集团资金管理培训—结算中心
实施总部 李涛
2010年 3月 9日
进入项目前
前期的能力，赢得了客
户对的信任，随着客户
集团资金业务的发展，
和对资金管理的更高要
求，客户寻求与我们进
一步资金管理项目合作，
实施经理仍然派你作为
该客户的项目实施，你
下一步应该
……………………
了解内容
客户现状
项目背景
合同内容
客户现状
•超越集团公司 ，分别从建行、工行、农户开设银行账户；
•超越北京分公司，从北京建行开设银行账户，公司资金流量稳定，和集团公司在同一办
公地点；
•超越上海子公司，在工行上海分行开设银行账户，全资控股子公司，资金流量稳定，财
务制度健全；
•超越股份有限公司，上市公司，在北京建设、工行同时开设2个银行账户，集团控股
50%，是超越股份的第一大股东，资金流量根据业务变化较大；
•超越科技有限公司，农行深圳宝安区支行开设账户，全资控股子公司，公司法人治理结
构成熟、财务管理完善，业务发展速度较快，是技术要求比较高的高科技公司；
•超越宾馆 在建行北京海淀区支行开设一个银行账户，资金业务量较小；
项目背景、合同
经过上述项目成功实施，集团资金管理水平有了较大的提高，经过一段时间
的平稳运行，集团资金管理体系的初步目标已经实现，但是，目前企业仍存
在存贷双高的现象，集团资金无法有效配置，还存在以下重点问题：
银行借款和货款收入都是各子公司自行筹集、自行使用的，集团总部无法对
整个集团的现金余额进行集中管理、统一调剂。
目前母公司并不要求下属分子公司上报资金计划，由于没有约束，这样就造
成了下属成员单位资金支出的随意性，增加了资金风险。
针对上述情况和前期实施基础，集团领导提出对能在不影响成员单位日常业
务的前提下，尽量减少账户。同时，对能够进行资金集中的成员单位，准备
实施资金统一上收到集团总部的做法。
•经过多轮谈判，在一期项目实施的基础上，客户要求增加nc资金管理软件模
块，增加主要模块有资金计划、资金结算、资金调度。
•售前阶段基本没有对客户的过度承诺。
项目计划
项目计划模板
项目计划标准
资金实施工作
量及报价.xls
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项目调研
单位
人员
方法
内容
结果
项目调研讨论
调研前准备内容，
调研内容，调研
对象，调研方法
超越集团的调研准备
制定调研计划，分别现场调研集团财务总监、资金负责人、北京分公司财
务负责人、超越股份财务负责人、超越科技财务负责人，其他分公司发调
研文档。
在调研前准备调研问卷，在标准调研问卷的基础上进行了适当增减。形成
一个总部调研问卷，一个成员成员单位调研问卷
超越集团财务总监调研
提出的问题：
1、请领导简单介绍一下公司的总体状况？
回答：项目背景
2、通过本次项目我们要达到的目标是什么？
回答：
• 进一步提高管控力度；
•在不影响成员单位日常业务的基础上，尽量对集团内部企业的资金进行
集中，达到内部配置的目标
•加强资金计划管理，有效控制成员单位资金支出；
•建立集团资金管理体系；
•3、本次集团内展开项目的范围是那些？
回答：集团所有公司
4、领导对我们还有什么希望？
回答：略
超越集团资金负责人调研
提出的问题：
目前情况同上次项目内容
资金管理模式规划
核心需求：资金集中上收
一般集团企业资金业务
企
业
建
设
银
行
工
商
银
行
成
员
单
位
集团内企业各自在银行进行业
务：资金收支、银行存款、银
行贷款、商业票据、银行余额
查询、银行明细查询
资金集中管理后的资金业务
企
业
建
设
银
行
工
商
银
行
成员单位
成员单位资金集中到总部讨论
一般企业的资金都是通过在银行开立账户办理资金业务，怎
样将集团企业资金集中到总部？
知识点—统收统支
形态描述：成员单位不单独在外部商业银行开立账户，一切资金收入和支出都集中在
集团资金管理部门，资金的使用权、决策权和融资权均高度集中在集团总部。
集团公司统一账户
成员单位
内部账户
成员单位
内部账户
内部结算
外部单
位帐户
收款 付款
外部单
位帐户
价值点：集团集中管理资金运营，直接控制资金流出规模，提高资金周转效率，减少
资金沉淀。
典型案例：天津电力、华北医药、云南建工、中建三局、天津大港、中航财
务公司……
知识点---收支两条线
形态描述：成员单位在商业银行分别开立收入账户和支出账户，收入款项全部进入收
入账户，集团将成员单位收入账户的资金上收到集团总账户；根据成员单位的支付需求，
将资金从集团总账户下拨到成员单位支出账户，成员单位自行对外支付。
上收
外部单
位帐户
收款 付款
下拨
成员单位
收入账户
成员单位
支出账户
集团总账户
外部单
位帐户
价值点：通过账户分离，严格控制成员单位的资金流入流出情况；利用资金的上收下
拨在集团总账户建立现金池，有效挖掘集团沉淀资金，加强集团内部融资。
典型案例：中国移动、中水电、南方航空、西安高科、江苏国信、广西农垦、
新一佳、武汉经发投、山东海龙、中投证券……
成员单位账户管理模式讨论
•、超越北京分公司，从北京建行开设银行账户，公司资金流
量稳定，和集团公司在同一办公地点；
•超越上海子公司，在工行上海分行开设银行账户，全资控股
子公司，资金流量稳定，财务制度健全；
•超越股份有限公司，在北京建设、工行同时开设2个银行账
户，集团控股50%，是超越股份的第一大股东，资金流量根
据业务变化较大；
•超越科技有限公司，农行深圳宝安区支行开设账户，全资控
制子公司。公司法人治理结构成熟、财务管理完善，业务发
展速度较快，是技术要求比较高的高科技公司；
•超越宾馆 在建行北京海淀区支行开设一个银行账户，资金业
务量较小；
成员单位账户管理模式讨论
•、超越北京分公司—收支2条线；
•超越上海子公司---收支2条线；
•超越股份有限公司—监控模式；
•超越科技有限公司收支2条线；
•超越宾馆 监控或不纳入资金体系；
账户体系规划
超越集团账户类型讨论
成员单位账户管理
•、超越北京分公司—收支2条线—开设收款户和支款户；
•超越上海子公司---收支2条线—开设收款户和支款户；
•超越股份有限公司—监控模式---不改变现有银行账户；
•超越科技有限公司收支2条线—开设收款户和支款户；
•超越宾馆 监控或不纳入资金体系---不改变现有银行账户；
总部为资金集中企业在集团内部开设分别开设内部账户
知识点—内部账户
(2)
甲公司内部账户
外来
收入
甲分公司
支出账户
乙分公司
支出账户
乙分公司
收入账户
乙公司内部账户
甲分公司
收入账户
集团总账户
外来
收入
对外
支付
对外
支付
业务设计
内部账户管理、银行账户管理
资金计划
收支2条线—资金上收、资金下拨
资金集中后--内部贷款
知识点--资金计划
资金计划—为完成集团内资金实际执行、调拨、控制和分析，
由成员单位，按集团内统一制定的计划项目填报并经集团审
批的资金流动金额
资金计划于预算区别讨论
1、使用目的：2、使用组织：3、周期长短：4、与银行账户的关
系：5、分析数据来源：6、审批模式：7、数据包含内容：
业务目标与流程讨论
资金计划
收支2条线—资金上收、资金下拨
资金集中后内部调剂—内部贷款
组织结构设计
集团本部职能部门的转型-----成立集团结算中心
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总体设计
集团
不实现资金集中管理的企业 集团结算中心
收支2条线企业 统收统支企业
方案一：集中监控
产品匹配
资金产品演练
产品匹配
资金计划
超越项目解决方案内容讨论
超越项目解决方案应包括：
超越项目解决方案
集团基本情况
项目背景
总体目标
总体方案设计
组织结构设计
核心业务设计
产品功能实现
超越项目解决方案演练
集团基本情况
项目背景
总体目标
总体方案设计
组织结构设计
核心业务设计
产品功能实现
账户方案与清理
通过前期调研结果，形成集团账户汇总表
根据目前的资金管理模式进行形成初步账户清理方案，清理北
京分公司银行账户，上海子公司增加收款账户，超越科技增
加收款账户；
通过集团和成员单位协商，通过账户清理方案；
进行上海银行一般账户的账户注销和开设；
知识点--银企直连
开通支付功能
Nc系统安装
系统硬件到位后，进行nc系统安装，安装指南
静态数据准备
静态数据准备表—
资金计划样表制定—集团制定计划项目和周期—成员单位反
馈意见—集团平衡---形成最终资金计划样表和周期
部署测试帐套
静态数据准备表
银企直连安装与测试
银行安装并配置银行客户端
银行调试联通网络
实施人员安装ufbank----配置银行提供的参数
ufbank客户端测试
配置nc网银
Nc端网银测试
查询业务测试
测试报告
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操作手册与最终用户培训
方案产品实现---指导客户增加岗位内容---最终用户手册
培训
系统上线切换
动态数据准备
系统上线切换方案-数据检查
系统切换
