沙盘模拟培训
沙盘组成
生产中心
营
销
与
规
划
中
心
物流中心
制
造
业
运
营
流
程
财务中心
课程安排
一、组织准备工作
二、模拟企业概况
四、实际模拟训练
三、企业运营规则
生产中心
营
销
与
规
划
中
心
物流中心
制
造
业
运
营
流
程
一、组织准备工作
分组、职能定位
营销总监
总裁CEO
运营总监
财务总监
财务助理
采购总监
财务中心
二、模拟企业概况
公司发展与股东期望
本企业长期以来一直专注于某行业 P 产品
的生产与经营，目前生产的P1产品在本地
市场知名度很高,客户也很满意。同时企业
拥有自己的厂房, 生产设施齐备, 状态良好。
最近，一家权威机构对该行业的发展前景进行了预测，认为P产品
将会从目前的相对低水平发展为一个高技术产品。
为此,公司董事会及全体股东决定将企业交给一批优秀的新人去发展，
他们希望新的管理层——
投资新产品的开发，使公司的市场地位得到进一步提升。
开发本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域。
扩大生产规模, 采用现代化生产手段, 获取更多的利润。
二、模拟企业概况
企业组织构架
总裁CEO
营销总监
运营总监
财务总监
采购总监
国际
本地
区域
亚洲
国内
三、企业运营规则
1、市场划分与市场准入
企业目前在本地市场经营，新市场包括区域、国内、亚洲、国际市场。
不同市场投入的费用及时间不同，只有市场投入全部完成后方可接单。
所有已进入的市场，每年最少需投入1M维持, 否则视为放弃了该市场。
4年
4M
国际
3年
3M
亚洲
2年
2M
国内
1年
1M
区域
持续时间
开拓费用
市场
三、企业运营规则
2、销售会议与订单争取
每年初各企业的销售经理与客户
见面并召开销售会议，根据市场
地位、产品广告投入、市场广告
顺序选择订单。
首先，由上年在该市场的订单价值决定市场
领导者，并由其最先选择订单；其次，按产品的
广告投入量的多少，依次选择订单；
若在同一产品上有多家企业的广告投入相同，
则按该市场上全部产品的广告投入量决定选单顺序；
若市场的广告投入量也相同，则按上年订单销售额
的排名决定顺序；否则通过招标方式选择订单。
投入和市场需求及竞争态势，按
4 P3
8M/个
= 32M
帐期：2Q
ISO9000
本地市场
2 P3
= 17M
帐期：4Q
本地市场
3 P3
= 23 M
帐期：4Q
本地市场
2 P3
9 M/个
= 18 M
帐期：1Q
ISO14000
本地市场
注意：
各个市场的产品数量是有限的，并非打广告一定得到订单。能分析清楚“市场预测”、并且“商业间谍”得力的企业，一定占据优势。
产品
广告
定单总额
数量
9000
14000
P1
P2
P3
2
P4
产品
广告
定单总额
数量
9000
14000
P1
P2
P3
5
P4
产品
广告
定单总额
数量
9000
14000
P1
P2
P3
1
P4
1
第四年
--C
组（本地）
1
第四年
--A
组（本地）
1
第四年
--B
组（本地）
3、市场竟单实际操作（以P3为例）
32
+ 17
23
18
3
4
+ 2
2
三、企业运营规则
三、企业运营规则
4、厂房购买、租赁与出售
4条生产线
6条生产线
容量
30M（4Q）
3M/年
30M
小厂房
40M（4Q）
5M/年
40M
大厂房
售价
租金
买价
厂房
年底决定厂房是购买还是租赁，出售厂房计入4Q应收款，购买后将购买价放在厂房价值处，厂房不提折旧。
5、生产线购买、转产与维护、出售
6M
1M/年
无
无
1Q
4Q
24M
柔性线
4M
2M
1M
出售残值
1M/年
1M/年
1M/年
维护费用
4M
1M
无
转产费用
2Q
1Q
无
转产周期
1Q
4Q
16M
全自动
2Q
2Q
8 M
半自动
3Q
无
5 M
手工线
生产周期
安装周期
购买价格
生产线
所有生产线都能生产所有产品，所需支付的加工费相同，1M/产品。
转产：现有生产线转产生产新产品时可能需要一定转产周期并支付
一定转产费用，最后一笔支付到期一个季度后方可更换产品标识；
购买：投资新生产线时按安装周期平均支付投资，全部投资到位的下一个季度领取产品标识，开始生产；
三、企业运营规则
柔性线
1Q
全自动
1Q
半自动
1Q
2Q
手工线
1Q
2Q
3Q
维护：当年在建的生产线和当年出售的生产线不用交维护费；
出售：出售生产线时，如果生产线净值小于残值，将净值转换为
现金；如果生产线净值大于残值，将相当于残值的部分转换为现
金，将差额部分作为费用处理（综合费用-其他）。
折旧：每年按生产线净值的1/3取整计算折旧。当年建成的生产线不提
折旧，当生产线净值小于3M时，每年提1M折旧。
6、产品生产与原材料采购
采购：根据上季度所下采购订单接受相应原料入库，并按规定付款或计入应付款。
用空桶表示原材料订货，将其放在相应的订单位置上，R1、R2订购必须提前一个
季度订货；R3、R4订购必须提前两个季度订货。
生产：开始生产时按产品结构要求将原料放在生产线上并支付加工费，各条生产
线生产产品的加工费均为1M。
各线不能同时生产两个产品
三、企业运营规则
7、产品研发
新产品研发投资可以同时进行，按季度平均支付或延期，资金短缺时可以中断；
但只有完成投资后方可接单生产。
研发投资计入综合费用，研发投资完成后持全部投资换取产品生产资格证。
18M
6Q
P4
12M
6Q
P3
6M
6Q
P2
研发投资
研发时间
产品
三、企业运营规则
P2研发
P3研发
P4研发
8、市场开发和ISO认证
市场开发：市场开发投资按年度支付，允许同时开发多个市场，但每个市场每年最多投资为1M，不允许加速投资，但允许中断。市场开发完成后持开发费用到指导教师处领取市场准入证，之后才允许进入该市场竞单。
ISO认证：两项认证投资可同时进行或延期，相应投资完成后领取ISO资格证。
研发投资与认证投资计入当年综合费用。
1M/年
>=3年
ISO14000
1M/年
>=2年
ISO9000
所需投资
建立时间
管理体系
三、企业运营规则
1M/年
1M/年
1M/年
1M/年
投资规则
>=4年
>=3年
>=2年
>=1年
完成时间
国际
亚洲
国内
区域
市场
ISO9000
资格
ISO14000
资格
本地市场
准入
区域市场
准入
国内市场
准入
亚洲市场
准入
国际市场
准入
9、融资贷款与资金贴现
长期贷款最长期限为5年，短期贷款及高利贷期限为1年，不足1年的按1年计息。
长期贷款每年需还利息，短期贷款到期时还本付息
资金贴现在有应收款时随时可以进行，金额是7的倍数, 不论应收款期限长短，拿出每7M需交1M的贴现费。
年底付息，到期还本
10%
权益的2倍
每年年末
长期贷款
变现时贴息
到期一次还本、付息
到期一次还本、付息
还款方式
1:6
视应收款额
任何时间
资金贴现
20%
任何时间
高 利 贷
5%
权益的2倍
每季度初
短期贷款
年息
贷款额度
贷款时间
贷款类型
三、企业运营规则
贷款只能是20的倍数。
10、综合费用与折旧、税金
综合费用：行政管理费、市场开拓、产品研发、 ISO认证、广告费、
生产线转产、设备维修、厂房租金等计入综合费用。
折旧：设备折旧按余额递减法计算，每年按生产线净值的1/3取整计算折旧。
当年建成的生产线不提折旧，当生产线净值小于3M时，每年提1M折旧。
税金：每年所得税计入应付税金，在下一年初交纳。
三、企业运营规则
维修费
管理费
转产费
租金
广告费
其他
折
旧
税金
市场开拓
产品研发
ISO认证
＋
＋
四、企业竞争模拟
起始年
毛利
成本
32M
销售额
2Q
账期
6
数量
P1
产品
本地
市场
XXX
订单号
1、销售会议完成后，请将市场订单登记在本表中
交货时填写
四、企业竞争模拟
向其他企业购买成品/出售成品
出售厂房
更新应收款/应收款收现
向其他企业购买原材料/出售原材料
季初现金盘点
制定新年度计划
新年度规划会议
开始下一批生产
投资新生产线/变卖生产线/生产线转产
更新生产/完工入库
下原料订单
原材料入库/更新原料订单
更新应付款/归还应付款
更新短贷/支付利息/获得新贷款
支付应付税
参加订货会/登记销售订单
★
18
★
2
★
★
★
0
★
★
★
11
★
0
★
★
★
★
★
24
★
1
★
★
32
2、每年运行流程
╳
╳
╳
╳
╳
╳
╳
╳
╳
╳
╳
╳
★
四、企业竞争模拟
1
1
★
现金收入合计
现金支出合计
计提折旧
支付租金/购买厂房
支付设备维护费
新市场开拓/ISO认证投资
支付利息/更新长期贷款/申请长期贷款
其他现金收支情况登记
支付行政管理费
结账
期末现金对账
产品研发投资
按订单交货
★
╳
╳
╳
╳
╳
4
4
★
4
★
★
╳
╳
╳
╳
1
1
1
1
╳
╳
╳
╳
15
2
1
2
╳
╳
╳
4
14
14
11
3
2
15
24
12
32
44
1
0
0
3、填写商品核算统计表
四、企业竞争模拟
20
20
毛利
12
12
成本
32
32
销售额
6
6
数量
合计
P4
P3
P2
P1
4、填写费用明细表
四、企业竞争模拟
9
合 计
其 他
P2（ ） P3（ ） P4（ ）
产品研发
□ISO9000 □1SO14000
ISO资格认证
□区域 □国内 □亚洲 □国际
市场准入
转产费
租 金
4
保养费
1
广告费
4
管理费
备注
金额
项目
32
35
+
销售收入
2
3
=
净利润
1
1
-
所得税
3
4
=
税前利润
+/-
额外收入/支出
4
4
+/-
财务收入/支出
7
8
=
支付利息前利润
4
4
-
折旧
11
12
=
折旧前利润
9
11
-
综合费用
20
23
=
毛利
12
12
-
直接成本
本年
上年
105
64
3
11
50
41
1
0
0
40
年初
107
49
9
40
58
0
6
8
0
44
本年
=
=
+
+
+
=
+
+
+
+
+
负债+权益
所有者权益
年度净利
利润留存
股东资本
权益
负债合计
1年到期的长贷
应交税
应付款
短期负债
长期负债
负债+权益
40
20
+
现金
107
105
=
总资产
66
53
=
固定资产合计
2
+
在建工程
14
13
+
机器设备
50
40
+
土地和建筑
固定资产
41
52
=
流动资产合计
3
+
原料
1
6
+
成品
0
8
+
在制品
0
15
+
应收款
本年
年初
资产
损益表
资产负债表
单位：百万
单位：百万
四、企业竞争模拟
请做好准备
现在由你们经营
四、企业竞争模拟
按角色定位
