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    MBA智库文档 管理 财务管理 建筑经济(3版修订).ppt

    建筑经济(3版修订).ppt

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    Cjmartin
     |  2022-05-23 16:09 
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    1 建筑工程经济与管理 1 建筑业在国民经济中的地位与作用 2 建筑市场 3 建筑产品的价格、成本和利润 4 建筑工程技术经济分析 5 建筑企业经营管理概论 6 经营预测与决策 7 建筑工程招标与投标 8 工程合同 9 施工索赔 10 建筑企业常规管理 11 施工项目质量管理 2 造价工程师： 凡从事工程建设活动的建设、设计、施工、工程造价咨询、工程造价管 理等单位和部门，必须在计价、评估、审查、控制及管理岗位配备有造 价工程师执业资格的专业技术人员。 造价工程师执业资格考试内容： ⑴ 工程造价管理相关知识：投资管理体制与项目融资；工程经济，工程财 务；建设项目管理；经济法律法规；工程合同管理。 ⑵ 工程造价的确定与控制：工程造价构成；工程造价依据；建设项目决策、 设计阶段工程造价的确定与控制；建设项目招投标与合同价款的确定； 施工阶段工程造价的确定与控制；竣工决算的编制和竣工后费用的控制。 ⑶ 建设工程技术与计量：工程构造；建筑材料；工程施工；工程计量。 ⑷ 工程造价案例分析：建设项目财务评价；工程设计、施工方案技术经济 分析；建设工程定额与概预算；建设工程施工招投标；建设工程合同管 理与索赔；工程价款结算与竣工决算。 3 1 建筑业在国民经济中的地位与作用 本章提要： 本章主要讲述基本建设的概念、分类、内容和程序；建筑业的概念、 行业的分类、建筑行业的界定和建筑业在国民经济中的地位与作用；建 筑产品的特点和建筑产品生产的技术经济特点。 本章重点： 基本建设概念，建筑业在国民经济中的地位和作用。 基本建设概述 国民经济中的建筑业 建筑产品生产的技术经济特点 4 基本建设概述 基本建设的概念 固定资产：指在社会再生产过程中可供长时间反复使用，并在其使用过 程中基本上不改变实物形态的劳动资料和其他物质资料，如房屋、建筑物、 机器设备、运输工具等。固定资产的具体划分标准为：企业使用年限在一年 以上的房屋、建筑物、机器设备、器具、工具等生产经营性资产应作为固定 资产；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使 用期限超过两年的，也应作为固定资产。 固定资产的再生产包括简单再生产和扩大再生产，前者是指固定资产在 原有规模上的再生产，主要是通过更新改造使被消耗掉的固定资产在实物形 态与价值形态上得到替换和补偿，是恢复生产力的过程；后者是指固定资产 规模的扩大再生产，通过项目建设使新增的固定资产比消耗掉的固定资产数 量大，是扩大生产力的过程。 凡是固定资产扩大再生产的新建、改建、扩建、恢复工程及与之连带的 工作均为基本建设。 基本建设的分类 5 基本建设概述 按建设性质 分类 新建项目 扩建项目 改建项目 迁建项目恢复项目 新建项目：从无到有的项目，如果新增加的固定资产价值超过原有固定资产价值的三 倍以上的，也属于新建项目。 扩建项目：为扩大原有产品的生产能力或效益，或增加新的产品生产能力和效益而扩 建的生产车间、生产线或工程。 改建项目：对原有设备、工艺流程进行技术改造的项目，或为了提高综合生产能力， 增加一些附属和辅助车间或非生产性工程，也属于改建项目。 恢复项目：因自然灾害、战争、人为灾害等原因部分或全部被破坏报废，而后又投资 恢复建设的项目。 迁建项目：由于各种原因迁到另一地方建设的项目。 6 基本建设概述 按建设规模 分类 大型项目 中型项目 小型项目 生产单一产品的工业企业，其规模按产品的设计能力划分。 生产多种产品的工业企业，按其主要产品的设计能力划分；产品种类繁多，难以按生产 能力划分的，按全部投资额划分。 按建设项目的用途分类 生产性建设项目 非生产性建设项目 7 基本建设概述 基本建设的内容 建筑工程，设备安装工程，设备购置，工具、器具及生产家具购置，其它基本建 设工作。 基本建设程序 ⑴ 项目建议书：推荐一个拟进行建设的项目，论述它建设的必要性、条件的可行性 和获利的可能性，供基本建设管理部门选择并确定是否进行下一步工作。 ⑵ 可行性研究：推荐建设地点，确定工艺流程，选用设备的型号，预计年产量和建 设规模；生产建设协作配合条件的落实情况，估计全部建设费和建成期限；如实 地反映各项技术经济指标和需要解决的问题。 ⑶ 编制设计任务书 ⑷ 选择建设地点：应考虑工程地质、水文地质等自然条件是否可靠；建设时所需水、 电、运输条件是否落实；项目建成投产后原材料、燃料是否具备。 ⑸ 编制设计文件 ⑹ 做好施工准备工作：征地拆迁，场地测量，三通一平，临时设施等。 ⑺ 全面施工： ⑻ 生产准备：招收和培训人员，生产组织准备，生产技术准备，生产物资准备。 ⑼ 竣工验收、交付生产：竣工验收是工程建设过程的最后一环，是基本建设转入生 产或使用的标志。通过竣工验收可以检验设计和工程质量，保证项目按设计要求 的技术经济指标正常生产，有关部门和单位可以总结经验教训，验收合格的项目 可以及时移交固定资产。 8 国民经济中的建筑业 建筑业的概念 建筑业由勘查设计业（包括工程勘查、工程设计），建筑安装业（包括土木工 程建筑业，线路、管道和设备安装业，建筑物和装修装饰业），建筑工程管理、监督及 咨询业组成。 建筑业是生产建筑产品的物质生产部门，属第二产业，房地产业是建筑产品的 流通环节，是经营建筑产品和地产的，属第三产业。 建筑业在国民经济中的地位和作用 ⑴ 建筑业在国民收入中占有重要地位，能为社会创造新价值，提供积累。 表 建筑业总产值及在社会总产值的比重（1992年） 项 目 合计 农业 工业 建筑业 运输业 商业 社会总产值（亿元） 55842 9085 37066 5196 1805 2690 各部门所占比重（％） 100 ⑵ 建筑业为社会和国民经济各部门提供生产和生活用的固定资产 ⑶ 从整体看建筑业是劳动密集型部门，能容纳大量的就业队伍 ⑷ 建筑业涉及面广泛，能带动许多关联产业的发展 ⑸ 建筑业发展国际承包是一项综合性输出，有创汇潜力 ⑹ 建筑业向高空和地下施工技术的发展，为人类扩展了活动场所 9 建筑产品生产的技术经济特点 建筑产品的特点 空间上的固定性，产品的多样性，产品体积庞大 建筑产品生产的技术经济特点 生产的单件性，生产的流动性，生产过程的综合性，生产受气候条件 影响大，生产过程的不可间断性，生产周期长 10 2 建筑市场 本章提要： 本章主要讲述建筑市场概述，建筑市场的主体和客体，建筑市场的 结构特征及运行机制，我国建筑市场的资质管理，建筑工程交易中心， 国际建筑市场概况。 本章重点： 建设工程交易中心的性质与重要作用，建筑市场资质管理的范围和 具体要求。 建筑市场概述 建筑市场的主体和客体 我国建筑市场的资质管理 我国建筑市场的结构特征及运行机制 建设工程交易中心 11 建筑市场概述 建筑市场的概念 建筑市场是指以建筑工程承发包交易活动为主要内容的市场。 狭义的建筑市场是指有形的建筑市场，有固定的交易场所。 广义的建筑市场包括有形的和无形的建筑市场，即包括与工程建设 有关的技术、租赁、劳务等各种要素的市场，为工程建设提供专业服务 的有关组织体系，还包括建筑商品生产过程及流通过程中的经济联系和 经济关系。 我国目前已基本形成由业主、承包商和中介服务方为市场主体，以 建筑产品与建筑生产过程为市场客体，以招标投标为主要交易形式的市 场竞争机制，以资质管理为主要内容的市场监督手段，并具有中国特色 的社会主义建筑市场体系。 我国政府对建筑市场的管理范围和内容 对于公共投资项目，必须遵守一般法律、公开进行招标，保证工程 项目实施过程的透明。 对于私人投资项目，要求在实施过程中遵守有关环境保护、规划、 安全生产等方面的法律规定，对是否进行招标投标不做规定。 12 建筑市场概述 建设行政主管部门的管理范围和管理内容包括： ⑴ 制定建筑法律、法规； ⑵ 制定建筑规范与标准； ⑶ 对承包商、专业人员的资质管理； ⑷ 安全和质量管理； ⑸ 行业资料统计； ⑹ 公共工程管理； ⑺ 国际合作和开拓国际市场。 13 建筑市场的主体和客体 参与建筑生产交易过程的各方即构成建筑市场的主体；作为不同阶 段的生产成果和交易内容的各种形态的建筑产品、工程设施与设备、构 配件，以及各种图纸和报告等非物化的劳动则构成建筑市场的客体。 建筑市场的主体 业主——指既有某项工程建设要求，又具有该项工程建设相应的建 设资金和各种准建手续，在建筑市场中发包工程建设的勘查、设计、施 工任务，并最终得到建筑产品的政府部门、企事业单位或个人。 项目法人责任制，又称业主责任制，指由项目法人对工程项目建设 全过程负责管理，包括进度控制、质量控制、投资控制、合同管理和组 织协调等内容。 业主的产生方式——原企业或单位，联合投资董事会，各类开发公 司。 业主的主要职能——可行性研究与决策，资金筹措与管理，招标与 合同管理，施工与质量管理，竣工验收与试运行，统计与文档管理。 14 建筑市场的主体和客体 承包商——指拥有一定数量的建筑装备、流动资金、工程技术经济 管理人员，取得建设资质证书和营业执照的，能够按照业主要求提供不 同形态的建筑产品，并最终得到相应工程价款的建筑施工企业。 承包商从事建设生产，需要具备以下3个方面的条件：有符合国家规 定的注册资本，有与其从事的建筑活动相适应的具有法定执业资格的专 业技术人员，有从事相应建筑活动所应有的技术装备。 经资格审查合格，取得资质证书和营业执照的承包商，方可在批准 的范围内承包工程。 承包商的实力体现在技术、经济、管理、信誉等4个方面。 工程咨询服务机构——指具有一定注册资金和工程技术、经济管理 人员，取得建设咨询证书和营业执照，能对工程建设提供估算测量、管 理咨询、建设监理等智力型服务并获取相应费用的企业。 咨询单位的风险主要来自于：业主（少花钱，多办事；可行性研究 缺乏严肃性；盲目干预），承包商（缺乏职业道德；素质太差；投标不 诚实），职业责任（设计错误或不完善；投资估算和预算不准；自身能 力和水平不适应）。 15 建筑市场的主体和客体 建筑市场的客体 建筑市场的客体一般称为建筑产品，既包括有形建筑产品，也包括 各类智力型服务。 建筑产品的特点：建筑生产和交易的统一性，建筑产品的单件性， 建筑产品的整体性和分部分项工程的相对独立性，建筑生产的不可逆性， 建筑产品的社会性。 工程建设标准的对象是工程勘察、设计、施工、验收、质量检验等 各个环节中需要统一的技术要求。工程建设标准的作用在于通过有关的 标准为相应的专业技术人员提供需要遵循的技术要求和方法，保证从事 工程建设的有关人员按照规定去执行，从而为保证工程质量打下了基础。 16 我国建筑市场的资质管理 建筑市场的资质管理包括两类：从业企业的资质管理，专业人员的资格管理。 从业企业资质管理 ⑴ 承包商资质 承包企业的规模是建筑市场资质管理中需要考虑的一个主要问题。 中小型企业的存在有利于建筑工程体系专业化和阶段专业化的发展， 有利于提高工人的技术水平和熟练程度。 小型企业在施工中以手工操作为主，一般拥有少量的小型或轻型机 械装备，以工种化为特征。 中型企业一般采用手工操作和机械化施工相结合的生产方式，专业 装备达到一定水平甚至很高水平。 大型企业资金雄厚、技术装备水平高，拥有较为合理的施工机械系 列。大型企业管理水平较高，具有掌握多种高新施工技术和施工工艺的 能力，可承担大、中、小型各类项目的建设，在建筑市场中处于总承包 的地位。 承包商资质等级评定的基本条件为企业注册资本、专业技术人员、 技术装备和工程业绩4项内容，并由建设行政主管部门对不同等级的资质 条件规定具体的划分标准。 17 我国建筑市场的资质管理 ⑵ 工程咨询单位资质 工程咨询单位是一种知识密集型的高智能服务工作，其工作内容一般包 括：可行性研究、工程设计、工程测量、项目管理、专业技术咨询等。 工程咨询单位的资质评定条件包括注册资金、专业技术人员和业绩3个 方面的内容，不同资质等级的标准均有具体规定。 工程造价咨询企业资质管理规定： 工程造价咨询企业资质等级分为甲级、乙级。 甲级工程造价咨询企业资质标准如下：⑴ 已取得乙级工程造价咨询企 业资质证书满3年；⑵ 企业出资人中，注册造价工程师人数不低于出资人 总人数的60%，且其出资额不低于企业注册资本总额的60%；⑶ 技术 负责人已取得造价工程师注册证书，并具有工程或工程经济类高级专业技 术职称，且从事工程造价专业工作15年以上；⑷ 专职从事工程造价专业 工作的人员（以下简称专职专业人员）不少于20人，其中，具有工程或者 工程经济类中级以上专业技术职称的人员不少于16人；取得造价工程师注 册证书的人员不少于10人，其他人员具有从事工程造价专业工作的经历； ⑸ 企业与专职专业人员签订劳动合同，且专职专业人员符合国家规定的职 业年龄（出资人除外）；（接下页） 18 我国建筑市场的资质管理 ⑹ 专职专业人员人事档案关系由国家认可的人事代理机构代为管理； ⑺ 企业注册资本不少于人民币100万元；⑻ 企业近3年工程造价咨询营 业收入累计不低于人民币500万元；⑼ 具有固定的办公场所，人均办公 建筑面积不少于10平方米；⑽ 技术档案管理制度、质量控制制度、财 务管理制度齐全；⑾ 企业为本单位专职专业人员办理的社会基本养老保 险手续齐全；⑿ 在申请核定资质等级之日前3年内无本办法第二十七条 禁止的行为。 申请甲级工程造价咨询企业资质的，应当向申请人工商注册所在地 省、自治区、直辖市人民政府建设主管部门或者国务院有关专业部门提 出申请。省、自治区、直辖市人民政府建设主管部门、国务院有关专业 部门应当自受理申请材料之日起20日内审查完毕，并将初审意见和全部 申请材料报国务院建设主管部门；国务院建设主管部门应当自受理之日 起20日内作出决定。 19 我国建筑市场的资质管理 新申请工程造价咨询企业资质的，其资质等级核定为乙级，设暂定 期一年。暂定期届满需继续从事工程造价咨询活动的，应当在暂定期届 满30日前，向资质许可机关申请换发资质证书。符合乙级资质条件的， 由资质许可机关换发资质证书。 工程造价咨询企业资质有效期为3年。资质有效期届满，需要继续从 事工程造价咨询活动的，应当在资质有效期届满30日前向资质许可机关 提出资质延续申请。资质许可机关应当根据申请作出是否准予延续的决 定。准予延续的，资质有效期延续3年。 甲级工程造价咨询企业可以从事各类建设项目的工程造价咨询业务。 乙级工程造价咨询企业可以从事工程造价5000万元人民币以下的各类 建设项目的工程造价咨询业务。 20 我国建筑市场的资质管理 工程造价咨询企业不得有下列行为：⑴ 涂改、倒卖、出租、出借资 质证书，或者以其他形式非法转让资质证书；⑵ 超越资质等级业务范围 承接工程造价咨询业务；⑶ 同时接受招标人和投标人或两个以上投标人 对同一工程项目的工程造价咨询业务；⑷ 以给予回扣、恶意压低收费等 方式进行不正当竞争；⑸ 转包承接的工程造价咨询业务；⑹ 法律、法规 禁止的其他行为。 除法律、法规另有规定外，未经委托人书面同意，工程造价咨询企 业不得对外提供工程造价咨询服务过程中获知的当事人的商业秘密和业 务资料。 专业人员资格管理 专业人员只对他所提供的咨询活动所直接造成的后果负责。 专业人员对民事责任的承担方式，是购买专业责任保险。 政府对建筑市场的许多微观管理职能是由各种形式的专业协会组织 实施的。 21 我国建筑市场的资质管理 造价工程师执业资格管理： 凡中华人民共和国公民、遵纪守法并具备以下条件之一者，均可申 请参加造价工程师执业资格考试： ⑴ 工程造价专业大专毕业后，从事工程造价业务工作满五年；工程或工程经 济类大学毕业后，从事工程造价业务工作满六年； ⑵ 工程造价专业本科毕业后，从事工程造价业务工作满四年；工程或工程经 济类本科毕业后，从事工程造价业务工作满五年； ⑶ 获上述专业第二学士学位或研究生班毕业和获硕士学位后，从事工程造价 业务工作满三年； ⑷ 获上述专业博士学位后，从事工程师业务工作满二年。 22 我国建筑市场的资质管理 申请注册的人员必须同时具备下列条件： ⑴ 遵纪守法，恪守造价工程师职业道德； ⑵ 取得造价工程师执业资格证书； ⑶ 身体健康，能坚持在造价工程师岗位工作； ⑷ 所在单位考核同意。 再次注册者，应经单位考核合格并有继续教育、参 加业务培训的证明。 造价工程师注册有效期为三年；有效期满前三个月，持证者应到原 注册机构重新办理注册手续。对不答合本规定第十三条规定的不予重新 注册 造价工程师享有以下权利： ⑴ 有独立依法执行造价工程师岗位业务并参与工程项目经济管理的权利。 ⑵ 有在所经办的工程造价成果文件上签字的权利；凡经造价工程师签字的工 程造价文件需要修改时应经本人同意。 ⑶ 有使用造价工程师名称的权利。 ⑷ 有依法申请开办工程造价咨询单位的权利。 23 我国建筑市场的资质管理 造价工程师应履行以下义务： ⑴ 必须熟悉并严格执行国家有关工程造价的法律法规和规定。 ⑵ 恪守职业道德和行为规范，遵纪守法，秉公办事。对经办的工程造价文件 质量负有经济的法律的责任。 ⑶ 及时掌握国内外新技术、新材料、新工艺的发展应用，为工程造价管理部 门制订、修订工程定额提供依据。 ⑷ 自觉接受继续教育，更新知识、积极参加职业培训，不断提高业务技术水 平。 ⑸ 不得参与经办工程有关的其他单位事关本项工程的经营活动。 ⑹ 严格保守执业中得知的技术和经济秘密。 24 我国建筑市场的结构特征及运行机制 我国建筑市场的结构特征 建筑市场中没有商业中介人，由需求者和生产者直接交易。 建筑产品的交换过程很长。 建筑市场具有明显的地区性。 建筑市场竞争激烈。 建筑市场风险较大。 我国建筑市场的运行机制 国家调控市场，市场引导企业。 建筑企业真正成为独立的具有自负盈亏、自主经营、自我约束、自我 发展能力的商品生产者，成为市场主体； 建筑市场体系完善，市场组织健全，市场发育程度高； 国家实行有效的宏观调控，市场法制化体系初步形成。 25 建设工程交易中心 建设工程交易中心的性质与作用 性质：服务性机构，不是政府管理部门，不是政府授权的监督机构，不具备监 督管理职能。 作用：由于实行集中办公、公开办事制度和程序，提供一条龙的窗口服务，有 力地促进了工程招投标制度地推行，遏制了违法违规行为，对于防止腐败、提高管理透 明度有显著成效。 建设工程交易中心的基本功能 26 建设工程交易中心 建设工程交易中心的运行原则 信息公开，依法管理，公平竞争，办事公正 建设工程交易中心运作的一般程序 27 3 建筑产品的价格、成本和利润 本章提要： 建筑产品的价格、成本和利润是研究建筑经济的重要问题，是与国 家、企业和人民生活密切相关的经济问题。 本章主要讲述商品的价值与价格，建筑产品价格形成的特点和建筑 产品价格的计算；建筑产品成本的概念，构成及分类，降低建筑产品成 本的途径；建筑产品利润的概念、构成及计算，建筑产品利润率的计算 和建筑企业增加利润的途径。 本章重点： 建筑产品价格的形成和计算，建筑企业降低工程成本和增加利润的 主要途径。 建筑产品的价格 建筑产品的成本 建筑产品的利润 28 建筑产品的价格 商品的价值与价格 ⑴ 商品价值与价格的概念 价格是以货币形式表现的商品价值。在商品交换中，同一商品价格会经常发生变 动；不同的商品会有不同的价格。引起商品价格变化的原因固然多样，但影响价格的 决定因素是商品内含的价值。 商品的价值是凝结在商品中的人类无差别劳动。商品的价值量是由社会必要劳动 时间来计量的。商品生产中社会必要劳动时间消耗越多，商品中所含的价值量就越大。 ① 建筑产品也是使用价值和交换价值的统一体。 ② 建筑产品生产者的劳动，既是具体劳动，又是抽象劳动。 ③ 建筑产品的价值量是由生产该产品的社会必要劳动时间决定的。 ④ 建筑产品必须实行等价交换。 ⑵ 商品价值的形成 29 建筑产品的价格 建筑产品价格形成的特点 建筑产品的价格由建筑产品的发包方与承包方两方面的费用和新创造的价值构成。 ⑴ 建筑产品价格形成的特点 个别产品单件计价， 多阶段计价， 供求双方直接定价 ⑵ 建筑产品价格运动的特点 观念流通； 生产的时滞性； 价格运动方式不一样； 使用价值可以零星出售； 现货销售的建筑产品价格，除生产成本外，还决定于环境及配套。 建筑产品价格的计算 ⑴ 合理计算建筑产品价格的重要性 ① 能促使建筑安装企业加强经济核算，提高工程质量，缩短施工工期。 ② 可以促使建筑安装企业正确处理好企业与国家、企业与其它单位、企业与职工的 经济关系。 ③ 有利于固定资产投资和建筑业的发展。 30 建筑产品的价格 ⑵ 建筑产品价格的计算 表 建筑安装工程费用组成表 一、直接费 直接工程费 人工费 材料费 施工机械使用费 直接成本 其它直接费 现场经费 二、间接费 企业管理费 财务费 其它费用 间接成本 三、计划利润 利润 四、税金 营业税 城市维护建设费 教育费附加 税金 31 建筑产品的成本 建筑产品成本的概念 成本是商品生产中所消耗的活劳动和物化劳动的货币表现。建筑产品的成 本是指该产品施工中所发生的一切费用的总和，是施工中所消耗的生产资料价值 与劳动者活劳动价值两部分之和。 劳动生产率的高低、建筑材料消耗的多少、建筑机械设备的利用程度、施 工进度的快慢、质量的优劣、施工技术水平和组织状况，以及企业各部门生产经 营管理水平，都会直接、间接地影响建筑产品的成本，并由成本这一指标反映出 来。 建筑产品成本的构成 建安工程成本具体分为两类八个成本项目，分别： 两类：直接工程费和间接费 八个成本项目：人工费、材料费、施工机械使用费、其它直接费、现场经 费、企业管理费、财务费、其他费用。 一般土建工程的总成本中，费用构成的比例大体是：人工费占8％～12％， 材料费占60％～65％，机械使用费占4％～8％，间接费占18％～22％。 32 建筑产品的成本 建筑产品成本的分类 预算成本：以施工图预算为依据按一定预 算价格计算的成本。 计划成本：在预算成本的基础上，充分挖 掘企业内部潜力和厉行增产节约的经济效 果后编制的成本计划。 实际成本：工程实际支出费用的总和。与 预算成本比较，可反映工程的盈亏情况， 与计划成本比较，可作为企业内部的考核 依据。 固定成本：总成本中不随企业经营状况、 施工工期、产量变化而变化的一类成本， 如固定资产折旧费、租金、企业管理费等。 产量越高，固定成本在每个单位上分摊的 比例就越低，所以应在固定成本不发生突 变的界限内尽可能扩大生产能力。 变动成本：总成本中随产量或时间而变化 的一类成本，如人工费、材料费、机械使 用费等。 按作用分类 预算成本 计划成本 实际成本 按成本与产量 的关系分类 固定成本 变动成本 33 建筑产品的成本 边际成本：增加一个单位产量所引起总成本的增加值。在经营决策分析中，边际 成本可以用来判断产量的增减在经济上是否合算。当企业的生产能力有剩余时， 只要增加产量的销售单价高于单位边际成本，就会使得企业的利润增加或亏损减 少。 机会成本：在有两个生产方案同时选择时，采用其中一个方案的结果意味着放弃 另一个方案所能得到的收益，把这个未实现的收益看作成本，即为机会成本。 沉没成本：由以往所决定而非现在所能灵活调剂的那部分成本。沉没成本常用来 和可变成本作比较，可变成本可以被改变，而沉没成本则不能被改变。在微观经 济学理论中，做决策时仅需要考虑可变成本。如果同时考虑到沉没成本，那结论 就不是纯粹基于事物的价值作出的。举例来说，如果你预订了一张电影票，已经 付了票款且假设不能退票。此时你付的价钱已经不能收回，就算你不看电影钱也 收不回来，电影票的价钱算作你的沉没成本。 用于建筑企业 经营决策的成本 边际成本 机会成本 沉没成本 34 建筑产品的成本 例题：某钢构件生产厂生产某种钢构件的最大生产能力是12000件/年，已 签订了10000件的加工合同，每件售价1200元，单位产品总成本 1000元，其中：固定部分（折旧等）200元，变动部分（直接材料、 人工等）800元，剩余生产能力无法转移。现有一客户，准备以900元 /件的价格追加订货1000件，追加订货无特殊要求，也不需要投入专属 设备，是否能接受此批订货呢？ 解答： 增量收益＝1000件×900元/件＝900000元 增量成本＝1000件×800元/件＝800000元 增量利润＝900000－800000＝100000元 此订货能产生10万元的增量利润，如果在没有其他更高价格订货利 用完剩余生产能力的情况下，完全可以接受此订货。 35 建筑产品的成本 降低建筑产品成本的途径 降低成本的途径是多样而复杂的，下面仅说明建筑企业内部因素对降低成本的影响： ⑴ 改善施工组织设计 ⑵ 在不影响工程质量的原则下，因地制宜采用新材料和代用品 ⑶ 提高机械利用率 ⑷ 提高劳动生产率 ⑸ 减少非生产性开支 ⑹ 减少运输费用 ⑺ 贯彻经济核算和节约制度 36 建筑产品的利润 建筑产品利润的概念 建筑产品价格中的利润，是指建筑安装企业的劳动者，为社会和集体劳动创 造的价值。企业实现的利润是企业扩大再生产的主要来源，是改善职工集体福利、提 高职工生活水平的主要资金来源，是国家财政收入的来源之一。 建筑产品利润的构成与计算 ⑴ 建筑产品利润（工程结算利润）＝ 计划利润+工程成本降低额 计划利润由国家规定按一定利润率 计算在建筑产品的价格中。 工程成本降低额是在保证工程质量 的前提下，通过一系列降低工程成本 措施，从预算成本中节约出来的材料 费、人工费、机械使用费、其它直接 费、现场经费和间接费。预算成本、 计划成本、实际成本与利润的关系见 图。 37 建筑产品的利润 ⑵ 建筑企业的利润 利润总额＝营业利润+投资净收益+营业外收支净额 营业利润＝工程结算利润+其它业务利润－管理费用－财务费用 工程结算利润＝ 工程价款收入－工程实际成本－工程结算税金及附加 其它业务利润：一般包括产品销售利润、材料销售利润、其它销售利润、 多种经营利润、设备租赁利润等。 对外投资收益：对外投资分得的利润，股利，债券利息，对外投资到期收 回或者中途转让取得款项高于账面价值的差额等。 对外投资损失：对外投资分担的亏损，投资到期收回或中途转让取得款项 低于账面价值的差额等。 营业外收入：与企业生产经营活动没有直接因果关系，但与企业又有一定 联系的收入，包括固定资产盘盈和出售净收益、因债权人原因确实无法 支付的应付款项、罚款收入、教育费附加返还款等。 营业外支出：与企业生产经营活动没有直接因果关系，但却是企业必须负 担的各项支出，包括固定资产盘亏、报废、毁损和出售的净损失，非季 节性的停工损失，非常损失，自办技工学校经费，职工子弟学校经费， 公益救济性捐赠，赔偿金，违约金等。 38 建筑产品的利润 建筑产品利润率的计算 为了观察和考核企业的经营成果，采用利润率指标衡量企业的利润水平。 建筑企业增加利润的途径 ⑴ 降低工程成本是增加施工企业利润的根本途径。 ⑵ 增加工程数量、提高工程质量。 ⑶ 提高流动资金和固定资金的利用效果。 ⑷ 降低附属工业企业的产品成本。 ⑸ 节约管理费用、财务费用开支，减少营业外支出。 39 4 建筑工程技术经济分析 本章提要： 本章从技术经济分析的基本原理及程序入手，着重介绍了建筑工程 技术方案现金流量的构成、资金时间价值的计算、技术经济分析的基本 方法、价值工程等内容，详细阐述了在工程建设前期以及施工阶段如何 开展技术经济分析与评价工作。 本章重点： 现金流量图、基本的复利公式、名义利率与实际利率、等值的计算、 价值工程、方案的决策依据。 技术经济分析的基本原理及程序 现金流量的构成 资金的时间价值 技术经济分析的基本方法 价值工程 工程项目建设的技术经济分析与评价 40 技术经济分析的基本原理及程序 经济效果的评价原理 效率型指标：经济效果＝收益/费用 ＞1 价值型指标：经济效果＝收益－费用 ＞0 技术经济分析的基本程序 ⑴ 调查研究，确定目标；⑵ 寻找关键要素；⑶ 建立方案；⑷ 评价方案 技术方案经济效果评价的基本原则 ⑴ 预测分析的原则 ⑵ 动态分析的原则 将项目建设和生产不同时间阶段上资金的流入、流出折算成同一时 点的价值，为不同项目或方案的比较提供同等的基础。 ⑶ 定量分析的原则 ⑷ 适当满足的原则 把定量分析和定性分析结合起来，把数值计算与决策者的主观判断 结合起来，依据目标计算结果较好、能满足决策目标要求、决策者认为 合适的原则来选择方案。 ⑸ 全过程效益分析的原则 41 现金流量的构成 现金流量 现金流量是指拟建项目在整个项目计算期内各个时点上实际所发生的现 金流入、现金流出，以及流入与流出的差额（又称为净现金流量）。现金流 量一般以计息期（年、季、月等）为时间量的单位，用现金流量图或现金流 量表表示。 技术经济分析的目的就是考察系统在从事某项经济活动过程中的现金流 出与现金流入，选择合适的技术方案，以获取最好的经济效果。 对于一个建设项目来说，投资、折旧、成本、销售收入、税金和利润等 经济量是构成经济系统现金流量的基本要素，也是进行技术经济分析最重要 的基础数据。 投资 ⑴ 固定资产投资：包括建筑工程费用、设备购置费、安装工程费、建设期贷款 利息、工程建设其它费用和预备费用。项目寿命期结束时，固定资产的残余 价值以现金流入的形式回收。 ⑵ 流动资金：为维持生产所占用的全部周转资金。在项目寿命期结束时收回。 项目建成后，建设投资转化为固定资产、无形资产和递延资产。 42 现金流量的构成 ⑶ 固定资产：使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器、机械、运输工具以 及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设 备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的，也应 当作为固定资产管理。 ⑷ 无形资产：企业长期使用但没有实物形态的资产，包括专利权、商标权、 著作权、土地使用权、非专利技术、商誉等。无形资产原则上按取得时 的实际成本计价，除企业合并外，商誉不得作价入账；非专利技术和商 誉的计价，应当经法定评估机构评估确认。无形资产从开始受益之日起， 在有效使用期限内平均摊入管理费用。没有规定受益期或有效期限的， 按不少于10年的期限分期平均摊销，不计残值。 ⑸ 递延资产：不能全部计入当年损益，应当在以后年度内分期摊销的各项费 用。包括开办费、以经营租赁方式租入的固定资产改良支出，摊销期在 一年以上的固定资产修理支出以及其他超过一年的待摊费用等。其中， 开办费自生产、经营的次月起，按不短于5年的期限分期摊入管理费；以 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，在租赁有效期内，分期摊入成 本或管理费用。 43 现金流量的构成 折旧 固定资产在使用过程中会逐渐磨损和贬值，其价值逐步转移到产品中去。转移 的价值以折旧费的形式计入产品成本，通过产品的销售以货币的形式收回到投资者手中。 折旧费可以看作是补偿固定资产损耗的准备金。施工企业计提折旧一般采用平均年限法 和工作量法。技术进步较快或使用寿命受工作环境影响较大的施工机械和运输设备，经 财政部批准，可采用双倍余额递减法或年数总和法计提折旧。 ⑴ 平均年限法 按照固定资产的预计使用年限平均分摊固定资产折旧额的方法。净残值率一般按照 固定资产原值的3％～5％确定。 ⑵ 工作量法 按照固定资产生产经营过程中所完成的工作量计提折旧的一种方法，适用于各种时 期使用程度不同的专业大型机械、设备。 44 现金流量的构成 ⑶ 双倍余额递减法 按照固定资产账面净值和固定的折旧率计算折旧的方法，是加速折旧法的一种。其 年折旧率是平均年限法的两倍，并且在计算年折旧率时不考虑预计净残值率。计算年折 旧额时，以固定资产账面净值为基数。实行双倍余额递减法的固定资产，应当在其固定 资产折旧年限到期前两年内，将固定资产账面净值扣除预计净残值后的净额平均摊销。 例题：某项固定资产原价为10000元。预计净残值400元，预计使用年限5年。采用 双倍余额递减法计算各年的折旧额。 解答：年折旧率＝2÷5×100％＝ 第一年折旧额＝10000×＝4000元 第二年折旧额＝（10000－4000）×＝2400元 第三年折旧额＝（10000－4000－2400）×＝1440元 第四年折旧额＝（10000－4000－2400－1440－400）÷2＝880元 第五年折旧额＝880元 45 现金流量的构成 ⑷ 年数总和法 以固定资产原值减去预计净残值后的 余额为基数，按照逐年递减的折旧率计 提折旧的方法，是加速折旧法的一种。 其折旧率以该项固定资产预计尚可使用 的年数（包括当年）作分子，而以逐年 可使用年数之和作为分母。 例题：某项固定资产原价为10000元。预计净残值400元，预计使用年限5年。采用 年数总和法计算各年的折旧额。 解答：年数总和＝5×（5+1）÷2＝15年 第一年折旧额＝5÷15×（10000－400）＝3200元 第二年折旧额＝4÷15×9600＝2560元 第三年折旧额＝3÷15×9600＝1920元 第四年折旧额＝2÷15×9600＝1280元 第五年折旧额＝1÷15×9600＝640元 46 现金流量的构成 经营成本 经营成本＝总成本费用－折旧费－摊销费－利息支出 总成本费用＝生产成本+销售费用+管理费用+财务费用 或 总成本费用＝外购原材料、燃料及动力+工资及福利费+修理费+折旧费 +摊销费+利息支出+其它费用 销售收入 销售收入＝商品销售量×商品单价 企业的销售收入与总产值是有区别的。总产值是企业生产的成品、半成品和处于加工过程中的 在产品的价值总和，可按当前市场价格或不变价格计算。 税金 计算销售利润时，应从销售收入中减除消费税、营业税、资源税和城乡维护建设税。企业 所得税从销售利润中缴纳。 利润 销售利润＝销售收入－销售成本－销售税金及附加 实现利润＝销售利润+营业外收支净额－上年度亏损额 税后利润＝实现利润－所得税 企业缴纳所得税后的利润，除国家另有规定者外，按照下列顺序分配： ⑴ 被没收的财务损失，支付各项税收的滞纳金和罚款； ⑵ 弥补企业以前年度亏损； ⑶ 提取法定盈余公积金； ⑷ 提取公益金； ⑸ 向投资者分配利润。 47 现金流量的构成 48 资金的时间价值 资金时间价值与表现形式 ⑴ 资金的时间价值，是指资金在生产和流通过程中随着时间推移而产生的 增值。资金的时间价值是以一定量的资金在一定时期内的利息来度量的。利 息有单利和复利两种方式。单利是仅按本金计算利息，复利是将本期利息转 为下期本金重复计息。 采用单利计息时：F=P(1+in) 采用复利计息时：F=P(1+i)n 式中： F——n期末的本利和；P——期初本金； i——利率；n——计息周期 例题：有一笔50000元的借款，借期3年，按每年8％的单利率计息，试求 到期应归还的本利和。若按复利计息，则到期应归还的本利和是多少？ 解答：按单利计息时 F＝50000×（1+3×8％）＝62000元 按复利计息时 F＝50000×（1+8％）3＝元 49 资金的时间价值 ⑵ 现金流量图 现金流量图是描述现金流量作为时间函数的图形，它能表示资金在不同时 间点流入与流出的情况。现金流量图包括三大要素：大小（资金数额）、流 向（现金流入或流出）、时间点（现金流入或流出所发生的时间）。图中， 横轴称为时间轴，0代表时间序列的起始点，从1到n分别代表各计息期的终 点。箭头向上表示现金流入，向下表示现金流出。现金流入标示在年（期） 末，现金流出标示在年（期）初。 50 资金的时间价值 复利计算的基本公式 51 资金的时间价值 例题：某企业向银行借款1000万元，期限为5年，年利率为12％，则到期 企业应归还银行多少钱？ 解答：F＝1000（1+12％）5＝（万元） 例题：某企业6年后需要一笔500万元的资金，以作为某项固定资产的更新款 项，若已知年利率为8％，问现在应存入银行多少钱？ 解答：P＝500（1+8％）-6＝（万元） 例题：为设立某项基金的需要，每年年末存入100万元，若年利率为10％， 问3年后该基金内有多少钱？ 解答：F＝ 例题：某企业5年后需要一笔50万元的资金用于固定资产的更新改造，如果 年利率为5％，问从现在开始该企业每年末应存入银行多少钱？ 解答：A＝ 52 资金的时间价值 例题：某项目投资100万元，计划在8年内全部回收投资，若已知年利率为8 ％，问该项目每年平均净收益至少应达到多少？ 解答：A＝ 例题：设立一项资金，计划在从现在开始的10年内，每年年末从基金中提取 50万元，若已知年利率为10％，问现在应存入基金多少钱？ 解答： 53 资金的时间价值 例题：某建筑企业，7年前用3500元购买一台机械，每年用此机械获得的收 益为750元，在第一年时维护费100元，以后每年递增维护费25元/年。 该单位准备年底（第八年末）转让出售，最低售价应为多少？设i=10％ 解答： 名义利率与实际利率 当利率所标明的计息周期单位，与计算利息实际所用的计息周期单位不 一致时，就出现了名义利率与实际利率的差别。 名义利率以一年为计息基础，等于每一计息期的利率与每年的计息期数 的乘积。例如每月存款月利率为3‰，则名义利率为3‰×12＝％。 实际利率是采用复利计算的方法，把各种不同计息期的利率换算成以年 为计息期的利率。例如每月存款利率为3‰，则实际利率为 （1+3‰）12－1＝％。 54 资金的时间价值 例题：某企业向银行借款，有两种计息方 式，分别是A：年利率8％，按月计息；B ：年利率9％，按半年计息。问企业应选择 哪一种计息方式？ 等值的计算 把在一个（一系列）时间点发生的资金额转换成另一个（一系列）时间点的等 值的资金额，这样一个转换过程就是等值计算。 例题：设现金流量为第3年年末支付100元，第5、6、7年年末各支付80元， 第9、10年年末各支付60元，如果年利率为8％，问与此等值的现金流量的现 值是多少？ 名义利率与实际利率的关系式为： 式中：i——实际利率；r——名义利率；n——名义利率所标明的计息周期内， 实际上复利计息的次数 55 资金的时间价值 例题：某项目采用分期还款的方式，连续5年每年年末偿还银行借款150万元，如果银 行借款年利率8％，按季计息，问截止到第5年末，该项目累计还款的本利和是多少？ 解答：实际年利率＝（1+8％÷4）4－1＝％ 累计还款本利和＝150（F/A,%,5）＝150×＝（万元） 例题：某企业5年内每年初需要投入资金100万元用于技术改造，企业准备存入一笔钱 设立一项基金，提供每年技改所需的资金。如果已知年利率为6％，问企业应该存入基 金多少钱？ 56 技术经济分析的基本方法 57 技术经济分析的基本方法 静态评价方法 在工程经济分析中，把不考虑资金的时间价值的经济效益评价指标称为静态 评价指标，主要包括静态投资回收期和投资收益率。采用静态评价指标对投资方 案进行评价时由于没有考虑资金的时间价值，因此它主要适用于对方案的粗略评 价，如应用于投资方案的机会鉴别和初步可行性研究阶段，以及用于某些时间较 短，投资规模与收益规模均比较小的投资项目的经济评价等。 ⑴ 投资回收期法 以项目每年的净收益回收项目全部投资所需要的时间，是考察项目财务上投 资回收能力的重要指标，计算简便，但是只考虑了投资回收之前的效果，不能反 映投资回收之后的情况，无法正确衡量项目投资收益的大小。 A、项目建成投产后各年的净收益均相同时，静态投资回收期的公式为： Pt=K/R 式中：K——全部投资；R——每年的净收益 B、项目建成投产后各年的净收益不相同时，静态投资回收期的公式为： 58 技术经济分析的基本方法 例题：某投资方案一次性投资500万元，估计投产后其各年的平均净收益为80万元， 求该方案的静态投资回收期。 解答：Pt＝500÷80＝（年） 例题：某投资方案的净现金流量如图所示，试计算其静态投资回收期。 年序 0 1 2 3 4 5 6 净现金流量 -100 -80 40 60 60 60 90 累计净现金流量 -100 -180 -140 -80 -20 40 130 可得静态投资回收期＝5-1+20÷60＝年 解答：列出该投资方案的累计现金流量情况表。 59 技术经济分析的基本方法 ⑵ 投资效果系数法 又称投资回收率法、投资收益率法，是投资回收期的倒数。 动态评价方法 考虑了资金的时间价值，能够更加直观地反映项目的盈利能力。在项目的可 行性研究阶段，进行项目经济评价时一般是以动态评价指标作为主要指标，以静 态评价指标作为辅助指标。 动态评价指标一般有：净现值、内部收益率、净年值、动态投资回收期等。 ⑴ 净现值法 在项目的经济寿命周期内，根据某一规定的基准收益率或贴现率，将各期的 净现金流量折算为基准期的现值，然后求其代数和。若NPV＞0，说明方案可行； 若NPV＝0，说明方案可考虑接受；若NPV＜0，说明方案不可行。对于多个方 案比较，在净现值大于零的前提下，以净现值最大者为优来选择方案。 例题：某建筑机械，可以用18000元购得，净残值是3000元，年净收益是3000元，如 果要求15％的基准收益率，而且建筑公司期望使用该机械至少10年，问是否购买该机械 ？ 解答：NPV＝-18000+3000(P/F,15%,10)+3000(P/A,15%,10) ＝-18000+3000×+3000× ＝＜0 故，不应购买该机械。 60 技术经济分析的基本方法 例题：某项目的各年现金流量如表所 示，试用净现值指标判断项目的经济 性。（i＝15％，单位：万元） 年序 0 1 2 3 4～19 20 投资支出 40 10 经营成本 17 17 17 17 收入 25 25 30 50 解答：各年的净现金流量如表所示 NPV＝-40+（-10）（P/F,15%,1）+8(P/A,15%,2)(P/F,15%,1) +13(P/A,15%,16)(P/F,15%,3)+33(P/F,15%,20) ＝（万元）＞0 故，该项目在经济效果上可以接受。 年序 0 1 2 3 4～19 20 净现金流量 -40 -10 8 8 13 33 61 技术经济分析的基本方法 净现值与折现率的关系：折现率越大，净现值就越小；折现率越小，净现 值就越大。随着折现率的逐渐加大，净现值将由大变小，由正变负。 标准折现率又称基准收益率，代表了项目投资应获得的最低财务盈利水平， 其数值确定的合理与否，对投资方案的评价结果有直接的影响，定得过高或过 低都会导致投资决策的失误。标准折现率的确定一般以行业的平均收益率为基 础，同时综和考虑资金成本、投资风险、通货膨胀以及资金限制等影响因素。 净现值指标用于多个方案的比选时，没有考虑各方案投资额的大小，因而 不能直接反映资金的利用率，为了考察资金的利用效率，通常采用净现值率作 为净现值的辅助指标。净现值率（NPVR）是指项目的净现值与投资总额现值 的比较。 例题：某企业拟购买一台设备，其购置费用为35000元，使用寿命4年，第4年末的残 值为3000元，在使用期内，每年的收入为19000元，经营成本为6500元，标准折 现率为10％，试计算该设备购置方案的净现值率。 解答：NPVR＝[-35000+3000(P/F,10%,4)+(19000- 6500)(P/A,10%,4)]÷35000 ＝(-35000+3000×+12500×)÷35000 ＝％ 62 技术经济分析的基本方法 ⑵ 净年值（NAV）法 把项目经济寿命期中发生的不均匀的净现金流量，通过基准收益率换算 成与其等值的各年年度等值。净年值与净现值、净终值代表相同的评价 尺度。净年值指标主要用于寿命期不同的多方案评价与比较，特别是寿 命周期相差较大，或寿命周期的最小公倍数较大时的多方案评价与比较。 例题：某项目投资100万元，年净收益50万元，使用期为5年，净残值5万元，ic＝ 10％，试用净年值指标分析投资的可行性。 解答：NAV＝[-100+50(P/A,10%,5)+5(P/F,10%,5)]×(A/P,10%,5) ＝(-100+50×+5×)×＝（万元）＞0 故，该项目可行。 ⑶ 内部收益率（IRR）法 内部收益率就是净现值为零时的折现率，是项目投资的盈利率。 IRR≥基准折现率时，可以接受；IRR ＜基准折现率时，不可接受。 内部收益率的计算是一个求解一元多次方程的过程，难以精确地求 出方程的解。在实际应用中，一般是采用线性插值试算的近似方法来求 得内部收益率的近似解。 根据经验。选定一个适当的折现率，算出对应的净现值，若NPV＞ 0，则使i增大，继续计算；若NPV＜0，则使i减小，继续计算。直至找 到这样两个折现率，它们所对应的净现值分别为正值和负值，且两折现 率之差不超过3％。再用线性插值公式求出内部收益率的近似解。 63 技术经济分析的基本方法 例题：某项目净现金流量如表所示，当基准收益率为12％时，试用内部收益率指标判 断该项目的可行性。 解答： 当i＝12％时， NPV＝-100+20(P/F,12%,1)+30(P/F,12%,2)+20(P/F,12%,3)+40(P/F,12%,4)+40(P/F,12%,5) ＝-100+20×+30×+20×+40×+40× ＝（万元） 当i＝15％时， NPV＝-100+20(P/F,15%,1)+30(P/F,15%,2)+20(P/F,15%,3)+40(P/F,15%,4)+40(P/F,15%,5) ＝-100+20×+30×+20×+40×+40× ＝（万元） IRR＝12％+（15％－12％）÷（－）×（0－）＝％＞12％ 故，该项目可行。 年 序 0 1 2 3 4 5 净现金流量 -100 20 30 20 40 40 64 技术经济分析的基本方法 内部收益率的精度与（i2-i1）的大小有关，差距越小，计算结果就越精确。通常 规定i2-i1≤3％。 内部收益率反映的是项目全部投资所能获得的实际最大收益率，是项目借入资金 利率的临界值。内部收益率能够直接衡量项目的真正的投资收益率。但对于具有非常 规现金流量的项目来讲，其内部收益率往往不是唯一的，在某些情况下甚至不存在。 常规型现金流量一般具备以下几个条件： ⑴ 当t＝0，1，2，3，…，M时，Ct≤0 ⑵ 当t＝M+1，M+2，M+3，…，N时，Ct≥0 ⑶ M≤N－1 ⑷ ∑ Ct≥0 65 技术经济分析的基本方法 ⑷ 动态投资回收期 在考虑了资金时间价值的情况下，以项目每年的净收益回收项目全部 投资所需要的时间。 例题：某项目有关数据见下表，计算该项目的动态投资回收期。设i＝10％ 年序 0 1 2 3 4 5 6 7 投资 20 500 100 经营成本 300 450 450 450 450 销售收入 450 700 700 700 700 解答： 年序 0 1 2 3 4 5 6 7 净现金流量 -20 -500 -100 150 250 250 250 250 现值系数 1 净现金流量现值 -20 累计净现金流量现值 -20 故，动态投资回收期＝6－1+÷＝（年） 66 技术经济分析的基本方法 投资方案经济效益评价 单方案检验的基本内容前面已经介绍过，这里介绍多方案比选的有关 内容。 备选方案之间的关系不同，所采用的评价方法也会有所不同。一般来 讲，方案之间存在着三种关系： 互斥关系：各个方案之间互不相容、互相排斥，在多个备选方案之间 只能选择一个，其余的必须放弃。 独立关系：各个投资方案的现金流量是独立的，任一方案的采用与否 只与自身的可行性有关，与其它方案是否采用没有关系。 相关关系：某一方案的采用与否会对其它方案的现金流量带来一定的 影响，进而影响其它方案的采用或拒绝。 67 技术经济分析的基本方法 ⑴ 寿命期相同的互斥方案的比选 寿命期相同的互斥方案的比选方法一般有净现值法、净现值率法、差 额内部收益率法、最小费用法等。 净现值法是对寿命期相同的互斥方案进行比选时最常用的方法。有时 我们在采用不同的评价指标对方案进行比选时，会得出不同的结论，这 时往往采用净现值指标为最后衡量的标准。 内部收益率是衡量项目综合能力的重要指标，但在进行互斥方案的比 选时，如果直接用各个方案的内部收益率的高低来作为衡量方案优劣的 标准，往往会导致错误的结论。由于互斥方案的比选，实质上是分析投 资大的方案所增加的投资能否用其增量收益来补偿，也即对增量的现金 流量的经济合理性进行判断，因此我们可以通过计算增量净现金流量的 内部收益率即差额内部收益率来比选方案，这样就能保证方案比选结论 的正确性。 68 技术经济分析的基本方法 例题：某建设项目有三个设计方案，其寿命期均为10年，各方案的初始投资和年净收 益如表所示，试选择最佳方案。（ic=10％，单位：万元） 解答：①采用净现值法进行比选 NPVA＝-170+44(P/A,10%,10)＝-170+44×＝（万元） NPVB＝-260+59(P/A,10%,10)＝-260+59×＝（万元） NPVC＝-300+68(P/A,10%,10)＝-300+68×＝（万元） 故，方案C最优。 年份 0 1～10 方案A -170 44 方案B -260 59 方案C -300 68 ②采用内部收益率法进行比选 -170+44(P/A,IRRA,10)＝0 求出IRRA＝％ -260+59(P/A,IRRB,10)＝0 求出IRRB＝％ -300+68(P/A,IRRC,10)＝0 求出IRRC＝％ 三个方案的内部收益率均大于ic，且方案A的最大，故方案A最优。这与净现值法的计 算结果相矛盾，故应采用差额内部收益率法进行比选。 69 技术经济分析的基本方法 采用差额内部收益率法进行比选的步骤如下： A、计算各备选方案的IRR B、将IRR≥ ic的方案按投资额由小到大依次排列 C、计算排在最前面的两个方案的差额内部收益率△IRR，若△IRR ≥ ic， 则说明投资大的方案优于投资小的方案，保留投资大的方案；反之，若 △IRR ＜ ic，则保留投资小的方案。 D、将保留的较优方案依次与相邻方案两两逐对比较，直至全部方案比较完 毕，则最后保留的方案就是最优方案。 70 技术经济分析的基本方法 ③ 采用差额内部收益率法进行比选 三个方案的IRR均大于ic，将它们按投资额由小到大排列为A、B、C，先对 方案A和B进行比选。 [-260－（-170）]+（59-44）（P/A, △IRRB-A,10 ）=0 求出 △IRRB-A＝％＞ic＝10％ 故保留B方案，继续进行比较。 [-300－（-260）]+（68-59）（P/A, △IRRC-B,10 ）=0 求出 △IRRC-B＝％＞ic＝10％ 故保留C方案。最后，可得出结论，方案C为最佳方案。 差额内部收益率就是使两个方案净现值相等的折现率，或者说是使两 个方案优劣相等的折现率。 最小费用法：对于一些环保、国防、教育等项目，其所产生的效益无 法或者说很难用货币直接计量，这时我们假定各方案的收益是相等的，对 各方案的费用进行比较。最小费用法包括费用现值比较法和年费用比较法。 71 技术经济分析的基本方法 ⑵ 寿命期不同的互斥方案的比较与选择 对于互斥方案，如果寿命期不相同，那么就不能直接采用净现值法 等评价方法对方案进行比选。为了满足时间可比的要求，就需要对各备 选方案的计算期和计算公式进行适当的处理，使各个方案在相同的条件 下进行比较，才能得出合理的结论，常用的有年值法、最小公倍数法和 研究期法等。 年值(AW)法：分别计算各备选方案净现金流量的等额年值并进行 比较，以AW≥0，且AW最大者为最优方案。 最小公倍数法：又称方案重复法，是以各备选方案寿命期的最小公 倍数作为进行方案比选的共同的计算期，并假设各个方案均在这样一个 共同的计算期内重复进行，对各方案计算期内各年的净现金流量进行重 复计算，直至与共同的计算期相等。 72 技术经济分析的基本方法 例题：某建设项目有A、B两个方案，其净现金流量情况如表所示， ic＝10％， 试用最小公倍数法对方案进行比选。 解答：A方案计算期10年，B方案计算期5年，则共同的计算期为10年，即B方案重复实 施两次。 NPVA＝[-300+80(P/A,10%,8)](P/F,10%,1)+100(P/F,10%,10) ＝(-300+80×)×+100× ＝（万元） NPVB＝[-100+50(P/A,10%,4)](P/F,10%,1)- 100(P/F,10%,6)+50(P/A,10%,4)(P/F,10%,6) ＝（-100+50×）×-100×+50×× ＝ （万元） 故，方案A为最佳方案。 1年 2～5年 6～9年 10年 方案A -300 80 80 100 方案B -100 50 － － 73 技术经济分析的基本方法 研究期法，就是针对寿命期不相等的互斥方案，直接选取一个适当 的分析期作为各个方案共同的计算期，通过比较各个方案在该计算期内 的净现值来对方案进行比选。以净现值最大的方案为最佳方案。在实际 应用中，为简便起见，常直接选取诸方案中最短的计算期为各个方案的 共同的计算期。对于寿命期比共同的计算期长的方案，要对其在计算期 以后的现金流量情况进行合理的估算，以免影响结论的合理性。 74 技术经济分析的基本方法 例题：A、B两个项目的净现金流量如表所示，ic＝10％，试用研究期法对方案进行比 选。（单位：万元） 解答：取A、B两方案中较短的计算期为共同的计算期，即8年，计算两方案的净现值。 NPVA＝-550(P/F,10%,1)- 350(P/F,10%,2)+380(P/A,10%,5)(P/F,10%,2)+430(P/F,10%,8) ＝-550×-350×+380××+430× ＝ （万元） NPVB＝[-1200(P/F,10%,1)- 850(P/F,10%,2)+750(P/A,10%,7)(P/F,10%,2) +900(P/F,10%,10)]×(A/P,10%,10)(P/A,10%,8) ＝（-1200×- 850×+750××+900×）×× ＝（万元） 故，选择B方案。 1年 2年 3～7年 8年 9年 10 年 项目A -550 -350 380 430 项目B -1200 -850 750 750 750 900 75 技术经济分析的基本方法 ⑶ 互斥的方案组合的比较与选择 A、有资金限制的独立方案的比选 有资金约束的情况下，常用两种方法来进行比选：独立方案互斥化 法和净现值率排序法。 独立方案互斥化法是指在有资金限制的情况下，将相互独立的方案 组合成总投资额不超过投资限额的组合方案，这样各个组合方案之间的 关系就变成了互斥的关系，然后利用互斥方案的比选方法，如净现值法 等，对方案进行比选，选择出最佳方案。 76 技术经济分析的基本方法 1年 2～10年 11年 项目A -350 62 80 项目B -200 39 51 项目C -420 76 97 序号 组合方案 总投资额 净现值 结论 1 B 200 2 A 350 3 C 420 4 A+B 550 5 B+C 620 √ 6 A+C 770 解答：首先求出三个方案的净现值 NPVA＝- 350(P/F,10%1,)+62(P/A,10%,9)(P/F,10%,1)+80(P/F,10%,11) ＝-350×+62××+80×＝（万元） NPVB＝-200×+39××+51×＝（万元） NPVC＝-420×+76××+97×＝（万元） A、B、C三个方案都可行，但受到投资额的限 制不能同时实施，下面将各组合方案按投资额 大小顺次排列，如右下表所示。 例题：有A、B、C三个独立的方案，其净现金流量情况如左下表所示，已知总 投资限额为800万元，ic＝10％，试做出最佳投资决策。 77 技术经济分析的基本方法 净现值率排序法，是指将净现值率大于或等于零的各个方案按净现值率的 大小依次排序，并依此次序选取方案，直至所选取的方案组合的投资总额最大 限度地接近或等于投资限额为止。 例题：根据上题资料，试利用净现值率排序法做出最佳投资决策。 解答：将各方案按净现值率从大到小顺次排序，如下表所示。 方案 净现值率（％） 投资额 累计投资额 由于资金限 额为800万 元，故最佳 投资决策为 方案B、C的 组合。 B 200 200 C 420 620 A 350 970 78 技术经济分析的基本方法 在对具有资金限额的独立方案进行比选时，独立方案互斥化法和净 现值率排序法各有其优劣。净现值率排序法的优点是计算简便，选择方 法简明扼要，缺点是由于投资方案的不可分性，经常会出现资金没有被 充分利用的情况，不一定能保证获得最佳组合方案；而独立方案互斥化 法的优点是在各种情况下均能保证获得最佳组合方案，但缺点是在方案 数目较多时，其计算比较繁琐。 B、一般相关方案的比选 一般相关方案是指各方案的现金流量之间相互影响，如果我们接受 或拒绝某一方案，就会对其他方案的现金流量产生一定的影响，进而会 影响到对其他方案的接受或拒绝。对一般相关方案进行比选时常用到组 合互斥方案法。 组合互斥方案法的基本步骤为：① 确定方案之间的相关性，对其现 金流量之间的相互影响做出准确的估计；② 对现金流量之间具有正的影 响的方案，等同于独立方案看待，对相互之间具有负的影响的方案，等 同于互斥方案看待；③ 根据方案之间的关系，把方案组合成互斥的组合 方案，然后按照互斥方案的评价方法对组合方案进行比选。 79 技术经济分析的基本方法 例题：为满足运输要求，有关部门分别提出要在某两地之间上一个铁路项目和 （或）一个公路项目。只上一个项目时的净现金流量如左表所示。若两个项目 都上，由于货运分流的影响，两项目都将减少净收益，其净现金流量如右表所 示。当ic=10％时，应如何决策？ 方案 0年 1年 2年 3～32年 铁路 （A） -200 -200 -200 100 公路 （B） -100 -100 -100 60 方案 0年 1年 2年 3～32年 铁路 （A） -200 -200 -200 80 公路 （B） -100 -100 -100 35 （A+B） -300 -300 -300 115解答：先将两个相关方案组合成三个互斥方案，再分别计算其净现值，结果如 下表所示。 方案 0年 1年 2年 3～32年 净现值 所以选择 方案A， 单独修建 铁路 铁路 （A） -200 -200 -200 100 公路 （B） -100 -100 -100 60 （A+B） -300 -300 -300 115 80 技术经济分析的基本方法 不确定性分析 不确定性分析是项目经济评价中的一个重要内容，因为前面我们对项 目进行评价时，都是以一些确定的数据为基础的，认为它们都是确定的、 已知的，但实际上，由于项目数据的统计偏差、通货膨胀、技术进步等 因素的影响，这些指标值与实际值之间往往存在着差异，这样就对项目 评价的结果产生了一定的影响。因此，为了有效地减少不确定性因素对 项目经济效果的影响，提高项目的风险防范能力，进而提高项目投资决 策的科学性和可靠性，除对项目进行确定性分析外，还很有必要对项目 进行不确定性分析。不确定性分析包括盈亏平衡分析、敏感性分析、概 率分析三种方法。 81 技术经济分析的基本方法 ⑴ 盈亏平衡分析 根据建设项目正常生产年份的产量（销售量）、固定成本、变动成 本、税金等，研究建设项目产量、成本、售价、利润之间变化与平衡关 系，找出盈亏平衡点。盈亏平衡点（BEP）是项目盈利与亏损的分界点， 它标志着项目不盈不亏的生产经营临界水平，反映了在达到一定的生产 经营水平时该项目的收益与成本的平衡关系。盈亏平衡点越低，项目盈 利的可能性越大，抗风险能力越强。 固定成本是指在一定的产量范围内不随产量的增减变动而变化的成 本，如辅助人员工资、职工福利费、折旧及摊销费、维修费等。 变动成本是指随产量的增减变动而成正比例变化的成本，如原材料消耗、 直接生产用辅助材料、燃料、动力等。 由于项目的收益与成本都是产品产量的函数，根据它们之间的函数 关系，可将盈亏平衡分析分为线性盈亏平衡分析和非线性盈亏平衡分析。 线性盈亏平衡分析的方法一般有图解法和数解法两种。 82 技术经济分析的基本方法 例题：某项目设计生产能力为年产50万件产品，根据资料分析，估计单位产品价格 为100元，单位产品可变成本为80元，固定成本为300万元，试用产量、生产 能力利用率、单位产品价格分别表示项目的盈亏平衡点。已知该产品销售税金及 附加的合并税率为5％。 解答:①设产量盈亏平衡点为X万件 100（1-5％）X＝300+80X 解得X＝20（万件） ②生产能力利用率盈亏平衡点＝20÷50＝40％ ③设单位产品价格 盈亏平衡点为Y元 50×（1-5％）Y＝80×50+300 解得Y＝（元） 例题：现有一挖土工程，有两个挖土方案：一是人力挖土，单价为元/m3，另一 是机械挖土，单价为2元/m3，但需购置机械费1万元，问在什么情况下（土方 量为多少时），应采用人力挖土？ 解答：设土方量为X m3，人工挖土费用A＝，机械挖土费用B＝2X+10000 ，当A＞B时，解得X＞6667；当 A＜B时，解得X＜6667 故，土方量大于6667 m3时应采用机械挖土，反之则采用人工挖土。 盈亏平衡分析虽然能够度量项目风险的大小，但并不能揭示产生项目风险的根源， 提出解决的方法。 83 技术经济分析的基本方法 例题：某厂欲租入某设备一台，生产急需的一种零件。现在两种型号供选择， 两种型号的生产零件的速度和质量均相同，各型号的月租费和零件的加 工费见下表。设该厂的基准收益率为10％。应如何选择设备？ 解答：设该厂零件的月需量为x件， 租用A型号时，零件月生产总成本为CA＝2000+5x 租用B型号时，零件月生产总成本为CB＝2500+ 当CA＝CB时，x＝2500件，此时两种型号经济上相等；当x＜2500件 时，选择A型号；当x＞2500件时，选择B型号。 84 技术经济分析的基本方法 ⑵ 敏感性分析 敏感性分析是经济决策中最常用的一种不确定性分析方法，它通过 分析、预测项目主要影响因素发生变化时对项目经济评价指标（如净现 值、内部收益率等）的影响，从中找出敏感因素，并确定其影响程度。 单因素敏感性分析的步骤： ① 确定敏感性分析的指标。经常用到净现值和内部收益率。 ② 选择影响项目指标的不确定性因素。经常选择项目总投资、建设年限、 经营成本、产品价格、标准折现率等。 ③ 按预先给定的变化幅度计算该因素的变化对经济效益指标的影响程度。 ④ 确定敏感因素。 ⑤ 综合分析，采取对策。 85 技术经济分析的基本方法 例题：假定某公司计划在一个 建设区内建立一个混凝土搅拌 站，出售商品混凝土。估计 10年之内销售不成问题。该 站需要投资150000元，每 天可以生产混凝土75m3，每 年开工250天，生产能力的 利用程度可以达到75％，每 年的人工费为160000元， 年度的使用费为35000元， 每立方米商品混凝土售价估计 为48元，每立方米商品混凝 土的材料费为28元，基准贴 现率规定为15％。 解答：根据以上数据，计算结 果如下 86 技术经济分析的基本方法 生产能力利用程度敏感度表 单位：元 估计项目 50％ 60％ 65％ 70％ 80％ 年度收入 450000 540000 585000 630000 720000 年度支出 资金恢复费用 29895 29895 29895 29895 29895 人工费 160000 160000 160000 160000 160000 年度使用费 29167 31500 32667 33834 36167 材料费 262500 315000 341350 367500 420000 总额 481562 536395 563812 591229 646062 年度净收入 -31562 3605 21188 38771 73938 净收入率 -21％ ％ 14％ ％ ％ 从上表可以看出，净收入率对生产能力的利用程度是比较敏感的。如生产能力利 用程度估计能达到65％以上，则这个搅拌站就是值得建立的。 B、售价的敏感度 假定搅拌站的生产能力利用程度为75％，而使售价发生变化，它与净收入的关系 见下表。 87 技术经济分析的基本方法 售价敏感度表 单位：元 估计项目 售价 48 （％） （-5％） （％） 年度收入 675000 658125 641250 624375 年度支出 618645 618645 618645 618645 净收入 56355 39480 22605 5730 净收入率 % % % % C、使用寿命的敏感度 使用寿命敏感度表见右 表。 从表中可以看出，净收 入率对使用寿命是不敏 感的，即使这个搅拌站 只使用5年，净收入率仍 然可以达到％。 估计项目 使用寿命 5年 8年 10年 15年 年度收入 675000 675000 675000 675000 年度支出 633495 622185 618645 614400 资金恢复费用 44745 33435 29895 25650 净收入 41505 52815 56355 60600 净收入率 ％ ％ ％ ％ 从左表可以看出，净收 入率对售价是很敏感的， 如售价降低5％，还有利 可图；如降低％，则 收入率降到4％以下。因 此，必须对于售价进行更 细致的调查研究，了解与 该地区内其它搅拌站的竞 争可能性。 88 技术经济分析的基本方法 ⑶ 概率分析 概率分析又称风险分析，是利用概率来研究和预测不确定因素对项目经济 评价指标的影响的一种定量分析方法，它的目的在于确定影响方案投资效果 的关键因素及其可能的变动范围，并确定关键因素在此变动范围内的概率， 然后进行概率期望值的计算，得出定量分析的结果。 期望值是反映随机变量取值的平均值，但这个平均值不是一般意义上的算 术平均值，而是以随机变量各种取值的概率为权重的加权平均值。 项目净现值的期望值及净现值≥0时的累计概率值越大，项目亏损的概率 越小，承担的风险越小。 例题：已知某投资方案各种因素可能出现的数值及其对应的概率如下表，标 准折现率为10％，求净现值的期望值。 投资额（万元） 年净收益（万元） 寿命期 数值 概率 数值 概率 数值 概率 120 20 10 1150 28 175 33 89 技术经济分析的基本方法 解答：共有9种不同的组合状态。（P/A,10%,10）＝ 净现值＝－投资额+×年净收益 投资额 （万元） 120 150 175 年净收益 （万元） 20 28 33 20 28 33 20 28 33 组合概率 净现值 （万元） 净现值的期望值E(NPV)＝ ×+×+×－ ×+×+×－×－ ×+× ＝（万元） 90 价值工程 价值工程的基本概念 价值V＝功能F/成本C V＝1时，功能的重要性与成本的比重大体相当，是合理的，无需再进行价值 工程分析。 V＜1时，该功能目前不太重要，而成本比重偏高，可能存在过剩功能，作为 重点分析对象，寻找降低成本的途径。 V＞1时，该功能较重要，而目前成本偏低，可能未充分实现该重要功能，应 适当增加成本，以提高该功能的实现程度。 价值工程是通过相关领域的协作，对所研究对象的功能与费用进行系统分析， 不断创新，旨在提高所研究对象价值的思想方法和管理技术。其目的是以研究对 象的最低寿命周期成本可靠地实现使用者所需功能，以获取最佳的综合效益。 A、以功能分析为核心 （去掉不必要的功能，补充不足的功能） B、着眼于寿命周期成本（寿命周期成本包 括生产成本和使用成本，最低寿命周期 成本所对应的功能水平是从费用方面考 虑的最适宜的功能水平） C、有组织的创造性活动 D、价值工程的工作步骤表 91 价值工程 一般决策过程的阶段 VE实施的具体步骤 VE的提问 分析问题 对象的选择 VE的对象是什么？ 目标的选定 它是干什么的？ 搜集情报 其成本是多少？ 功能分析 其价值是多少？ 综合研究 方案评价和选择 有无其它的方法实现 同样的功能？ 方案评价 试验和提案 新方案的成本是多少？ 活动成果的评价 新方案能满足要求吗？ 92 价值工程 对象选择与情报收集 选择在经营上迫切要求改进的产品，功能改进和成本降低的潜力比较大的产品。 A、经验分析法 选择产品设计年代已久，技术已显陈旧；重量、体积很大，增加材料用量和工作量；质量差、 用户意见大或销售量大、市场竞争激烈的产品；成本高、利润低的产品；组件或加工复杂，影响 产量的零部件；成本占总费用比重大，功能不重要而成本高者。 B、 ABC分析法 运用数理统计的原理，按照局部成本在全部成本中比重的大小来选定对象。举例见图。 情报收集的原则：目的性、计划性、可靠性、适时性。 功能分析 功能分析是价值工程活动的核心内容和基本内容。 A、功能分类：基本功能与辅助功能；使用功能与美观功能；必要功能与不必要功能。 B、功能定义：简明准确、便于测定、系统全面。 C、功能整理：将已定义了的功能加以系统化，找出各局部功能相互之间的逻辑关系，用图表形式 表达，见图。 93 价值工程 D、功能评价 ① 功能评价的步骤： 计算功能的目前成本；确定功能的目标成本；计算功能的价值；计 算成本改善期望值；选择价值系数低、成本改善期望值大的功能或功能 区域。 ② 功能评价的方法 功能成本法：又称绝对值法 功能指数法：又称相对值法，用功能指数表示对象功能的重要程度， 再将评价对象的功能指数与相应的成本指数进行比较，得到该评价对象 的价值指数，从而确定改进对象。功能指数的推算方法有强制确定法 （01法和04法）、多比例评分法（按（0、10）（1、9）（2、8） （3、7）（4、6）（5、5）这6种比例来评定功能指数）、环比评分 法、逻辑流程评分法等。01法是将各功能一一对比，重要者得1分，不 重要的得0分，然后为防止功能指数中出现零的情况，用各加1分的方法 进行修正。最后用修正得分除以总得分即为功能指数。 94 价值工程 例题：某开发商拟开发一幢商住楼，有如下三种可行设计方案： 方案 A：结构方案为大柱网框架轻墙体系，采用预应力大跨度叠合 楼板，墙体材料采用多孔砖及移动式可拆装式分室隔墙，窗户采用单框 双层玻璃钢塑窗，面积利用系数93％，单方造价为元/m2； 方案B：结构方案同A，墙体采用内浇外砌、窗户采用单框双层玻 璃空腹钢窗，面积利用系数87％，单方造价1108元/m2； 方案C：结构方案采用砖混结构体系，采用多孔预应力板，墙体材 料采用标准粘土砖，窗户采用单层玻璃空腹钢窗，面积利用系数 ％，单方造价元/m2。 经专家论证设置了结构体系（F1）、模板类型（F2）、墙体材料 （F3）、面积系数（F4）、窗户类型（F5）等五项功能指标对各方案进 行功能评价，该五项功能指标的重要程度排序为F4＞F1＞F3＞F5＞F2， 方案A、B、C的各项功能得分见下表。 95 价值工程 方案功能 方案功能得分 A B C 结构体系F1 10 10 8 模板类型F2 10 10 9 墙体材料F3 8 9 7 面积系数F4 9 8 7 窗户类型F5 9 7 8 问题： 1、试用“0～1”评分法确定各项功能指 标的权重； 2、试计算各方案的功能系数、成本系数、 价值系数，选择最优方案。 解答：功能指标权重计算表见下表 功能 F1 F2 F3 F4 F5 得分 修正得分 权重 F1 × 1 1 0 1 3 4 4/15＝ F2 0 × 0 0 0 0 1 1/15＝ F3 0 1 × 0 1 2 3 3/15＝ F4 1 1 1 × 1 4 5 5/15＝ F5 0 1 0 0 × 1 2 2/15＝ 合计 10 15 96 价值工程 功能系数计算表 功能指标 权重 方案功能得分加权值 A B C F1 ×10＝ ×10＝ ×8＝ F2 ×10＝ ×10＝ ×9＝ F3 ×8＝ ×9＝ ×7＝ F4 ×9＝ ×8＝ ×7＝ F5 ×9＝ ×7＝ ×8＝ 方案加权平均总分 功能系数 成本系数计算表 方案名称 造价（元/m2） 成本系数 A B 1108 C 合计 价值系数计算表 方案名称 功能系数 成本系数 价值系数 最优 A B √ C 97 价值工程 例题：某公司决定对3个设计方案进行技术经济分析。专家决定从4个方面（F1～F4）对不同方案的 功能进行评价。各功能的重要性如下：F2和F3同样重要，F1相对于F4很重要，F1相对于F2较重要。 专家对三个方案的功能满足程度打分结果见下表。A、B、C三个方案的单方造价分别为1250元 /m2、1380元/m2和1160元/m2。 问题：1、计算各功能的权重。2、用功能指数法选择最佳设计方案 各方案功能得分 功能 各方案功能得分 A B C F1 8 10 9 F2 10 10 10 F3 9 9 10 F4 9 8 9 解答：各功能权重计算见下表，F1＞F2＝F3＞F4 F1 F2 F3 F4 得分 权重 F1 × 3 3 4 10 10/24＝ F2 1 × 2 3 6 6/24＝ F3 1 2 × 3 6 6/24＝ F4 0 1 1 × 2 2/24＝ 合计 24 1 功能得分 功能系数 成本系数 价值系数 最 优 方案A 8×+10×+9×+9×＝ 方案B 10×+10×+9×+8×＝ 方案C 9×+10×+10×+9×＝ √ 合计 1 1 98 价值工程 方案的创造与评价 ⑴ 方案创新的方法： 头脑风暴法：5～10人讨论、座谈，不允许批评别人的设想，自由提出尽 量多的方案，欢迎在别人的意见基础上补充完善，有会议记录。 模糊目标法：与前者相比，它是进行抽象笼统的介绍。提问太具体，限制 思路；提问太抽象，方案可能离题太远。 专家函询法：将研究的方案分解后分送有关专家，让他们在互不商量的情 况下提出建议和设想，整理分析归纳后再分送各专家，反复几次。 ⑵ 方案评价的内容：技术评价、经济评价、社会评价 ⑶ 方案评价的方法： 定性：德尔菲法、优缺点法 定量：加权评分法、比较价值评分法、环比评分法、强制评分法、几何平 均值评分法 99 工程项目建设的技术经济分析与评价 建设项目可行性研究 ⑴ 可行性研究的概念 可行性研究是运用多种科学手段对一项建设工程进行技术经济论证的综合科学。它的任务是通过广泛的调查研 究，综合论证一个项目在技术上是否先进、实用和可靠，在经济上是否合理，在财务上是否盈利，为投资决策提 供科学依据。投资前期是决定建设项目经济效果的关键时期。 ⑵ 可行性研究的工作阶段 机会研究：政府机构或行业主管部门提出投资意向，企业据此提出设想。 初步可行性研究：对市场和产品需求的研究，原材料及所需资源的供应及价格变动趋势的研究，工艺技术的中 间实验情况分析，选择厂址和生产设备，企业规模研究。提交项目建议书。 可行性研究：与初步可行性研究内容相同，只是更详细、深入、精确。 ⑶ 可行性研究的作用 编制和审批设计文件、签订设计合同的依据；筹资和融资的依据；与建设项目有关的各部门签订协作合同的依 据；作为从国外引进技术、引进设备、与国外厂商谈判和签约的依据；编制新技术、新设备需用计划和大型专用 设备生产预安排的依据。 ⑷ 可行性研究的内容 100 工程项目建设的技术经济分析与评价 设计方案的技术经济分析 ⑴ 设计方案技术经济分析的内容 作2～4个设计方案，用科学的定量数量进行 技术经济分析。尽量定量分析、方便施工、降低 经常性费用和维修保养费、注意建筑设备和材料 的经济性、尽量采用标准化设计。 ⑵ 设计方案技术经济评价的基本要求 适用、经济，在可能的条件下注意美观；有 可比性；突出主要指标。 ⑶ 居住建筑设计方案技术经济评价的指标体系 住宅建筑方案评价指标体系表，见右表。 ⑷ 设计方案技术经济效果的综合评价方法 综合评分法：评分，指标权重 功能费用指数评价法：功能性指标综合评分/ 费用性指标综合评分 ⑸ 提高设计方案技术经济效果的主要途径 节约用地，降低造价 序号 指标类型 一级指标 二级指标 1 建 筑 功 能 效 果 平面空间布置 平均每套卧室、起居室数 2 平均每套良好朝向卧室、起居室面积 3 平面空间布置合理程度 4 家具布置适宜程度 5 储藏设施 6 平面指标 平局每套建筑面积与标准面积之差 7 使用面积系数 8 平均每套面宽 9 物理性能 采光 10 通风 11 保温与隔热 12 隔声 13 厨卫 厨房 14 卫生间 15 安全性 安全措施 16 结构安全 17 耐用年限 18 建筑艺术 室内效果 19 外观效果 20 环境效果 21 社会劳动消耗 造价 101 工程项目建设的技术经济分析与评价 民用建筑设计中节约用地的措施： 增加建筑层数，提高居住面积密度；降低层高；改进平面设计；适当集中公共设 施，合理布置道路，充分利用小区内的边角用地，以提高建筑密度；合理确定建 筑间距；合理进行建筑群体布置。 民用建筑设计中降低造价的措施： 平面形状力求规则；提高平面系数，节约建筑面积；适当降低层高；合理确定建 筑层数。 施工方案的技术经济分析 ⑴ 施工方案技术经济评价的内容 施工工艺方案、施工组织方案的评价 ⑵ 施工方案技术经济评价的指标 施工工艺方案：技术性指标、经济性指标（工程施工成本、机械设备需要量、主 要资源需要量、主要工种工人需要量、劳动消耗量）、效果指标（工期、成本降 低额）、其它指标（施工临时占地，对工程质量保证制度） 施工组织方案：基本与上面相同，施工均衡性指标 ⑶ 新结构、新材料的技术经济评价 102 工程项目建设的技术经济分析与评价 例题：某建筑公司承担了某基坑土方施工，土方量为10000m3，平均运土 距离为5 km，工期为7天。公司现有WY50、WY75、WY100液压 挖掘机4台、1台、1台，以及5t、8t、15t自卸汽车12台、9台、7台， 且每天只能一班施工。其主要参数见下表： 问题：⑴在公司现有条件下，如何组合机械台数（最经济）才能按期完成施 工任务（不考虑提前完成的情况，所选择的机械将从始至终工作7天）？ ⑵按照你的组合，计算完成施工任务的直接费。 103 工程项目建设的技术经济分析与评价 解答：问题1：先计算各个型号机械的单位费用 挖掘机：WY50 475/480=元/ m3，WY75 530/558=元/ m3 WY100 705/690=元/ m3，应按WY75、WY50、WY100的 顺序依次选取。 自卸汽车：5t 318/40=元/ m3，8t 388/62=元/ m3， 15t 753/103=元/ m3，应按8t、15t、5t的顺序依次选取。 挖掘机挖土：WY75 1×558×7=3906(m3) WY50 2×480×7=6720(m3) 3906+6720=10626(m3)， 已可以满足工期要求。但土方超挖较多，改为3台WY50，则土方量为3×480×7=10080 (m3) 自卸汽车运土： 8t 9×62×7=3906(m3) 15t 7×103×7=5047(m3) 3906+5047=8953(m3) 还需要5t的自卸汽车4台，4×40×7=1120 （m3） 问题2：该土方挖运的直接费为 3×475×7+9×388×7+7×753×7+4×318×7=80220（元） 104 5 建筑企业经营管理概论 本章提要： 本章主要讲述建筑企业的概念，建筑企业的责、权、利和提高建筑企 业素质的途径；经营管理的概念及发展，建筑企业经营管理的特点和基 础工作；现代建筑企业制度的基本内容、领导体制和管理组织结构。 建筑企业概述 建筑企业经营管理 现代建筑企业制度 105 建筑企业概述 建筑企业的概念 建筑企业是从事建筑产品生产经营活动的赢利性的经济组织。 建筑企业必须具备的基本条件：有独立组织生产和进行经营管理的组织机构；具有法人 资格；有与承担施工任务相适应的技术人员、管理人员和生产技术工人；有与承担施工任 务相适应的生产机具和流动资金，在银行开设账户；能独立进行经济核算，自负盈亏；有 保证工程质量和施工工期的手段和设施。 建筑企业的责、权、利 建筑企业的经营权：生产经营决策权；建筑产品、劳务承包定价权；产品销售权；承包 工程所需物资采购权；对外经营权；投资决策权；自主支配和统筹使用资金权；资产处置 权；联营、兼并权；劳动用工权；人事管理权；工资、奖金分配权；内部机构设置权；拒 绝摊派权。 建筑企业的盈亏责任：企业以国家授予其经营管理的财产承担民事责任；上交利润，歉 收自补的责任；严格执行相关法律、法规，确保国有资产和企业财产保值、增值的责任； 分配约束责任。 建筑企业的经济利益：国家允许企业之间在经济利益上存在差别，鼓励先进，鞭策落后。 提高建筑企业素质的途径 企业素质即企业的人力、物力、财力、技术和组织等各种因素，有机组合所形成的企业 生存和发展的能力。 企业素质的内容包括内在（人员、技术、管理）和外在（竞争能力、应变能力、盈利能 力、技术开发能力、扩大再生产能力）两个方面。 提高建筑企业素质的途径从根本上说在于提高企业劳动者的质量。 106 建筑企业经营管理 经营管理的概念 企业管理是指对企业的生产经营活动所进行的预测、决策、计划、组织、指 挥、控制、协调、教育、激励等工作的总称，包括生产活动的管理和经营活动的 管理。 计划：决定企业目标和实现目标的途径、方法。 组织：通过一定的组织机构系统，将职工结合起来进行分工和协作，合理配 置和使用企业资源。 指挥：对企业各级各类人员进行领导或指导，布置任务、安排工作。 控制：对生产、质量、进度、成本等通过信息反馈系统定期检查，发现问题， 改进。 协调：调节内部各部门各单位的工作，调节各项生产经营活动，使之协作配 合良好。 激励：通过精神和物质的方法调动职工积极性、主动性和创造性。 建筑企业经营管理的特点 生产经营业务不稳定，生产经营环境多变化，组织机构人员变动大 建筑企业经营管理的基础工作 原始记录和凭证：及时、准确可靠、签署认证 计量和检测手段：与工程质量密切相关 定额和标准：定额水平反映企业的竞争能力，建筑标准化是建筑工业化的基本 条件 107 现代建筑企业制度 现代建筑企业制度的基本内容 企业法人制度：企业拥有包括国家在内的出资者形成的全部财产权，成为享有民事权力、 承担民事责任的法人实体。企业有自主经营、自负盈亏、对出资者资产保值的责任；出资 者有资产受益、重大决策和选择管理者等权力，但不得干预企业的生产经营活动。 有限责任制度：企业以全部法人财产为限，对其债务承担有限责任，是出资者实行自我 保护的一种有效办法。 科学的企业组织结构和管理制度：通过规范的企业组织和管理制度，使企业的权力机构、 监督机构、决策和执行机构之间相互独立、权责明确，形成制约关系。 现代建筑企业的领导体制 有限责任公司设股东会、监事会、董事会和经理班子。 股东会：权力机构，国家独资公司不设股东会，董事会行使股东会的权力。 董事会：董事会对股东会负责，是公司的决策机构。董事长是公司的法定代表人。经理 和经理班子由董事会聘任，对董事会负责。 监事会：由股东代表和适当比例的公司职工代表组成，对董事、经理、财务负责人执行 公司职务时的行为进行监督。 现代建筑企业的管理组织结构 集权式直线职能制管理组织机构：生产经营活动按职能分成若干垂直管理系统，每个系 统直接由企业最高领导指挥。优点：企业规模不大时，有限的资源集中投入到最有效益的 环节，有利于产供销各环节的紧密协调。缺点：不利于发挥中层管理者的主动性和创造性， 影响部门或分公司提高效益的积极性。 分权式事业部制管理组织结构：企业总部和中层管理者之间的分权为特征。若干相对独 立的事业部，独立核算、自负盈亏、自我发展。 108 6 经营预测与决策 本章提要： 本章主要讲述经营预测的基本概念、作用、分类和步骤；定性预测的 概念、专家预测法和特尔斐法；定量预测的概念、时间序列预测分析法 和回归分析法；决策技术的基本概念、作用、分类和建筑企业经营决策 的基本内容、确定型决策、非确定型决策和风险型决策。 重点与难点： 定量预测方法和风险型决策方法。 经营预测方法 决策技术 109 经营预测方法 概述 ⑴ 基本概念 经营预测是对企业经营活动密切相关的经济现象或经济变量未来发展趋势的预计和 推测。 ⑵ 经营预测的作用 是企业制定发展规划和进行经营决策的依据； 能增加企业的管理储备，增加企业的弹性； 有利于提高企业的竞争能力。 ⑶ 经营预测的分类 按范围分 宏观预测 微观预测 按方法分 定性预测 定量预测 按时间分 长期： 5年以上 中期： 3年左右 短期： 1年 ⑷ 经营预测的步骤 确定预测目标和要求； 调查收集整理资料； 选择预测方法，确定预测模型，进行科学预测； 分析和评价预测结果； 追踪与反馈。 110 经营预测方法 定性预测方法 定性预测法是利用直观材料，依靠人的经验、知识和主观判断并进行逻 辑推理，对事务未来发展趋势进行估计和推测的方法。简单易行，时间短， 精度不高，有片面性。有专家预测法和特尔斐法。 专家预测法分为专家个人预测法和专家会议预测法两种。专家个人预测 法是将各专家的意见收集起来归纳整理形成预测结论。该法能充分发挥专家 的创造能力，不受外界影响，没有心里压力，但此法容易受到专家知识面、 知识深度、占有资料以及对预测问题是否有兴趣等因素的制约，预测结果难 免带有片面性和局限性。专家会议预测法的缺点是代表性不够广泛，在会上 发表意见时会受到一些心里因素的影响，不能畅所欲言，容易受到权威意见 和大多数人意见的影响，即使有不同的意见也不愿意在会上发表或不愿意公 开修正自己已发表的意见，导致预测结果的可靠程度有限。 特尔斐法，又称函调法，以匿名的、书面的方式通过几轮咨询，征求专 家门的意见。 111 经营预测方法 定量预测方法 定量预测法是根据历史数据，应用数理统计方法来推测事务的发展状 况，或利用事务内部因果关系来预测事务未来发展状况的方法。 定量预测方法 回归分析法 时间序列预测 分析法 移动平均法 简单平均法指数平滑法 算术平均法 加权平均法 112 经营预测方法 ⑴ 算术平均法：适用于预测对象变化不大且无明显上升或下降趋势的情形。 ⑵ 加权平均法：适用于事件的发展比较平稳，仅有个别事件偶然性波动。 ⑶ 移动平均法：对于具有趋势变化和季节性变动的统计数据，经过移动平均 的调整后，能够消除不规律的变化。常用于长期趋势变化和季节性变化的预 测。 ⑷ 指数平滑法：是移动平均法的演变和改进。平滑系数α越小，预测值越平稳； α越大，预测值对新趋势的反映越灵敏。 当历史数据相当多（≥50）时，取F1＝X1；当历史数据较少时， 可将平均值作为F1。 113 经营预测方法 例题：某建筑公司连续12个月的预制构件实际销售额如表所示，试用时间序 列预测分析法进行预测。 时间（月） 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 实际销售额（千元） 40 42 37 41 39 38 41 30 38 42 41 49 解答： ⑴ 算术平均法 X＝（40+42+37+41+39+38+41+30+38+42+41+49）÷12 ＝（千元） ⑵ 加权平均法 114 经营预测方法 时间（月） 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 实际销售额（千元） 40 42 37 41 39 38 41 30 38 42 41 49 移动平均法预测值 （千元，n＝3） 40 39 44 ⑶ 移动平均法 设n＝3，则M4＝（40+42+37）÷3＝（千元），其余依次类 推，填入下表 ⑷ 指数平滑法 设F1＝，α＝，则F2＝×40+（1－）×＝ （千元），其余依次类推，填入下表 时间（月） 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 实际销售额（千元） 40 42 37 41 39 38 41 30 38 42 41 49 指数平滑法预测值 （千元， α＝ ） 115 经营预测方法 回归分析法：根据实际统计的数据，通过数学计算，确定变量之间互相依存的数量关系， 建立合理的数学模式，以推算变量的未来值。此法是从大量数据中寻找事物发展的内 在规律来预测未来情况，对于外部条件未做考虑。这里仅介绍一元回归分析法。 用最小二乘法解得回归系数a与b，再用相 关系数r来检验回归直线的拟合程度 r＝0时，x与y无线性相关； r=1时，x与y完全正相关； r＝-1时，x与y完全负相关。 在建立回归方程后要观察r的大小，以确定 回归方程有无使用价值 n≤10时，r的绝对值应≥； n≤20时，r的绝对值应≥ n≤52时，r的绝对值应≥ 116 经营预测方法 年度 建安工作量 yi（万元） 时间xi xiyi （万元） xi 2 1988 440 1 440 1 1989 500 2 1000 4 1990 450 3 1350 9 1991 600 4 2400 16 1992 550 5 2750 25 1993 700 6 4200 36 ∑ 3240 21 12140 91 故，1995年的建安工作量为380+×8＝746（万元） 例题：已知某建筑公司1988～1993年度实际完成的建安工作量如表所示，试 用直线回归分析法预测1995年的建安工作量。 117 决策技术 概述 决策是指为达到同一目标，在一定的约束条件下，从诸多可行方案中选择一个最佳方案的 分析判断过程。决策是管理过程的核心，是执行各种管理职能的基础。 按决策计划 时间分 长期决策 短期决策 按决策性质分 战略决策 战术决策 按决策的 形态分 程序化决策 非程序化决策 按决策的确定 程度分 确定型决策 非确定型决策 风险型决策 按决策目标 的数量分 单目标决策 多目标决策 按管理层级分 经营决策 管理决策 业务决策 建筑企业经营决策的基本内容：经营战略，招揽工程任务，生产技术管理，财务管理，劳动人事。 决策的步骤：确定决策目标，收集信息，方案设计，方案评价，方案优化，决策方案的实施与反馈. 确定型决策 一个明确目标，一个确定的自然状态，不同行动方案在确定状态下的损益值可以用数学方法计 算出来。 非确定型决策 研究环境条件不能确定情况下的决策。希望达到的目标，两个以上的自然状态，不同行动方 案在不同状态下的损益值可以计算出来。 118 决策技术 冒险准则：最大收益最大准则，适合资金物资雄厚的企业。 保守准则：最小收益值最大准则。 等概率准则：选择平均收益值最大的方案，中间型决策准则。 后悔值准则：后悔值是指每种情况下方案中最大收益值与各方案收益值之差。以最大后悔值为最小的方案为 最佳方案。 例题：某建筑制品厂的一种新产品，由于没有资料，只能设想出三种方案以及各种方案在市场销路好、一般、 差三种情况下的益损值，如下表所示。每种情况出现的概率也无从知道，试进行方案决策。 益损值 决策方案 产品销售情况 决策准则 销路好 销路一般 销路差 冒险准则 保守准则 等概率准则 后悔值准则 F1 36 23 -5 36 -5 18 14 F2 40 22 -8 40 -8 18 17 F3 21 17 9 21 9 19 选取方案 F2 F3 F1或F2 F1 后悔值计算表 产品销售情况 销路好 销路一般 销路差 各方案最大后悔值 最理想收益值（万元） 40 23 9 后悔值 （万元） F1 40-36＝4 23-23＝0 9-（-5）＝14 14 F2 40-40＝0 23-22＝1 9-（-8）＝17 17 F3 40-21＝19 23-17＝6 9-9＝0 19 119 决策技术 风险型决策 风险型决策与非确定型决策相比，多了一个条件，即各种自然状态出现的概率可以预先估计 出来。可用最大期望益损值法、最大可能法、决策树法、敏感度分析法进行决策。 ⑴ 最大期望益损值法：计算各行动方案在各种自然状态下的益损值，选其中最大值对应的方案为最 优方案。 例题：有一项工程，要决定下月是否开工，根据历史资料，下月出现好天气的概率为，坏天气的概率为， 如遇好天气，开工可得利润5万元，遇到坏天气则要损失1万元；如不开工，无论什么天气都要付窝工费1千 元，应如何决策？ 解答：开工时E（F1）＝×5－×1＝（万元） 不开工时E（F2）＝（万元） 选择开工 ⑵ 最大可能法：以自然状态发生的可能性作为决策的唯一标准，适用于某一自然状态出现的概率远 大于其它自然状态，而益损值差别不大时。 ⑶ 决策树法：将决策过程中各种可供选择的方案，可能出现的自然状态及其概率和产生的结果，用 一个像树枝的图形表示出来。决策树的绘制方法： ①先画一个方框作为出发点，称为决策点； ②从决策点引出若干直线，表示该决策点有若干可供选择的方案，在每条直线上标明方案名称，称为 方案分枝； ③在方案分支的末端画一圆圈，称为自然状态点或机会点； ④从状态点再引出若干直线，表示可能发生的各种自然状态，并标明出现的概率，称为状态分枝或概 率分枝； ⑤在概率分枝的末端画一个小三角形，写上各方案在每种自然状态下的收益值或损失值，称为结果点。 120 决策技术 决策树法的解题步骤： ①列出方案，绘制成表格； ②根据方案绘制决策树，按从左到右的顺序绘制； ③计算各方案的期望值，期望值＝∑（各种自然状态的概率×收益值或损益值）； ④方案选择，在被舍弃的方案分枝上画二杠表示剪枝。 例题：某建筑公司拟建一预制构件厂，一个方案是建大厂，需投资300万元，建成后如销路好每 年可获利100万元，如销路差，每年要亏损20万元；另一个方案是建小厂，需投资170万元，建 成后如销路好每年可获利40万元，如销路差每年可获利30万元。两方案的使用期均为10年，销 路好的概率是，销路差的概率是，试用决策树法选择方案。 解答：按题意列方案表 自然状态 概率 方案（万元） 建大厂 建小厂 销路好 100 40 销路差 -20 30 绘制决策树，计算机会点的损益值。 点①：（100×10×－20×10×）－300＝340（万元） 点②：（40×10×+30×10×）－170＝200（万元） 由于点①的益损期望值大于点②的益损期望值，故选用建大厂的方案。 121 决策技术 例题：在上题中，如果我们再考虑一个方案，即先建设小车间，若销路好，则在 三年后再扩建，扩建投资130万元，可使用七年，每年盈利85万元。试用决策 树法选择方案。 解答： 点①益损值＝（100×10×－20×10×）－300＝340（万元） 点③益损值＝85×7×1－130＝465（万元） 点④益损值＝40×7×1＝280（万元），所以选择扩建方案。 点②益损值＝465×+40×3×+30×10×－170＝（万 元） 故，最终的选择为建大厂。 在多级决策中，期望值计算先从最小的分枝决策开始，逐级决定取舍到决 策能选定为止。 122 决策技术 ⑷ 敏感度分析法：在已求得某个问题的最优解后，研究问题中某个或几个参数 变化允许范围多大，才能使原最优解的结果保持不变。 例题：有一项工程，要决定下月是否开工，根据历史资料，下月出现好天气的概 率为，坏天气的概率为，如遇好天气，开工可得利润5万元，遇到坏天气 则要损失1万元；如不开工，无论什么天气都要付窝工费1千元。当自然状态出 现的概率有一定幅度的变动时，试计算最大期望益损值，并选择最优方案。 解答：敏感度分析表如下 益损值 （万元） 决策方案 概率变动情况 （好天气，坏天气） ， ， ， ， F1 F2 最优方案 F2 F1或F2 F1 F1 从上表可以看出，当好天气概率为、坏天气概率为时，两个方案的 期望益损值相等，此时的概率称为转折概率。若预测概率与转折概率越接近， 所选方案越不稳定；若预测概率与转折概率相差较远，则最优方案比较稳定。 123 决策技术 例题：某房地产开发公司对某一地块有两种开发方案。 A方案：一次性开发多层住宅45000平方米建筑面积，需投入总成本费用 （包括前期开发成本、施工建造成本和销售成本，下同）9000万元， 开发时间（包括建造、销售时间，下同）为18个月。 B 方案：将该地块分为东、西两区分两期开发。一期在东区先开发高层住宅 36000平方米建筑面积，需投入总成本费用8100万元，开发时间为 15个月。二期开发时，如果一期销路好，且预计二期销售率可达100％ （售价和销量同一期），则在西区继续投入总成本费用8100万元开发 高层住宅36000平方米建筑面积；如果一期销路差，或暂停开发，或在 西区改为开发多层住宅22000平方米建筑面积，需投入总成本费用 4600万元，开发时间为15个月。 两方案销路好和销路差时的售价和销量情况汇总于表1. 根据经验，多层住宅销路好的概率为，高层住宅销路好的概率为.暂 停开发每季损失10万元。季利率为2％。 问题：1. 两方案销路好和销路差情况下分期计算季平均销售收入各为多少万 元？（假定销售收入在开发时间内均摊）2. 绘制两级决策的决策树。 3. 试决定采用哪个方案。注：计算结果保留两位小数。 124 决策技术 125 决策技术 126 决策技术 127 决策技术 128 7 建筑工程招标与投标 本章提要： 本章主要讲述经营方式及其发展，建筑企业经营方式；招标投标概念， 我国招标投标的特点及实行招标投标制的基本条件；工程招标，工程招 标方式，工程招标文件、主要内容和招标程序；工程投标，工程投标报 价，投标前决策、编制标函和投标程序；国际工程招标投标概况，国际 工程招标，国际工程投标和招标投标程序，投标策略和做标技巧。 重点与难点： 工程招标，工程投标，投标策略，做标技巧 建筑企业经营方式 招标投标概述 工程项目施工招标 工程项目施工投标 129 建筑企业经营方式 经营方式及其发展 ⑴ 建筑企业的经营方式是指建筑企业向业主、用户等服务对象提供建筑产品或服务的方式，是建 筑企业获得任务的方式，也是建筑企业组织与经营管理建筑安装工程所采取的方式。 ⑵ 国内的发展情况：自营方式 明朝中叶出现了营造商，产生了工程承发包方式 “一五” 时期，以自营方式为主 “大跃进”以后，自营方式 改革开放后，承发包制得到发展。 ⑶ 国外的发展情况（以英国为例）：业主雇用工匠进行营造 营造师代理业主负责设计，管理 工匠与组织施工 建筑师担任设计，营造师管理工匠与组织施工 承包企业出现 19世纪出现总分包企业。 建筑企业的经营方式 ⑴ 自营方式：有利于业主统一管理，调动其主动性和积极性，但技术力量弱，管理水平低，经济 效益差。 ⑵ 承发包方式 ①总分包方式：分包对总包负责，总包对业主负责。有利于工程施工专业化分工的发展，促进 建筑承包企业的技术进步和管理水平的提高，充分发挥承包企业完成工程任务的主动性和积 极性，较好地满足业主的要求。但由于分工较细、环节较多，未知因素随之增多，增加了总 包企业在管理与控制上的难度。 ②联合承包方式：取长补短、优势互补，提高竞争能力与中标机会，在海外承包工程中大多采 用联合承包的经营方式。 ③设计施工联合承包方式：减少中间合同的签订和变更，能提前开工日期，加快进度，经济效 益较好。 130 建筑企业经营方式 ⑶ 商品化方式：又称一揽子承包，交钥匙方式，属于开发式经营。加强了建 筑企业的自主权和责任心，减轻了业主负担，减少了单位之间矛盾，节 省了人力、物力，有利于加快建设速度，提高经济效益。 ⑷ 联合指挥部方式：在一些大的、工艺复杂的重要工业建设项目中采用。由 项目主管部门、建设单位、设计单位、建筑安装企业等共同派人组成联 合（现场）指挥部，并全面负责该工程的建设任务。 131 招标投标概述 招标投标概念 ⑴ 招标：招标人（或业主）在购买物资、发包建设工程项目之前，以公告或以 邀请书的方式提出招标的项目、条件、价格和要求，由愿意承担项目的投标 人（或企业）按照招标文件的条件和要求，提出自己的价格，填好标书进行 投标，这个过程叫做招标。优中选优。 ⑵ 投标：投标人（或企业）在同意招标人（或业主）在招标文件中所提出的条 件和要求的前提下，对招标项目估算自己的报价，在规定的日期内填写标书 并递交给招标人（或业主），参加竞争及争取中标，这个过程叫做投标。 ⑶ 开标：招标人（或业主）在规定的地点和时间内，在有投标人出席的情况下， 当众公开拆开标书（即投标函件），宣布投标人（或企业）的名称、投标价 格和投标价格的有效修改等主要内容，这个过程叫做开标。 ⑷ 评标（议标）：招标人（或业主）按照招标文件的要求，由专门的评标委员 会，对各投标人（或企业）所报送的投标函件进行全面审查，择优选定中标 人（或企业）。 ⑸ 中标（得标）：当招标人（或业主）以中标通知书的形式，正式通知投标人 （或企业）得了标，作为投标人来说则是中标，对招标人来说则是接受了投 标人的标。 132 招标投标概述 我国招标投标的特点 在国家计划指导下进行；竞争的目的不同；在行政组织领导与监督下 实施；受计划价格指导 我国实行招标投标制的基本条件 ⑴ 工程项目实行招标的基本条件： 该工程已列入国家或省、市、自治区年度计划；有经国家批准的设 计单位出的施工图和概算；建设用地已经征妥；建设资金、设备、材料 和协作配套条件等准备工作，均分别落实；已取得建筑许可证；招标文 件和工程标底已报经审批 。 ⑵ 工程投标企业应具备的基本条件： 必须持有营业执照，取得法人资格；承建工程技术资格（企业等级） 必须符合招标工程的要求；具有承包建筑安装工程施工的能力；符合当 地有关规定。 133 工程项目施工招标 工程项目施工招标方式和招投标方法 ⑴ 工程招标方式： 公开招标； 邀请招标（3家以上，报价可能高于公开招标方式）； 协商议标（业主通过主管部门的同意，直接选择承包企业发出招标 通知书，召开双方有关人员会议，直接商谈招标条件和要求，达成协议 后工作可立即开展）。 ⑵ 工程招投标方法： 一次招投标方法 两次报价方法：第一次公开招标，经开标评标比较后，再邀请3～5 家报价低或满意的企业进行二次投标报价，再经评审最后选定中标企业。 适用于新的没有经验的工程项目。 多次招投标方法：大型工程采取按工程主要部位或项目分阶段连续 招投标，可争取时间提前开工，常边设计、边施工，或边施工、边营业。 134 工程项目施工招标 工程项目施工招标文件 ⑴ 招标书：工程综合说明、工程范围、工程承包方式、材料供应方式、工程 价款结算方式、工期要求、工程质量、奖惩办法、标前会议和现场勘查 的日期。 ⑵ 工程设计资料：设计图纸、资料、说明书、工程量清单等。 ⑶ 投标须知：解释招标文件的单位、联系人、业务方法等方面的说明；设计 单位和投标人发生业务联系的方式；填写标书的规定和投标、开标的时 间、地点等；投标企业的担保方式；投标人对招标文件有关内容提出建 议的方式；招标人的权力，主要指招标人保留拒绝接受不合要求的标函， 以及在特殊情况下可以推迟投标、开标日期的权力；招标人对投标文件 有保密的义务等。 135 工程项目施工招标 工程项目施工招标程序 ⑴ 组建招标机构 ⑵ 编制招标文件：在确定标底时注意，既应控制在概预算或修正概预 算以内，又要体现建筑产品的合理价格；既要努力降低造价，又要考虑 施工企业基本的合理利益，以调动双方的积极性。招标人对已发出的招 标文件进行必要的澄清或修改的，应在提交投标文件截止时间至少15 日之前。 ⑶ 招标申请报批：审查建设资金有无保证、主要建筑材料与设备招标 文件内容是否齐全等。 ⑷ 投标资格审查：法人资格、企业等级、企业信誉、过去完成类似工 程的情况等。 ⑸ 召开投标会议：在发出招标文件7日后28日内举行，解答提出的有 关问题，补充与完善招标文件中的内容等。 ⑹ 开标：在招标人、投标人、建设银行、工程招标主管部门和公正机 关参加下公开举行。有公开开标，当场确定中标人；公开开标，当场预 定中标人；公开开标，当场不定中标人三种方式。凡标函未密封、未按 要求填写或字迹模糊辨认不清、标函未加盖本企业和法人印鉴、寄出 （交付）时间超过投标截止日期等情况之一者均按废标处理。 ⑺ 评标、定标。评标标准有标价合理、工期适当、保证质量、企业信誉好。评标方法有条件对比法 和打分评标法。定标方法有全面评比、全面综合分析条件，最优者中标；按各项指标打分评标，得分 最高者中标；以能否满足招标人的特殊要求或侧重条件选择中标人。 ⑻ 签订承包合同 136 工程项目施工投标 工程项目施工投标 建筑承包企业取得投标资格后，认真研究、分析招标文件，编制标函，在规定 时间内递交标书，积极争取中标。 工程项目施工投标文件 投标文件的编制依据：当地规定、招标文件、图纸资料、定额、施工组织设 计、企业生产经营资料等。 投标报价计算：明确费用定额和标价计算规定、合理计算标价 投标前决策 分析竞争对手、市场材料价格、企业盈亏、企业当前任务。 ⑴ 削价因素 ① 对于大批量工程或有后续工程、分期建设的工程，可适当减计大型临时设施费 用； ② 对施工图设计详细无误、不可预见因素小的工程可减计不可预见包干费； ③ 对无冬雨季施工的工程，可以免计冬雨季施工增加费； ④ 对工期要求不紧、无需赶工的工程，可减免计夜间施工增加费； ⑤ 技术装备水平较高的建筑企业，可减计技术装备费； ⑥ 大量使用当地民工的，可适当减计偏远地区施工增加费和机构调迁费； ⑦ 采用先进技术、先进施工工艺或廉价材料等，也可列入削价范围。 137 工程项目施工投标 ⑵ 加价因素 ① 合同签订后的设计变更，可另行结算； ② 签订合同后的材料差价变更，可另行结算或列入报 价； ③ 材料代用增加费用，可另行结算或列入报价； ④ 大量压缩工期增加的赶工措施费用，可增加报价； ⑤ 把握不准，防止意外费用发生，可在允许范围内增 加报价； ⑥ 无预付款的工程，可考虑增加流动资金贷款利息， 列入报价； ⑦ 要求垫支资金或材料的，可增加有关费用。 编制标函 标函综合说明，工程数量、单价和总价，质量达 到等级及相应措施，开、竣工日期，施工组织与形象进 度，施工方法、施工机械。 工程投标程序 138 工程项目施工投标 投标策略和做标技巧 ⑴ 投标策略 ① 有利因素分析和投标积极性评估 获得较大利润；打开局面、占领市场；任务不足，设备、劳力闲置； 能否达到要求的质量标准；竞争对手的数量及水平。 先确定每一项的“加权”数，给各项打分，加权求和得总评分。总分 越高，则投标的积极性越高。 ② 一次投标机会的评价 通过制定投标机会的评价标准来判断是否值得参加投标。这些标准包 括：工程项目需要劳动者的技术水平和技术能力；承包商现有的机械设备能 力；完成此项目后，带来新的投标机会和信誉提高的影响；该项目需要的设 计工作量；竞争激烈程度；对这个项目的熟悉程度；交工条件；以往对此类 工程的经验等。加权评分。 ③ 用决策树法进行投标选择 139 工程项目施工投标 例题：某承包商由于施工能力及资源限制，只能在A、B两个工程项目中任选 一项进行投标，或者两项均不投标。在选择A、B工程投标时，又可以分 高标报价和低标报价两种策略。因此，在进行整个决策时就有5种方案可 供选择，即A高、A低、B高、B低、不投标等5种方案。假定报价超过 估计成本的20％列为高标，在20％以下的报价列为低标。根据历史资 料统计分析得知，当投高标时，中标概率为，失标概率为，而当 投低标时，中标概率及失标概率各为。若每种报价不论高低，实施 结果均产生好、中、差三种不同结果，这三种结果的概率及损益值如下 表所示。当投标不中时，A、B两工程要分别损失万元及万元的 费用，主要包括购买标书、计算报价、差旅、现场踏勘等费用的损失。 试利用决策树法进行投标选择。 140 工程项目施工投标 方案 结果 概率 A项工程 B项工程 实际效果 概率 损益值 实际效果 概率 损益值 报价（高）估计成本的120％以上 中标 好 800 好 600 中 400 中 300 差 -15 差 -10 失标 报价（低）估计成本的120％以下 中标 好 500 好 400 中 200 中 100 差 -20 差 -12 失标 不报价 1 0 0 141 工程项目施工投标 142 工程项目施工投标 ⑵ 做标技巧 扩大标价法：分析风险，扩大标价，增加“不可预见费”。 逐渐升级法：难题部分另行计算，最低价吸引业主，在协商时再逐 渐进行费用最多部分的报价。 不平衡报价法：报两个价 突然袭击法 赔价争价法 143 复习思考题 某工业厂房项目的建设单位经过多方了解，邀请了A、B、C三家技 术实力和资信俱佳的施工企业参加该项目的投标。在招标文件中规定： 评标时采用最低综合报价中标的原则，但最低投标价低于次低投标价10 ％的报价将不予考虑。工期不得长于18个月，若投标人自报工期少于 18个月，在评标时将考虑其给建设单位带来的收益，折算成综合报价后 进行评标。若实际工期短于自报工期，每提前1天奖励1万元；若实际工 期超过自报工期，每拖延1天罚款2万元。A、B、C三家投标单位投标书 中与报价和工期有关的数据汇总于下表。假定：贷款月利率为1％，各分 部工程每月完成的工作量相同，在评标时考虑工期提前给建设单位带来 的收益为每月40万元。 144 复习思考题 问题： 1、我国《招标投标法》对中标人的投标应当符合的条件是如何规定的？ 2、若不考虑资金的时间价值，应选择哪家投标单位作为中标人？ 3、若考虑资金的时间价值，应选择哪家投标单位作为中标人？ 解答： 问题1 我国《招标投标法》第四十一条规定，中标人的投标应当符合下列条件之一： 1、能够最大限度地满足招标文件中规定的各项综合评价标准 2、能够满足招标文件的实质性要求，并且经评审的投标价格最低，但是投标价格低 于成本的除外。 问题2 A的总报价＝400+1000+1020＝2420（万元）， 总工期＝4+10+6-2＝18（个月），综合报价为2420万元 B的总报价＝420+1080+960＝2460（万元）， 总工期＝3+9+6-2＝16（个月），综合报价为2460-40×2＝2380万元 C的总报价＝420+1100+1000＝2520（万元）， 总工期＝3+10+5-3＝15（个月），综合报价2520-40×3＝2400万元 故，不考虑资金的时间价值时，应选择B单位作为中标人。 145 复习思考题 问题3 A的综合报价计算 =400/4×(P/A,1%,4)+1000/10(P/A,1%,8)(P/F,1%,4)+(1000/1 0+1020/6)×(P/A,1%,2)(P/F,1%,12) +1020/6×(P/A,1%,4)(P/F,1%,14) =100×+100××+270××+170× 02× =（万元） B的综合报价计算 =420/3×(P/A,1%,3)+1080/9(P/A,1%,7)(P/F,1%,3)+(1080/9+ 960/6)×(P/A,1%,2)(P/F,1%,10) +960/6(P/A,1%,4)(P/F,1%,12)-40(P/A,1%,2)(P/F,1%,16) =140×+120××+280××+160× 02×-40×× =（万元） 146 复习思考题 C的综合报价计算 =420/3×(P/A,1%,3)+1100/10(P/A,1%,7)(P/F,1%,3)+(1 100/10+1000/5)×(P/A,1%,3)(P/F,1%,10) +1000/5(P/A,1%,2)(P/F,1%,13)- 40(P/A,1%,3)(P/F,1%,15) =140×+110××+310××+20 0××-40×× =（万元） 故，若考虑资金的时间价值，应选择A单位为中标单位。 147 复习思考题 某投标单位经研究决定参与某工程投标。经造价工程师估价，该工程 估算成本为1500万元，其中材料费占60％。拟议高、中、低三个报价 方案的利润率分别为10％、7％、4％，根据过去类似工程的投标经验， 相应的中标概率分别为、、。编制投标文件的费用为5万元。 该工程建设单位在招标文件中明确规定采用固定总价合同。据估计，在 施工过程中材料费可能平均上涨3％，其发生概率为。 问题：该投标单位应按哪个方案投标？相应的报价为多少？ 148 复习思考题 解答： 从以上计算结果可知，点2的期望利润最大，故应投中标。 149 8 建设工程合同 本章提要： 本章主要讲述工程合同的概念及分类；建设工程施工合同主要条款； 建设工程联合经营合同的概念和主要条款；建设工程施工合同的签订与 管理；国际咨询工程师联合会简介，FIDIC《土木工程施工合同条件》 的主要条款。 重点和难点： 建设工程施工合同的主要内容，建设工程联合经营合同的主要条款。 建设工程合同及其分类 建设工程施工合同 建设工程联合经营合同 工程合同的签订与管理 150 建设工程合同及其分类 建设工程合同的概念 工程合同是企事业法人之间为实现一定经济目的或完成某项工程建设任务，通过签订工程 合同的形式，明确相互权力与义务关系的一种经济契约。 工程合同的分类 按承包方式分 工程分包合同 工程总承包 合同 机械化施工工 程分包合同 设备安装工程 分包合同 分部分项工程 分包合同 按合同造价 形式分 固定总价合同 计量定价合同 成本加酬金 合同 固定酬金 浮动酬金百分数酬金 按建设工程合同 的适用范围分 建设工程勘查 设计合同 建设工程 施工准备合同 建设工程 施工合同 物资供应合同 成品、半成品 加工订货合同 劳务合同 建设工程 监理合同 151 建设工程施工合同 施工合同概述 施工合同即建筑安装工程承包合同，是发包人和承包人为完成商定 的建设安装工程，明确相互权利、义务关系的合同。 施工合同是工程建设的主要合同，是施工单位进行工程建设的质量 管理、进度管理、费用管理的主要依据之一。 在施工合同中，实行的是以工程师为核心的管理体系。 订立施工合同应具备以下条件：⑴ 初步设计已经批准；⑵ 工程项目 已经列入年度建设计划；⑶ 有能够满足施工需要的设计文件和有关技术 资料；⑷ 建设资金和主要建筑材料设备来源已经落实；⑸ 招投标工程， 中标通知书已经下达。 订立施工合同应当遵守以下原则：遵守国家法律、法规和国家计划 原则，平等、自愿、公平的原则，诚实信用原则。 订立施工合同的程序：邀约，承诺。 施工合同双方的权利和义务 152 建设工程施工合同 发包方的工作：土地征用，拆迁补偿，使施工现场具备施工条件； 三通一平；提供工程地质和地下管网资料；办理各种证件、批件、审批 手续；现场交验水准点与坐标控制点；图纸会审、设计交底；协调处理 对施工现场周围地下管线和邻近建筑物、构筑物的保护。 承包人的工作：编写施工组织设计或配套的设计；提供进度计划、 进度统计报表和工程事故报告；提供和维修非夜间使用的照明、看守、 围栏、警卫等；为发包方提供现场办公的房屋及设施；遵守施工场地交 通和施工噪音的规定；已完工程成品保护；保护好现场地下管线和邻近 建筑物、构筑物；现场清洁。 工程师： 工程师包括监理单位委派的总监理工程师或者发包人指定的履行合 同的负责人两种情况。 工程师易人，发包人应至少提前7天以书面形式通知承包方，后任继 续行使合同文件约定的权利和义务。 工程师可委派工程师代表，行使自己的部分权利和职责，并可在认 为必要时撤回委派。委派和撤回委派均应提前7天书面通知承包人。 153 建设工程施工合同 承包人对工程师的指令应予执行。工程师不能及时给予书面通知时， 承包人应于工程师发出口头指令后7天内提出书面确认要求。工程师在承 包人提出确认要求后48小时内不予答复，应视为承包人要求已被确认。 承包人认为工程师指令不合理，应在收到指令后24小时内提出书面申告， 工程师在收到承包人申告后24小时内作出修改指令或继续执行原指令的 决定，并以书面形式通知承包人。 工程师应按合同约定，及时向承包人提供所需指令、批准、图纸并 履行其他约定的义务，否则承包人在约定时间后24小时内将具体要求、 需要的理由和延误的后果通知工程师，工程师收到通知后48小时内不予 答复，应承担延误造成的追加合同价款，并赔偿承包人有关损失，顺延 延误的工期。 项目经理： 项目经理是由承包人单位法定代表人授权的，派驻施工场地的承包 人的总负责人，他代表承包人负责工程施工的组织、实施。项目经理一 旦确定后，承包人不能随意易人。发包人可以与承包人协商，建议调换 其认为不称职的项目经理。 154 建设工程施工合同 承包人的日常性工作有：代表承包人向发包人提出要求和通知，组 织施工。 在情况紧急且无法与工程师联系时，应当采取保证人员生命和工程 财产安全的紧急措施，并在采取措施后48小时内向工程师送交报告。 施工合同的进度条款 ⑴ 施工准备阶段的进度控制 合同双方约定合同工期，承包人提交进度计划，工程师对进度计划 予以确认或者提出修改意见，其他准备工作。 承包人应当按照协议书约定的开工日期开始施工。如承包人不能按 时开工，至少应在协议书约定的开工日期前7天，以书面形式向工程师提 出延期开工的要求和理由。工程师在接到延期开工申请后的48小时内以 书面形式答复承包人。工程师在接到延期开工申请后的48小时内不答复， 视为同意承包人的要求，工期相应顺延。 因发包人原因不能按照协议书约定的开工日期开工，工程师以书面 形式通知承包人后可推迟开工日期。承包人对延期开工的通知没有否决 权。 155 建设工程施工合同 ⑵ 施工阶段的进度控制 监督进度计划的执行 暂停施工的原因： ① 工程师要求的暂停施工，承包人实施工程师做出的处理意见后，可提出 书面复工要求，工程师应当在48小时内给予答复。工程师未能在规定时 间内提出处理意见，或收到承包人复工要求后48小时内未予答复，承包 人可以自行复工。 ② 由于发包人违约，承包人主动暂停施工。 ③ 意外情况导致的暂停施工。 工程设计变更：施工中发包人如果需要对原工程设计进行变更，至少 应在变更前14天以书面形式向承包人发出变更通知。承包方应当严格按 照图纸施工，不得对原工程设计进行变更。由于发包人对原设计进行变 更，以及经工程师同意的、承包人要求进行的设计变更，导致合同价款 的增减及造成的承包方损失，由发包人承担，延误的工期相应顺延。 156 建设工程施工合同 因以下原因造成的工期延误，经工程师确认，工期相应顺延： ① 发包人不能按专用条款的约定提供开工条件； ② 发包人不能按约定日期支付工程预付款、进度款，致使施工不能正常进行； ③ 工程师未按合同约定提供所需指令、批准、图纸等，致使施工不能正常 进行； ④ 设计变更和工程量增加； ⑤ 一周内非承包人原因停水、停电、停气造成停工累计超过8小时； ⑥ 不可抗力； ⑦ 专用条款中约定或工程师同意顺延的其他情况。 承包人在工期可以顺延的情况发生后14天内，应将延误的内容和因 此发生的追加合同价款向工程师提出书面报告。工程师在收到报告后14 天内予以确认，逾期不予确认也不提出修改意见，则视为同意工期顺延。 ⑶ 竣工验收阶段的进度控制 157 建设工程施工合同 首先由承包人向发包人提供完整的竣工资料和竣工验收报告，并按 专用条款要求的日期和份数向发包人提交竣工图。发包人在收到竣工验 收报告后28天内组织有关部门验收，并在验收后14天内给予认可或者 提出修改意见。竣工日期为承包方送交竣工验收报告日期。 发包人如果要求提前竣工，发包人应当与承包人进行协商，协商一 致后应签定提前竣工协议。 施工中的质量条款 ⑴ 标准、规范和图纸 施工中必须使用国家标准、规范；没有国家标准、规范但有行业标 准、规范的，使用行业标准、规范；没有国家和行业标准、规范的，使 用工程所在地的地方标准、规范。 图纸可以由发包人提供，也可以由承包人提供。 ⑵ 材料设备供应的质量控制 建筑材料、构配件生产及设备供应单位对其生产或者供应的产品质 量负责，而材料设备的需方则应根据买卖合同的规定进行质量验收。 材料生产和设备供应单位应具备法定条件；材料设备质量应符合要 求；材料设备及其包装上的标识也应符合要求。　 158 建设工程施工合同 对于由发包人供应的材料设备，双方应当约定发包人供应材料设备 一览表。一览表的内容应当包括材料设备种类、规格、型号、数量、单 价、质量等级、提供的时间和地点。 发包人应在其所供应的材料设备到货前24小时，以书面形式通知承 包人，由承包人派人与发包人共同清点。 承包方根据专用条款的约定，按设计和有关标准要求采购工程需要 的材料设备，并根据产品合格证明，对其质量负责。承包人在材料设备 到货前24小时通知工程师清点。承包人需要使用代用材料时，须经工程 师认可后方可使用，由此增减的合同价款由双方以书面形式议定。代用 材料时，须经工程师认可后方可使用，由此增减的合同价款由双方以书 面形式议定。 ⑶ 工程验收的质量控制 工程质量的评定按国家或者专业的质量检验评定标准执行。“优质优 价”。双方对工程质量有争议，由合同约定的工程质量监督管理部门鉴 定，所需费用及由此造成的损失，由责任方承担。双方均有责任，由双 方根据其责任分别承担。 159 建设工程施工合同 在工程施工过程中，承包人应随时接受工程师及其委派人员的检查 检验，为检查检验提供便利条件，并按工程师及其委派人员的要求返工、 修改，承担由于自身原因导致的返工、修改的费用。 工程具备隐蔽条件和达到专用条款约定的中间验收部位时，承包人 首先进行自检，并在隐蔽和中间验收前48小时以书面形式通知工程师验 收。工程师不能按时参加验收，须在开始验收前24小时向承包人提出书 面延期要求，延期不能超过两天。工程师未能按以上时间提出延期要求， 不参加验收，承包人可自行组织验收，发包人应承认验收记录。 设备安装工程具备单机无负荷试车条件，由承包人组织试车。只有 单机试运转达到规定要求，才能进行联试。承包人应在试车前48小时书 面通知工程师。 设备安装工程具备无负荷联动试车条件，由发包人组织试车，并在 试车前48小时书面通知承包人。 投料试车，应当在工程竣工验收后由发包人全部负责。 试车的双方责任：设计原因，设备制造原因，承包人施工原因。 160 建设工程施工合同 工程师不能按时参加试车，须在开始试车前24小时向承包人提出书 面延期要求，延期不能超过48小时。 竣工交付使用的工程必须符合下列基本要求：① 完成工程设计和合 同中规定的各项工作内容，达到国家规定的竣工条件；② 工程符合法律、 法规、技术标准、设计文件及合同规定的要求，并经质量监督机构核定 为合格或优良。③ 工程所用的设备核主要建筑材料、构配件应具有产品 质量出厂检验合格证明和技术标准规定的必要的进场试验报告；④ 具有 完整的工程技术档案和竣工图，已办理工程竣工交付使用的有关手续； ⑤ 已签署工程保修证书。 根据建设项目的规模大小和复杂程度，整个建设项目的验收可分为 初步验收和竣工验收两个阶段进行。 工程未经竣工验收或竣工验收未通过的，不得交付使用。发包人强 行使用的，由此发生的质量问题及其他问题，由发包人承担责任。 工程质量保修范围是国家强制性的规定，合同当事人不能约定减少 国家规定的工程质量保修范围。 161 建设工程施工合同 部分工程的最低质量保证期为：① 土建工程为1年，屋面防水工程为 3年；② 电气管线、上下水管线安装工程为6个月；③ 供热及供冷为一 个采暖期及供冷期；④ 室外的上下水和小区道路等市政公用工程为1年。 合同双方可以根据国家有关规定，结合具体工程约定质量保证期， 但双方的约定不得低于国家规定的最低质量保证期。 在质量保证期内，属于保修范围和内容的项目，承包人应在接到修 理通知之日后7天内派人修理。承包人不在约定期限内派人修理，发包人 可以委托其他人员修理，修理费用从质量保修金内扣除。发生须紧急抢 修事故，承包人接到事故通知后，须立即到达事故现场抢修。非承包人 施工质量引起的事故，抢修费用由发包人承担。 施工合同的经济条款 ⑴ 施工合同价款及调整 合同价款可以按照固定价格合同、可调整价格合同 、成本加酬金合 同3种方式约定。可调价格合同中价格调整的条件：① 法律、行政法规 和国家有关政策变化影响合同价款；② 工程造价管理部门公布的价格调 整；③ 1周内非承包人原因停水、停电、停气造成停工累计超过8小时； ④ 双方约定的其他因素。 162 建设工程施工合同 承包人应在价款可以调整的情况发生后14天内，将调整原因、金额 以书面方式通知工程师，工程师确认后作为追加合同价款，与工程款同 期支付。工程师收到承包人通知之后14天内不予确认也不提出修改意见， 视为该项调整已经同意。 ⑵ 工程预付款的支付 工程预付款主要是用于采购建筑材料。建筑工程预付款额度一般不 得超过当年建筑工程工作量的30％，大量采用预制构件以及工期在6个 月以内的工程，可以适当增加；安装工程一般不得超过当年安装工程量 的10％，安装材料用量较大的工程，可以适当增加。 预付时间应不迟于约定的开工日期前7天。发包人不按约定预付， 承包人在约定预付时间7天后向发包人发出要求预付的通知，发包人收到 通知后仍不能按要求预付，承包人可在发出通知的7天后停止施工，发包 人应从约定应付之日起向承包人支付应付款的贷款利息，并承担违约责 任。 ⑶ 工程进度款的支付 工程量的确认程序为：承包人向工程师提交已完工程量的报告，工 程师的计量。 163 建设工程施工合同 工程师接到报告后7天内按设计图纸核实已完工程量，并在计量前 24小时通知承包人，承包人为计量提供便利条件并派人参加。承包人不 参加计量，发包人自行进行，计量结果有效，作为工程价款支付的依据。 工程师不按约定时间通知承包人，使承包人不能参加计量，计量结果无 效。工程师对承包人超出设计图纸范围和（或）因自身原因造成返工的 工程量，不予计量。 工程进度款的结算方式：按月结算（旬末或月中预支，月末结算， 竣工后清算），竣工后一次结算（12个月以内，100万元以下），分段 结算，其他结算方式。 发包人应在双方计量确认后14天内，向承包人支付工程款。同期用 于工程上的发包人供应材料设备的价款，以及按约定时间发包人应按比 例扣回的预付款，与工程款同期结算。合同价款调整、设计变更调整的 合同价款及追加的合同价款，应与工程款同期调整支付。 ⑷ 确定变更价款 设计变更发生后，承包人在工程设计变更确定后14天内，提出变更 工程价款的报告，经工程师确认后调整合同价款。 164 建设工程施工合同 工程师收到变更工程价款报告之日起14天内，予以确认或提出意见。 工程师无正当理由不确认又不提出意见时，自变更价款报告送达之日起 14天后工程价款变更自行生效。 变更合同价款按照下列方法进行：合同有规定的，按规定执行；合 同有类似的规定的，参照执行；没有规定，也没有类似规定的，由承包 人提出适当的计算方法和变更价格，经工程师确认后执行。 ⑸ 施工中涉及的其他费用 安全施工方面的费用：承包人在动力设备、输电线路、地下管道、 密封防震车间、易燃易爆地段以及临街交通要道附近施工时，施工开始 前应向工程师提出安全保护措施，经工程师认可后实施，防护措施费用 由发包人承担。实施爆破作业，在放射、毒害性环境中施工及使用毒害 性、腐蚀性物品施工时，承包人应在施工前14天以书面形式通知工程师， 并提出相应的安全保护措施，经工程师认可后实施。安全保护措施费用 由发包人承担。 专利技术及特殊工艺涉及的费用：发包人要求使用专利技术或特殊 工艺，须负责办理相应的申报手续，承担申报、试验、使用等费用。承 包人提出使用专利技术或特殊工艺，报工程师认可后实施。承包人负责 办理申报手续并承担有关费用。 165 建设工程施工合同 文物和地下障碍物：在施工中发现古墓、古建筑遗址等文物及化石 或其他有考古、地质研究等价值的物品时，承包人应立即保护好现场并 于4小时内以书面形式通知工程师，工程师应于收到书面通知后24小时 内报告当地文物管理部门，承发包双方按文物管理部门的要求采取妥善 保护措施。发包人承担由此发生的费用，延误的工期相应顺延。 施工中发现影响施工的地下障碍物时，承包人应于8小时内以书面形 式通知工程师，同时提出处置方案，工程师收到处理方案后8小时内予以 认可或提出修正方案。发包人承担由此发生的费用，延误的工期相应顺 延。 ⑹ 竣工结算 竣工验收报告在发包人认可后28天内，承包人向发包人递交竣工结 算报告及完整的结算资料。发包人自收到竣工结算报告及结算资料后28 天内进行核实，给予确认或者提出修改意见。承包人收到竣工结算价款 后14天内将竣工工程交付发包人。发包人收到竣工结算报告及结算资料 后28天内无正当理由不支付工程竣工结算价款，从第29天起按承包人 同期向银行贷款利率支付拖欠工程价款的利息，并承担违约责任。 166 建设工程施工合同 发包人收到竣工结算报告及结算资料后56天内不支付工程竣工结算 价款，承包人可以催告发包人支付结算价款。发报人在收到竣工结算报 告及结算资料56天内仍不支付的，承包人可以与发包人协议将该工程折 价出让，也可以由承包人申请人民法院将该工程依法拍卖，承包人从该 工程折价出让或者拍卖的价款中优先受偿。 ⑺ 质量保修金 质量保修金的比例及金额由双方约定，但不应超过施工合同价款的3 ％。发包人应在质量保证期满后14天内，将剩余保修金和按约定利率计 算的利息返还承包人。 167 建设工程联合经营合同 建设工程联合经营合同的概念 由几个承包商，包括建筑施工承包商、材料设备供应商、建筑设计 研究院等承包企业组成的联合经营体，通过签订建设工程联合经营合同， 共同承接业主的建设工程。 建设工程联合经营合同的主要条款 ⑴ 工程基本情况 ⑵ 联营成员概况 ⑶ 出资比例和责任划分 ⑷ 投标报价工作 各成员应受承包合同的制约，按承包合同和法律规定，各方负有连 带责任和义务。联合经营体各方应各自提交所承担工程范围的投标报价 文件。联合经营体向招标人应提交总投标报价文件。联合经营体成员各 方对按承包合同要求由联合经营体提供的投标保函，由各方成员按照出 资比例或报价额比例提供相应份额的保函。 ⑸ 联合经营工程范围 168 建设工程联合经营合同 联合经营体成员有责任按照出资比例完成各自所承担的工作。若某个 联合经营体成员未完成他的工程范围，可以通过变更出资比例，以使其 他联合经营体成员的权益不受损害。 ⑹ 联合经营体的组织机构 联合经营体通常是以管理委员会或联合经营体成员大会作为最高机构， 而日常的管理工作分别由技术经理、商务经理、工地经理负责。 管委会：只有当所有的联合经营体成员代表按指定的时间出席或至少 2/3出席时，管委会才有权作出决定，否则，管委会无决定权。会议通 知应至少在8天前及时送达到各联合经营体成员。管委会可以根据某个联 合经营体成员要求或请求召开，一般在提出要求后14天内召开。在管委 会会议上，技术经理要作记录，并在10天内将会议纪要送至联合经营体 成员各方。如果在收到会议纪要后14天内没有书面反对意见，则该纪要 即被批准。 技术经理：工作内容 ⑴ 负责整个建筑工程的监督工作，并向现场经理发出指令。 ⑵ 负责一切必要的与建筑工程活动相关的批准以及由联合经营体作出的批 准。负责确定建设工程的监督管理人员，并向他们授予职责。 ⑶ 负责按照国家安全生产的法律和规范委托及任命安全负责人，监督安全 工程师、职保医生和其他劳动保护专业人员的工作。 169 建设工程联合经营合同 ⑷ 负责与商务经理协同签订分包合同。 ⑸ 负责在主合同执行中，处理并解释与招标人的合同关系，特别是处理建筑 施工中的重大问题、合同的变更和扩展以及与管委会一起批准追加款项。 ⑹ 负责出席承包建设工程的验收。 ⑺ 负责保存法律所要求的技术资料原件，必要时由管委会确定哪些资料作为 技术资料。 ⑻ 负责保存商务经理按合同所提供的保函文件。 商务经理：工作内容 ⑴ 负责管理、监督在施工现场和为施工现场服务的商务工作。 ⑵ 负责向有关当局发送通知或接受通知，与医疗、保险、劳工局、社会保险、 地方警察、财政局、就业协会、保险公司、国家机关进行经常性的交往。 ⑶ 负责完成一些不由工地经理或会计承担的商务工作。 ⑷ 负责建立和取消联合经营体帐号，委托和撤销与邮局、铁路、银行等的权 利及职责关系，筹集和管理建设资金，按照管委会决定的数量申请、取消 和归还银行贷款，要求联合经营体成员提供担保，按照合同规定保存和管 理担保书，保管业主、分包商和其他第三者提供的担保及保险文件。 170 建设工程联合经营合同 ⑸ 负责做好簿记，提出短期核算报告和财务报告。 ⑹ 负责采购和保管材料。 ⑺ 负责监督工资支出，检查工资表和由联合经营体成员负担的工资数额。 ⑻ 负责签订联合经营合同，共同参与签订所有其他合同。 ⑼ 负责处理联合经营体的税务，在企业审计中代表联合经营体，并按照法 律规定提供统计数据。 ⑽ 负责按照法律规定或管委会决定保管商务资料。 工地经理：职责 ⑴ 负责主合同建设工程任务的实施，包括按技术经理和商务经理的指令提 出核算材料。他可以全权参与业主的现场组织，处理现场问题。当管委 会授权后，可以处理主合同的变更问题。 ⑵ 负责在次月规定的日期内必须向各联合经营体成员和管委会提供月报， 并于每个月末向各联合经营体成员提供人员状况和上月已完工程量报告。 ⑶ 负责在规定的权限内以联合经营体的名义和工地经理的名义签字。 171 建设工程联合经营合同 ⑺ 特殊工作的报酬 ⑻ 财务 联合经营体应为各联合经营体成员设立帐户，进行财务核算，联合 经营体所需要的资金由各联合经营体成员提供，其数额按照参股的比例， 并考虑到其帐户的状况，由商务经理确定。联合经营体成员帐单的支付 只有在帐户平衡的情况下才能获得联合经营体的支付。 ⑼ 劳务人员 建设工程施工所需要的劳动力，按照管委会确定的数量由联合经营 体成员使用，联合经营体成员按出资比例向联合经营体提供人员，并执 行联合经营体的指令。外雇的人员由联合经营体授权的组织招雇。联合 经营体对各成员向联合经营体派出的人员行为承担法律和合同确定的雇 主责任。 联合经营体应规定建筑施工结束奖、总工时节约奖、工期奖、其他 奖金和工资附加费等的支付办法；规定雇用人员疾病的工资和工资附加 费的承担责任；雇员在为联合经营体工作过程中死亡的法律责任和劳资 关系问题；还应规定差旅费范围、支付方法和额度。 172 建设工程联合经营合同 ⑽ 建筑材料 联合经营体可以向第三者或联合经营体成员购买建筑材料。联合经 营体成员必须按出资比例向联合经营体提供周转材料。应明确规定剩余 材料的处理和评价方法。 ⑾ 施工机械设备 建筑施工必须的机械设备，应按出资比例由联合经营体成员在规定 的时间（内）提供。由联合经营体购买的机械设备在施工结束后，由管 委会决定在联合经营体成员之间分配或出售。出售的收入归联合经营体。 机械设备在施工中发生操作事故，如非正确使用、条件缺陷、不正确投 入、不可抗力等造成损坏，则由联合经营体承担责任。按照规定对施工 机械设备进行定期常规的检查，其费用由机械设备所有者承担。而与建 筑施工现场运行相关的检查及损坏修理后的检查，其费用则由联合经营 体承担。 ⑿ 包装费、装卸费和运输费 ⒀ 保险 联合经营体决定的保险，其花费和赔偿由联合经营体承担，在其他 情况下，联合经营体按损失或保险赔偿的份额分配给联合经营体成员承 担。 173 建设工程联合经营合同 ⒁ 赋税 按照法律规定的营业税应由联合经营体申报，并向财政局交纳，或 由联合经营体成员各自承担。对向联合经营体提供物品与工作的，由联 合经营体成员承担销售税。对联合经营体向联合经营体成员提供物品与 工作的，由联合经营体承担销售税。其他税应由联合经营体成员为联合 经营体承担。 ⒂ 检验与监督 检验的时间、范围、形式和种类应由管委会决定，检验后要向管委 会提交检验报告。每个联合经营体成员有权查阅联合经营体的资料。 ⒃ 担保及联合经营体合同权益的转让 联合经营体成员必须提出与出资比例相应且必要的担保，费用由联 合经营体成员承担，或由联合经营体承担。 ⒄ 保修 技术经理负责领导、监督保修工作，检查保修工作的实施。保修工 作所发生的费用，包括人工费、材料费和设备费等，由相应的联合经营 体成员按出资比例承担。 ⒅ 合同期 174 建设工程联合经营合同 联合经营合同从联合经营体共同的业务活动启动时开始，于完成由 它导出的和由主合同导出的权利和义务时结束。对特别保修责任，如果 联合经营体提前解散，则不管与外部关系的总债务责任如何，联合经营 体成员按内部关系负担。 ⒆ 联合经营体成员的退出及退出后的财产分配 联合经营体成员只要符合民法的重要理由，其提出的解约有效。如 果参加联合经营体的某个联合经营体成员由于某种法律理由退出，则其 他联合经营体成员在一个月内通过多数人的决议将退出的联合经营体成 员开除出联合经营体。 如果在联合经营体的书面敦促下，某个联合经营体成员仍没有履行 重要的合同责任，则该联合经营体成员可以由其他联合经营体成员的一 致决定被清除出去，并在这之前将开除决定通知他。开出决定必须由所 有其他联合经营体成员签字，并通过挂号信函寄给被开除的联合经营体 成员。 如果联合经营体仅两个企业联合经营，则对某一联合经营体成员只 可以通过法律裁决其开除。 175 建设工程联合经营合同 退出联合经营的份额将在其他联合经营体成员之间按出资比例分配。 如果一个联合经营体成员由于某种理由从联合经营体退出，其余联合经 营体成员为了计算对退出者的债权，应结算到退出之日的财产分配，并 提出财产分配平衡表。在联合经营体成员退出的情况下，如果建筑物的 保护、其他责任和风险等，对其范围、水平不易精确计算时，联合经营 体对退出联合经营体成员的财产债权，可以直到完成对建筑物的保护要 求和联合经营体其他责任完成后再归还。 已退出的联合经营体成员应按以前的出资份额承担保修责任。已退 出的联合经营体成员有责任承担联合经营体由于这种退出所发生的成本 变化。已退出的联合经营体成员在联合经营合同规定的租赁关系范围内 向联合经营体供应的机械和材料，在支付由本合同规定的租金后继续留 给联合经营体。 ⒇ 仲裁庭或法庭 应定义所有与合同相关的且由合同引起的及合同法律效力方面争执 的解决方法。仲裁协议可以单独签署，并要求与联合经营体合同文件分 开签署。 176 工程合同的签订与管理 工程合同的签订 工程合同签订前，必须做好以下工作：⑴ 建立合同管理机构，配备 专职人员；⑵ 做好谈判前的准备工作；⑶ 善于在谈判中争取对自己有利 的条款。 工程合同的管理 ⑴ 合同文件的熟悉与交底 合同交底是指全面交代主要条款的内容及其含义，这样做的目的是 为了按照合同条款贯彻执行，以免发生违约而受到不应有的经济损失， 也是为了使承包人得到应该得到的经济效益。 ⑵ 合同执行中的管理 ① 专人研究标书和图纸有无漏洞，如有则及时签证索赔；② 核对 原标书、图纸与施工实际是否相符，如不符则及时找工地代表签字认可、 增加预算；③ 设计变更按程序进行，由驻工地代表签字结算。④ 做好各 种记录。⑤ 国外工程要拍摄工作照片，以便反映工程进度和质量。 ⑶ 合同的变更、监督与纠纷处理 177 工程合同的签订与管理 引起合同变更的原因通常有以下几种：① 施工图与现场情况、施工说明 书不符，图纸有错误或遗漏，或发生未预料到的变化；② 由于发包人的原因， 变更工程的内容或暂时中止整个工程或部分工程的施工；③ 承包人提出合理 延长工期的要求，或发包人需要缩短工期；④ 物价或工资的显著变化需改变 总价金额；⑤ 天灾及其它人力不可抗拒原因造成的损失等。 发生以上情况时，一般由承发包双方协商处理，或者第三者调解，如调 解无效则请仲裁机构仲裁。 ⑷ 合同的仲裁 仲裁指经济合同纠纷经过调解无效时，根据双方当事人的协议，由国家 规定的合同管理机关进行裁决，这是解决合同纠纷的一种方式。 ⑸ 工程合同的解除 正常解除 中断合同：由于多种原因造成在合同期限内使合同不能履行，对当事人 一方或双方都可能发生严重的经济损失，只好中途解除，取消当事人的合约 关系。中途解除合同必须有合法的条件、履行合法的手续。 178 工程合同的签订与管理 例题：某施工单位根据领取的某2000m2两层厂房工程项目招标文件和全套 施工图纸，采用低报价策略编制了投标文件，并获得中标。该施工单位 （乙方）于某年某月某日与建设单位（甲方）签订了该工程项目的固定 价格施工合同。合同工期为8个月。甲方在乙方进入施工现场后，因资金 紧缺，口头要求乙方暂停施工一个月。乙方亦口头答应。工程按合同规 定期限验收时，甲方发现工程质量有问题，要求返工。两个月后，返工 完毕。结算时甲方认为乙方迟延交付工程，应按合同约定偿付逾期违约 金。乙方认为临时停工是甲方要求的。乙方为抢工期，加快施工进度才 出现了质量问题，因此延迟交付的责任不在乙方。甲方则认为临时停工 和不顺延工期是当时乙方答应的。乙方应履行承诺，承担违约责任。 问题：1、该工程采用固定价格合同是否合适？ 2、该施工合同的变更形式是否妥当？此合同争议依据合同法律规范 应如何处理？ 179 工程合同的签订与管理 解答： 1、因为固定价格合同适用于工程量不大且能够较准确计算、工期较短、技 术不太复杂、风险不大的项目。该工程基本符合这些条件，故采用固定 价格合同是合适的。 2、根据《中华人民共和国合同法》和《建设工程施工合同（示范文本）》 的有关规定，建设工程合同应当采取书面形式，合同变更亦应当采取书 面形式。若在紧急情况下，可采取口头形式，但事后应予以书面形式确 认。否则，在合同双方对合同变更内容有争议时，只能以书面协议的内 容为准。本案例中甲方要求临时停工，乙方亦答应，是甲乙双方的口头 协议，且事后并未以书面形式确认，所以该合同变更形式不妥。在竣工 结算时双方发生了争议，对此只能以原合同规定为准。施工期间，甲方 未能及时支付工程款，应对停工承担责任，故应当赔偿乙方停工一个月 的实际经济损失，工期顺延一个月。工程因质量问题返工，造成逾期交 付，责任在乙方，故乙方应当支付逾期交工一个月的违约金，因质量问 题引起的返工费用由乙方承担。 180 9 施工索赔 本章提要： 本章主要讲述索赔及施工索赔的概念、产生原因及分类，施工索赔 程序及其规定，施工索赔证据和施工索赔文件（含索赔报告），施工索 赔的计算方法，施工索赔案例及其分析，以及施工索赔管理等。 重点与难点： 索赔证据和索赔文件的内容，施工索赔的计算方法和计算要求。 索赔及施工索赔 施工索赔程序及其规定 索赔证据和索赔文件 施工索赔的计算方法 施工索赔案例及案例分析 施工索赔管理 181 索赔及施工索赔 索赔及施工索赔的概念 索赔是指合同执行过程中，合同一方发生并非由于本方的过错或原 因造成的，也不属于自己风险范围的额外支出或损失，受损方依据法律 或工程合同向对方提出的补偿要求。 施工索赔是指在工程项目施工过程中，由于业主或其他原因，致使 承包商增加了合同规定以外的工作和费用，或造成其他损失，承包商可 根据工程合同规定，并通过合法的途径和程序，要求业主补偿在时间上 和经济上所遭受损失的行为。 索赔的产生原因 ⑴ 工程变更 一般在合同中均订有变更条款，业主在任何时候均可对施工图、说 明书、合同进度表等进行书面变更。工程变更不能带来人身危险或财产 损失；不能额外增加工程量，如果增加工程量必须有工程师的书面签证 确认；不能有增加工程总价的要求，除非是所增加的工程必须增加造价， 但也必须有工程师或业主的书面签证。 ⑵ 施工条件变化 包括现场地面以下与合同出入较大的潜在自然条件的变更、现场的 施工条件与合同确定的情况大不相同两种情况。 182 索赔及施工索赔 ⑶ 工程延期 以下情况下，工程完成期限允许推迟：① 由于业主或其雇员的疏忽 失职；② 由于提供施工图的时间推迟；③ 由于业主中途变更工程；④ 由于业主暂停施工；⑤ 工程师同意承包商提出的延期理由；⑥ 由于不可 抗力造成的工程延期。 发生这些情况时，承包商应立即书面向工程师提出延长工期的要求。 工程师应在接到书面材料后5天内给予答复。承包商可以对被迫放弃的部 分工程要求补偿管理费、专用工厂设施和预期利润等损失。 ⑷ 不可抗力或意外风险 发生不可抗力或意外风险时，由此造成施工时间的延长、工程修理 的义务和费用、终止合同、或对业主、第三方的破产和损害及人身伤亡， 承包商不承担任何责任。 ⑸ 检查和验收 业主如需对隐蔽工程和设备内部进行拆下或剥开检查时，承包商必 须照办。如果检查完全符合合同要求，承包商应要求补偿因拆除、剥开 部分工程所造成的损失，补偿因修复所造成的直接费用和间接费用，以 及因检查所引起的额外工程费用等。 183 索赔及施工索赔 ⑹ 在工程竣工验收前业主占用 业主有权占用或使用已竣工的或部分竣工的工程。如这种先期进占或 使用使工程进度受到拖延给承包商造成额外费用，就应对合同价款和竣 工期限进行公平合理的调整，承包商必须对此做详细记录。 ⑺ 业主提供设备 ⑻ 劳动力、材料费用涨价条款 施工索赔的分类 ⑴ 按索赔的目的不同，分为要求延长工期和要求经济补偿两种情况。 ⑵ 按索赔的处理方式不同，分为单项索赔和一揽子索赔。单项索赔由于涉 及的合同事件比较简单，责任分析和索赔计算不太复杂，金额也不会太 大，双方往往容易达成协议。一揽子索赔是指承包商在工程竣工前后， 将施工过程中已提出但未解决的索赔汇总到一起，向业主提出一份总索 赔报告的索赔。一揽子索赔时，由于干扰事件交织在一起，影响因素比 较复杂，责任分析和索赔值的计算比较困难，使索赔处理和谈判很艰难， 而且索赔金额比较大，承包商往往要做较大让步才能解决。 ⑶ 按索赔发生的原因不同，可分为延期索赔、工程变更索赔、施工加速索 赔和不利现场条件索赔。 184 索赔及施工索赔 施工加速索赔时，其索赔的费用一般应考虑加班工资，以及雇用额 外劳动力，采用额外设备，改变施工方法，提供额外监督管理人员，由 于拥挤、干扰、加班引起疲劳的劳动生产率损失等所引起的费用增加。 不利现场条件索赔，指合同的图纸和技术规范中所描述的条件与实 际情况有实质性的不同或虽合同中未作描述，但所遇到的是一个有经验 的承包商无法预料的情况。一般是地下的水文地质条件，以及某些隐藏 着的不可知的地面条件。 ⑷ 按索赔的依据不同，分为合同内索赔、合同外索赔和道义索赔。合同内 索赔由于在合同中有明文规定，往往容易成功。合同外索赔是难于直接 从合同的某条款中找到依据，但可以从对合同条件的合理推断或同其他 的有关条款联系起来论证该索赔是属于合同规定的索赔。道义索赔无合 同和法律依据，只有在遇到通情达理的业主时才有希望成功。 ⑸ 按索赔的业务性质不同，可分为施工索赔和商务索赔。施工索赔是指涉 及工程项目建设中施工条件或施工技术、施工范围等变化引起的索赔， 发生频率高，索赔费用大。商务索赔指实施工程项目过程中的物资采购、 运输、保管等活动引起的索赔事项。 185 索赔及施工索赔 ⑹ 按索赔的当事人不同，分为承包商同业主之间的索赔、总承包商同分承 包商之间的索赔、承包商同供货商之间的索赔、承包商向保险公司、运 输公司索赔等。 ⑺ 按索赔的对象不同，分为索赔和反索赔。 186 施工索赔程序及其规定 施工索赔程序和时限的规定 甲方未能按合同约定履行自己的各项义务或发生错误，以及出现应由甲方承 担责任的其他情况，造成工期延误；或甲方延期支付合同价款，或因甲方原因造 成乙方的其他经济损失，乙方可按下列程序以书面形式向甲方索赔。 ⑴ 造成工期延误或乙方经济损失的事件发生后28天内，乙方向工程师发出索赔意向 通知。 ⑵ 发出索赔意向通知后28天内，乙方向工程师提出补偿经济损失和（或）延长工期 的索赔报告及有关资料。 ⑶ 工程师在收到乙方送交的索赔报告和有关资料后，于28天内给予答复，或要求乙 方进一步补充索赔理由和证据。 ⑷ 工程师在收到乙方送交的索赔报告和有关资料后28天内未予答复或未对乙方作进 一步要求，视为该项索赔已经认可。 ⑸ 当造成工期延误或乙方经济损失的该项事件持续进行时，乙方应当阶段性向工程 师发出索赔意向，在该事件终了后28天内，向工程师送交索赔的有关资料和最 终索赔报告。 乙方未能按合同约定履行自己的各项义务或发生错误给甲方造成损失，甲方 也按以上条款规定的时限和要求向乙方提出索赔。 187 施工索赔程序及其规定 施工索赔的工作过程 施工索赔工作一般有以下7个步骤：索赔要求的提出，索赔证据的 准备，索赔报告的编写，索赔报告的报送，索赔报告的评审，索赔事件 的解决，索赔仲裁或诉讼。 索赔通知书的主要内容：引起索赔的事件发生的时间及情况的简单 描述；依据合同的条款和理由；说明将提供有关后续资料，包括有关记 录和提供事件发展的动态；说明对工程成本和工期产生不利影响的严重 程度，以期引起监理工程师和业主的重视。 索赔证据资料应完整齐备，索赔金额的计算要准确无误。 188 施工索赔程序及其规定 工程师应对不合理的索赔进行反驳或提出疑问，如： ⑴ 索赔事件不属于业主和监理工程师的责任，而是第三方的责任； ⑵ 事实和合同依据不足； ⑶ 承包商未能遵守索赔意向通知的要求； ⑷ 合同中的开脱责任条款已经免除了业主补偿的责任； ⑸ 索赔是由不可抗力引起的，承包商没有划分和证明双方责任的大小； ⑹ 承包商没有采取适当措施避免或减少损失； ⑺ 承包商必须提供进一步的证据； ⑻ 损失计算夸大； ⑼ 承包商以前已明示或暗示放弃了此次索赔的要求。 189 索赔证据和索赔文件 施工索赔证据 索赔证据的要求：真实性，全面性，关联性，及时性，具有法律证明 效力。 索赔证据的种类：招投标文件，工程图纸，施工日志，来往信件，气 象资料，备忘录，会议纪要，工程照片和工程声像资料，工程进度计划， 工程核算资料，工程供电供水资料，有关文件规定。 施工索赔文件 由索赔信函、索赔报告和附件3个部分组成。 ⑴ 索赔信函：包括简要说明引起索赔事件的有关情况，列举索赔理由，提 出索赔金额与工期延长要求，附件说明。 ⑵ 索赔报告：包括总述部分、论证部分、索赔款项（或工期）计算部分、 证据部分。合同论证部分在写法上要按引发索赔的事件发生、发展、处 理的过程叙述，使业主历史地、逻辑地了解事件的始末及承包商在处理 该事件上做出的努力、付出的代价。论述时应指明所引证资料的名称及 编号，以便于查阅。 ⑶ 附件：索赔报告所列举事实、理由、影响的证明文件和各种计算基础、 计算依据的证明。包括证明文件和详细计算书。 190 索赔证据和索赔文件 191 施工索赔的计算方法 施工索赔费用的组成 ⑴ 人工费 如发生下列情况，承包商有权提出人工费的索赔： ① 由于业主增加合同以外的工程内容，或由于业主方面的原因而造成工期 延误，导致承包商增加了人工或延长了工作时间，则承包商就可以向业 主要求补偿人工费的损失。 ② 当地政府为了推行社会保险计划和劳工福利计划，向建筑公司征收薪税 金，承包商可向业主提出索赔，一般这种索赔几乎都能成功。 ③ 由于业主对工程的无理干扰而打乱了承包商的施工计划并延误了工期， 结果承包商投入的人工没有创造出应有的生产效率，使承包商受到工效 损失，按目前承包企业已有的营业原则，承包商有权向业主提出工效损 失的索赔。 ⑵ 材料费 由于业主修改工程内容，使工程材料数量增加，则承包商可向业 主提出索赔。只要把原来的材料数量与实际使用的材料计购单、发货单 或其他材料单据加以比较，就可确定材料增加的数量。 ⑶ 设备费 承包商在施工中应详细记录设备使用情况，编制设备使用日报表。 这些报表可为计算设备增加的工作时间提供依据。 192 施工索赔的计算方法 ⑷ 分包费 由于业主方面的原因而造成分包工程费用增加时，分包商可以提 出索赔。分包商在考虑索赔时应先向总包商提出索赔方案，经检查和修 改后由分包和总包一起联合向业主提出索赔。 ⑸ 保险费 当业主要求增加工程内容，而且增加得工程使工期延长时，承包 商必须购买增加工程得各种保险，办理已购保险得延期手续，对于增加 部分的保险费用，承包商向业主提出索赔后，肯定能得到补偿。 ⑹ 保证金 如果业主临时取消部分工程内容，导致合同总额减少时，承包商 应得到上述保证金的返回，返回额按合同额减少的数字予以计算。 ⑺ 管理费 当承包商就某一工程的直接费用向业主提出索赔时，可同时提出 上述直接费相应产生的管理费用索赔。 ⑻ 利息 在合同执行过程中，如发生下列情况，承包商可向业主提出利息索 赔：业主推迟按工程合同规定时间支付工程款；业主推迟退还工程保留 金；承包商动用自己的资金来建造业主修改过的工程或被业主延误的工 程。 ⑼ 利润 由于工程范围的变更和施工条件变化所引起的索赔，承包商可以列 入利润索赔；由于业主的原因终止或放弃合同时，承包商除有权获得已 完成的工程款外，还应得到原定比例的利润补偿。 193 施工索赔的计算方法 施工索赔的计算方法 ⑴ 工期索赔的计算方法 网络分析法：利用进度计划的网络图，分析其关键线路。如果延误 的工作为关键工作，则延误的时间为索赔的工期；如果延误的工作为非 关键工作，当该工作由于延误超过时差限制而成为关键时，可以索赔延 误时间与时差的差值；若该工作延误后仍为非关键工作，则不存在工期 索赔问题。 比例计算法： 对于已知受干扰部分工程的延期时间的： 对于已知额外增加工程量部分的工程价格的： 194 施工索赔的计算方法 ⑵ 费用索赔的计算方法 总费用法：也称总成本法，计算出该项工程的总费用，再从这个已 实际开支的总费用中减去投标报价时的成本费用，即为要求补偿的索赔 费用。在以下条件时采用总费用法是合理的：① 已开支的实际总费用经 过审核，认为是比较合理的；② 承包商的原始报价是比较合理的；③ 费 用的增加是由于对方原因造成的，其中没有承包商管理不善的责任；④ 由于引起索赔的事件的性质以及现场记录不足，难于采用更精确的计算 方法。 修正总费用法：在总费用计算的基础上，去掉一些不合理的部分， 使其更合理。修正的内容包括：① 将计算索赔费用的时段局限于受到外 界影响的时间，而不是整个施工期；② 只计算受影响时段内的某项工作 所受影响的损失，而不是计算该时段内所有施工工作所受的损失；③ 与 该项工作无关的费用不列入总费用中；④ 对投标报价费用重新进行核算， 按受影响时段内该项工作的实际单价进行核算，乘以实际完成的该项工 作的工作量，得出调整后的报价费用。 195 施工索赔的计算方法 分项法：在明确责任的前提下，将需要索赔的费用分项列出，并提供相 应的工程记录、票据等证据资料。在实际工作中，绝大多数工程的施工索赔 都采用分项法计算。 ① 人工费索赔 ② 材料费索赔：包括材料消耗量增加和材料单位成本增加两种。追加额外工 作、变更工程性质、改变施工方法等，都可能造成材料用量的增加或使用不 同的材料；材料单位成本增加的原因包括材料价格上涨、手续费增加、运输 费用和仓储保管费用增加等。 196 施工索赔的计算方法 ③ 施工机械费索赔计算 ④ 现场管理费索赔计算 包括工地的临时设施费、通讯费、办公费、现场管理人员和服务人员的工 资等。 现场管理费索赔值＝索赔的直接成本费用×现场管理费率 现场管理费率的确定可选用以下的方法：按合同中的规定，采用公开认可 的行业标准费率，采用投标报价时确定的费率，采用以往相似工程的管理费率。 197 施工索赔的计算方法 ⑤ 总部管理费索赔计算 承包商的上级部门提取的管理费用，如公司总部办公楼折旧、总部 职工工资、交通差旅费、通讯、广告费等。一般仅在工程延期和工程范 围变更时才允许索赔总部管理费。 已获延期索赔的工程应分摊的总部管理费＝被延期工程的原价÷同 期承包工程合同价之和×同期承包工程计划总部管理费 已获得工程直接成本索赔的工程应分摊的总部管理费＝被索赔工程 原计划成本÷同期所有工程直接成本之和×同期公司计划总部管理费 ⑥ 融资成本、利润与机会利润损失的索赔计算 业主推迟支付工程款，承包商可以以合同约定的利率索赔利息。 承包商借款或动用自有资金弥补合法索赔事项所引起的现金流量缺 口，可参照金融机构的利率或以把这些资金用于其他工程承包时可得到 的收益计算索赔金额。 工程量减少时可索赔利润。 198 施工索赔案例及案例分析 人工费超支和损失的索赔 ⑴ 工程量增加和等待工程变更造成人工费超支的索赔 某商住楼工程报价中，有钢筋混凝土框架80m3，经计算模板面积 为570m2，其整个模板工程的工作内容包括模板的制作、运输、安装、 拆除、清理、刷油等。由于以下因素的影响，造成人工费的增加。因此 承包商对人工费超支向业主提出索赔。 双方合同约定，预算规定模板工程用工 元/h，则模板工程报价中合计人工费计算如下： 8××570＝15960元 从工程施工实际验收的工程量、用工记录、承包商的人工工资报表 得知其影响因素如下： ① 该模板工程工人小组10人共工作了28天，每天8h，其中因等待工程变 更的影响，使现场模板工作小组10人停工4h。 ② 由于设计图纸修改，使实际现浇钢筋混凝土框架工程量为88m3，模板 面积为630m2； ③ 因国家政策性人工工资调整，人工费单价调增到10元/h。 以下是承包商对人工费索赔的计算： 199 施工索赔案例及案例分析 实际模板工程人工费：10×8×28×10＝22400元 人工费差额：22400－15960＝6440元 其中： 由于设计变更所引起的人工费增加： 8×（10×28×8－10×4－570×）＝1640元 由于工资调整引起的人工费增加： （10－8）×（10×28×8－10×4）＝4400元 由于停工等待业主指令所引起的人工费增加： 10×4×10＝400元 故，承包商提出的人工费索赔额为1640+4400+400＝6440元 ⑵ 工期延误造成人工费损失的索赔 某校教学楼工程，合同规定该工程全部完工需要劳动力127960工日。开工后由 于业主没有及时提供设计资料而造成工期拖延个月。在工期拖延的这段时间里， 该工程实际使用了劳动力42800工日，其中非直接生产用工15940工日，临时工程 用工4850工日。在这段时间里，实际完成该工程全部工程量的％。另外，因 为业主的设计变更使合同工程量增加了20％（工程量增加引起的索赔另行提出计算） 。合同约定生产工人人工费报价为85元/工日，工地交通费为元/工日。 200 施工索赔案例及案例分析 由于工程量增加了20％，则该工程的劳动力总需要量也增加为： 127960×（1+20％）＝153552工日 在工期拖延的期间里，实际完成的％的工程量所需的劳动力为： 153552×％＝16123工日 故，承包商对因工期延误而造成的生产效率降低提出费用索赔，计算如下： 劳动生产效率降低＝42800－16123－15940－4850＝5887工日 人工费损失值＝5887×85＝500395元 工地交通费＝5887×＝32379元 案例分析： ① 因工期延误造成人工费损失的索赔计算，要求报价中劳动效率的确定是 科学的、符合实际的。如果承包商在报价中把劳动效率定得较高，计划 用工数就较少，则承包商通过索赔可获得意外的收益。所以，工程师处 理此类问题时，要重新审核承包商的报价证据。 ② 对于承包商的责任和风险所造成的劳动力损失，计算时应扣除。对此工 程师应有详细的现场记录，否则因审核计算无依据，容易引起索赔争议。 201 施工索赔案例及案例分析 材料和劳务价格上涨的索赔 在合同约定允许对材料和劳务等费用进行调整时，可以对工资和各 种主要建筑材料按价格指数变化分别进行调整。P－P0即为索赔值。 例题：某技术开发区国际投资工程，合同规定允许价格调整。在第i个月完成 的投资额为460万美元。投标截止期前28天当日的参考价格及第i个月 的参考价格见下表。 202 施工索赔案例及案例分析 在索赔值的计算中，其价格上涨的调整索赔通常不计算总部管理费 和利润收入。因此，第i个月物价调整后的工程价款为： 460×＝万美元 由于工资和材料价格的上涨所引起的合同价格调整为（索赔额）： －460＝万美元 203 施工索赔案例及案例分析 工程工期延误造成管理费用增加的索赔 由于工程工期延误或工程范围变更，造成企业管理费用超支增加， 则可以向业主提出索赔。因为工程工期延误，相当于该工程占用了可调 往其他工程的施工力量，包括部分管理人员和费用，即损失了在其他工 程中可以获取的企业（总部）管理费用，故应在工期延误的工程项目中 索取补偿。 例题：某承包商承包某一工程，原计划合同工期为240天，工程在实施过程 中工期延误了60天，即实际施工工期为300天，原计划合同工期的240 天内，承包商的实际经营状况如下表所示。请计算其管理费索赔值。 204 施工索赔案例及案例分析 205 施工索赔案例及案例分析 例题：某建设工程系外资贷款项目，业主与承包商按照FIDIC《土木工程施 工合同条件》签订了施工合同。施工合同《专用条件》规定：钢材、木 材、水泥由业主供货到现场仓库，其它材料由承包商自行采购。当工程 施工至第五层框架柱钢筋绑扎时，因业主提供的钢筋未到，使该项作业 从10月3日至10月16日停工（该项作业的总时差为零）。10月7日至 10月9日因停电、停水使第三层的砌砖停工（该项作业的总时差为4天）。 10月14日至10月17日因砂浆搅拌机发生故障使第一层抹灰迟开工（该 项作业的总时差为4天）。为此，承包商于10月20日向工程师提交了一 份索赔意向书，并于10月25日送交了一份工期、费用索赔计算书和索 赔依据的详细材料。其计算书如下： 1、工期索赔： a、框架柱扎筋 10月3日至10月16日停工 计14天 b、砌砖 10月7日至10月9日停工 计3天 c、抹灰 10月14日至10月17日迟开工 计4天 总计请求展延工期 21天 2、费用索赔 206 施工索赔案例及案例分析 a、窝工机械设备费 一台塔吊 14×234＝3276元 一台混凝土搅拌机 14×55＝770元 一台砂浆搅拌机 7×24＝168元 小计： 4214元 b、窝工人工费 扎筋 35人××14＝元 砌砖 30人××3＝元 抹灰 35人××4＝元 小计： 元 c、保函费延期补偿 （15000000×10％×6‰÷365）×21＝元 d、管理费增加 （4214+14508+）×15％＝元 e、利润损失 （4214+14508++）×5％＝元 经济索赔合计： 元 问题： 1、承包商提出的工期索赔是否正确？应予批准的工期索赔为多少天？ 2、假定经双方协商一致，窝工机械设备费索赔按台班单价的65％计；考虑对窝工人工应合理安排 工人从事其它作业后的降效损失，窝工人工费索赔按每工日10元计；保函费计算方式合理；管 理费、利润损失不予补偿。试确定经济索赔额。 207 施工索赔案例及案例分析 解答： 1、承包商提出的工期索赔不正确。 ⑴ 框架柱绑扎钢筋停工14天，应予工期补偿。这是由于业主原因造成的，且该项作业 位于关键路线上。 ⑵ 砌砖停工不予工期补偿。因为该项停工虽属业主原因造成的，但该项作业不在关键线 路上，且未超过工作总时差。 ⑶ 抹灰停工，不予工期补偿，因为该项停工属于承包商自身原因造成的。 同意工期补偿：14+0+0＝14天。 2、经济索赔审定 ⑴ 窝工机械费： 塔吊一台：14×234×65％＝元，混凝土搅拌机一台：14×55×65％＝ 元 砂浆搅拌机一台：3×24×65％＝元，因故障砂浆搅拌机停机4天应由承包商自 行负责损失，故不给补偿。 小计：++＝元 ⑵ 窝工人工费： 扎筋窝工：35×10×14＝4900元，砌砖窝工：30×10×3＝900元，抹灰窝工：不 应给补偿 小计：4900+900＝5800元 ⑶ 保函费补偿：1500×10％×6‰÷365×14＝万元 经济补偿合计：+5800+350＝元 208 施工索赔管理 施工索赔意识 索赔意识主要体现在以下三个方面：法律意识，市场经济意识，工 程管理意识。 提高索赔意识的重要作用：可以防止损失的发生、加深对工程合同 的理解，有助于企业素质和工程项目管理水平的提高。 施工索赔管理的任务 索赔的任务：预测索赔机会，在工程实施中寻找和发现索赔机会， 处理索赔事件和解决索赔争执。 反索赔的任务：反驳对方不合理的索赔要求，防止对方提出索赔。 施工索赔管理与项目管理其他职能的关系 索赔与合同管理的关系：签订有利于自己的合同是索赔成功的前提， 从合同中寻找和发现索赔机会，合同变更可直接作为索赔事件，合同管 理可为处理索赔事件提供所需依据。 索赔与计划管理的关系：通过施工计划和实际施工状态的对比分析 发现索赔机会。 209 施工索赔管理 索赔与成本管理的关系：工程预算和报价是费用索赔的计算基础，通 过对实际成本的分析可以寻找和发现索赔机会，成本分析资料是索赔值 计算的证据。 索赔与文档管理的关系：索赔需要有证据，它是索赔报告重要的组 成部分。文档资料可以给索赔及时地、准确地、有条理地提供分析资料 和证据，用以证明干扰事件的存在和影响，证明承包商的损失确实存在， 证明索赔要求的合理性和合法性。 施工索赔小组 索赔小组由组长、合同专家、法律专家、索赔专家、预算师、会计 师、施工工程师等人员组成，组长一般由项目经理担任。具体要求：具 备合同、法律的知识、能力和经验，具备建筑施工的知识、能力和经验， 具备工程成本、财务会计的知识、能力和经验，其他。 施工索赔工作应注意的几个问题 索赔应是贯穿工程始终的经常性工作。应认真细致地研究合同条件， 及时处理索赔事件，收集积累一切涉及索赔论证的资料，建立严密的施 工记录制度，明确总包对分包的约束力，加强与常年法律顾问和律师的 联系，正确掌握提出索赔事件的时机和时限，索赔事件要一事一议争取 尽早解决。 210 施工索赔管理 索赔报告书写应注意的问题：实事求是，符合实际情况；论据论证 坚实充分，具有说服力；计算费用准确、计算数据无误；内容充实，条 理清晰，具有逻辑性。 索赔小组人员的选用：承包商在选用安排索赔小组人员时，应从那 些具有现场工程监理经验的人员中选聘，或委托专门从事工程索赔的咨 询公司为其索赔代理人。索赔小组人员应精干而强有力，应选聘有实践 工作经验的合同专家、法律专家、工程技术专家等。索赔小组组长的人 选和作用关系重大。 在索赔事件谈判时，应注意以下问题：严格按照合同条款的规定进 行商议；既坚持原则，又有灵活性；做好准备；认真听取并善于采纳对 方的合理意见，努力寻求双方都可以接受的妥协方案；有耐心；可采用 会上谈判与会下加强公关活动相结合的方法。 211 10 建筑企业常规管理 本章提要： 本章主要讲述计划管理概述和建筑企业经营计划；施工管理的任务及 主要内容；施工准备工作，现场施工管理和工程交工验收；技术管理， 劳动管理，材料管理和机械设备管理；财会管理、成本管理和经济核算。 重点与难点： 施工管理、财务管理、经济核算，经济活动分析 计划管理 施工管理 生产要素管理 财务管理与经济核算 212 计划管理 概述 ⑴ 计划管理的概念 计划是以经营决策为基础，把决策所确定的目标进行数量化的表现，并把它们调整、汇总成一 个体系，借以有效地把握未来，达到有效地使用各种资源，成为取得最佳经营成果的行动纲领。 计划管理就是用计划把企业的各项生产经营活动全面组织起来，并对其进行平衡、协调、控制 和监督。 全面计划管理包括全企业、全过程、全员性的计划管理。 ⑵ 计划管理的意义 现代化大生产的需要，发展国民经济的需要，建筑企业提高经济效益的手段。 ⑶ 计划管理的任务 编制计划，综合平衡，控制与协调。 ⑷ 计划管理的特点 自主性差，多变，不均衡，协作。 ⑸ 计划管理的基础工作 计划信息：企业能力、管理效果、定额、外部信息。 计划预测：生产预测、市场预测、材料预测、技术发展预测。 建筑企业的经营计划 ⑴ 建筑企业经营计划的概念：指企业落实经营目标，指导企业生产经营活动的综合性计划。经营目 标是企业经营计划的核心，包括贡献目标、信誉目标、利益目标、发展目标。 213 计划管理 ⑵ 建筑企业经营计划的内容 中长期经营计划：经营方针和方向，生产经营发展规划，生产开发计划，经济效益计划，技术 改造计划，人才开发计划，生活福利计划。 年（季）度经营计划：经营目标计划，施工生产计划，资源需用及平衡计划，财务成本计划等。 ⑶ 建筑企业经营计划的编制方法 中长期经营计划的编制方法：滚动计划法 年（季）度经营计划的编制方法：综合平衡法，产需平衡、产供平衡、生产能力平衡。 ⑷ 经营计划的管理 下达计划，执行中的控制，执行后的检查分析 214 施工管理 施工管理是指企业为了完成建筑产品的施工任务，从接受施工任务开始到工程交工验收为止的 全过程中，围绕施工对象和施工现场进行的生产事务的组织管理工作。 施工管理的任务及主要内容 ⑴ 施工管理的任务 根据不同的工程对象，不同的工程特点，不同的施工条件，结合企业的具体情况，进行详细周 密的分析研究，在施工全过程中，合理地利用人力、物力，有效地使用时间和空间，采用较先 进的施工方法，保证协调施工，以便用最快的速度、最好的质量、最少的消耗，取得最大的经 济效益。 ⑵ 施工管理的主要内容 落实施工任务，签订承包合同； 进行开工前的各项业务准备和现场施工条件的准备，促成工程开工； 进行施工中的经常性准备工作； 按计划组织施工，进行施工过程的全面控制和全面协调； 加强对施工现场的平面管理，合理利用空间，保证良好的施工条件； 组织工程的交工验收。 施工准备工作 ⑴ 技术准备：熟悉审查图纸及有关资料；调查研究，收集必要的资料；编制施工组织设计；编制施 工预算。 ⑵ 施工现场准备：三通一平，场地测量控制网和水准点的测设，大型临时设施的准备。 ⑶ 物资准备：建筑材料和生产设备的准备，施工机械和机具设备的准备。 ⑷ 施工队伍的准备：对职工进行技术交底和安全教育，特殊工种进行技术培训。 215 施工管理 施工现场管理 ⑴ 施工进度计划的贯彻：定期及时检查实际进度与计划进度之间的差异，分析超前或拖后的原 因，研究对策和措施。 ⑵ 施工过程中的检查：技术检查，质量、安全检查，节约检查 ⑶ 专业业务分析：工程质量分析、材料消耗分析、机械使用情况分析、成本费用分析、安全施 工情况分析、文明施工情况分析等。 ⑷ 施工总平面管理：合理使用场地，保证现场交通道路和排水系统畅通，文明施工。 工程的交工验收 ⑴ 交工验收的依据：计划任务书及有关文件，合同，图纸和设备技术说明书，规范等。 ⑵ 交工验收的标准：满足合同、图纸、国家的有关规定；地净、水通、灯亮、采暖通风设备正 常；生产设备调试、试运转正常；场地清理；技术档案资料齐全。 ⑶ 交工验收的技术档案资料：竣工工程项目一览表；设备清单；工程竣工图；材料、构件及半 成品合格证；隐蔽工程自检记录；工程定位测量记录；质量事故处理报告等。 ⑷ 交工验收的工作程序：交工预验收，单项工程验收，全部验收。 216 生产要素管理 技术管理 ⑴ 技术管理的任务 正确贯彻执行国家的各项技术政策和法令，科学地组织各项技术工作，建立正常的生产技术 秩序，充分发挥技术人员和技术装备的作用，不断推进技术进步，保证工程质量，降低工程 成本和加快施工进度，从而保证提高企业的经济效益。 ⑵ 技术管理的内容 基础工作，业务工作 ⑶ 技术管理的基础工作 制定与贯彻技术标准和技术规程，建立与健全技术责任制，健全技术原始记录，建立工程技 术资料档案，做好技术情报、信息管理工作。 ⑷ 技术管理的业务工作 图纸会审，技术交底，材料、构件检验制度，工程质量检查及验收制度，工程技术档案制度。 劳动管理 ⑴ 劳动定额 在正常的施工生产技术组织条件下，为完成一定量的合格产品或完成一定量的工作所预先规 定的必要劳动消耗量的标准。时间定额，产量定额。 ⑵ 劳动用工制度 全员劳动合同制：全体职工包括管理人员、技术人员和生产服务人员与企业在平等、自愿、 协商一致的基础上，通过签订劳动合同，明确双方责、权、利，以法律形式确定的劳动关系。 217 生产要素管理 ⑶ 劳动报酬 具体形式：工资、奖金、津贴。岗位技能工资制：岗位工资，技能工资。 ⑷ 劳动保险 劳动事故保险，健康保险，养老保险，失业保险。 材料管理 ⑴ 材料管理的意义 保证施工生产正常进行的物质前提，提高企业经济效益的重要环节，有利于提高资金利用 效果，提高建筑工程产品质量。 ⑵ 材料管理的任务 根据施工生产任务的需要，适时、适地、按质、按量、配套供应各种材料，降低材料消耗， 取得最佳经济效益。 ⑶ 材料定额 材料定额分为材料消耗定额和材料储备定额。材料储备定额是编制材料供应计划、组织采 购、订货的重要依据；是确定企业仓库面积和仓库设备的依据；是掌握和监督库存、动态 核定企业流动资金的重要依据。材料储备定额包括经常储备定额和保险储备定额。 ⑷ 材料供应方式 集中供应，分散供应，集中与分散相结合。 218 生产要素管理 机械设备管理 ⑴ 机械设备管理的意义 建筑机械设备是提高机械化水平的重要条件，是完成施工任务的物质基础，是固定资产的 重要组成部分，与其相关的费用在工程成本中的比重会不断提高。 ⑵ 机械设备管理的任务和内容 正确配置机械设备，正确使用机械设备，维修与保养，建立与健全设备管理制度，正确进 行机械设备的更新。 ⑶ 机械设备的合理装备 机械化、半机械化和改良工具相结合；土洋结合，中小、国产为主；有重点的装备；讲求 经济效益。选择机械设备时应考虑设备本身的技术性能和经济性能。 ⑷ 技术经济指标 装备生产率、设备完好率、设备利用率、施工机械化程度。 219 财务管理与经济核算 财务管理 财务管理就是对生产经营过程中资金的取得、投入、使用、收回和分配等一系列运动过程进 行管理。加强工程财务管理的目的是为了保证工程财务活动的正常开展，保证工程所需资金的及 时筹集、合理使用和正确分配。 ⑴ 企业的资金运动 企业的资金运动，是指企业的资金从货币资金形态转到生产资金（包括储备资金）形态、商 品资金形态又回到货币资金形态的运动过程。要了解企业的财务，必须对企业的资金运动进行全 面的考察。按企业的资金运动过程，可分为筹集、运用和分配三个阶段。 A、资金的筹集 投资者投入的资金（资本金）：国家资本金，法人资本金，个人资本金，外商资本金。 借入的资金（企业的负债）：银行贷款，发行债券，设备租赁，借入国外资金等。长期负债 和短期负债。 B、资金的运用 C、资金的分配 资金的分配就是企业将取得的营业收入进行分配。营业收入用来补偿成本和费用后的余额即税 前利润。 220 财务管理与经济核算 税后利润按一定顺序进行分配： ① 被没收的财务损失，支付各项税收的滞纳金和罚款。 ② 弥补企业以前年度亏损。企业发生的年度亏损，在连续5年内未能用税前利润弥补的，应 用税后利润来弥补。 ③ 提取法定盈余公积金。法定盈余公积金按照税后利润扣除前两项的10％提取，盈余公积金 达到注册资本50％时可不再提取。盈余公积金可用于弥补亏损或用于转增资本金，但转增 资本金后，企业的法定盈余公积金一般不得低于注册资本的25％。 ④ 提取公益金。公益金主要用于企业的职工集体福利支出。 ⑤ 向投资者分配利润。企业以前年度未分配的利润，可以并入本年度向投资者分配。 ⑵ 资金运动形成的财务关系 资金的筹集、使用和分配，与社会各方面有着广泛的联系，形成相互的复杂关系。建筑企 业的财务关系表现为企业同国家、投资者、金融机构、其它企业、内部各单位、职工之间 的财务关系。 ⑶ 财务管理的任务 ① 合理筹措资金，满足企业生产经营的需要。 ② 认真进行投资项目的可行性研究，力求提高投资报酬，降低投资风险。 ③ 参与经营决策，实行事前控制，不断降低成本，增加企业盈利。 ④ 按照规定分配企业收入，正确处理投资者、国家、企业和各职工之间的关系。 ⑤ 实行财务监督，维护财经纪律。 ⑷ 财务管理工作的基本环节 221 财务管理与经济核算 财务预测：基本历史和现状的调查情况，预测企业各项财务指标的发展趋势。 财务计划：流动资金计划，固定资产投资计划，工程成本计划，产品成本计划，利润计划，财务收支计划。 财务控制：协调、控制、监督企业财务活动，使其按预定目标进行。平衡控制法、限额控制法、财务比率 控制法。 财务分析：比较分析法、比率分析法、因素分析法、动态分析法、平衡分析法。 财务考核：将报告期财务指标实际完成数与规定的考核指标进行对比。 成本管理 ⑴ 成本计划的编制准则 ① 制定合理的降低成本目标。 ② 以挖掘企业内部潜力来降低成本。 ③ 针对工程任务，采取先进可行的技术组织措施和定额，达到降低成本的目的。 ④ 从改善经营管理着手，降低各项管理费用。 ⑤ 参照上期实际完成情况。 ⑵ 成本控制 对成本进行事前和形成过程中的控制，及时发现偏差，采取纠正措施。 ⑶ 成本核算与分析 成本核算是指对企业生产经营活动中发生的全部费用和产品成本的形成按照成本开支范围和一定的计算 方法，进行记录、分类、汇集、计算、分配到各成本对象，以确定各核算对象的成本。 成本分析指对产品从设计、生产到销售或交工验收的成本形成的全过程中，对成本构成和影响成本因素 的分析。 222 财务管理与经济核算 经济核算 ⑴ 经济核算与经济核算制 经济核算：企业借助价值的形式对企业的生产经营过程中的消耗和生产成果进行记录、计 算、分析、比较和考核，促使企业用最少的消耗取得最大的经济效益的一种方法。 经济核算制：按照经济核算的原则，通过经济立法，确定企业的法人地位，保护企业的经 营自主权，明确企业对国家应承担的经济责任，使企业经济活动的成果同它应负的法律、 经济责任和应有的经济利益结合起来。 ⑵ 建筑企业经济核算的特点 ① 工程预算是建筑企业进行经济核算的基础。 ② 对不同来源的资金分别核算。 ③ 成本考虑与工业不同，以预算成本为尺度。 ④ 工程价款结算方法不同。 ⑤ 利润形成不同，工程结算利润由降低成本额和计划利润两部分构成。 ⑥ 内部核算体制分工与工业不同。 ⑶ 建筑企业经济核算的内容 生产成果的核算，生产消耗的核算，资金的核算，财务成果的核算。 ⑷ 经济核算的方法 会计核算，统计核算，业务核算。 223 财务管理与经济核算 ⑸ 经济活动分析 经济活动分析是在会计、统计、业务核算提供资料的基础上，进一步对企业的经济活动进行 分析，总结经验、发现问题、揭露矛盾，提出改进意见。 经济活动分析的内容：生产情况分析，工程成本分析，利润分析。 经济活动分析的主要方法：比较法，因素分析法，差额计算法，平衡法。 因素分析法：又叫连环代替法或连锁置换法。以计划指标为基础，按预定的顺序，依次将各 因素的计划指标替换为实际指标，每次替换的计算结果与替换前数据比较，就可求得该因素对计 划完成情况的影响程度，直到所有因素的计划指标都替换为实际指标为止。各因素的排列顺序， 一经排定，不要轻易变动，使不同时期的分析结果有可比性。一般由于施工单位造成的因素应排 在最后，使它产生的影响更接近于实际情况。 例题：某砌砖工程，计划工程量是600m3，按定额每立方米砌体用砖为540块，每块红砖的计划 价格为元；实际工程量为580m3，每立方米砌体用砖量为520块，红砖的实际价格为 元，试分析各因素的影响。 解答：砌体红砖总费用＝工程量×红砖单价×每立方米用砖块数 项目 计算式（元） 差值（元） 原因 计划总费用 600××540＝58320 第一次替换 580××540＝56376 -1944 由于工程量减少 第二次替换 580××540＝62640 6264 由于红砖单价提高 第三次替换 580××520＝60320 -2320 由于单位砌体用砖减少 合计 2000 总费用超支 224 财务管理与经济核算 平衡法：利用“四柱平衡”原理分析经济指标的一种方法。适用于有各种平衡关系的指标 分析，原理是：期初余额+本期增加＝本期减少+期末余额。 例如：某企业的流动资金平衡如下表所示，试分析影响因素。 项 目 计 划 实 际 项 目 计 划 实 际 期初余额 800 800 本期减少 100 120 本期增加 150 200 期末余额 850 880 合 计 950 1000 合 计 950 1000 从上表可以看出，流动资金期末余额增加了30万元，是由于“本期增加”超过计划量50万 元，又由于“本期减少”超过计划量20万元，两项相抵后净增30万元，这样就可进一步分析 成本增加及减少是什么原因。 225 复习思考题 21、某瓦工班本月砌砖基础耗用水泥的有关资料如表所示，试用因素分析法分析各因素的影响。 指 标 计划数 实际数 1、砌砖工程量（m3） 200 220 2、每平方米砌砖水泥用量（kg） 460 483 3、每千克水泥单价（元） 4、水泥费用（元） 36800 47817 解答： 项 目 计算式（元） 差值（元） 原因 计划总费用 200×460×＝36800 第一次替换 220×460×＝40480 3680 由于工程量增加 第二次替换 220×460×＝45540 5060 由于水泥单价提高 第三次替换 220×483×＝47817 2277 由于单位砌体水泥用量增加 合 计 11017 226 11 施工项目质量管理 本章提要： 本章首先分析了质量管理的几个基本概念的定义及相互关系，介绍 了质量管理的基础工作、质量管理的发展概况、全面质量管理基本的观 点和工作方法、施工项目质量控制。在此基础上，阐述了建筑企业质量 管理常用的七种数理统计及分析方法。 重点与难点： 掌握企业质量管理常用的数理统计与分析方法，特别是直方图和控 制图的原理和应用。 概述 施工项目质量控制 质量管理常用的数理统计方法 227 概述 基本概念 质量是工程（产品）或服务满足规定或潜在需要的特征和特性的总 和，包括性能、寿命、可靠性、安全性及经济性等五个方面。现代意义 的质量还应包括工序质量和工作质量。 工序质量的衡量标准是看整个施工过程是否稳定、均质并向质量目 标趋近。 工作质量是指工程项目管理组织，包括建筑企业为生产用户满意的 建筑工程产品所做的领导、组织管理、生产技术及后勤服务等方面工作 的质量。 工作质量取决于人的因素，工作质量决定工序质量，工序质量决定 工程（产品）质量。 工程项目各阶段的质量内涵如下表所示。 228 概述 229 概述 质量管理是为确保工程项目的质量特性满足要求而进行的计划、组 织、指挥、协调和控制等活动。质量管理的首要任务是确定质量方针、 目标和职责，核心是建立有效的质量管理体系，通过质量策划、质量控 制、质量保证和质量改进，确保质量方针、目标的实施和实现。 质量策划是指确定施工项目的质量目标和如何达到这些质量目标所 规定必要的作业过程、专门的质量措施和资源，编制针对项目质量管理 的文件。该文件可称为质量计划。施工项目质量计划的主要内容包括： 质量目标和要求，管理组织和职责，所需的过程、文件和资源，产品 （或过程）所要求的评审、验证、确认、监视、检验和试验活动以及接 收准则，记录的要求，所采取的措施。 质量控制是指对工程质量形成的各个阶段进行及时地检验、评定， 以便发现问题，找出影响质量的原因，并通过采取纠正措施，防止质量 问题的重复发生，或是使已经发生的质量问题得到有效地解决。 质量保证是指为使人们确信某产品或服务能满足给定的质量要求所 必需的全部有计划、有系统的活动。 质量改进指致力于增强满足质量要求的能力。质量管理体系指在质 量方面指挥和控制组织的管理体系。 230 概述 施工项目质量管理的基础工作 质量教育工作：培养人的质量意识，技术培训。 标准化工作：技术标准（产品质量标准、操作标准、原材料和试验标准 以及各种技术定额等），管理工作标准（各种规章制度、工作标准和经 济定额）。 计量工作：保证计量器具精确，提高计量人员素质。 质量信息工作：准确、及时、全面和系统收集企业内部和外部信息。 质量责任制工作：部门及岗位质量责任制，质量管理的经济责任制。 开展质量管理小组活动：3～10人，工人、技术人员、领导干部相结合。 质量管理的发展概况 质量检验阶段（全数检验，事后检验） 统计质量管理阶段（概率论与数理统计，预防性控制） 全面质量管理阶段 全面质量管理 全面质量管理是以质量为中心，以全民参加为基础，以顾客满意、 组织成员和社会均能受益为长期成功目标的管理方法。 231 概述 全面质量管理的基本观点：“三全”观点（全过程、全员参加、全企业）， “为用户服务”的观点，预防为主的观点，用数据说话的观点。 PDCA循环：P代表计划，D代表执行，C代表检查，A代表处理。按序转， 环套环，步步高。 232 施工项目质量控制 施工项目质量因素的控制 影响施工项目质量的因素主要有五个方面：人力资源，材料、机械 设备，施工方法，施工环境。 人力资源的控制：通过加强教育、开展职业培训、岗位分析、建立 和健全规章制度等一系列措施来保障工程项目的质量。 材料的控制：采购符合工程质量要求的原材料、成品、半成品、构 配件等。 机械设备的控制：在综合考虑施工现场条件、建筑结构形式、施工 工艺和方法、建筑技术经济等因素的基础上合理选择机械的类型和性能 参数，并且正确操作机械设备。 施工方法的控制：采取正确、合理的技术方案、工艺流程、组织措 施、检测手段、施工组织设计等。 环境的控制：针对影响施工项目质量的诸多因素如工程地质、水文、 气象、质量保证体系、质量管理制度、劳动组合、作业场所、工作面等， 采取有效的措施严加控制。尤其是施工现场，应建立文明施工和文明生 产的环境，保持材料工件堆放有序，道路畅通，工作场所清洁整齐，施 工程序井井有条，为确保质量、安全创造良好的条件。 233 施工项目质量控制 施工项目质量控制的特点 ⑴ 影响质量的因素多 ⑵ 容易产生质量变异 ⑶ 容易产生第一、二判断错误。施工项目由于工序交接多，中间产品多， 隐蔽工程多，若不及时检查实质，事后再看表面，就容易产生第二判断 错误，就是说容易将不合格的产品认为是合格的产品。若检查不认真， 测量仪表不准，读数有误，就会产生第一判断错误，就是说容易将合格 产品认为是不合格的产品。 ⑷ 质量检查不能解体、拆卸 ⑸ 质量要受投资、进度的制约 施工项目质量控制的主要环节 ⑴ 施工准备阶段的质量控制 技术资料及文件准备的质量控制：周密、详细、科学、妥善保存关于 自然条件和技术经济条件的调查资料；使施工顺序、施工方法和技术措 施既能保证质量，又具有好的经济效果；认真学习有关质量管理的法律、 法规、技术标准等；收集、整理、保管工程测量控制资料。 234 施工项目质量控制 设计交底和图纸审核的质量控制 质量教育和培训 ⑵ 项目采购阶段的质量控制 设置采购部门，制定采购管理制度、工作程序和采购计划；按规定 选择和评价供应人；采购工作应符合规定的数量、技术要求和质量标准， 符合季度、安全、环境和成本管理等的要求；按要求进行验证；采购资 料应真实、有效、完整，具有可追溯性。 ⑶ 施工阶段的质量控制 ① 技术交底：交底时间，交底分工，交底内容，交底方式，交底资料的保存 ② 工程测量：编制控制方案，保存测量记录，保护测量点线。 ③ 材料：选择合格的供应人，按计划采购，按规定进行搬运和储存，进行标 识，对发包人供应的材料按规定进行检验和验收。 ④ 机械设备：按计划进行调配，满足施工需要，配套合理使用，操作人员持 证上岗，做好维修与保养工作。 ⑤ 环境：建立环境监控体系，实施环境监控。 235 施工项目质量控制 ⑥ 计量：建立计量管理部门和计量规章制度，配备计量人员，开展计量意识 教育，注意计量器具的使用、保管、维修和检验。 ⑦ 工序：作业人员持证上岗，按操作规程、作业指导书和技术交底文件进行 施工，按规定进行检验和试验，及时处理查出的问题，记录工序施工情 况，把质量的波动限制在要求的界限内。 ⑧ 特殊过程：设置其工序质量控制点，由专业技术人员编制专门的作业指导 书，经技术负责人审批后执行。 ⑨ 工程变更：按程序变更并办理批准手续。 ⑩ 成品保护：加强教育，提高成品保护的意识，合理安排施工顺序，采取有 效的保护措施。 ⑷ 竣工验收阶段的质量控制 进行最终质量检验和试验，按要求整理竣工资料和档案，对产品采 取防护措施，防止丢失或损坏，编制符合文明施工要求和环境保护要求 的撤场计划，拆除、运走多余物资，达到场清、地平、树活、草青的目 的。 236 质量管理常用的数理统计方法 频数分布直方图 频数分布直方图法的优点是计算和绘图比较方便，能明确表示质量分布情况；主 要缺点是不能反映时间变化，且要求收集的数据较多，至少在50个以上，一般要 100个左右。直方图主要用于试验和判断质量状况。 作图步骤和方法：收集整理数据，对数据进行分组并确定组距，确定数据分组区 间，编制频数分布统计表，绘制频数直方图 例题：某工地在一个时期拌用C30混凝土，共做试块100组，其抗压强度见下表。 序号 数据（MPa） 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 237 质量管理常用的数理统计方法 找出全体数据中的最大值、最小值，R（极差）＝－＝ 将组数选定为10组，则组距为÷10=，为计算简便，取组距为 确定数据分组区间，第一区间下限为= 编制频数分布统计表，见下表 序号 分组区间 频数 频率 1 ~ 1 1% 2 ~ 1 1% 3 ~ 4 4% 4 ~ 7 7% 5 ~ 25 25% 6 ~ 37 37% 7 ~ 16 16% 8 ~ 5 5% 9 ~ 3 3% 10 ~ 1 1% 合计 100 100% 238 质量管理常用的数理统计方法 绘制频数直方图，用横坐标表示数据分组区间，纵坐标表示各分组区间 数据出现的频数，见下图。 239 质量管理常用的数理统计方法 频数直方图的应用： ⑴ 样本整体图形与正态分布标准图形比较 在工艺条件正常的情况下，画出的样本直方图的整体图形应是中间高、两侧低，左右对称的正 常图形，如下图（b）所示。当出现非正常图形时，就要进一步分析原因，采取措施加以纠正。 折齿形：多数由于分组或组距、测量方法不当，读数有问题引起。 偏向性：主要由于操作习惯或对某方面控制太严等因素引起。 孤岛形：出现了某种异常，如材料或操作方法发生变化，或由低级工顶班作业等。 双峰形：通常由于用两种不同工艺或设备，以及两组工人进行施工，又将两组数据混杂在一起而 发生的。 平顶形：施工生产中存在某种缓慢变化的倾向，如设备均匀磨损、操作者疲劳等情况。 240 质量管理常用的数理统计方法 ⑵ 频数直方图与质量标准比较 图（a）中，B的中线与T的中线重合且B在T中间，两边均有一定余地，属理想情况。 图（b）中，B虽未超过T，但偏向一边，有超差即出废品的可能，同时还要有B与T 中线间的距离。 图（c）中，B与T的宽度相等，中线重合，属极限状态，需要调整。 图（d）中，B过分小于T，说明加工过于精确，不经济。 图（e）中，B偏离T的中心，超过了T的范围，出现了废品。 图（f）中，B实际分布范围过大，产生大量废品，说明工序能力不能满足技术要求。 241 质量管理常用的数理统计方法 ⑶ 判断工序能力 工序能力指数反映生产合格产品的能力，是决定工程产品质量标准的重要 依据，也是衡量生产过程中是否存在“粗活细作”或“细活粗作”现象 的尺度。 在数据的实际中心与标准公差中心重合时： 当Cp＞时，表示工序能力过于充裕，存在“粗活细作”。 当＜ Cp ＜时，工序能力较为理想，生产正常。 当＜ Cp ＜时，工序能力勉强可以，需要加强管理。 当＜ Cp ＜时，工序能力不足。 当Cp ＜时，工序能力严重不足，必须停产整顿，否则将生产次品或不合格产品。 242 质量管理常用的数理统计方法 控制图 控制图是一种动态分析图，在质量管理中主要发挥监测作用。应用它可以比较和分 析产品生产质量的优劣，判别质量的稳定性，发现并及时消除工艺过程中的失调现象， 预防废品的发生等。 影响工序和产品质量的因素，可分为异常性因素和偶然性因素两类。异常性因素引 起数据波动也叫系统误差，这类因素对数据波动的影响大，易于识别，也能防止与避免； 偶然性因素引起的数据波动叫随机误差，是正常的、不可避免的。 当整个生产过程中不存在异常性因素而仅仅存在偶然性因素时，质量分布服从正态 分布。在控制图中，一般取 为上下控制界限的范围。在此范围内，按正态分布的 规律，100个数据点中最多只能有3个数据点超出控制界限。因此，一旦发现某个数据 点超出控制界限，即可认为此时的生产过程发生了异常变化。 243 质量管理常用的数理统计方法 应用控制图判断生产过程是否处于正常稳定状态的准则，一是数据点应 在合格区内，不能越出控制界限；二是数据点的排列不应有缺陷。对工 序的观察是否有异常，是看数据点是否越出UCL或LCL控制界限；对生 产出产品是否合格的判断，应看数据点是否越出TU或TL标准公差界限。 数据点排列存在缺陷的几种情况： a、数据点在中心线的一侧连续出现7次以上 b、连续7个以上的数据点上升或下降 c、在连续11个点中，至少有10个点（可以不连续）在中心线一侧 d、数据点周期性变动 排列图 又称主次因素分析图，根据“关键的少数，次要的多数”这一原理产生， 用来分析和找出影响产品质量的主次因素，抓住主要矛盾解决质量问题。 排列图的作图方法与步骤：确定调查对象，收集数据并加以整理；建立 坐标图，绘出项目直方；画出累计频率曲线。 244 质量管理常用的数理统计方法 例题：某建筑公司下属的预制构件厂在一段时间不良品较多，需要查一查原因，他们抽 查了500块预制混凝土板，其中138块存在不同质量问题。根据检查记录，按出现同 类问题数量大小进行整理排列，算出频率和累计频率。 序号 项目 块数 频率（％） 累计频率（％） 1 强度不足 78 2 表面蜂窝麻面 30 3 局部有露筋 15 4 端部有裂缝 10 5 折断 5 100 排列图的应用：累计频率0～80％为A类，主要因素； 累计频率80％～90％为B类，次要因素；累计频率90 ％～100％为C类，一般因素。针对影响质量的主次因 素逐项采取改进措施，并将采取改进措施前后的排列图 加以比较。如果各因素的顺序有了改变，但总的不合格 品仍无显著改变时，则生产过程不稳定，须继续改进。 如果各因素出现的频数减小，则管理效果良好，应修订 标准，巩固效果。 245 质量管理常用的数理统计方法 因果分析图 又称为特性要因图、鱼刺图和树枝图。在大的原因中找出中原因，在中的原因中找 出小原因，甚至更小的原因，一直要找到最根本的原因。针对根本原因，制定改进的对 策。 246 质量管理常用的数理统计方法 相关图 将两种需要确定关系的质量数据用点标注在坐标图上，从而根据点的散布情况判别 两种数据之间的关系，以便进一步弄清影响质量特性的主要因素。 分层法 又称为分类法，是收集整理数据的基本方法之一。把性质相同、在同一条件下收集 的数据归在一起。分层时，应使同一层内的数据波动幅度尽可能小，而层间的差别尽可 能大。例如建筑施工生产中可根据数据发生的时间按年、季、月、日分层；也可按新老 工人，男女不同工龄，操作技术水平高低分层；或从原材料的角度，按不同的供料单位， 不同的进料时间，不同的施工环境等标志分类等等。 统计分析表 对数据进行收集、整理、简单分析，为上述其它方法提供依据。

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