6 过程管理
工作系统设计：
核心竞争力
. a (1)高效的工作系统
ABCD采用过程方法来设计和创新整个的工作系统， 如图6-1所示：
图6-2过程设计方法
图6-1 过程设计模式
公司的战略为工作系统的设计指明方向，通过过程定义将公司业务经营活动转化为一系列相互关联的过程，定义流程的目的、范围、职责、资源需求及管理要求，明确输入、输出、过程目标、任务描述及其他相关内容，使业务经营活动得到严格的控制。ABCD的工作系统模式如图6-2所示：
图6-2 工作系统模式
公司通过价值链分析，确定产品研发、市场管理、财务管理、销售管理、项目实施、客户服务、财务管理、人力资源管理、信息管理、生产管理、质量管理的关键工作过程，这些过程需要使用的外部资源如表所示：
过程名称
需要外部资源
产品研发
合作伙伴的合作：提供技术支持
市场管理
广告媒体的合作：媒体宣传
销售管理
渠道伙伴的合作：销售
项目实施
渠道伙伴的合作：项目实施
客户服务
渠道伙伴的合作：售后服务
财务管理
审计机构的合作：外部审计
人力资源管理
招聘机构的合作：招聘和推荐
信息管理
办公类供应商的合作：提供信息系统设备
生产管理
辅料类供应商的合作：提供生产物料
(2) 强大的核心竞争力
ABCD战略的核心是公司稳步健康发展，ABCD核心竞争力决定着公司能否稳步健康发展。所以，ABCD高层领导从公司发展战略高度非常重视ABCD核心竞争力的培育和提升，把培育和提升ABCD的核心竞争力作为公司战略管理的一项主要内容。经过十五年的发展，ABCD确定自己的核心竞争力就是创新的产品研发能力、强大的市场营销能力和快速的项目实施能力。
创新的产品研发能力：
ABCD拥有强大的产品研发团队，目前拥有研发技术人员800人，其中博士10人，硕士160人，统筹规划ABCD公司的产品线。公司在产品研发过程中创新性地运用IPD+CMM的研发模式，一方面利用IPD集成产品研发的思想，确保研发的产品能够有效满足顾客的需求，同时又有效地防范了市场风险；另一方面，通过ＣＭＭ过程管理的思想，全面统筹研发过程管理，确保产品交付能够多、快、好、省。
为了保持产品的技术领先性，公司时刻关注客户需求的收集和整理利用。公司主张具有创新能力的产品一定是能够满足客户需求的产品。因此，公司构建了严密有效的需求反馈系统ＲＭＰ，确保高效处理客户需求，从而在产品设计中实时地反映客户需求的变化。
同时，为了保证客户需求能够有效地运用到产品设计中，公司创新地运用了ＱＦＤ方法，确保客户需求能够有效、完整地映射到产品的设计需求中。
强大的市场营销能力：
ABCD以领先的产品质量与技术水准为基石，已经发展了2000余家全球顶尖的和本地优秀的资讯科技及咨询服务伙伴、实施服务、经销等合作伙伴，设立四大营销区域，39家分公司机构，营销网点覆盖中国所有城市，营销模式有直销和分销两种，EAS为直销为主，K／3和KIS以分销为主。公司通过总部、区域中心、机构、渠道伙伴四层的营销体制，希望与不同类型的伙伴共同打造联盟发展的共赢体系，建立起全新的、完整的ABCD合作伙伴生态链，打造了国内最强大的软件营销网络。其中，ABCDKIS的销售，通过创新渠道模式，实现了突破性增长。
ABCD建立强大的MOP销售管理系统，供营销平台的人员使用。CRM实现机构全商机管理，包括10万以下小项目的注册和维护；10万以上大项目的过程及漏斗管理；为了使销售管理过程更加可控，公司建立了大项目监控流程和预算八周滚动监控流程。对于预计销售金额比较高的商机，公司会指定专人担任项目督导，实时跟踪商机进程，协助调配公司资源来保障商机能够最终成交。对出于售前阶段的商机与已签订合同的项目，预算八周滚动监控流程提供了以周为单位，精确预测现金流入的工具。以MOP销售管理系统为营销平台，为客户提供全方面的营销服务，打造自已强大的市场营销能力。
快速的项目实施能力
ABCD在实施过程中使用ABCD Way实施方法论体系。ABCD Way实施方法论是集ABCD全体知识工作者的集体智慧，在50万客户实践经验的基础上被创造性的提出，它与ABCD的企业文化、ABCD的软件产品、ABCD的员工息息相关，已经成为ABCD重要的核心资产，是实施产品的灵魂，是竞争者无法仿制的。ABCD Way实施方法论是一套隐性知识，即使显性一面被拷贝仍然不能提升对手的竞争力，因为它需要ABCD咨询专家、实施专家以及专业化团队的运用，同时由CPMP和CDMS平台、行业知识库、行业解决方案库等支撑。ABCD Way 实施方法论产生于ABCD并且已经融入到ABCD的管理中。
基于ABCD Way实施方法论体系，ABCD开发了顾问项目管理平台（CPMP）系统来管理和监控项目实施过程。目前中国大陆的ERP厂商只有ABCD唯一一家在使用了顾问项目管理平台（CPMP）系统，同时公司采用先进的实施文档管理系统（CDMS），利用具有自主知识产权、达到国际先进水平的Apuisc应用服务器和基于服务导向架构（SOA）的商业操作平台（BOS）。这些系统和平台的使用为顾客实现了“快速配置，快速实施，快速见效”的效果，真正给顾客提供全面质量管理的实施服务，确保了ERP项目的成功。
未来三年是ERP及电子商务服务市场高速增长的三年，ABCD凭借创新的产品研发能力、强大的市场营销能力和快速的项目实施能力为核心，给公司提供了满足市场需求的广阔空间。2008年，ABCD将重点实现渠道突破，增加分销收入比重；抓住EAS和服务经营两个重点，保持EAS高速增长，提高服务收入比重，树立高端产品威望，建立管理专家及软件服务等形象。同时，加大并购及行业整合力度，务求有效地达到ABCD战略目标，成为全球企业管理软件及电子商务服务市场的领导者，为股东创造更优秀的投资价值。
关键的工作过程
(1)关键的工作过程
公司遵循ISO9000 体系要求，构建业务流程体系。在研发领域，通过实施IPD+CMM的模型，形成了与其他业务体系融合的KDSP系统。在日常运作过程中，通过实施、监控、定期评审等方式，不断地进行流程改进，确保业务活动达到预定的过程要求，帮助完成公司的战略目标。按图6-1过程设计模式所设计的关键工作过程结果如表6-1所示：
过程名称
主要输入
主要资源需求
主要实施者
主要输出
产品研发
原型客户分析、客户
反馈、市场
及实施反馈、产品规划
计算机; 开发工具软件；开发人员和资金投入；DMP开发管理平台；RMP需求管理平台；
PDT团队; 以研发中心为主
产品安装包
市场管理
市场推广计划、商机信息。
MOP销售管理系统。
市场部
市场推广活动、获得市场信息、赢得销售机会。
销售管理
市场信息、销售机会
MOP销售管理系统。
大客户事业本部、ERP
事业本部、小企业事业本部
签订销售合同。
项目实施
客户方招标文件、客户基础资料信息、动态初始化的各种数据。
CDMS顾问实施文档管理系统；
CPMP顾问项目管理平台。
实施部、研发中心
项目验收报告、实施转服务交接单。
客户服务
用户服务请求。
CSSP客户服务管理系统
运维与培训部
现场服务记录单，热线电话记录，客户回访报告。
财务管理
财务需求信息。
EAS财务／资金管理系统。
财务部
财务收款或付款凭证及财务报表。
人力资源管理
组织结构、人才评估机制。
人才计划、EHR人力资源管理系统
人力资源部
符合公司战略的、高绩效的人才队伍。
信息管理
业务系统
软件平台、网络、服务器、计算机，运营系统、数据中心系统
运营与信息管理部
安全、可靠、完整的信息。
生产管理
生产物料
生产计划单
mop订货系统；生产加密系统；
打印程序
生产物流部
成套的软件
质量管理
项目规划立项、开发立项、发版评审以及项目阶段、过程的数据
DMP信息管理平台
质量管理部
SQA周报、质量月报、阶段审计报告、质量调研报告、质量评估报告
表6-1关键工作过程的概要设计结果
ABCD根据战略及其发展方向、内外部顾客和其他利益相关方的要求，同时考虑相关过程、发展趋势、技术和能力方面的数据和信息，围绕ABCD的核心竞争力来管理这些关键工作过程。
ABCD通过过程设计，定义了过程要求和主要绩效指标及测量方法，加以实施和监控，并大量采用IT等方面的新技术和持续改进过程，确保这些过程为提供顾客价值、盈利、组织成功和持续性做出贡献。各关键工作过程的需求及绩效指标如表6-2所示：
过程名称
过程要求
测量指标
测量方法
主要实施者
新技术应用
产品研发
加强研发过程的管理和控制，保证研发的产品质量和提高研发的工作效率。
1、产品研发过程管理能力；
2、产品质量达标率；
3、产品构建稳定性和效率；
4、产品可用性的竞争力与客户满意度；
5、非功能特性指标达成率；
6、产品质量满意度；
统计，系统实时监控。
研发中心
DMP开发管理平台；
RMP需求管理平台；
市场管理
通过品牌推广、和明珠俱乐部等活动和管理，提升ABCD知名度和美誉度，促进公司产品销售。
1、市场占有率；
2、商机数量；
3、政府相关部门关系的提升；
4、明珠俱乐部的知名度和客户的认同度。
统计，系统实时监控。
市场部
MOP销售管理系统。
销售管理
通过销售活动和管理，提高销售业绩和收款金额。
1、市场占有率；
2、销售额；
3、招募完成率；
4、支持项目满意度；
5、商机/项目穿透的及时性；
6、机构考核认证覆盖率；
7、机构对销售工具满意度；
8、分销经理业绩完成率。
统计，系统实时监控。
大客户事业本部、
ERP事业本部、小企业事业本部
MOP销售管理系统
项目实施
构建并维护实施管理平台，建设实施专业化团队，主导实施管理与推广工作，推进项目实施关闭，完成公司的实施收款任务。
1、实施项满意度；
2、实施项目关闭率；
3、有效实施伙伴数量；
4、CDMS、CPMP覆盖率；
5、实施收款完成率；
6、客户化开发项目关闭率。
7、顾问人均实施项目数
统计，系统实时监控。
实施部
CDMS顾问实施文档管理系统；
CPMP顾问项目管理平台。
客户服务
制订公司客户服务工作的策略、标准、制度，构建并维护客户服务管理平台，主导客户服务工作，实现公司服务及培训业绩目标。
客户服务满意度
统计，系统实时监控。
运维与培训部
CSSP客户服务管理系统
财务管理
通过公司业务预算管理，财务管理，经营数据分析，为公司业务决策提供数据支持，促进资产保值、增值和公司盈利持续增长。
应收款改善率
统计，系统实时监控。
财务部
EAS财务／资金管理系统。
人力资源管理
制定人力资源政策和规划人力资源管理体系，构建并维护公司组织与人力资源管理与开发基础平台，主导公司总部组织与人力资源管理与开发，企业文化建设工作，提升组织能力和最佳雇主品牌形象。
1、员工满意度
2、后备干部覆盖率；
3、绩效体系覆盖率；
4、招聘周期；
5、职称评定覆盖率。
统计
人力资源部
EHR人力资源管理系统
信息管理
构建并维护业务运营平台及内部管理信息系统平台，建设和维护公司信息网络，强化管理信息化。
1、IT规划业务匹配度；
2、业务运营满意度；
3、报表分析满意率；
4、客户入网数量；
5、电子类档案管理归档满意率；
6、重大事故次数；
7、IT服务满意率；
统计，系统实时监控。
运营与信息管理部
运营系统、数据中心系统
生产管理
加强生产管理，提高生产的产品质量。
加密生产正确率；光盘合格率
统计
生产组
mop订货系统；生产加密系统；
质量管理
根据ABCD的质量保证过程，监督、审计项目管理的过程，并对项目管理过程改进优化
1、 过程指标
2、 里程碑指标
3、 产品发版指标
统计、实施监控
质量管理部
DMP信息系统
表6-2 关键工作过程的要求、绩效和测量方法一览表
总之，ABCD根据战略、内外部顾客和其他利益相关方的要求，同时兼顾相关过程、业务发展趋势、技术和能力方面的数据和信息，围绕ABCD的核心竞争力来设计、管理工作过程。通过过程设计，定义了过程要求、主要绩效指标及测量方法，并加以实施和监控。公司大量采用IT等方面的新技术持续改进过程，确保这些过程为实现顾客价值、公司盈利、组织成功和持续发展是有效可行的。
(2) ABCD在过程设计时会与各种形式（MOP系统、MYABCD、网站、电话、面谈）了解顾客、供应商、合作伙伴和协作者的要求作为过程的输入，这些过程输入如表6-1所示，过程的关建要求如表6-2所示。
突发事件应对
ABCD针对可能发生的突发事件，专门成立了ABCD危机应急行动小组，制定防范方案和应急措施，处理可能出现的重大自然灾害（如地震、雪灾等）和突发事件（安全事故如火灾、卫生事故如流行疾病性等），确保在灾害或紧急情况下工作系统和工作场所有足够的准备，确保公司经营和管理的持续性，如表6-3所示：
类别
识别
采取措施
自然灾害
地震、洪水、台风、暴雨、雪灾
危机应急处理方案、自然灾害应对教育；
安全事故
火灾
危机应急处理方案、火灾逃生培训、保证通过畅通、配备足够的灭火器和火灾报警器、配合高新区物业进行消防演练；
盗窃、抢劫
安全管理制度、保安24小时值班、报警；
绑架；
安全管理制度、报警；
交通事故、
危机应急处理方案、交通安全教育培训；
卫生事故
流行性疾病。
危机应急处理方案、疾病防范培训；
食物中毒
危机应急处理方案、与有食品卫生许可证的单位合作；
其他事故
重大劳资纠纷
人力资源管理制度。
工作过程管理和改进
a工作过程设计
ABCD采用ISO9000、IPD＋CMM、PDCA等方法或模型设计和创新工作过程以满足所有关键要求，公司利用销售管理系统（MOP系统含商机、服务管理、订货管理等）、需求反馈系统、生产加密系统、产品研发系统、项目实施系统、客户服务系统、业务支撑系统，将新技术、组织的知识和灵活的潜在需求通过电子化、信息化方式体现业务过程要求，从而确保周期时间、生产率、成本控制和其他效率和有效性因素在过程得到充分体现。具体如表6-2所示。
b工作过程管理
（1）产品研发过程
建立高效的研发流程，提高产品研发效率和产品质量；以客户为中心，建立客户需求反馈渠道，梳理补丁开发流程和规范，提高客户满意度。
1）研发IPD整体工作流程，如图6-3所示：
图6-3 研发IPD整体工作流程
公司研发ＩＰＤ流程的总体设计思想是IPD+CMM的模式。通过IPD集成产品研发模式，在产品规划阶段就充分考虑市场、营销、实施、服务、生产及IT规划等业务的要求，并充分考虑各业务单元的特性，从而确保从产品规划开始，产品的市场价值、营销策略、实施方法、服务规范、生产要求及IT支持等关键要素全面集成到产品规划中，并通过产品研发过程得到充分体现。其最大优势是最大限度地降低了产品立项风险，为了产品成功奠定了基础。
CMM能力成熟度模型是实施项目过程管理的体系框架。公司通过CMM 4级认证，确保了项目过程管理达到了很高的成熟度。通过ＣＭＭ的过程管理思想构建了严格受控的研发项目管理过程，确保项目交付达成“多、快、好、省”的目标，有力地保障了项目成功交付。
2）研发项目管理流程体系: PDSP，如图6-4所示：
图6-4 研发项目管理流程
基于ＩＰＤ＋CMM 的思想，公司构建了严密有效的研发项目管理流程体系。通过这一体系，对项目管理过程中的关键过程进行全面控制，确保项目交付质量。在项目管理过程中，从客户需求管理、变更管理、业务评审、项目任务管理、测试管理到补丁管理等过程，通过严密而行之有效的过程监控系统，确保过程有效性。在整个项目管理过程中，我们全面构建IT系统来有效支撑研发项目管理过程。具体而言就是公司的研发管理平台DMP。
3）主要研发管理平台
①DMP: 开发管理平台，如图6-5和图6-6所示：
公司的研发管理平台主要承担以下几个方面的职能。
首先是各类角色（规划、需求、开放、测试）协同工作平台。通过这个平台，研发过程的各种角色能够充分交流，确保了各业务的高效协同。
其次是软件开发过程管理平台。基于这一平台，项目计划分解、项目任务分解、项目过程跟踪及项目结果评价等活动能够高效、实时地得到监控，确保了项目管理过程透明化、高效率、易监控。
最后它还是质量指标数据收集分析平台。基于这一平台，系统构建了项目过程质量控制指标系统。通过对各项过程指标的分析，能够实时了解项目进展情况，确保项目按期、高质量交付。
图6-5协同工作平台
图6-6 数据收集分析平台
②RMP: 需求管理平台
· 客户问题反馈服务支持的平台，如图6-7所示：
· 产品需求反馈系统，如图6-8所示：
图6-7客户问题反馈服务支持的平台
图6-8 产品需求反馈系统
2、市场管理过程
为了发现和赢得销售机会，提高品牌知名度和美誉度，增强客户忠诚度，建立企业管理专家形象，公司对市场规划了六大职能管理要求，分别是市场推广，媒体公关，业务拓展，战略联盟，明珠俱乐部，电话营销这几项职责。
关键任务
过程管理
· 市场推广
· 根据公司产品的发展现状和客户调研结果，制定ABCD分阶段品牌规划，管理广告投放，及时更新和推广公司品牌规范，进行品牌阶段性状况调研，提升ABCD品牌的知名度和美誉度
· 根据公司的市场战略及市场分析，策划并执行公司市场活动，积极参与第三方的相关推广活动，协助产品市场部策划产品推广活动并进行监控和协调，以到达品牌及产品推广的效果和目的
· 媒体公关
· 为了提升公司美誉度，营造良好的营销环境，制定公司整体宣传策略，通过对外准确发布公司战略、产品、经营理念等信息，并通过及时向公司反馈媒体需求及业界传播热点，主动寻找有利于公司销售与形象的宣传点，形成有效报道，并积极拓展、维护媒体关系，以便形成与公司互利互惠、长期和谐的良好媒体传播环境
· 业务拓展
· 为了加强ABCD在政府及各个行业中的品牌影响力和美誉度，通过策划、组织、参加各种会议或市场活动，申报国家项目，日常关怀等方式，积极建立和拓展中央部委、各个行业协会及研究机构的关系，创造出对于ABCD有利的政府和行业环境，增加销售商机，形成一批对ABCD有帮助的政府领导和行业专家，成为公司与政府部门、行业协会和研究机构良好关系的纽带
· 电话营销
· 战略联盟
· 在公司伙伴战略的指导下，借助公司领先的ABCDERP系统与先进的BOS商业操作平台，通过与国际及行业内领先的IT技术公司、知名咨询公司、会计师事务所、相关行业内优秀的有特色的公司等进行相互合作并实现：资本合作、技术互动、市场相互推广、渠道共享、产品规划、个性化咨询、IT规划与监理、个性化ERP一体化解决方案、软件实施等全方位的战略合作，努力构建一个有利开放的联盟，有价值的合作体，是公司对外合作策略的制定及执行者
· 明珠俱乐部
· 在公司营销战略的指引下，明珠俱乐部作为公司对老客户的窗口部门，通过制定公司老客户营销策略，整合公司优势资源，建立俱乐部活动平台，开展会员活动，建立和维护样板客户，为公司提供样板营销模式，发行双月会刊《Touch》，建设明珠俱乐部网站，达到开发老客户新商机，宣传ABCD品牌形象，营造良好的老客户口碑营销环境的目的
3、销售管理过程
销售管理过程（直销）的实施，为了加强客户关系管理，提高商机充足率和赢单率，确保年度业绩指标的完成，公司规定了商机确认、需求分析、方案论证、商务谈判、合同签订五个阶段的管理要求。基于统一的MOP销售管理信息系统，由一线销售团队负责接触客户、发现线索并持续跟进，由营销平台（包括市场部、运营与信息管理部、大客户事业部、ERP事业部等）负责对线索进行分析，在产品部门（包括研发中心、产品市场部等）提供的产品信息及其变化情况的基础上，创建用户需求、解决方案、项目赢单率、项目预计成交金额、项目预计成交时间等信息，并确定项目取舍。各相关部门将定期在不同层面对销售过程的进展进行评审。然后，根据《EAS项目报价流程指导书》的确定报价，参与项目投标。各销售团队为提高绩效，将加大商机挖掘力度，细致了解客户的需求；同时加强与各产品部门、业务运营部门的协作，使项目成功的几率更大。
销售管理过程（分销）的实施。为了加强销售过程的标准化，公司规定了线索与商机管理流程。通过对经销商所在地目标客户进行列名产生销售线索，并在持续跟踪这些线索中发现商机。商机进程包括 A. 商机确认、 B. 主导进程、 C. 方案论证、 D. 商务洽谈、 E. 销售成交五个阶段，各阶段中，公司密切关注与指导经销商的销售进程，并在必要时刻派出售前顾问直接支持。商机管理中增加了撞单分析，避免了公司的不同经销商争夺同一客户。考虑到提升直销的销售效率和为经销商让出生存空间，公司又规定直销不再做低于 3 万的订单，此类订单通过商机划转流程转给经销商。公司大力鼓励经销商积极渗透竞争对手的老客户群，对于取代竞争对手产品的订单，给予低价优惠；经销商在销售过程中，为了获得客户的后续合同，也可能采用低价竞争策略。对于这些常规订货之外的特殊订货需求，都有相应管理流程匹配。
1）销售全过程管理（STQC）
· CRM实现机构全商机管理，包括？万以下小项目的注册和维护；？万以上大项目的过程及漏斗管理。
· 八周预算滚动表是所有未来8周内，预计落单及收款的项目专用表格，其项目资料和状态来源于CRM。
· MyABCD直销快报，反映机构每周、每月的直销收款，其数据必须与八周预算滚动表的每周收款相对应。
2）商机管理
· 所有商机进行CRM注册和更新维护。
· ？万以下小项目必须进行CRM商机注册和商机信息维护。
· 不强制要求机构进行小项目的CRM销售过程管理。
· 必须对客户信息、竞争对手、预计金额要求真实填写，并且进行日常维护更新。
· 主要维护的是预计关闭时间、项目金额、项目状态；同时按照项目实际情况，进行成功或失败关闭。
3）大项目漏斗管理
？万以上大项目的商机，要求严格按照ABCD销售方法，分阶段进行过程管理；更新全部商机信息，并按项目大小分别上传以下各阶段项目文档。
①CRM漏斗管理操作（1进入漏斗管理）
（1）CRM漏斗管理操作（1进入漏斗管理）
4）八周预算滚动表
· 八周预算滚动表是公司统一规定的、反映机构过去一周及未来八周合同、收款执行情况和预测的专用表格，是机构销售员进行自我项目管理的蓝本，也是机构总经理及各级业绩管理人员开展业绩管理的核心工具。八周预算滚动表也是机构开展项目穿透的信息来源和指令表。
· 八周预算滚动表要什么？（每个销售员的所有活跃项目资源）
· 所有赢单的项目在八周预算滚动表中要体现出来
· 所有输单的项目在八周预算滚动表中要反应出来
· 所有销售员的活跃商机要按照预计关单日期在八周预算滚动表中体现
· 八周预算滚动表看什么？（销售管理人员穿透要看的内容）
· 看入口：单为什么能够进入八周预算滚动表，
· 看出口：单为什么从表中拿掉，输掉的原因是什么
· 看结果：每个月表中的单落下多少，输掉多少，每个销售员的业绩如何，公司的业绩如何
· 监视过程:单子的过程是否合理，需要怎样做才能达到预期目标
· 总结改进：输赢单的原因，业绩是否完成
· 八周预算滚动表得到什么?（机构总经理需要清楚明白的东西）
· 八周预算滚动表里要有多少单，我才能完成公司的指标？
· 八周预算滚动表里有多少单，销售员才能完成自己的指标？
· 赢单的原因有那些，输单的原因有那些？
· 好的销售员是哪些，该如何帮助他们总结分析，一般的销售员是哪些，该如何帮他们提升，那些该淘汰的常期不能产生业绩的销售员是哪些
· 从表中明白完成业绩的方向在那里
· 八周预算滚动表的工作流程
4、项目实施管理过程
如图所示，ABCD Way由三个部分组成，分别是：四步实施法、CPMP &工具模板、CDMS &知识库。
第一部分是四步实施法，她是ABCD Way实施方法论的核心，专注于目标实现和价值实现，由以下四大步骤组成：
· 项目准备——目标定义
· 蓝图设计——目标分解
· 系统实现——目标实现
· 验收交付——客户价值实现
四步实施法中每一步都详细进行了任务分解，定义了每个步骤具体的工作内容、工作时间、工作方式、责任人、工作成果等。
第二部分是CPMP&工具模版，CPMP是顾问项目管理平台，全国所有项目的实施过程均在CPMP中得到管理，实现了项目的全面质量管理，对客户是一种质量保证；工具模板为我们的顾客和实施顾问提供了实施的标准模式。
第三部分是CDMS&知识库，CDMS是顾问实施文档管理系统，全国所有项目的项目文档均在CDMS中进行管理，实现了实施过程文档和实施成果的统一管理，同样是项目全面质量管理的一部分；知识库累积了各种行业应用解决方案，为我们的顾客和实施顾问提供了成功实施的参照模式。
（1）实施方法的分解工作。为了进一步贯彻和落实实施方法在全国各机构的应用，我们将方法论进行了逐层分解，并编撰了顾问实施手册。顾问实施手册结合多年K/3实施项目的特点，遵循项目管理理论，并按公司标准ABCDWEY实施方法将整个实施工作划分为4大阶段（项目准备、蓝图设计、系统实现、验收交付）、20项关键任务，每项任务又分为“操作时机”、“建议工作时间”、“工作目标”、“参与人员”、“准备事项”、“主要工作事项”、“关键业务指导”、“注意事项”、“后续工作安排”、“可供参考的工具与模板”、“阶段工作成果”等11个具体小方面，旨在为广大顾问提供更加全面、简洁、实用、快速、个性化的指导和帮助。同时，她又融合了大量产品应用方面的技巧和业务管理知识，有助于提高顾问的产品知识、理论水平，有利于提高顾问的自信心和自豪感。
（2）项目管理平台的开发与完善。为了了解和管理项目实施状况，及时进行风险评估，同时监督项目实施过程中对实施方法应用的状况，特开发了一套实施项目的管理平台。实施项目管理平台，用于对实施项目进行管理，为便于沟通，系统以英文缩写CPMP（实施项目管理平台）命名。系统主要通过对实施项目总体计划的管理的控制，通过对顾问工作计划、工作汇报的管理，实现对实施项目过程、项目成本、顾问投入等的管理。采用了先进的实施文档管理系统（CDMS），汇集不同行业的成功经验，给您的业务流程规划和系统配置提供了成功的参考模式，不必从零开始
（3）ABCD项目实施工具发布。ABCD项目实施工具在实施方法、实施手册和项目管理平台上继续新增了K/3业务标准规程库、实施经理手册、经典实施案例集、“狼腾行动”系列培训课程和其他知识库。项目实施工具为实施顾问提供了更加实用和有效的工具，从项目实施的各项指标上看收效显著。
5、客户服务过程
公司建立了完善的“蓝色链环”服务体系，为顾客提供全生命周期的服务。客户从项目准备、蓝图设计、系统实现、验收交付、运营维护、评估优化等各阶段均可享受ABCD的优质服务。
ABCD蓝色链环服务体系
ABCD服务包含管理咨询、培训教育、实施服务、客户化开发、运行维护等方面，这些服务贯穿在客户的整个生命周期中。
ABCD服务架构图
服务的价值创造过程设计基于以顾客为导向的原则，以顾客的感知出发，设计面向顾客的服务流程，并不断进行流程优化
· 了解顾客对某一项服务的期望，找出过程的关键性要求。
· 设计服务流程，设置关键控制点（过程的关键要求如上题）。
· 在满足过程关键要求的基础上，达到服务流程的最优，时间和费用成本最小。举例来说，明确现场服务的电话预约，就能够避免因客户不在发生的无效现场；明确现场服务的工具清单，就能够避免工具携带不全造成的无效现场；等等。详见《ABCD服务工程师现场服务指导卡》。
· 通过制度发文公布服务流程，作为服务工作的标准要求服务人员执行。
· 通过系统实现服务过程的全程管理（MOP-服务管理系统）。
· 公司提供5种服务方式：热线服务、现场服务、远程服务、送修服务、电子服务（网络服务），及多种服务产品，客户可选择喜欢及适合自己的服务方式及服务产品。公司在深圳总部设立客户服务中心（呼叫中心)，确保客户的服务需求第一时间得到响应。
为确保满足关键过程的要求在日常服务中能够得到满足，必须通过以下几个方面来保障：
· 服务流程的制度化
· 系统实现服务流程的全面管理
· 服务监督，及时纠错
在日常服务过程的管理中：
· 针对每一次服务记录进行服务监督，了解当次服务状况，是否令客户满意。
· 月人均服务次数、月人均问题解决率这些指标反映的是服务人员的能力，对于与均值有明显偏差的服务人员，应当审核其服务能力，考虑是否需要进行培训或调整。
运行维护服务流程
运行维护服务产品
6、财务管理过程
公司形成了一套成熟健全的先进财务管理体系。该体系以实现公司战略为目标，以预算管理为核心，通过预算管理、业绩监控、资金管理、风险控制等手段，对产品研发、市场营销、重大投资项目等经营活动进行全方位分析和控制。
1）预算管理。公司建立了一套完善的预算控制制度和流程。每年结合市场行业趋势及内部战略目标，形成集团年度预算案，提交集团管理层及董事会逐级审批，最终确定的年度预算案在年度内保持恒定，并就预算案中的各项业绩指标分解至各责任中心及负责人KPI考核体系中。并通过月度的预算监控把控年度预算，对超出月度预算外的费用，实施严格的审批制度，保证集团预算的严肃及执行的有效。
2）风险控制。为防范财务风险，公司就各项财务专业领域诸如资金、存货固定资产、应收账款方面制定有专门的风险控制规范及控制节点操作说明。从内控体系的设计上保证财务风险节点的有效控制。
3）成本控制。结合公司年度业绩战略目标，财务部每年会同其他部门根据收入预测制定全年的成本费用预算。一方面财务部会督导各部门进行成本控制方案的设计优化成本控制方法，对公司的成本发生情况进行跟踪和分析，并对成本控制效果进行评估，另一方面在全公司范围内广泛开展成本集约活动，对各部门发生的成本项目进行严格控制。并通过制定《渠道成本控制原则》、《费用管理制度》等制度，并 建立内部专门的费用报销系统平台，使成本控制工作真正实现规范化和流程化，全面宣传成本控制、提升全员成本控制意识。
4）资金管理。第一，制定成熟健全的资金管理制度。包括收付款业务流程、内部资金结算流程、银行授信额度的建立，资金流的日常实时监控，资金安全管理等规定；第二，积极储备授现、保障资金安全。积极加强与各金融机构的联系与沟通，并选择行业内资信良好的银行金融伙伴成为公司授信合作伙伴，确保公司在日常运营及大项目运作上资金来源渠道的畅通；第三，公司的资金管理已趋于集团式管理，将全国约40家分支机构的资金基本均通过总部进行统一调配，有效集约资金，保障资金的灵活调动及资金收益的最优化实现；第四，建立有专门的电子报销系统，并与主要合作银行进行银企对接，实现现金管理电子化功能，提升资金日常运营效率。
7、人力资源管理过程
总部人力资源部根据公司发展战略、人才市场竞争态势与内部人力资源状况，进行人力资源战略规划，并确定人力资源招聘与配置计划、培训计划、人才激励保留计划、组织发展计划、后备人才计划、薪酬福利方案等，为公司持续稳定发展配置、培养、储备合适的人才，并且帮助员工成功，提升员工的组织贡献率。人力资源过程具体如下：
公司为了更好帮助员工发展，在双职业发展通道基础上，建立与推广“2+1”职业发展通道，并围绕“2+1”职业发展通道建立了ABCD的战略人力资源管理体系，如下图。
ABCD“2+1”职业发展通道示意图如下：
其他内容详见第五章有关内容。
8、信息管理过程
为保证公司各项业务过程的高效运行，公司建立了完善的信息系统，包括；①集团财务管理系统；②集团运营管理系统；③集团人力资源管理系统；④产品研发管理系统；⑤产品需求反馈系统；⑥知识管理系统等。
各信息系统功能与分工
系统名称
功能
管理部门
财务与协同管理
（EAS）
集团财务管理、预算管理、物流管理、协同平台、合并报表
财务部
运营管理系统
（MOP）
包括商机管理、合同管理、报价管理、收款管理、业绩管理、订货管理、资金管理、服务管理、客户管理、项目实施管理
实施部
运维与培训部
大客户部
ERP事业本部
人力资源管理系统（K/3）
人事管理、绩效管理、薪资管理、培训管理
人力资源部
产品研发管理系统
（DMP）
研发项目管理（需求、开发、测试等过程管理）、日常耗费管理、补丁管理
研发中心
客户需求反馈系统
（RMP）
客户需求反馈、反馈答复、跟踪管理
研发中心
知识管理系统
内容管理、积分管理
运营与信息管理部
其他内容详见第４．２章节相关内容。
9、生产管理过程
软件生产管理可分为三部分内容：第一，是软件加密生产的管理，软件加密生产依靠ABCD自主研发的生产加密系统，此系统的数据来源是订货单位在mop订货系统下的订单，根据订单可自动生产加密介质（加密卡或软加密密码封），加密生产中极大的减少了人员干预的关键点，减弱人为影响。软件加密生产完毕后有一个对加密全检的过程，保证产品加密正确性100%。第二，是软件包装生产的管理，加密生产完毕后需要将软件相关的生产资料组合包装，每套产品产品清单会由打印程序自动打印出来，生产人员按照产品清单的列表来进行组合包装，并且有人员复核的工序，保证关键资料配置正确性100%，普通资料配置正确性%。第三，产品光盘的质量管理，产品光盘的制作外包给专业的光盘制作工厂加工，每批产品光盘入库需要按照检验流程严格检验，通过才能投入使用。对外包光盘制作工厂进行定期的质量稽核，保证光盘制作源头的质量。
10、质量管理
产品研发质量保证工作贯穿整个产品研发从项目启动至产品发版的全过程。它通过提升产品研发过程的质量来保证产品研发人员能够按照正确过程从事产品研发工作；通过如实的反映和分析产品研发工作和产品的状态来促进产品研发管理者能够正确地决策。因此，质量保证工作是产品研发工作标准化的有力保障和监督手段；是公司管理者及时、全面的了解产品研发状况，正确做出产品发展相关决策的基础。
ABCD质量保证流程
质量保证中SQA主要活动
SQA在软件开发的各阶段的活动分为以下几类，每种活动在不同阶段具有不同的内容和目的，分别如下：
序号
SQA活动
SQA活动具体内容
1
参与项目过程
SQA参与项目的各种评审过程，如立项评审、工作产品评审、同行评审、管理评审、发版评审等；以及其它过程如项目估算、部门协调会议等。以保证过程执行符合KDSP的规范。对于评审过程，SQA检查参与评审的人员是否具备一定资格、是否规定的人员都参加了评审、评审是否给出了明确的结论等
2
审计工作产品
SQA一般通过抽样来验证工作产品是否与KDSP中的要求一致，符合相应规范或检查表的要求，SQA记录和跟踪审计工作产品中发现的偏差，跟踪问题直到关闭，如：
（1）审计软件需求时，要确保验证它们是完整的、正确的、一致的、可行的、可测试的
（2）测试用例覆盖度是否全面
（3）用户手册要与实际的软件操作一致并符合其它相关要求
（4）SQA还要审计SEPG组织的活动及工作产品，如KDSP、PCB等
3
审计配置管理活动
SQA验证基线库内容的完整性和准确性，审计配置项标识、记录和跟踪配置管理活动中所发现的偏差，直至关闭；在进行软件配置审计时，SQA要对变更流程、配置项命名规则、配置项标识、配置项状态等进行审计。
4
项目交流或面谈（过程审计）
SQA通过参加项目例会或通过邮件、电话或面谈等形式与项目经理或项目成员进行交流，目的是收集信息及共享信息。
5
收集和分析项目度量数据
根据质量目标，SQA从DMP收集数据进行分析，主要是使用SPC（统计过程控制）方法进行差异分析，并将结果及时报给项目组和管理层。一般说来，收集的度量数据包括：规模、工作量、进度、有效资源、评审效率、缺陷密度、质量成本等
6
跟踪及报告NC（不符合项）
记录以上活动中的所有NC并报告给项目组和管理层，并跟踪NC直至关闭。
7
培训（可选）
在项目开始、项目每个阶段开始前，SQA对需要的项目成员进行相关的培训。
SQA具体的活动输出的工作产品
活动
输出
接收者
频率
制定项目质量计划、项目质量保证计划
《项目质量计划》、《项目质量保证计划》
项目组
计划阶段
在阶段/里程碑处，进行项目过程审计（面谈、审计工作产品、DMP数据验证）
《SQA审计检查清单》
项目经理、部门经理
里程碑
进行项目过程审计（面谈、审计工作产品、DMP数据验证），在里程碑处进行总结
《SQA项目阶段总结报告》
项目经理、部门经理
里程碑
参与需求、设计、编码、测试用例评审，对工作产品进行质量评估
《工作产品质量评估报告》
项目经理、部门经理
基于阶段，评审任务关闭后一周
项目关闭时，对过程质量和产品质量进行总体评估
《项目质量评估报告》
研发总经理层
项目关闭时
进行项目审计，对发现的NC项进行记录，提出建议
《SQA周报告》
项目经理、部门经理
每周
(2) 降低成本和费用
ABCD实行全面预算管理和成本控制，并通过管理创新和利用IT信息系统来降低成本和费用。下面是公司降低成本和费用的案例：
公司的主要成本为人力成本和差旅费用，所以降低费用在销售过程中的体现就是人力资源（主要是售前顾问）的利用最大化和差旅费最小化。通过建立顾问池和售前支持流程，公司实现了在全国范围内共享公司与经销商的顾问资源；根据不同的地区市场成熟度等特性配置不同等级的顾问避免了资源浪费，设计合理的覆盖半径则保证了差旅费用的最小化。
对服务成本分析尽可能采取非接触服务方式，采用MOP系统对服务过程进行全程管理，加强过程控制，防止服务差错，能够明显降低过程管理的费用，降低成本。
保持信息系统的通畅，提高信息的可用性，保证信息的安全运行，改进系统的可用性，保证信息系统快速响应。通过保证产品研发、运营管理和财务管理等活动的顺利实现，减少检验和过程的费用，防止缺陷、返工的损失，从而保证过程成本的最小化。
软件生产模式是按照软件订单来组织生产计划的，生产过程中生产材料的利用率达到了%以上。我们不断的改进生产系统和打印程序减少不必要材料浪费。从包装材料设计上，主张简约，紧凑，避免华而不实的设计效果，减少原料的投入，减少成本。
工作过程改进
工作过程改进主要基于ＰＤＣＡ的思想进行。具体的改进方法见下表。
改进方法
适用范围
流程优化
公司所有业务流程
跟踪表
研发过程、质量保证过程、
ＱＦＤ
客户需求识别
复盘
故障分析、问题分析
下面是公司工作改进的案例：
1）市场管理过程的改进
品牌形象改变，通过第三方品牌调研，分析公司与企业管理专家形象定位的差距，找寻重点突破点。品牌较为薄弱的资产是“形象”与“服务”两方面。建立符合管理专家形象的品牌策略和品牌形象，并制定传播策略和计划。
2）销售管理过程的改进
①通过强化过程管理、业绩检查、销售分析等手段，提升销售业务。
②为了使销售管理过程更加可控，公司建立了大项目监控流程和预算八周滚动监控流程。对于预计销售金额比较高的商机，公司会指定专人担任项目督导，实时跟踪商机进程，协助调配公司资源来保障商机能够最终成交。对出于售前阶段的商机与已签订合同的项目，预算八周滚动监控流程提供了以周为单位，精确预测现金流入的工具。
③每月汇总并分析机构业绩，指标及完成率，相对赢单率，项目成败分析，商机充足率，销售员活跃率（月度收款人数/实际销售人数），预测下月收款。
④严格执行PDCA检查和监控体系
3）客户服务过程的改进
组织采用以下方式来保证价值创造过程的有效改进：
· 标准的不断细化
· 流程的不断优化
· 持续不断地进行过程的设计、执行、检查和纠正（PDCA），使服务流程既能满足顾客期望，也能满足ABCD的业务需求和发展方向。
每一次进行流程改进和优化，最终形成的流程改进和优化报告，在知识管理平台上实现集团分享。
4）软件生产管理过程的改进
第一，软件加密生产的管理，我们根据日常问题和工作经验，不断提出生产加密系统的改进需求，并加以实现，从安全、质量和效率三方面进行完善。第二，软件包装生产的管理，我们不断优化包装流程，改良包装手法，简化包装过程，将此项工作做到又快有好。第三，产品光盘的质量管理，通过一系列质量分析工具和供应商质量管理方法，从产品质量监控拓展到供应商的管理监控，从源头上提升光盘质量，提高光盘合格率，减少客户投诉风险
5）质量管理过程的改进
质量保证体系有效的改进主要是以下二种方式：
1、 SQA通过对项目过程、项目的工作产品、产品的等进行实时的监控审计，形成一系列的工作报告，并对报告中的问题跟踪关闭，以确保问题解决和质量保证体系KDSP是不断优化和完善的。【详见举例1】
2、 SQA通过对各个版本项目质量指标分析，形成能力基线。确保每个版本质量过程指标的不断完善和提升。【详见举例2】
举例1：在K/版本中由于引入新的评审模式，立项的重大功能点全部纳入质量评审的范围，项目管理组和质量管理部合作监控质量评审过程，质量评审委员会及时处理评审争议项。这些措施促进了本版评审力度、评审效率、缺陷发现量同比K/3 有很大提高，其中评审缺陷发现量是K/3 的？倍，缺陷发现整体前移？％，具体如下表所示。本次评审的有效模式，已经被固化到《评审工作指南》
缺陷发现阶段
K/3
K/3
实际有效缺陷数
比例
基于的缺陷发现水平预测的K/
缺陷数
实际有效缺陷数
差异比例
评审
功能测试
集成测试
测试小计
6-1-2 K/3 与K/3 有效缺陷发现量对比表
举例2：K/版本的质量指标，同步K/的关键质量指标都略有提升。
序号
过程指标
指标值
实际值
1
评审效率
2
总需求净变更率
3
资源负荷(投入产出)
4
项目进度(周计划完成率)
5
项目任务一次通过率(需求/开发)
6
零缺陷率
7
BUG一次通过率
8
BUG反复率
9
BUG测试提交打回
10
失效BUG
11
有效工作耗费(核心任务耗费/总耗费)
12
产品缺陷密度(千代码行缺陷密度)(开发)
13
产品缺陷发现密度(千代码行缺陷密度)(测试)
14
开发效率(代码行/开发耗费)(开发阶段)
15
BUG发现效率(BUG/测试耗费)(集成阶段)
16
测试发现分布
17
评审工作量比率(评审耗费/项目总耗费)
18
最小质量成本(评审+测试耗费/项目总耗费)
� EMBED ���
�
�
�
�
�
产品市场部
客户、合作伙伴
规划管理
�
需求跟踪
项目
管
理
产品任务管理
立项审计
任务分配
规模估算
资源管理
变更管理
补 丁 管 理
项目关闭
测 试 管 理
评 审 管 理
日 常 管 理
项目管理部、质量部、管理层
产品建议
需求反馈
项目度量、产品度量
补丁发放
耗费管理
�
<进程名称>�
<职能>�
�
�
�
<阶段>�
�
�
�
�
质量保证流程
概念阶段
计划阶段
开发阶段（需求 、开发、测试）
验证阶段
发布阶段
实施阶段
管理组织
领导组织
阅读评审报告 并决 策
监督组织
策划质量目标
执行组织
S
Q
A
项目管理组
产品质量目标
编制质量保证计划
产品质量保证计划
质量保证计划审批
过程审计/质量审计活动（质量报告，不符项跟踪）�
督促项目组改进�
SQA周/月报告
不符合项整改
产品质量
评估报告
组织发版评审 DR3
组织规划评审DR1
阅读报告并决策
组织预评审
调研实施客户
组织 项目立项评审DR2�
组织 概要需求评审TR1�
概要需求评审总结
阅读报告并决策
规划评审总结
发版评审总结
立项评审总结
客户调研
报告
阅读报告并决策
规划产品方向
编制项目管理计划
分析概要需求
估算工作量
项目过程管理
项目过程改进
编制项目
执行计划
评审概要需求
跟踪补丁(日常活动)
跟踪需求(日常活动)
评审详细需求
系统设计
设计测试
评审代码
集成测试
金盘测试
性能测试
Beta 测
试
评估产品质量
调研Beta测试
检查交付目标
检查全产品工作清单
解决调研发现问题
监督并确认问题解决
配置管理
配置管理
�
�
�
组织测试设计评审
TR4
组织代码评审TR5
组织详细需求评审
TR2
组织设计评审
TR3
分析详细需求
评审系统设计
评审测试设计
编写代码
详细需求评审总结
测试设计评审总结
系统设计评审总结
代码评审总结
项目过程改进
配置管理
项目过程管理
项目过程管理
项目过程改进
配置管理
配置管理
项目过程管理
项目过程改进
�
<进程名称>�
<职能>�
�
�
<阶段>�
�
�
�
�
�
调整框的宽度可更改段落宽度。框的高度根据文本自动调整。�
�
�
�
出差申请及借款流程
申请人申请阶段
业务部门审批阶段
财务部门审批阶段
财务人员
申请人所属
环节领导
申请人
是
否
004会计进行账务处理�
出差申请
流程结束�
结束�
001申请人填写
出差申请并选择是否借款�
003财务审批环节�
005出纳付款
002申请人所属
环节领导审批�
是否需要借款�
出纳付款后系统会自动发邮件通知所借款项已入申请�
开始
差旅费报销流程
报销申请人
申请人环节或其他环节领导
财务人员
是否需付款�
是
申请人申请阶段
业务部门审批阶段
财务部门审批阶段
开始
001申请人根据出差申请及借款关联生成差旅费用报销流程�
判断费用是
否本部门承担
002申请人所属
环节领导审批�
是
否
003费用承担
单位审批�
005进入财务审批环节�
否
流程结束�
006出纳付款�
004进入财务审批环节前，系统会自动发邮件通知提交发票�
月度预算编制流程图
月度预算编制阶段
区域审批阶段
总部审批阶段
总经理
形成各种
预算表�
002机构各预算表右由域各归控部门进行初步审批，并编制区域各部门预算表�
财务部
业务部门
001机构和总部各业务部门编制本部门预算表�
管理层审批阶段
开始
003机构各预算表经区域审批后报送总部归控部门再次审批�
004汇总审批后的各业务部门编制的预算表�
机构月度损益预算表�
005审批本机构预算
006区域汇总并编制本区域月度损益预算表�
007审核
区域月度损益预算表�
008总部汇总、审批总部各部门、区域和机构预算�
渠道月度损益预算表�
管理层审批�
预算下发�
结束�
年度预算编制流程图
预算总体规划阶段
预算编制阶段
预算审批阶段
预算工作小组
预算管理员
预算管理委员会
开始
001根据战略,确定年度预算目标�
003确定预算表格并编写预算编制指南�
002确定年度的
总体方案�
004各责任中心预算责任人根据公司战略及目标和实际情况确定各自预算目标�
005各责任中心预算管理员编制各自预算并上报�
上报
007汇总预算并进行分析和初审�
006初步审定汇总所属责任中心并上报�
上报
判断是
否通过�
通过
010预算管理
委员会审批�
预算责任人
不通过
008修改预算
后再提交�
009修改预算
后再提交�
判断是
否通过�
通过
011确定预算考核指标,签署预算考核责任书 �
修改预算后再提交�
不通过
结束�
专项预算费用报销流程
申请人申请阶段
业务部门审批阶段
财务部门审批阶段
财务人员
申请人环节或其他环节领导
报销申请人
准确且
未超支
006CEO或CFO审批�
否
否
是
004进入财务审批环节前，系统会自动发邮件通知提交发票�
流程结束�
003费用承担
单位审批�
007出纳打印
审批并结束流程
是否需付款�
开始
008会计进行
账务处理
001申请人填写专项预算费用报销流程并审核无误后提交�
002申请人所属
环节领导审批�
判断费用是
否本部门承担
判断预算项目是否
准确?是否超出预算
不准确
或超支
CEO或CFO
是
是
否
009出纳付款
005进入财务审批环节�
是否需CEO
或CFO审批�
专项费用申请流程�
日常费用报销流程
申请人申请阶段
业务部门审批阶段
财务部门审批阶段
CEO或CFO
财务人员
申请人环节或其他环节领导
报销申请人
否
002申请人所属
环节领导审批�
是否需付款�
流程结束�
003费用承担
单位审批�
001申请人填写日常费用报销流程并审核无误后提交�
007出纳打印
审批并结束流程
开始
判断费用是
否本部门承担
004进入财务审批环节前，系统会自动发邮件通知提交发票�
是
是
否
是否需CEO
或CFO审批�
005进入财务审批环节�
006CEO或CFO审批�
是
008会计进行
账务处理
009出纳付款
否
