审 核
审核
• 定义：为获得审核证据，并对其
进行客观评价，以确定是否满足
审核准则所进行的系统化的、独
立的并形成文件的验证过程。
定义理解
• 客观的：是指以审核证据为依据，以审
核准则为准绳进行审核 ，尊重事实和证
据。
定义理解
• 系统化：正式的、有序的活动
— “正式”是指内审是经授权的；
— “有序”是指有组织、有计划地遵循一
定程序进行。
定义理解
文件化 ：审核过程是一项形成文件的过程
• 审核计划
• 检查清单
• 审核发现记录
• 不符合报告
• 审核报告
实施过程和结果记录便于证明和追溯
审核准则
• 用做依据的一组方针、程序和要求。
审核证据
• 与审核准则有关的并且能够证实的记录、
事实陈述或其它信息。
审核发现
• 将收集到的审核证据对照审核准则进行
评价的结果。
审核结论
• 审核组考虑了审核目标和所有审核发现
后得出的最终审核结果。
内审的时机与频次
• 1、例行的常规内审：
• 先制订审核计划，按计划进行；
• 运行2~5个月
• 目标、方案已全面启动
• 企业搬迁、机构变动等情况运行稳
定后 。
• 生产周期、淡季进行
• 外审前等；
内审的时机与频次
• 2、特殊情况追加内审：
• 适应组织的法律、法规、标准、国际公
约发生重大改变；
• 发生重大问题或相关方严重抱怨；
• 组织有较大影响的新、改、扩项目；
• 组织机构有重大变动；
• 即将进行第二、第三方审核时；
审核步骤
• 审核准备
• 审核实施
• 编制审核报告，对不符合纠正及跟
踪验证
内审步骤
组成审核组 首次会议
收集证据
末次会议
审核计划
文件审阅
准备工作文件
评价审核发现
编制报告
不符合纠正验证
上报管理者
开不符合报告
审核准备
• 年度审核计划（其中一种审核方案）
• 组成审核组
• 编制审核计划
• 文件审阅
• 准备工作文件
• 下达审核计划
审核实施
•内审准备——1、组成审核组
• 组员的条件
• 组长的条件
• 本着交叉审核的原则，由本组织内审员组
成审核组，可请外部有审核资格的人员参
加。由管理者代表指派审核组长和审核组
成员。
• 审核组应具备公正性和专业能力，以及审
核技巧，组长应具备组织和管理能力
组成审核组
内审员：
• 具备内审员培训合格证书；
• 审核组：
• 内审员不得在本部门审核，应交叉
审核；
•内审准备—2、内审计划
• 审核计划内容：
»审核目的；
»审核范围；
»审核准则；
»审核组成员；
»审核时间；
»审核部门；
»审核日程安排；
»内部保密要求。
（注意审核人日安排）
内审准备—3、审阅文件
• 目的：
——明确体系是否满足标准要求；
——为基本掌握体系有关情况；
——编制检查表等做准备。
内审准备—3、审阅文件
• 要求
——充分性
——适用性
——有效性
——……
内审准备—3、审阅文件
• 内容：
——手册
——程序文件
——背景资料（工艺流程图、管网图…）
现场审核中要不要做文件审核？
•内审准备—4、准备工作文件
• 1、检查表
• 2、记录表
• 3、不符合报告
• 4、会议签到表（首、末）
• …….
检查表
• 作用
—保持审核目标的清晰和明确
—保持审核内容的周密和完整
—保持审核的节奏和连续性
—减少审核员的偏见和随意性
—作为重要的审核记录存档
检查表
• 检查表内容：
—列出审核项目和要点，即“查什么？”
—针对审核项目列出审核的区域，即“在
哪查？”
—针对审核项目列出审核步骤和方法，即
“怎么查？”
检查表
• 如何编制？
—根据标准的要求、受审核方体系文件的要求，
按职责规定逐项检查受审核部门的职责及这些
职责的履行情况
—了解文件中（程序）的要求，据此检查这些要
求和操作执行情况
—应抓住重点，关注重要因素的控制和结果，关
注归口职责的落实，重要岗位
—明确审核方法（观察、查阅和交谈）
现场临时发现的问题？
检查表示例（按部门审---锅炉房）
序号 要素 检查内容和方法 审核记录 备注
1 提问值班负责人其职责；
2 查阅锅炉房的危险源辩识、风险
评价记录，确认现场无遗漏；
3 了解岗位人员所受的培训，并查
阅培训记录；
4
查阅运行记录确认作业指导书的
运行规定已被执行，并确认运行
控制标准已达到相关法规要求。
5 查阅现场作业文件是否为有效版
本，是否为受控版本；
•实施内审—— 1、首次会议
• 由环境管理者代表主持，由审核组全
体成员及组织各部门负责人、有关人
员参加的会议。
• 首次会议的目的：
• 介绍审核员组成及分工；
• 确认（重申）审核范围、目的和审核
计划；
首次会议的目的
• 确认审核准则；
• 简要介绍审核方法和程序；
• 确定审核组与受审方管理者之间的末次会议和中
间会议的日期、时间和参加人；
• 在审核组与受审方之间建立正式的联络方法；
• 确认审核组所需资源和设施已齐备；
• 安排向导；
• 有关保密方面的要求和承诺；
• 对审核组现场安全和应急程序的审查。
•实施内审——
2、实施现场审核，
收集审核证据
• 现场审核时审核员收集审核证据，对照审核准则，
确定审核发现，判定体系是否符合要求的过程，
是整个审核工作中最重要的过程。
实施内审—— 2、实施现场
审核，收集审核证据
• 主要内容：主要内容：
• 程序可行性及体系运行情况；程序可行性及体系运行情况；
• 方针、目标的执行情况；方针、目标的执行情况；
• 法律、法规的遵循情况；法律、法规的遵循情况；
• 程序、作业指导书等文件规定的执行情况；程序、作业指导书等文件规定的执行情况；
• 各种支持性记录及措施的可行性及执行情况；各种支持性记录及措施的可行性及执行情况；
• 方针是否通报给所有员工。方针是否通报给所有员工。
实施现场审核
• 审核方式：
》按部门审核，审核员事先编写检查表，被审部门
应覆盖全体要素；
》按要素审核，目标集中；
——正向审核，按工作管理或生产流程顺序审核，
从签订合同到产品交付顺序审核；
——逆向审核，从产品交付到合同签订；
• 优缺点？
—几种方法交叉使用，灵活运用
实施现场审核
实施现场审核
审核技巧：
• 善于提问
• 善于倾听
• 善于观察分析
• 作好记录
实施现场审核
• 审核时间的控制
• 审核活动的控制
—合理选择样本
—注意发现体系中主要问题
—注意收集体系运行有效性的证据
—注意营造良好的审核气氛
合理抽样
• 抽样审核有一定的局限性和风险性，如
何确保抽样有代表性呢？
—保证一定数量
—做到分层抽样
—确保适度均匀
—亲自选取样本
•实施内审——
3、确定审核发现，编写不符合报告
审核发现：将收集到的审核证据与审核准则进行比较所得出
的审核结果。
不符合的形成：
• 体系性不符合：文件与有关法律、法规、标准要求不符；
• 实施性不符合：未按文件执行；
• 效果性不符合：未达到规定要求
•不符合的性质
• 严重不符合：
—体系运行出现系统性失效：即某一要素、关键过程重复出现的失
效现象。如：体系中许多部门都没有按培训计划实施培训。
—体系运行出现区域性失效。如：某一部门有关要素全面失效。
—不符合的事实造成了严重的危害。如：重大事故造成的人员伤亡
或财产损失。
• 轻微不符合：偶发的、个别的、孤立的问题，后果不严重，对体
系影响不大、易于纠正的；
• （观察项）：证据不足，虽未构成不符合项，但存在有潜在的不
符合隐患，应提醒注意，列为观察项的不开不符合报告。
• 不符合报告编写内容
• 受审核部门及负责人姓名；
• 审核员姓名；
• 审核证据；
• 不符合事实描述；
• 不符合标准或文件的哪一条款；
• 不符合的性质判定；
• 审核员及受审核方代表签名、日期；
• 建议采取的纠正措施计划及完成日期（可附表）
• 纠正措施完成情况及验证（可附表）。
不符合报告
• 格式
•实施内审— 4、与受审核方交流
• 现场收集证据后，起草审核报告前，
审核组应与受审核方的管理者举行一次
会议，及末次会议。会议的目的是向受
审核方介绍审核发现，使他们能清楚地
理解审核结果，受审方也可借此提出补
充材料，审核员一旦认可补充证据，也
可能会改变审核发现的性质。
• 如果审核双方不能就分歧取得共识，
审核组长对审核结论负全部责任。
实施内审—5、末次会议
• 重申审核计划、目的、范围等；
• 对适合情况进行介绍；
• 宣读不符合报告；
• 得出审核结论；
• 提出整改要求等
•审核报告——包括以下内容
• 1、审核范围、目的；
• 2、审核依据（审核准则及审核引用文件）
• 3、审核计划；
• 4、审核组成员；
• 5、受审部门及负责人；
• 6、实际审核持续时间；
• 7、审核过程的简要说明；
• 8、审核发现
• 9、审核结论
• 10、不符合的纠正情况等
纠正与验证
验证内容：
•已查明了不符合的原因；
•已确定了适宜的纠正措施；
•纠正措施已形成文件并被批准；
•纠正措施已按期有效实施；
•完成情况有记录可查。
纠正与验证
对于不符合现象在经整改并经审核员验
证合格后，问题要反馈到体系中，即：为
杜绝这类不符合现象再次发生，如有必要，
应对体系文件中的运行控制、应急响应与
准备、培训、职责、信息交流等程序作适
当调整或加强，不断完善环境管理体系。
内审步骤
组成审核组 首次会议
收集证据
末次会议
审核计划
文件审阅
准备工作文件
评价审核发现
编制报告
不符合纠正验证
上报管理者
开不符合报告
