%你真的
会报发票吗
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培训人：稻小壳 公司财务制度培训
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公司的工作流程都是按照国家相关的规定来做的，尤其是
在会计这一项上就完全需要按照国家法律的规定来进行
公司财务制度培训 Company�financial�system�training
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第壹章
规范报销单据
单击此处输入你的正文，为了最终演示发布的
良好效果，请尽量言简意赅的阐述观点；
01 / 03
第贰章
规范发票凭证
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02/ 03
第叁章
规范报销流程
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目录 /��CONTENTS
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规范报销单据
PART��01
公司的工作流程都是按照国家相关的规定来做的，尤其是在会计
这一项上就完全需要按照国家法律的规定来进行
1+2+3
1+2+3+4
01 规范报销单据
什么是报销单？
报销单是指企业或公司给以开支报销的凭证，员工用自己的钱
为公司办事垫付，事情完成后回公司报销，费用报销单是放在
记账凭证里面作为“原始凭证”，以备不时之需，一份完整的
费用报销单需要包含四个关键要素：
�������������������合�理�支�出�类�别要素一
����������������各�级�领�导�签�字要素二
����������������具�体�报�销�金�额要素三
����������������原�始�发�票�凭�证要素四
01 规范报销单据
常见可报销类别：
交
通
费
市内定额交通补助费
及公交、出租、地铁
等费用
车
辆
费
因公使用车辆所发生
的燃油、过路、停车
等费用
通
讯
费
因公使用办公机发生
的电话费、网络费等
费用
接
待
费
因公发生的对外接待
餐饮、娱乐、礼品等
费用
差
旅
费
因公出差之时发生的
交通、食宿、餐娱等
费用
其
他
费
前述费用轨迹之外的
费用，如节日慰问等
费用
01 规范报销单据
报销单填写细节：
无空格
小写金额与人民
币符号间不得有
空格，不得连笔
01
零补齐
大写金额的无数
字部分不得空白
不填，用零补齐
02 无涂改
报销单不得涂改，
如有错误，需重
新填写单据
03
无错误
大小写的金额填
写工整规范，无
书写相关错误
04 数一致
同一报销单小写
金额与大写金额
保持完全一致
05
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规范发票凭证
PART��01
公司的工作流程都是按照国家相关的规定来做的，尤其是在会计
这一项上就完全需要按照国家法律的规定来进行
1+2+3
1+2+3+4
02 规范发票凭证
什么是发票？
发票是指经济活动中，由出售方向购买方签发的文本，内容包括向购买者提供产品或服务的名称、质量、协议价格。除了预付款
以外，发票必须具备的要素是根据议定条件由购买方向出售方付款，必须包含日期和数量，是会计账务的重要凭证。中国会计制
度规定有效的购买产品或服务的发票称为税务发票。政府部门收费、征款的凭证各个时期和不同收费征款项目称呼不一样，但多
被统称为行政事业收费收款收据。为内部审计及核数，每一张发票都必须有独一无二的流水账号码，防止发票重复或跳号。
消费业务凭证
一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务等时，
所开具和收取的业务凭证
会计核算依据
是会计核算的原始依据，但注意收据才是收付款凭证，
发票不能证明款项已收付
规范发票检查点
02 规范发票凭证
识别号
发票有无填写购买方“纳税人识别号”
内容项
发票内容项是否与实际业务符合一致
印章处
加盖正规发票专用章，其它途径无效
打印纸
开具办公用品发票时A4纸打印无效
开具方
开具培训会议清单须由酒店系统开具
税率处
仔细检查发票的税率使用是不是对的
02 规范发票凭证
发票鉴别方法：
01 02 03 04
票面
辨别法
依次检查发票纸张防
伪图案、椭圆红章、
卖家公章
工具
辨别法
直接用红外激光专用
鉴别笔鉴别，印章显
黄绿色
电话
辨别法
拨打当地税务机关相
关电话，输入发票代
码来查询
网上
辨别法
进入当税务机关官方
网站，输入发票代码
来查询
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规范报销流程
PART��03
公司的工作流程都是按照国家相关的规定来做的，尤其是在会计
这一项上就完全需要按照国家法律的规定来进行
1+2+3
1+2+3+4
03 规范报销流程
报销人员
有财务意识，银钱无小事
按照流程做，不吵吵闹闹
财务人员
做事要大胆，涉税要死板
专业能力强，沟通技巧好
报销干系人的要求
不同的企业在报销的流程、标准、制度、管理上各有不同。作为一些企业日常运作中的薄弱环节，费用报销环节存在着较大的内控风
险，而且前端业务与后端的财务是割裂的，数据并不能互通，需要人工手工填写数据。
03 规范报销流程
报销整体流程
费用报销单必须放在记账凭证里面作为“原始凭证”，以备不时之需; 所有支出款项必须有领导签字后方能报销和支出，以备
事后查账，避免遇到问题互相推卸责任
员工垫付
01
报销申请
02
粘贴发票
03
财务报销
04
03 规范报销流程
报销审核签字流程：
报销员工
报销员工部门
总经理
报销员工部门
经理
财务部人员
财务部总经理
公司总经理
财务报销签字审批流程:先内审,符合业务需求要求,由报销人提报销申请,部门经理审批,部门总经理审批;再外审,符合财务规范性要
求,出纳/会计核对纸质单据贴票规范,再经由财务总经理审批,公司总经理审批,最后出纳打钱,输出付款单据提交给会计,会计做账。
%
谢谢观看
T H A N K S � � F O R � � W A T C H I N G
培训人：稻小壳 公司财务制度培训
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公司的工作流程都是按照国家相关的规定来做的，尤其是
在会计这一项上就完全需要按照国家法律的规定来进行
THANKS
