LogisticsSci-Tech ,2008 物流科技 2008年第7期
收稿日期:2008-04-25
作者简介:高建伟(1982-),男,河北武邑人,北京物资学院硕士研究生,研究方向:物流与供应链管理;贺登才(1953-),男,
山西定襄人,中国物流与采购联合会副秘书长兼任全国现代物流工作部际联席会议联络员,主任编辑,研究方向:物流行业理
论研究、政策咨询和规划设计。
·产经探索·
摘 要:采购是企业经营的一个核心环节,是获取利润
的重要来源。文章以企业采购中存在的风险为研究对象,以
采购风险评价的一般分析为基础,将风险矩阵引人到企业采
购的风险评估中,对企业采购进行风险评估,为企业采购提
供一种结构性风险评估方法,并以某电力建设企业采购为例
对风险矩阵的应用进行了说明。
关键词:企业采购;风险矩阵;风险评估
中图分类号: 文献标识码:A
文章编号:1002-3100(2008)07-0133-03
Abstract:Procurementisoneofcoreareasinbusiness,and
-
valuationofprocurementastheresearchobject,andtakesthe
generalanalysisofprocurementriskevaluationasthefounda-
-
tem,-
perprovidesamethodofprocurementriskmanagementand
givesoutanexampletoshowhowtoapplythemethod.
Keywords:procurement;riskmatrix;riskassessment
基于风险矩阵的企业采购风险评估
RiskAssessmentofProcurementBasedonRiskMatrix
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高建伟 1,贺登才 2 GAOJian-wei1,HEDeng-cai2
(1.北京物资学院,北京 101149;2.中国物流与采购联合会,北京 100045)
(,Beijing101149,China;,Beijing100045,China)
0 引 言
企业采购是指以生产消费为目的的原料、辅助材料、工具、备件和设备等物资的购买活动。采购的基本目标
是以尽可能低的价格获取符合企业需要的原料和设备,保证生产过程的正常进行,并减少与采购相关的成本。
然而,由于采购涉及企业内部的多种活动,同时采购过程也受到市场环境的影响,这就使采购面临许多风险。
如果缺乏对采购风险的预测和管理,将使采购不能达到预期目标,导致企业生产中断、采购成本增加,进而导致
企业丧失市场机会。因此,加强采购风险的识别和评估具有极为重要的意义。
目前,很多企业主要依靠相关人员的经验及供应商的信誉来评估采购风险,缺乏完整的采购风险管理体系和
方法。本文介绍了项目管理中经常使用的风险矩阵评估法,将其引入到采购风险评估中,为企业评估采购风险提
供一种结构性风险评估工具。
1 企业物资采购风险识别
从企业采购风险来源角度划分,常见的采购风险可分为内因型风险和外因型风险两大类[1]。
内因型风险
内因型风险是指由采购主体自身因素和采购管理内部因素所引起的风险。内因型风险主要包括计划风险、存
量风险、验收风险和责任风险。
(1)计划风险。首先,为制定采购计划所进行的调查预测存在偏离实际情况的可能性。其次,采购主管的计
划管理技术不一定适当或可能不太科学。
(2)库存风险。首先,采购量不能及时满足生产的需要,发生生产中断,造成缺货损失而引发的风险。其
次,采购物资过多,造成积压,导致大量资金沉淀于库存中,使企业失去了资金的机会利润。
(3)验收风险。①在数量上缺斤少两,这是由于验收人员责任心不强或计量器具不准确;②在质量上鱼目混
珠,以次充好,用于加工制造过程中,则会引发产品质量风险;③在品种规格上货不对路,不合规定要求。
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(4)责任风险。在制订计划、选择供应商、洽谈价格、合同签订、验收入库等环节中,存在许多责任风险。
尤其应当指出的是,不少责任风险是由于工作人员责任心不强或管理水平不高引发的,但也确有不少风险是由于
采购人员假公济私、收受回扣、谋取私利而引起的,这是值的特别防范的重点风险。
外因型风险
外因型风险源于外部环境因素,这种风险主要来源于供应商和采购主体自身难以避免的风险因素。外因型风
险主要有以下几个方面:
(1)意外风险。物资采购过程中,由自然灾害如暴风暴雨、洪水等和意外事故如火灾等因素造成的风险就是
意外风险。例如,2008年春节期间南方爆发雪灾,严重的交通瘫痪使许多电厂面临断煤的风险,使许多企业面临
紧缺原材料的风险。
(2)价格风险。物资采购中价格风险主要有两种情况:一是供应商操纵投标环境,在投标前串通一气,抬高
价格,使采购者蒙受损失;二是当采购者认为价格合理情况下,批量采购,但不久该种物资可能出现跌价而引起
采购风险。
(3)合同欺诈风险。主要包括:以虚假的合同主体身份与他人订立合同,以仿造、假造、作废的票据或其他
虚假的产权证明作为合同担保;接受对方当事人给付的货款、预付款、担保财产后逃之夭夭等情况。
(4)质量风险。在物资采购过程中,由于供应商提供的物资质量不符合要求,而导致加工产品的性能达不到
质量标准,从而给采购方的生产带来严重损失,并给用户造成经济、技术乃至人身安全等方面损害的可能性。
(5)技术进步风险。物资采购中存在的技术进步风险主要体现在两个方面:一是因为某种原材料因技术进步
而发生变换,导致原有原材料因质量不合要求而弃之不用;二是采购物品由于新产品开发周期缩短,使原有已采
购物品不能适应新的要求而被淘汰,造成因技术进步而招致的风险损失。
2 风险矩阵方法介绍
1995年 4月美国空军电子系统中心 (ElectronicSystemsCenter)首次采用风险矩阵法对项目风险进行评估。
自1996年以来,美国空军电子系统中心大量的项目都采用风险矩阵方法对项目风险进行评估。风险矩阵法在项目
风险评估中可以分为以下四个步骤[2]:
首先,根据风险对项目的影响程度,风险矩阵法将风险对项目的影响程度分为 5个等级并对各个等级进行了
解释性说明 (见表1)。
表1 风险影响等级的定义
风险影响等级 定 义 或 说 明
关键 一旦风险事件发生,将导致项目失败
严重 一旦风险事件发生,项目经费大幅增加,项目完成周期延长,可能无法满足项目需求
一般 一旦风险事件发生,项目经费增加,周期一般性延长,但还能满足项目重要要求
微小 一旦风险事件发生,项目经费增加,周期延长不大,项目各项指标还能够满足
可忽略 一旦风险事件发生,对项目基本没有影响
其次,将风险发生的概率划为5个等级,并对这5个等级进行了解释性说明 (见表2)。
再其次,在表1和表2的基础上,建立一个风险影响等级和风险概率的二维坐标系,从而得到各个风险的级
别 (见表3)。
表2 风险发生概率的解释性说明
风险概率范围 (%) 解释说明
0-10 非常不可能发生
11-40 不可能发生
41-60 可能在项目中期发生
61-90 可能发生
91-100 极可能发生
表3 风险级别对照表
风险影响
风险概率 (%)
可忽略 缩小 一般 严重 关键
0-10 低 低 低 中 中
11-40 低 低 中 中 高
41-60 低 中 中 中 高
61-90 中 中 中 中 高
91-100 中 高 高 高 高
基于风险矩阵的企业采购风险评估
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从表3可以看到,表中只是给出了三个直观的风险等级 (高、中、低),然而同一等级的风险的重要性程度可
能并不完全一样,因此风险管理者无法从众多的高风险结中分离出最为关键的风险。
最后,在表3的基础上,研究人员将投票理论应用到风险矩阵中,引入Borda排序法来确定哪种风险最为关
键。Borda排序法的原理是由每个投票人按照一定的规则对各候选人排序,然后计算各个候选人的得分总数,得到
最高分的候选人为胜者。本文中的候选人指代的是待排序风险,得分最高者也就是最为关键的风险。事实上,
Borda排序法不仅可以用于高风险结,还可以用于中、低风险结,方法如下:
设N为某一风险结中所含风险总个数,设i为某个特定风险,k表示某一准则。表 3的风险矩阵只有两个准
则:用k=1表示风险影响I,k=2表示风险概率 PO。如果rik表示风险i在准则k下的风险等级,则风险 i的Borda
序值可由下式给出[3]:
bi=∑ N-rik" #
风险等级就由这些Borda值给出。某个风险的Borda值表示它所处风险结中比它更为关键的风险个数。如果被
评估的风险结为高风险结,那么Borda值为0的就是影响项目成功最为关键的风险。
3 风险矩阵应用举例
采购对于企业而言,是一个项目管理的过程,因此利用风险矩阵来对其风险进行评估是合适的。下面以某电
力建设企业采购一批机械设备为例,来说明风险矩阵在采购风险评估中的应用。此时,公司的采购人员必须对这
次采购中企业所面临的各类风险进行识别,进而对采购风险进行评估和排序,找到这次采购中的关键风险,从而
有针对性的加强对关键风险的控制和管理。
该企业根据历史记录以及行业、产品的特点,发现在采购中主要面临以下 7种风险及其对采购成功的影响,
并对各类风险发生的概率进行了如下的预测 (见表4第二列、第三列和第四列)[4]:
表4 采购风险矩阵举例
风险序号 风险事件 风险影响 风险概率 (%) 风险等级 Borda序值
1 送货延误 严重 61-90 中 3
2 备件积压 微小 90-100 高 1
3 缺斤短两 一般 90-100 高 2
4 质量不合格 严重 61-90 中 3
5 价格波动 微小 11-40 低 5
6 合同欺诈 关键 11-40 高 0
7 技术进步 可忽略 0-10 低 6
在确定了风险事件、风险影响以及风险发生的概率后,根据风险等级对照表 (见表3),可以确定出各个风险
所处的风险结 (见表4中的第五列)。从表4,我们可以看到风险2、风险3和风险6处于高风险结,风险1和风
险4处于中风险结,风险5和风险7处于低风险结。
在确定了风险结之后,企业可以组织外部专家和内部相关专业人员利用Borda排序法根据一定的准则对高风险
结中的3个风险进行评估排序,确定各个风险的重要性顺序即各个风险的Borda序值,进而确定这次采购中的关键
风险。从第六列的Borda序值可以看到,风险6的Borda序值为0,表示比风险6更为重要的风险个数为0,也即是
风险6———合同欺诈是这次采购的关键风险,其次是备件积压和缺斤短两。对于中、低风险结的评估排序原理一
样,表4中第六列 (Borda序值)就是对所有采购风险评估排序的结果。如果有两种风险具有相同的序数值,如上
表中风险1和风险4,在这样的情况下,企业可以根据历史纪录、专家经验再次判断哪一种风险更为重要。
参考文献:
[1] 金锡万.企业采购存量风险的控制策略[J].顺德职业技术学院学报,2006,4(1):34-36.
[2] PaulR,GarveyPR,:Anapproachforidentifying,assessing,andrankingprogramrisks[J].Air
ForceJournalofLogistics,1998(20):16-19.
[3]LansdowneZF,[J].AirForceJournalofLogistics,1996(20):27-29.
[4] 刘彬,万薇薇.电力建设企业采购风险的防范措施与应对策略[J].电力建设,2007,28(2):61-62.
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