包项目中业主向承包
人支付的合同总价 10％~25％的工程预付款，以及进出口贸易中进口商向出口商的预付款。
此外仍有直接付款备用信用证（DirectPaymentstandbyL/C），用于担保到期付款，尤指到期没有任何违约
时支付本金和利息。其已经突破了备用信用证备而不用的传统担保性质，主要用于担保企业发行债券或订立
债务契约时的到期支付本息义务。
二、《见索即付保函统壹规则》（URDG）和《国际备用信用证惯例》（ISP98）之概述
（壹）、《见索即付保函统壹规则》（URDG）
因 1978年制定的《合约保函统壹规则》（UCCG）强调担保人有条件地支付担保项下的利益，不能及时补偿
受益人，所以未被商业社会广泛接受，导致产生了《见索即付保函统壹规则》（URDG）。由曾经非常成功地
制定了《跟单信用证统壹惯例》的国际商会银行技术和实务委员会和国际商业惯例委员会共同组建新规则起
草联合工作组，完成了新规则的制定。1991年 1月由国际商会执行委员会批准，且以国际商会第 458号出
版物于 1992年 4月出版发行。
规则明确只有将适用条款写入保函，URDG才适用该保函（第 l条）。
新规则将好的惯例整理汇编，以供各当事人以写人合同的方式加以采用。新规则为担保人和受益人之间、指
示人和担保人之间，于某些方面仍为委托人和担保人或指示人之间的交易提供了壹个合同框架。
如同其他的国际商会惯例规则，URDG只处理当事人之间协议所能适当管辖的问题。该规则不涉及国家法律
和法院所管辖的领域，例如委托人可对认为欺诈或权利滥用的付款要求申请获得禁止令的特定情况，这些纯
粹的法律问题而非合同问题。因为 URDG的适用仅取决于合同，所以各当事人可于适用法律的允许范围内协
议排除或修改任何规则条款。
URDG正文开始前有壹篇导言，阐述了新规则的目的及适用范围，各当事人的合理愿望及国际商会对鼓励采
用好的、有关各方均感公平的见索即付保函惯例所给予的关注。当出现违约时，于要求快速补偿的受益人和
要求防范不适当要求的委托人之间保持壹种公正的平衡。
URDG本身由分为六个部分的二十八条组成：
A：规则的适用范围（第 1条）
B：定义及总则（第 2－8条）
C：义务和责任（第 9－16条）
D：要求（第 17—21条）
E：效期的规定（第 22－26条）
F：适用法律及司法管辖权（第 27－28条）
URDG适用于本规则第 2条 a款所界定的见索即付保函和第 2条 C款界定的反担保函。
URDG条款包括直接保函和间接保函，但仅限于为第三者出具的保函，而不包括担保人为自身出具的保函，
尽管后者于某些国家（尤其美国）的备用信用证业务中且不少见，但见索即付保函极少有这种情况。
正如人们所知，从法律角度讲，备用信用证等同于见索即付保函。尽管 URDG正文且未提及备用信用证，而
只是于引言中略作描述，但从技术上讲，备用信用证同样属于 URDG所管辖的付款承诺范畴。但由于备用信
用证用途更广，且处理备用信用证的银行实务更接近于 UCP而不是 URDG，所以，引言中表明希望备用信用
证继续沿用对其需求更详细更适用的 UCP规则。
（二）、《国际备用信用证惯例》（ISP98）
1983年国际商会制订的《跟单信用证统壹惯例》（即 UCP400）首次明确规定该惯例适用于备用信用证。1993
年的 UCP500第壹条也明确规定，UCP500适用于所有于正文中标明按本惯例办理的跟单信用证（包括本惯例
适用范围内的备用信用证）。“本惯例适用范围内”这句话的含义是指：只有 UCP500中适用于备用信用证
的条款方能适用于备用信用证，而其他的条款就不能适用于备用信用证。这是因为，UCP500主要是为商业
信用证制定的，备用信用证于做法上和商业信用证有诸多不同之处，所以 UCP500中有些条款对备用信用证
不能适用。为此，UCP500于其适用范围壹项中对备用信用证作出了 UCP500适用于包括本惯例适用范围内的
备用信用证这壹灵活规定。
必须承认，且不是 UCP500的所有条文均能适用于备用信用证，恰恰相反，多数条文却且不能适用于备用信
用证。UCP中关于运输单据、保险单据、商业发票等商业单据的条文及有关货物装运的规定，于正常情况下，
被认为不适用于备用信用证；而 UCP500中壹些有关诸如银行的责任和义务等跟单信用证基本事项的条文则
能够适用于备用信用证。国际商会于名为《UCP500和 UCP400之比较》的第 511号出版物中进壹步指出：“……
必须承认，无论对于商业信用证仍是备用信用证来说，且非 UCP500所有条文均适用，而对壹张备用信用证
来说，UCP大部分条文均不适用。如备用信用证的当事人欲排除 UCP某些条文的适用，他们就应于备用信用
证的条款中明确规定排除 UCP中特定条文对该备用信用证的适用。”
这样壹来，就造成了备用信用证于适用 UCP500条款方面的不确定性，致使备用信用证的许多特点于《跟单
信用证统壹惯例》中无法得到充分体现，极易导致有关当事人之间的纠纷。为此，1998年 4月 6日，于美
国国际金融服务协会、国际银行法律和实务学会和国际商会银行技术和实务委员会的共同努力下，《国际备
用信用证惯例》（InternationalStandbyPractices，简称 ISP98，为国际商会第 590号出版物）终于公布，
且已于 1999年 1月 1日起正式实施，填补了备用信用证于国际规范方面的空白。
按照 ISP98的规定，只有于明确注明依据 ISP98开立时，备用信用证方受 ISP98的管辖。壹份备用信用证可
同时注明依据 ISP98和 UCP500开立，此时 ISP98优先于 UCP500，即只有于 ISP98未涉及或另有明确规定的
情况下，才可依据 UCP500原则解释和处理有关条款。
ISP98共有十条规则，89款。这十条规则分别为：总则；责任；交单；审单；通知拒付、放弃拒付及单据处
理；转让、让渡及依法转让；取消；偿付责任；时间规定；联合／参和等。
备用信用证最初是作为保函的替代方式而产生的，所以俩者于性质上、应用上基本上相同，均是由银行或其
他实力雄厚的非银行金融机构应某项交易合同项下的当事人（申请人）的请求或指示，向交易的另壹方（受
益人）出立的书面文件，承诺对提交的于表面上符合其条款规定的书面索赔声明或其它单据予以付款。从法
律观点来见，我们能够说备用信用证等同于见索即付保函，但俩者仍是有重大不同。备用信用证如今已发展
到适用于各种用途的融资工具，包含着比见索即付保函用途更广的范围。另外，由于俩者适用的惯例有所不
同：备用信用证适用于 ISP98或 UCP500，而见索即付保函则适用于 1992年国际商会制订的《见索即付保函
统壹规则》，即 URDG，这将直接决定当事人之间可能产生不同的权利和义务。故于国际经贸的往来中，有
必要注意对俩者的选择和适用。这也是选择对俩者适用的国际惯例做比较研究的初衷。
三、《见索即付保函统壹规则》（URDG）和《国际备用信用证惯例》（ISP98）之共性非常明确的是，不管
当事人之间协议适用 URDG，仍是 ISP，他们均能够确信下列规则会被无条件适用，而不管协议里面是否对此
有具体规定：
1、无论是适用 RUDG的见索即付保函，仍是适用 ISP的备用信用证，均具有独立性和排他性，它们虽然依据
申请人和受益人订立的基础合同开立，但壹旦开立，则均独立于基础合同，无论该性质是否于保函和备用信
用证中做了特别申明。（依据 URDG第 2条和 ISP第 （c）、（d）条的规定）
2、无论是适用 RUDG的见索即付保函，仍是适用 ISP的备用信用证，均具有不可撤销性，也就是从开立之日
起，就对担保人或开证人具有约束力。（依据 URDG第 5条和 ISP 第 （a）条的规定）
3、担保人或者开证行的责任免除条款是壹致的。（依据 URDG第 11-14条和 ISP第 条的规定）
4、URDG和 ISP均适用于文本性和电子化的见索即付保函和备用信用证。（依据 URDG第 2（d）条和 ISP第
（c）条的规定）
5、担保人或开证行的担保或付款责任均是第壹性的，它们是纯粹的单据交易，担保人或开证行对受益人的
索赔要求是基于保函或备用信用证中的条款和规定的单据，即只凭单付款，且他们的审单责任均局限于单据
表面的形式上审查。（依据 URDG第 9条和 ISP第 条的规定）
6、即或受益人且没有提交保函和备用信用证要求的所有单据，但担保人或开证行均必须检查已经提交的任
何单据。（依据 URDG第 9条和 ISP第 条的规定）
7、如果申请延期未获得同意，符合保函和备用信用证规定的延期申请均被视为是付款请求，受益人有权获
得付款。（依据 URDG第 26条和 ISP第 条的规定）
8、对提交的单据中，不属于保函和备用信用证要求提交的单据，担保人或开证行不得审查。（依据 URDG
第 9条和 ISP第 条的规定）
四、《见索即付保函统壹规则》（URDG）和《国际备用信用证惯例》（ISP98）之异性
1、电子化交单-URDG且不要求当事人必须于保函和反担保函中写明对电子交单的认可。只要电子单据符合
保函的要求，无论保函和反担保函是以纸张或电子化的方式开立的，其均被予以认可（URDG第 2（d）条）；
而 ISP98则规定只有备用信用证里明确规定或承认电子交单时，电子单据才能够被认为符合要求。（ISP98
第 （c）条）否则，由开证行来决定认可或拒绝电子交单（ISP98第 （c）条）。
2、付款请求的时间确定-ISP98规定如果开证行对要求付款的备用信用证不能确认，那么付款请求的时间应
该从信用证被确认的那壹天起算（ISP98第 （c）条）；URDG 对此没有规定，如果发生类似问题，将根
据个案中的适用法来确定。
3、转让-如果保函中写明是其能够转让的，那么保函的转让不需要再征得担保人的特别同意（URDG第 4条）；
即或备用信用证表明是能够转让的，受益人转让信用证时仍然要征得开征行的同意（ISP98第 条）。
4、通知委托人（也即申请人）的义务-URDG要求担保人（及指示人）于收到付款请求时有义务立即通知委
托人（URDG第 17条），于受益人申请延期时，担保人（及指示人）负有同样的通知义务（URDG第 26条）；
而 ISP98且不要求开征行履行上述俩项通知义务（ISP98第 条）。
5、担保人/开证行的自由斟酌权-担保人无权单方面修改保函的内容，否则将面临丧失对委托人的追偿权的
风险，哪怕这种单方面的修改仅限制于对担保人利益的考虑和操作上的便利，也是不行的；于 ISP98第
条列举的有限情形中，开证行为维护自身对申请人的追偿权不受侵犯，有权单方面修改信用证条款以及 ISP
的某项规则。开证行于这方面的自由斟酌权包括：（1）接受营业日终止后的交单，而根据 ISP98第
（b）条的规定，这样的交单被视为是于接下来的壹个营业日内的交单。（2）视日期注明晚于提交日的单据
为相符单据，而根据 ISP98第 条，这样的单据被认为是不符单据。
6、最后期限日交单-如果是于最后期限日交单，因为担保人无法控制的原因导致担保人于那壹天停止营业，
其付款责任将被免除，受益人无权因此要求延期（URDG第 13条）。可是如果停止营业的原因是由担保人的
故意引起的，则 13条的责任免除条款不适用，由个案中的适用法来确定担保的有效期是否延长；而根据 ISP98
第 （a）条的规定，无论是因为不可抗力的原因，仍是开证行能够控制的原因所导致的停止营业，备用
信用证的有效期均将从开证行重新恢复营业之日起自动延长 30个历日。
7、各单据之间的不符性-URDG要求担保人审查所提交的单据之间是否存于不壹致，如果存于，则拒付，而
不论保函是否对此做出了约定（RUDG第 9条）；然而只有备用信用证里明确写明，单据之间不符则开证行
拒付，开证行才有权因此拒付（ISP98第 条）。
8、交单的语言要求-RUDG对此未做规定。但事实上，根据适用法（注意不是根据 URDG），于必要的情形下，
尽管提交的单据所使用的语言不是保函上所使用的语言，但担保人仍然应该审查这些单据，必要时仍应予以
翻译。严格解释上讲，URDG第 12条只免除反担保中指示人向担保人传送保函时出现翻译错误，或没有翻译
所产生的责任；然而根据 ISP98第 条的规定，任何交单所使用的文字必须和备用信用证所使用的文字
相同，否则其付款请求将遭到拒绝。
9、请求付款时是否要求提交其他申明-根据 URDG所开立的保函，于请求付款时，必须按第 20（a）条的规
定，除了提交书面的付款请求书外，仍必须按保函要求提交其他关联书面文件，这些文件必须申明 i）委托
人违反了其基础合同项下的义务；ii）委托人违约的事实方面，而不管保函对此是否有明确说明。同样，于
反担保函中，请求付款时，必须按第 20（b）条的规定，提交书面申明，即担保人已经接到受益人按本条款
递交的付款请求书，也不管反担保函中对此是否作出了明确说明；可是根据 ISP98第 条的规定，提交
任何申明的前提条件必须是备用信用证对此作出了明确要求。如果信用证要求提交壹项申明，但该申明的内
容且不需要具体化，ISP98认为这样的申明足以代表付款的期限已到，因为备用信用证中表述的付款情形已
经出现。该申明不需要说明申请人已经违约，更不需要说明申请人于哪些方面违约。因为 ISP98同时规范有
条件支付的备用信用证，以及壹经受益人请求即行付款的备用信用证，后者请求付款时根本不需要任何违约
事实的出现。同理，于反备用信用证里，请求付款时根本不需要提交任何申明或文件，除非反备用信用证里
有特别规定。
10、权利排除-URDG于对担保人和委托人的权利排除方面没有规定；但 ISP98针对开证行规定，开证行无权
主张于拒绝付款的通知中没有提及的单据不符点（ISP98第 条）。针对申请人规定，如果开证行对不
符单据予以付款，申请人没有及时提出反对，则申请人无权抗辩开证行的付款请求（ISP98第 （c）条）。
11、适用法和管辖法院-除非保函和反担保函中有其他约定，适用法应该是担保人或指示人（某些情形中）
的营业地所于地法。如果担保人或指示人有壹个之上的营业地，按签发保函和反担保函的担保人所于的营业
地法（RUDG第 27条）。除非保函和反担保函中有其他约定，担保人和受益人之间关于保函的纠纷，以及担
保人和指示人之间关于反担保函的纠纷由担保人或指示人（某些情形中）的营业地所于国的有管辖权的法院
管辖。如果担保人或指示人有壹个之上的营业地，按签发保函和反担保函的担保人所于营业国有管辖权的法
院管辖（RUDG第 28条）；ISP98对这俩者未做规定。
12、其他-ISP98对迟延付款、汇票的承认和流通等作出了关联规定（ISP98第 （b）条）；URDG对此无
规定。
除了上述提到的这些差异外，当事人于决定采用 URDG仍是 ISP98 时，仍需要非常小心 ISP中关于壹些术语
的解释，尽管大多数这些解释只是对壹些通用语言的说明。比如 ISP98第 条规定：“Including”指“包
括可是不限于”：“
AorB“指”要么 A，要么 B，要么 A和 B三种情形“：”eitherAorB“指”要么 A，要么 B俩种情形，不包
括第三种情形 A和 B“：”AandB“指”第三种情形 A和 B“。
其他壹些规定，可能容易使不熟悉法律英语，不谨慎的当事人陷入圈套，带来很大的商业风险，比如：
（i）“statedinthestandby”只指备用信用证的文本内容，可是“providedinthestandby”既包括备用信
用证的文本内容，又包括备用信用证所采用的规则的内容。“stated”和“provided”俩者的中译文非常接
近，国内经常认为二者是等同的含义，可是如果于 ISP98里混淆俩者，极容易造成商业风险。（ISP98第
条）
（ii）如果信用证里出现打印错误，比如将“standby”打印成“standbbby”，而该信用证又要求所有文字
必须“准确（exact）”或“等同（identical）”，受益人如果不于付款请求书中重复该书写错误，其将遭
致拒付。（ISP98第 （c）条）
五、结论
总体而言，ISP98比 RUDG规定地更为详细，以同样的方式打印，ISP98壹共 89个条款，没有附录，占 43页，
而 URDG只有 28个条款，只占 9页。造成这样的差别最主要的原因是，ISP的起草者试图对备用信用证领域
可能发生的所有问题均提出壹套规则。ISP的范围广泛于前言中就被提及：“因为于很多纠纷和破产申请中，
备用信用证被广泛使用，许多值得细细斟酌的关联问题于有关商业信用证的规范里未被涉及，因此 ISP试图
给律师和法官于解释备用信用证的实务领域提供指导。”
于这样的目的下，ISP起草工作组做了大量努力，尽可能地考虑到该规则可能适用到的大范围潜于的人群。
除了银行家、商人，仍尽可能地照顾到评定机构、政府机构、契约受托人、律师和法官的预期。因此，ISP
最后以大量的法律术语和高度详细的描述出台。URDG却选择了不同的方式，起草者们主要致力于见索即付
保函中出现的基础性和普遍性问题。极少出现的问题留给当事人按照自己的意愿去协商，或者把问题留给适
用法来解决。故准确把握俩者的共性和异性，才能于适用规则时作出有利于自身的正确选择。
