第十章 国际银行清算
所谓银行支付，是指银行代客户清偿因各种
经济活动引起的债权债务。银行要处理的支付
关系可以分为上下两个不同的层次：(1)商业银
行与客户的支付关系；(2)商业银行相互之间的
支付关系。前者称为银行结算，是银行支付系
统的基础和最终服务对象，其特点是账户多，
参与者众，业务量大。后者则通常称为银行清
算，是为完成银行的代理结算业务服务的。
代理支付结算业务是银行历史最为悠久的业
务之一，随着科学技术的发展，现代的国际
结算业务和过去相比己有了很大的变化，而且
目前仍处于剧烈的变化之中。
第一节 国际支付的工具
一、支付的基本类型
一笔支付可以通过两种方式完成，借记和贷
记。所谓借记支付是通过借记支付方账户的方
式完成文付，其支付指令是由收入方发出的，
支付方的银行通过借记支付方账户的方式补偿
其汇给收入方银行的资金，而不是从发出指令
的收款方。而在贷记支付中，发出指令的是支
付方，支付方银行将资金直接汇至收入方银行，
由收入方银行贷记收入方的账户。借记支付和
贷记支付的流程是完全相反的。
二、工具的类型
根据不同的标准，可以对支付工具进行不同
的分类。(1)借记支付工具，指由收入方发出的，
要求借记支付方账户的支付工具，主要有支票、
汇票和本票等。
(2)直接借记／定期借记 即由付款人事先授权
其开户行，在指定的收款人发出指令时，直接
借记其账户
(3)贷记转账工具由支付方发出的一种支付工具，
该工具指令银行将自己账户上的一定的
金额转到其他人的账户上，如支付命令
(4)直接贷记／定期贷记 此种由支付方授权银
行定期将自己账户上的一定的金额直接转移并
贷记收人方的账户
(5)其他 包括商业汇票、邮政信汇、电汇凭据、
银行卡等。贷记卡、准贷记卡、借记卡
第二节 国际银行的支付系统
一、结算账户的设立与结算方式
首先必须在委托结算的银行处开立活期存款账
户，进入20世纪70年代后，随着通讯和电子计算
机技术的发展，银行越来越多地采用电传和电子
计算机进行彼此间结算，此时可以完全不采用票
据，故它又被称为电结算。
二、客户对银行支付体系的要求
所谓支付体系，就是一种由客户、结算银行、
中央银行以及票据清算所所组成的复杂的支付系
统，同支付一样，它可以分为支付服务系统和支
付清算系统。
前者是银互和客户之间的支付服务的，特点是
账户多，参与者众，付笔数多．但每笔金额小；
后者涉及银行之间的支付和结算,直接参与这种
支付体系的机构数目有限，支付笔数小，但每
笔金额大账户相对较少。(1)个人消费者 他们
的支付金额不大，但支付频繁，对支付的要求
是方便、有效、使用方式灵活。(2)零售商业部
门和服务企业，一般更重视所接受的支付工具
具有较高的安全性和信用。(3)大型制造业企业，
它们的支付金额往往较大，支付时间要求急，
并希望最大限度地降低支付所占用的流动资金
数额及其占用时间。(4)金融部门，如银行、证
券公司等，他们对支付的要求主要
是迅速，防止支付风险和降低支付所占用的流
动资金数额及其占用时间。(5)外贸部门一般要
求能够迅速、简便地进行国际支付，这就要求
支付系统能够迅速地进入国际支付系统。(6)政
府部门 政府的支付活动非常丰富，包括商品
与服务的买卖、财政收支、政府债券收支等等，
因此对支付系统的要求是多种多样的。不同的
机构与个人对支付的系统的要求是不同的
三、支付系统的分类
根据支付的工具来分，它可以分为票据支付
系统和电子支付系统，票据支付系统结算时间
长，使支付方可以在利息上享有好处，并会增
加结算风险，因此目前主要采取电子结算系统。
具体来说，支付系统可分为：
(1)同城清算所
(2)小额批量支付系统
(3)大额实时支付系统
(4)授权系统
(5)证券簿记系统
(6)邮政支付系统
(7)国际支付系统
目前国际结算中重要的电子结算系统主要有
CHIPS和SWIFT.
四、美国的CHIPS货币支付系统
所谓CHIPS，是美国“纽约清算所银行间支付
系统(The Clearing House Interbank Payment
System)的英文缩写。它成立于1970年，是纽约
清算协会拥有并管理的一个私营系统。到2007
年底，CHIPS共有49个成员。它是全世界的美
元结算中心，约有90％以上的国际美元交易是
通过CHIPS完成交割的，由于美元是目前国际
交易的最主要的支付手段。
五、美国联邦储备系统的Fedwire
所谓Fedwire，是美国联储电子资金转账系统
的简称由美国联邦储备委员会经营。该系统
最早成大于1918年．现在，它已发展成为计算
机化的一个大型支付系统。该系统为大额实时
电子贷记转账系统。其业务分为两类，资金转
账和政府证券转账。
六、国际电子资金转账系统SWIFT
SWIFT是环球银行间金融电讯协会(Society for
Worldwide lnter-bank Financial
Telecommunucation)的缩写。该协会成立于1973
年5月3日，参加的有美国、加拿大，欧洲等15
个国家的239家大银行，其总部设在比利时首
都布鲁塞尔的世界贸易大楼。SWIFT由主中心
和区域处理中心构成。
七、中国国家现代化支付系统
中国国家现代化支付系统(China NauonaI
Advanced Payment System)是集金融服务，金融
经营管理和金融宏观货币政策职能于一体，以
中国国家金融网络为支持通信网络，主要由下
层支付服务系统和上层支付资金清算系统组成
的综合性金融服务系统。
八、支付风险及其防范
所谓支付风险，就是银行支付过程中，因各
种因素而导致的风险，这主要有：
(1)假支付命令 这是由于支付发起人伪造支付
命令而给银行造成的损失。
(2)信用风险：指支付方违约不履行支付义务导
致的风险。
(3)清偿力风险：它包括由于支付方在开户银行
的账户上的资金余额不足以支付对其的支付要
求，或是银行缺乏资金履行。
(4)系统风险：所谓系统风险，是指制度上的原
因所导致的风险，而非具体的某项交易或投资
所独具的风险，
(5)赫斯塔特风险：特指外汇交易中由于时差的
缘故导致支付的不同时所导致的风险。
九、支付系统的在途资金
所谓在途资金就是在收款方银行收到款项之
前，因对支付方提供贷款或从其借款而导致的
资金效应。一笔支付中那一方能够享受在途资
金，首先取决于支付是采用贷记方式还是借记
方式。
改变在途资金的大小及信贷时间的长短的方
法有很多，主要可从以下几个方面：
(1)采用电子结算
(2)缩短收支双方开户行所在处理中心的距离
(3)减少银行的积压和截留
(4)减少银行的处理错误
(5)清除鼓励有意延迟或加速支付过程的激励因
素
所谓分割有效性法，是指支付处理中心根据
以往的经验，按一定的比例将每—笔支付在不
同的计账时间之间进行分配。
所谓平均有效件法，是指支付处理中心根据
以往的经验，计算出转账的平均时间，然后所
有的支付均按这一平均转账时间转账。
第三节 Internet和国际银行支付
一、银行电子化发展简史
电子购物的发展经历了以下几个阶段：
(1)脱机付款
(2)联机间接信用卡付款
(3)联机直接信用卡服务
所谓分割有效性法，是指支付处理中心根据
以往的经验，按一定的比例将每—笔支付在不
同的计账时间之间进行分配。
所谓平均有效件法，是指支付处理中心根据
以往的经验，计算出转账的平均时间，然后所
有的支付均按这一平均转账时间转账。
第三节 Internet和国际银行支付
一、银行电子化发展简史
电子购物的发展经历了以下几个阶段：
(1)脱机付款
(2)联机间接信用卡付款
(3)联机直接信用卡服务
4)网络货币购物
二、银行业务网络化对国际银行业务的影响
电子货币和网络结算的发展，对银行业务来说，
具有十分重要的意义，这主要表现在：
(1)降低银行经营成本
(2)网络业务还大大增强了银行为客户提供服务
的能力
3)网络银行业务的出现将大大改变银行结算的
经营特点
(4)网络货币可避免遗失
(5)不少银行对网络业务提供了优惠
网络结算也存在—些缺陷，其中最关键的就是
其安全问题。
三、网络货币的种类
1、所谓的游戏币
2、专用货币：如Q币
3、虚拟货币
4、电子优惠券
四、网络结算的安全问题
网络银行业务的安全性要求做到：
(1)防止非法访问
(2)防止改动信息
(3)防止截留信息
(4）可验明身份
(5)隐秘性
五、第三方支付协议-支付宝
控制文件（control
document）
建立代理行关系，必须要交换有权签字样本，
密押和SWIFT密押，用以在业务往来函电中
证实对方银行身份；而代理行提供服务必须
收取费用，每家银行都订有本行的费率表。
有权签字样本、密押、SWIFT密押和费率表
称之为控制文件。
密押（test key）
密押：是两家银行事先约定的专用押码，是
由发电行在发送电报或电传时加注在电文的
前面，经收电行核对相符，即可确认电报或
电传的真实性。
密押实际上是一项数字，是将密押表内代表
月份、日期、金额、货币、次数等各种数字
加总，再加上定数而组成。
签字样本
（booklet of
authorizedsignatures）
签字样本是银行列示有权签字人员的签字式
样和其权力等级。
银行之间的信函凭证，对外开立的票据，对
外签订的协议，都必须经有权签字人员签字
以后方可生效；收件银行或委托付款银行必
须将信函、凭证、票据上的签字与签字样本
核符后才可确认信函、凭证、票据的真实性。
SWIFT密押
（SWIFT authentication key）
SWIFT密押：是独立于电传密押之外，在代
理行之间交换的，仅供双方在收发SWIFT电
讯时使用的密押。
帐户行（depository bank）
帐户行：是指代理行之间或双方互相在对方
银行开立了帐户的银行。每一家经营国际银
行业务的银行都必须在各主要货币的清算地
开帐户，否则结算业务就无法进行。
往帐：一家银行在境外其他银行开立的帐户，
对这家开立帐户银行而言称之为往帐。在资
产负债表上属资产科目。
来帐：境外银行在境内银行开立的帐户，对
这家境内银行来说，称之为来帐。在资产负
债表上属负债科目。
建立帐户的方式
一方在对方开立对方货币帐户
一方在对方开立第三国货币帐户
双方互开对方货币帐户
环球银行间金融电讯协会（SWIFT）
SWIFT简介
SWIFT组织成员资格
SWIFT银行认别代码（BIC—BANK IDENTIFER
CODE）
SWIFT电文格式分类（MESSAGE TYPE）
SWIFT报文中的一些表示方法
SWIFT电文结构
SWIFT简介
SWIFT:是一个国际银行同业间非盈利性的国
际合作组织,总部设在比利时的布鲁塞尔。
成立时间：1973年5月由北美和西欧15个国
家的239家银行发起。
构成：董事会为最高权力机构。目前全球
207个国家和地区的8100多家金融机构使用
该网络。其网络还支持80多个国家和地区的
实时支付清算系统。它的环球计算机数据通
信网在荷兰和美国设有运行中心，在各会员
国（地区）设有地区处理站。
SWIFT组织成员资格
会员银行（MEMBER BANK）：在每个SWIFT
会员国，获有外汇银行业务经营许可权银行
的总行，可以申请成为SWIFT组织的会员行，
有董事选举权，当股份达到一定份额后，有
董事被选举权。
附属会员银行（SUB-MEMBER BANK）：会
员银行在境外的全资附属银行或持股份额达
90%以上的银行，可以申请成为SWIFT组织
的附属子会员银行。
SWIFT组织成员资格
参与者（PARTICIPANT）：世界主要的证券
公司、旅行支票公司、电脑公司和国际清算
中心等一些非银行金融机构，根据其业务需
要，可以申请成为SWIFT组织的参与者，但
只容许其使用一部分SWIFT电讯格式。
SWIFT银行认别代码（BIC—BANK
IDENTIFER CODE）
银行代码
（BANK CODE）
由四位宜于识
别的银行行名
字头缩写字母
构成
国家代码
（COUNTRY CODE）
方位代码
（LOCATION CODE）
分行代码
（BRANCH CODE）
根据国际标准
化组织的规定
由两位字母构
成
由两位数字或
字母构成，标
明城市
由三位数字或
字母构成，标
明分行
SWIFT电文格式分类
（MESSAGE TYPE）
MT1XX MT2XX MT3XX MT4XX MT5XX MT6XX MT7XX MT8XX MT9XX MT0XX
MT10X MT11X
MT100 MT110
客户汇款与支票类
客户汇款与支票类支票组
支票通知
SWIFTSWIFT电文格式分类：电文格式分类：
11、每一类（、每一类（CATEGORYCATEGORY）包含若干组）包含若干组
（（GROUPGROUP），每一组又包含若干格式），每一组又包含若干格式
（（TYPETYPE））
22、每个电报格式代号由三位数字构、每个电报格式代号由三位数字构
成成
33、、还还设设有有公公共共组组（（COMMON COMMON GROUPGROUP）），，
公公共共组组可可以以与与任任何何一一类类电电报报格格式式套套用用，，
公公共共组组的的电电报报格格式式与与加加押押电电报报格格式式套套
用用为为加加押押电电报报，，否否则则便便为为非非加加押押电电报报。。
例例：：n92n92要要求求注注销销，，MT192MT192要要求求取取消消一一
笔客户汇款笔客户汇款
SWIFT电文格式分类
（MESSAGE TYPE）
MT1XX：客户汇款与支票
MT2XX：银行头寸调拨
MT3XX：外汇买卖与存放款
MT4XX：托收
MT5XX：证券
MT6XX：贵金属与辛迪加
MT7XX：跟单信用证与保函
MT8XX：旅行支票
MT9XX：银行帐务
MT0XX：SWIFT系统报文
SWIFT报文中的一些表示方法
关于项目的表示方法 ：SWIFT报文（TEXT）
由一些项目（FIELD）组成，每一种报文格式
（MESSAGE TYPE, 简称MT）规定了由哪些项
目组成，每一个项目又严格规定由多少字母、
多少数字或多少字符组成。
SWIFT报文中的一些表示方法
每一项目规定的表示方法及含义
n：只表示数字
a：只表示字母
θ：表示数字或字母
x：表示SWIFT电讯中允许出现任何一个字
符（包括10个数字、26个字母、有关标点符
号、空键、回车键、和跳行键）
*：行数
SWIFT报文中的一些表示方法
在一份SWIFT报文中，有些规定项目是必不
可少的，称为必选项目（Mandatory Field，
M），有些规定项目可以由操作员根据业务
需要确定是否选用，称为可选项目（Optional
Field，O）
SWIFT报文中的一些表示方法
项目代号由2位数字或2位数字加一个小写字
母后缀组成，该小写字母后缀在某一份报文
中必须由某一个规定的大写字母替换，如项
目“52a”，该项目在某一份报文中可能成
为“52A”，在另一份报文中就可能成为
“52B”。带上不同的大写字母后缀，其含
义和用法也就不同。
SWIFT报文中的一些表示方法
关于货币的表示方法
SWIFT电讯中的货币符合一律采用国际标准
符号
关于日期的表示方法
SWIFT报文中的日期由6位数字表示，规则为：
YYMMDD，即年、月、日。
SWIFT报文中的一些表示方法
关于数字的表示方法
常规写法 SWIFT表示法
0 0，
.67 ,67
100,000 100000，
10, 10500,00
5 ¼ 5,25
SWIFT关于关系人的表示方法
项目“50”中的第一行不能出现账号；项目
“59”中的第一行可以视具体情况加列一行
账号，该账号的开户人必须是本项目所要表
示的关系人
SWIFT报文中的一些表示方法
理解银行项目的关键：
1. 将同一家银行的总行与分行、分行与分行
的关系视为两个独立的银行之间的关系
2. 银行之间的收付通常是（授权主动借记者除
外）
A． 要求对方借记自己的帐户
B． 通知对方贷记其帐户
SWIFT报文中的一些表示方法
银行项目的结构有四种选择：
当a=A时，项目用SWIFT代码，即BIC表示，
常用于项目“51a”、“53a”、“54a”、
“56a”、“57a”和“58a”
当a=B时，项目或用账号表示，或用文字表
示该银行是发报行（或收报行）的某个分行，
常用于项目“52a”、“53a”、“54a”、
“57a”和“58a”
当a=C时，项目只能用账号表示银行。此用
法只在第五类报文格式中使用
当a=D时，项目用全名和地址表示银行，常
用于项目“53a”、“54a”、“57a”和
“58a”，使用规则：银行名称占用两行，
街道名称在后一行，最后一行内容应为城市
名、州名、邮政编码和国名
SWIFT报文中的一些表示方法
九大关系人一般使用规则
银行项目中均可视需要在关系人识别之前加列账号，
并在账号前列明字母“C”或“D”以分别代表贷记
或借记
项目中出现的账号的开户人必须是该项目表示的关
系人
项目“58a”，“59”中出现的账号必须是开在项目
“57a”所表示的银行，如果报文中没有项目
“57a”，则应该是开在收报行
项目“57a”中出现的账号必须是开在项目“56a”
所表示的银行，如果报文中没有项目“56a”，则应
该是开在收报行（或某清算系统）
项目“56a”中的账号必须是开在收报行（或某清算
系统）
项目中出现的账号的开户人必须是该项
目表示的关系人
53A：/C/12－3456
CHASUS33XXX
表示纽约大通曼哈顿银行在其它银行开立的帐
户，号码为12－3456被贷记
