ST方科：方正科技集团股份有限公司2021年年度报告.pdf

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2021 年年度报告 1 / 222 公司代码：600601 公司简称：ST方科 方正科技集团股份有限公司 2021 年年度报告 2021 年年度报告 2 / 222 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、 完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 上会会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了保留意见的审计报告，本公司董事会、 监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 上会会计师事务所（特殊普通合伙）为公司出具了保留意见审计报告（上会师报字（2022） 第 4890号）。具体详见公司同日披露的《关于方正科技集团股份有限公司 2021年度财务报表出 具保留意见的审计报告的专项说明》（上会业函字(2022)第 258号）。 四、 公司负责人刘建、主管会计工作负责人李毅及会计机构负责人（会计主管人员）李毅声明： 保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 根据上会会计师事务所（特殊普通合伙）出具的审计报告，鉴于公司 2021年度业绩亏损且 期末母公司未分配利润为负值，公司 2021年度拟不进行利润分配，也不进行公积金转增股本或 其他形式的分配。本预案尚需提交公司股东大会审议。 六、 前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请 投资者注意投资风险。 七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况 否 九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性 否 2021 年年度报告 3 / 222 十、 重大风险提示 公司已在本报告中“第三节 管理层讨论与分析”详细描述可能面对的相关风险，敬请投资 者予以关注。 十一、 其他 □适用 √不适用 2021 年年度报告 4 / 222 目录 第一节 释义 .................................................................................................................................... 4 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 5 第三节 管理层讨论与分析........................................................................................................... 10 第四节 公司治理........................................................................................................................... 25 第五节 环境与社会责任............................................................................................................... 37 第六节 重要事项........................................................................................................................... 43 第七节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 57 第八节 优先股相关情况............................................................................................................... 61 第九节 债券相关情况................................................................................................................... 62 第十节 财务报告........................................................................................................................... 62 备查文件目录 载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员亲笔签名并盖章的会计 报表。 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 报告期内在公司指定信息披露媒体上公开披露过的所有公司文件的正 本及公告的原稿。 2021 年年度报告 5 / 222 第一节 释义 一、 释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 常用词语释义 方正科技、本公司、公司 指 方正科技集团股份有限公司 方正信产集团 指 北大方正信息产业集团有限公司 方正集团 指 北大方正集团有限公司 上海方正 指 上海北大方正科技电脑系统有限公司 方正宽带 指 方正宽带网络服务有限公司 方正国际 指 方正国际软件有限公司 珠海高密 指 珠海方正科技高密电子有限公司 珠海多层 指 珠海方正科技多层电路板有限公司 珠海发展 指 珠海方正印刷电路板发展有限公司 重庆高密 指 重庆方正高密电子有限公司 方正证券 指 方正证券股份有限公司 中国高科 指 中国高科集团股份有限公司 教育部 指 中华人民共和国教育部 平安人寿 指 中国平安人寿保险股份有限公司 中国平安 指 中国平安保险（集团）股份有限公司 珠海华发 指 珠海华发集团有限公司 新方正集团 指 新方正控股发展有限责任公司 方正信息产业 指 方正信息产业有限责任公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 交易所、上交所 指 上海证券交易所 报告期 指 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日止 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 IT 指 InformationTechnology信息技术 ICT 指 InformationCommunicationTechnology信息技术与通信 技术相融合而形成的新的技术领域 PCB 指 PrintedCircuitBoard 印制电路板 HDI 指 HighDensityInterconnect 高密度互连 PCB PGIS 指 PoliceGeographicInformationSystem 警用地理信息系 统 AFC 指 AutomaticFareCollection 地铁自动售检票系统 IDC 指 InternetDataCenter 互联网数据中心 PRISMARK 指 PrismarkPartnersLLC 美国半导体行业研究咨询机构 QTA 指 Quick-TurnAround快板 NPI 指 NewProductIntroduction新产品导入 SD-WAN 指 Software Defined Wide Area Network软件定义广域网 RFID 指 Radio Frequency Identification 无线射频识别 第二节 公司简介和主要财务指标 一、 公司信息 公司的中文名称 方正科技集团股份有限公司 公司的中文简称 方正科技 2021 年年度报告 6 / 222 公司的外文名称 Founder Technology Group Co.,Ltd. 公司的外文名称缩写 FOUNDERTECH 公司的法定代表人 刘建 二、 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 黄传照 戴继东 联系地址 上海市浦东南路360号新上海国际大 厦26层C座 上海市浦东南路360号新上海国 际大厦26层C座 电话 （021）58400030 （021）58400030 传真 （021）58408970 （021）58408970 电子信箱 IR@ IR@ 三、 基本情况简介 公司注册地址 上海市南京西路1515号嘉里商务中心9楼 公司注册地址的历史变更情况 上海市延安中路913弄17号、上海市南京西路1926号、 上海市巨鹿路685号、上海市张杨路550弄8号204室、 上海市延安中路955弄12号 公司办公地址 上海市浦东南路360号新上海国际大厦26层C座 公司办公地址的邮政编码 200120 公司网址 电子信箱 IR@ 四、 信息披露及备置地点 公司披露年度报告的媒体名称及网址 《上海证券报》（ 《中国证券报》（ 《证券时报》（ 公司披露年度报告的证券交易所网址 公司年度报告备置地点 上海市浦东南路360号新上海国际大厦26层C座 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 ST方科 600601 延中实业、方正科 技 六、 其他相关资料 公司聘请的会计师事务所（境 内） 名称 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 办公地址 上海市威海路 755号 25楼 签字会计师姓名 曹晓雯、史海峰 2021 年年度报告 7 / 222 七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 主要会计数据 2021年 2020年 本期比上 年同期增 减(%) 2019年 调整后 调整前 调整后 调整前 营业收入 5,431,613, 5,972,546, 5,972,546, 5,829,658, 5,829,658, 扣除与主营业务无关 的业务收入和不具备 商业实质的收入后的 营业收入 5,277,210, 5,857,846, 5,857,846, / / 归属于上市公司股东 的净利润 -1,211,644, -919,592, -918,521, 不适用 -1,352,760, -1,326,848, 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润 -1,273,040, -936,219, -935,147, 不适用 -1,286,579, -1,260,666, 经营活动产生的现金 流量净额 -15,579, 673,946, 649,935, 不适用 844,516, 834,488, 2021年末 2020年末 本期末比 上年同期 末增减（ %） 2019年末 调整后 调整前 调整后 调整前 归属于上市公司股东 的净资产 -700,936, 709,085, 732,096, - 1,837,671, 1,885,207, 总资产 8,152,257, 9,081,143, 8,986,410, 10,047,745, 9,971,077, 财政部于 2018年 12月 7日发布了《企业会计准则第 21号——租赁》（2018 年修订）（财会 [2018]35号）（以下简称“新租赁准则”）；财政部于 2021年 2月 2日发布了《企业会计准则 解释第 14 号》(财会 [2021] 1 号) (“解释第 14 号”)。公司于 2021年 1月 1日起执行前述 新修订的新租赁准则和解释第 14号准则，并依据新修订的准则和解释规定对相关会计处理进行 追溯调整。 (二) 主要财务指标 主要财务指标 2021年 2020年 本期比上年 同期增减 (%) 2019年 调整后 调整前 调整后 调整前 基本每股收益（元／股） 不适用 稀释每股收益（元／股） 不适用 扣除非经常性损益后的基 本每股收益（元／股） 不适用 加权平均净资产收益率 （%） 不适用 不适用 扣除非经常性损益后的加 权平均净资产收益率（%） 不适用 不适用 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明 □适用 √不适用 2021 年年度报告 8 / 222 八、 境内外会计准则下会计数据差异 (一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东 的净资产差异情况 □适用 √不适用 (二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的 净资产差异情况 □适用 √不适用 (三) 境内外会计准则差异的说明： □适用 √不适用 九、 2021 年分季度主要财务数据 单位：元 币种：人民币 第一季度 （1-3月份） 第二季度 （4-6月份） 第三季度 （7-9月份） 第四季度 （10-12月份） 营业收入 937,750, 1,078,874, 1,247,327, 2,167,661, 归属于上市公司股东 的净利润 -139,923, -83,650, -225,438, -762,631, 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 后的净利润 -143,466, -88,647, -229,615, -811,310, 经营活动产生的现金 流量净额 -101,396, 73,330, -62,406, 74,892, 季度数据与已披露定期报告数据差异说明 □适用 √不适用 十、 非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 2021年金额 附注（如 适用） 2020年金额 2019年金额 非流动资产处置损益 -3,416, -1,398, 81, 越权审批，或无正式批准文 件，或偶发性的税收返还、减 免 计入当期损益的政府补助，但 与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照 一定标准定额或定量持续享受 的政府补助除外 30,849, 55,310, 22,684, 计入当期损益的对非金融企业 收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及 合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损 3,495, 2021 年年度报告 9 / 222 益 因不可抗力因素，如遭受自然 灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的 支出、整合费用等 -88,101, 交易价格显失公允的交易产生 的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子 公司期初至合并日的当期净损 益 与公司正常经营业务无关的或 有事项产生的损益 39, -23,301, -85,295, 除同公司正常经营业务相关的 有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、衍生金融资 产、交易性金融负债、衍生金 融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资 产、衍生金融资产、交易性金 融负债、衍生金融负债和其他 债权投资取得的投资收益 1,759, 571, 单独进行减值测试的应收款 项、合同资产减值准备转回 8,432, 6,450, 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计 量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规 的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外 收入和支出 -57,064, -8,813, -5,232, 其他符合非经常性损益定义的 损益项目 减：所得税影响额 6,456, 13,160, 2,239, 少数股东权益影响额（税 后） 217, 219, 247, 合计 -115,934, 16,626, -66,181, 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用 √不适用 十一、 采用公允价值计量的项目 √适用 □不适用 2021 年年度报告 10 / 222 单位：元 币种：人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响 金额 其他权益工具投资 197,285, 395, -196,889, - 应收账款融资 226,573, 109,293, -117,279, - 合计 423,858, 109,689, -314,169, - 十二、 其他 □适用 √不适用 第三节 管理层讨论与分析 一、经营情况讨论与分析 报告期内公司主要业务经营情况如下： 1、PCB业务 公司 PCB业务产品主要包括高密度互连板、多层板、系统板、大型背板、金手指板和车载板 等，并为客户提供 QTA和 NPI 服务。产品广泛应用于企业数通设备、企业计算存储、运营商设 备、智能终端、工业控制、智能车载、消费电子、航天军工、医疗等领域。销售地区包括北美、 欧洲、日本、韩国、中国及其他亚洲国家或地区。 报告期内，PCB业务实现营业收入 32亿元，与去年相比基本持平，实现净利润-758万元。 主要是由于子公司珠海多层兰埔厂区停产搬迁，一次性支付了较大规模的搬迁安置费用；珠海多 层高端智能化产业基地因投产开始大规模计提折旧，而客户认证周期较长，导致产能爬坡期成本 增加；同时，由于 PCB 业务客户产品结构发生变化，造成高毛利产品订单减少，以上因素致使报 告期内公司 PCB业务的利润同比大幅度减少。 2、互联网接入服务业务 报告期内，公司资金压力加大，部分债务违约，对方正宽带品牌、客户开发及维护等造成较 大的不利影响，叠加国内宽带接入市场竞争持续激烈，导致方正宽带用户持续流失、规模持续萎 缩，方正宽带继续落实业务转型战略，关停低效业务区域，集中精力做好规模城市的运营，整体 上保持了经营稳定和队伍稳定。 报告期内，方正宽带继续加强 IDC业务云网服务产品的设计和开发，同时参与渠道合作，继 续优化技术服务，利用丰富的网络资源和技术实力为客户提供高质量的数据机房及链路服务。 报告期内，融合通信业务稳中求进，顺利完成南昌第二战略中心部署，进一步稳固了与客户 合作的领先地位。 报告期内，方正宽带实现营业收入 亿元，同比减少 %，实现净利润亿元。 3、IT系统集成及解决方案业务 方正国际以数智化建设为牵引，聚焦公安、交通、信息技术应用创新等行业，融合云计算、 大数据、互联网、物联网等先进技术，通过提供综合应用解决方案，构建数智化生态合作网络， 致力于成为数智化的设计者、组织者和实践者。 报告期内，在警务领域方面，方正国际推出以警综平台、时空大数据平台、指挥调度平台、 刑侦信息化平台 4个信息化平台和 1个 AI指纹比对引擎为核心，为公安科信、治安、刑侦、指 挥等警种部门提供横向到边、纵向到底的整体解决方案。通过对公安全产品线的整合提出“聚焦 公安信息化，打造数据警务，助力公安行业数字化转型”的新思路，承建了全国 PGIS警用地理 信息、全国指掌纹比对（国家库）、全国命案管理工作等一系列部级平台，推动了警务行业的不 断发展。 报告期内，在交通领域方面，方正国际立足大交通业务方向，聚焦城市和城际交通智能化主 战场，发布了以“七彩云图”（数路、智车、捷行、惠安、灵感、信治、融服）为代表的交通战 2021 年年度报告 11 / 222 略发展规划。凭借良好的行业声誉和技术积累，方正国际顺利中标佛山市城市轨道交通三号线工 程自动售检票系统项目，标志着方正国际轨道交通业务正式进入广东省，具有重要的战略意义。 此外，由方正国际自主研发的绍兴轨道交通清分及多线路中心（ACLC）系统正式上线运营，实现 绍兴与杭州地铁付费区“无缝换乘”，使两地市民享受“一次购票、一轮安检、一站换乘、一票 通行”的便利，为后续城市相关平台的快速交付奠定了坚实基础。 报告期内，在信息技术应用创新领域方面，方正国际丰富完善了包括公文制法系统、公文制 作服务平台、电子签署平台在内的信创产品体系，积极参与相关信创行业标准的起草和编制工 作。 报告期内，方正国际实现营业收入 亿元，同比减少 %，实现净利润亿元。 主要是由于公司 IT 系统集成业务在内外部环境压力下，签单规模下降、交付进度放缓和回款不 及预期，导致报告期内收入下滑亏损扩大。 二、报告期内公司所处行业情况 1、PCB行业 PCB是电子产品的关键电子互连件和各电子零件装载的基板，是电子元器件的支撑体和电气 连接的提供者，也是结合电子、机械、化工材料等众多领域的基础产品，因而被称为“电子系统 产品之母”。PCB产业的发展水平可在一定程度上反映一个国家或地区电子信息产业的发展速度 与技术水准。在当前云技术、5G网络建设、大数据、人工智能、共享经济、工业 、物联网等 加速演变的大环境下，PCB行业将成为整个电子产业链中承上启下的基础力量。 根据 Prismark统计，2021年全球 PCB产业总产值估计达 亿美元，同比增长 %。 其中，中国作为全球 PCB行业的最大生产国，2021年占全球 PCB行业总产值的比例 %。 Prismark预测，未来 5年全球 PCB市场将持续增长，5G、人工智能、物联网、工业 、云端 服务器、存储设备、汽车电子等将成为驱动 PCB需求增长的新方向。 2、宽带接入行业 中国通信业发展质量进一步提升，行业保持稳中向好运行态势。根据工信部《2021年通信 业统计公报》显示，截至报告期末，电信业务收入累计完成 万亿元，比上年增长 %；固 定数据及互联网业务实现收入 2,601亿元，比上年增长 %；移动数据及互联网业务实现收入 6,409亿元，比上年增长 %。 百兆及以上宽带接入用户占比持续攀升，千兆用户加快发展。截至报告期末，三家基础电信 企业的固定互联网宽带接入用户总数达 亿户，全年净增 5,224万户。其中，100Mbps及以 上接入速率的用户为 亿户，全年净增 6,385 万户，占总用户数的 93%，占比较上年末提高 个百分点；1000Mbps及以上接入速率的用户为 3,456万户，比上年末净增 2,816万户。 图一：2020和 2021年固定互联网宽带各接入速率用户占比情况 2021 年年度报告 12 / 222 （数据来源：工信部《2021 年通信业统计公报》） 此外，从电信业务收入结构变动情况来看，根据工信部统计数据显示，新兴业务实现快速增 长，对业务拉动作用增强。截至报告期末，新兴业务实现收入 2,225亿元，比上年增长 %， 其中，数据中心、云计算、大数据业务比上年分别增长 %、%和 %。 呼叫外包行业从最初的电话呼叫中心到基于互联网的在线客服系统，再到如今基于云计算、 视频、社交网络、移动互联网、大数据、人工智能等技术的智能客服中心，呼叫中心已经发展成 为各个企业高度重视并能为企业创造价值的全渠道客户联络中心。 受国家提速降费政策和三家基础电信运营商推广融合套餐送宽带的影响，国内宽带接入行业 市场价格受到较大冲击，二级运营商失去价格优势、用户规模缩减，逐步进行业务转型或退出市 场。 3、软件和信息技术服务业 我国软件和信息技术服务业运行态势良好，软件业务收入保持较快增长，盈利能力稳步提 升。根据工信部《2021年软件和信息技术服务业统计公报》显示，报告期内，软件业务实现收 入 94,994亿元，同比增长 %。分领域情况，其中软件产品收入 24,433亿元，同比增长 %；信息技术服务收入 60,312亿元，同比增长 %；信息安全产品和服务收入 1,825亿 元，同比增长 %；嵌入式系统软件收入 8,425亿元，同比增长 %。 《2021年政府工作报告》提出，加快数字化发展，打造数字经济新优势，协同推进数字产 业化和产业数字化转型，加快数字社会建设步伐，提高数字政府建设水平，营造良好数字生态， 建设数字中国。2021年是“数智化”元年，数智化已经成为 5G、人工智能等新一代信息技术应 用趋势，政企的数智化转型已经成为必然选择。目前，众多信息技术企业为了响应各行各业在新 格局下的新发展需求，正在积极深化信息技术融合创新，推进产业数智化转型发展。 三、报告期内公司从事的业务情况 报告期内，公司主营业务主要包括生产和销售 PCB产品，互联网接入服务，IT系统集成及 解决方案。报告期内公司主营业务未发生重大变化。 1、PCB业务 PCB（印刷电路板）是电子产品的基础元器件，广泛应用于通信、光电、消费电子、汽车、 航空航天、军用、精密仪表等众多领域，是现代电子信息产品中不可缺少的电子元器件。公司专 业从事 PCB产品的设计研发、生产和制造全流程，并为客户提供 QTA和 NPI服务，产品主要包括 高密度互连板、多层板、系统板、大型背板、金手指板和车载板等。公司重视产品品质和客户需 求，在市场环境变化中持续寻找发展机遇，集中精力提升技术能力及品牌知名度。 2、互联网接入服务业务 公司全资子公司方正宽带作为专业的互联网接入服务提供商，以宽带接入服务（包括社区宽 带接入服务和机构宽带接入服务）、ICT服务（包括 IDC、SD-WAN解决方案及云服务业务）及融 合通信服务为主要业务，面向的客户包含社会公众、企事业单位、学校及政府机构等。 社区宽带接入服务的服务对象为住宅社区的家庭用户，该服务主要满足家庭的上网需求。机 构宽带接入服务的服务对象主要为企事业单位，该服务除满足企事业单位普通上网需求外，还能 满足企事业单位在加密通信、特定目的地访问速度及企业信息化应用等方面对宽带接入的特殊要 求。 ICT服务包括 IDC、SD-WAN解决方案及云服务等业务，IDC服务是公司通过利用自有或租赁 的互联网通信线路、带宽资源，建立标准化的电信专业级机房环境，为企业、政府提供服务器托 管、租用以及代维等方面的服务。SD-WAN解决方案及云服务业务是在宽带业务基础上，为有特 殊需求的企业客户提供云网互联服务。 融合通信业务即呼叫中心全产业链外包服务，以客户为中心，为金融、IT、快消品等行业的 集团企业客户提供整体呼叫中心外包服务、呼入呼出业务外包服务和智能技术解决方案服务等。 3、IT系统集成及解决方案业务 公司全资子公司方正国际多年来围绕行业应用软件开发与 IT系统集成服务形成业务布局， 运用大数据、云计算、人工智能、物联网等技术提供软硬件产品、IT服务及一体化解决方案， 紧跟国家发展战略和行业发展趋势，不断满足信息技术应用创新要求，通过内外部协同合作，整 合优势资源，共建生态合作网络。方正国际具有丰富的行业服务经验。在公安行业，方正国际是 2021 年年度报告 13 / 222 PGIS技术标准制定者，依托核心技术发展了刑侦智侦、社区警务、治安管理、应急指挥、警 综、情报分析等业务，并创新出公安大数据应用案例；在交通行业，方正国际是国内 AFC领域领 先的软件开发与系统集成商，业务遍及国内多个省市，同时拥有丰富的项目实施经验；在信创方 面，方正国际是早期政府信息化市场的重要参与者，为多地省、市级政府提供电子文件管理系统 产品并开发办公系统和政务系统，获得市场高度认可。 四、报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用 1、品牌优势 公司经过多年的精耕细作和行业积累，在 IT领域拥有较高的品牌知名度。 PCB业务方面，据中国电子电路行业协会（CPCA）数据统计，方正 PCB已连续多年在中国 PCB内资企业排名前列。同时凭借着在品牌、规模和服务方面的优势，为方正 PCB在行业内赢得 了公认的口碑。 IT系统集成及解决方案业务方面，方正国际经过多年的行业积累，在 IT 领域拥有极高的品 牌知名度和号召力，公司将不断整合和拓展城市信息化领域的解决方案，践行“数智化的设计 师、组织者和实践者”的企业使命。 2、资质优势 IT系统集成及解决方案业务方面，方正国际通过参与国内重大集成信息化建设项目，在扩 大业务规模的同时，积累了丰富的行业资质和服务经验。同时，通过不断升级和扩展提升综合集 成能力，强化知识产权和资质建设及维护，方正国际具备 CMMI5、ISO9001、ISO27001等资质认 证。报告期内，方正国际新增“知识产权管理体系”等认证证书。 3、服务优势 互联网接入服务业务方面，方正宽带持续提升 7*24*365技术服务，自动监测网络质量关键 指标，提前感知网络异常。同时，制定相应的应急预案，保障用户体验。重点监测 B端客户的产 品与服务质量，根据客户个性需求提供定制化综合服务产品。方正宽带持续关注网络安全，进一 步改善 IDC用户网络业务安全性。同时，方正宽带积极完善应急预案，避免单点设备故障，为 IDC企业客户提供了具备高可靠性和高可用性的网络环境，提高了用户的网络质量满意度。 4、技术优势 PCB业务方面，公司在高多层板及 HDI技术领域有丰富的技术沉淀，生产技术达到国内先进 水平，对客户建立长期良好的技术支持，形成了以自主知识产权为优势的产业布局。经过多年的 快速发展，公司通过与国内外知名消费电子及通信设备客户建立长期深度合作，支持对客户 5G 手机、5G通信基站和 5G数据中心等产品的顺利量产发货。在其他应用领域如工控、电源、SSD 和汽车电子等，公司凭借良好的技术优势，已完全融入到全球主流产品的供应链体系中。 互联网接入服务业务方面，方正宽带持续投入技术力量，运用 IOT、大数据、互联网、人工 智能等技术，完善优化升级业务平台，实现客户、产品、员工、账务、质量等一体化管理，提升 运营效率、资产效率和人员效率，推进了企业数字化转型。 IT系统集成及解决方案业务方面，方正国际基于大数据中心平台，持续构建核心竞争力， 针对市场变化与新技术的应用不断推进产品和解决方案的创新。在公安领域，方正国际是 PGIS 技术标准制定者，通过基于 PGIS、地址库等构建公安大数据中心，提供治安管理、指挥调度、 警务综合等专业解决方案；在交通领域，方正国际是国内 AFC领域领先的软件开发与系统集成 商，通过利用互联网+、移动支付、RFID等技术，构建覆盖城市地上、地下交通大数据全面解决 方案；在政务领域，方正国际通过建设政务大数据中心、互联网+政务服务服务平台，提供“线 下+线上”一体化整体解决方案；在信息技术创新领域，方正国际是早期政府信息化市场的重要 参与者，为各级党政机关提供电子文件管理系统产品并开发办公系统和各类政务应用系统，作为 工信部信创工委会核心会员单位，方正国际还积极参与了相关信创行业标准的起草。 五、报告期内主要经营情况 报告期内，公司实现营业收入 亿元，归属于母公司所有者的净利润为亿元。主 要原因是由于公司及子公司方正宽带资金压力加大，部分债务违约，对方正宽带品牌、客户开发 及维护等造成较大的不利影响，叠加国内宽带接入市场竞争持续激烈，导致方正宽带用户持续流 2021 年年度报告 14 / 222 失、规模持续萎缩，报告期内出现较大的经营亏损。根据目前宽带接入业务实际经营情况，对方 正宽带计提了大额资产减值。此外，公司 IT 系统集成业务在内外部环境压力下，签单规模下降、 交付进度放缓和回款不及预期，导致报告期内收入下滑，亏损较上年有所增加。公司 PCB 业务由 于子公司珠海多层兰埔厂区停产搬迁，一次性支付了较大规模的搬迁安置费用；珠海多层高端智 能化产业基地因投产开始大规模计提折旧，而客户认证周期较长，导致产能爬坡期成本增加；同 时，由于 PCB 业务客户产品结构发生变化，造成高毛利产品订单减少，以上因素致使报告期内公 司 PCB 业务的利润同比大幅度减少。报告期内，公司发生部分债务违约，公司计提违约金导致亏 损加大。 (一) 主营业务分析 1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表 单位：元 币种：人民币 科目 本期数 上年同期数 变动比例（%） 营业收入 5,431,613, 5,972,546, 营业成本 4,572,275, 4,936,803, 销售费用 352,213, 311,363, 管理费用 449,027, 307,391, 财务费用 263,603, 244,072, 研发费用 289,292, 306,686, 经营活动产生的现金流量净额 -15,579, 673,946, 不适用 投资活动产生的现金流量净额 -225,138, -643,894, 不适用 筹资活动产生的现金流量净额 21,778, -35,342, 不适用 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 □适用 √不适用 2. 收入和成本分析 √适用 □不适用 无 (1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况 单位:元 币种:人民币 主营业务分产品情况 分产品 营业收入 营业成本 毛利率 （%） 营业收入比上 年增减（%） 营业成 本比上 年增减 （%） 毛利率比上 年增减 （%） PCB 销售收入 3,067,720, 2,514,794, 减少 个百分比 软件系统集成 收入 1,084,848, 920,177, 增加 个百分比 宽带服务收入 318,316, 342,053, 增加 个百分比 融合通信收入 247,941, 218,518, 减少 个百分比 与系统集成相 关服务收入 164,593, 134,390, 减少 个百分比 定制开发收入 156,332, 119,109, 减少 个百分比 2021 年年度报告 15 / 222 硬件产品销售 收入 157,532, 129,802, 减少 个百分比 办公用品销售 收入 46,238, 45,019, 增加 个百分比 PC 及相关产品 销售收入 513, 467, 增加 个百分比 软件产品销售 收入 12,687, 4,047, 增加 个百分比 代理业务收入 6,203, - 不适 用 不适 用 不适用 IDC 业务收入 8,996, 4,311, 增加 个百分比 IT 系统集成收 入 849, 798, - 增加 个百分比 PPP 可用性服 务收入及运维 服务收入 4,436, 6,642, 不适用 不适 用 不适用 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明 公司主营业务在国内没有明显地域区分，国外业务主要是公司 PCB产品的出口，报告期内 PCB 业务国外营业收入为 亿元。 (2). 产销量情况分析表 √适用 □不适用 主要产 品 单位 生产量 销售量 库存量 生产量 比上年 增减 （%） 销售量 比上年 增减 （%） 库存量 比上年 增减 （%） 印刷电 路板 平方英 尺 9,773, 9,280, 1,518, 产销量情况说明 无 (3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况 □适用 √不适用 (4). 成本分析表 单位：元 分产品情况 分产品 成本构成 项目 本期金额 本期占 总成本 比例(%) 上年同期金额 上年同期占 总成本比例 (%) 本期金额较上年 同期变动比例 (%) 情 况 说 明 印刷电路 板 原材料 1,415,551, 2 1,310,698, 人工成本 296,115, 268,862, 制造费用 803,126, 802,359, 2021 年年度报告 16 / 222 小计 2,514,794, 1 2,381,919, 软件系统 集成 商品成本 920,177, 1,394,604, 小计 920,177, 1,394,604, 宽带服务 外购服务 106,328, 91,672, 人工成本 58,423, 37,573, 机房成本 177,301, 301,241, 小计 342,053, 430,487, 融合通信 业务成本 51,135, 50,887, 人工成本 167,382, 151,032, 小计 218,518, 201,919, 与系统集 成相关的 服务 外购成本 96,619, 114,947, 人工成本 37,770, 30,555, 小计 134,390, 145,503, 定制开发 外购成本 41,688, 54,941, 人工成本 77,420, 23,546, 小计 119,109, 78,488, 硬件产品 商品成本 129,802, 68,270, 小计 129,802, 68,270, 办公用品 商品成本 45,019, 59,234, 小计 45,019, 59,234, PC 及相关 产品 商品成本 467, 50,307, 小计 467, 50,307, 软件产品 外购成本 4,047, 20,357, 人工成本 - - 6,785, 小计 4,047, 27,143, IDC 业务 外购服务 1,532, 4,047, 机房成本 2,778, 740, 小计 4,311, 4,787, IT 系统集 成 服务成本 798, 815, 小计 798, 815, PPP 可用性 服务收入 及运维服 务收入(国 际) 商品成本 6,642, - 不适用 不适用 小计 6,642, - 不适用 不适用 成本分析其他情况说明 无 (5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化 □适用 √不适用 (6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 √不适用 (7). 主要销售客户及主要供应商情况 A.公司主要销售客户情况 2021 年年度报告 17 / 222 前五名客户销售额 159,万元，占年度销售总额 %；其中前五名客户销售额中关联方 销售额 0万元，占年度销售总额 0 %。 报告期内向单个客户的销售比例超过总额的 50%、前 5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少 数客户的情形 □适用 √不适用 B.公司主要供应商情况 前五名供应商采购额 82,万元，占年度采购总额 %；其中前五名供应商采购额中关 联方采购额 0万元，占年度采购总额 0%。 报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的 50%、前 5名供应商中存在新增供应商的或严重依 赖于少数供应商的情形 □适用 √不适用 其他说明 无 3. 费用 √适用 □不适用 报告期内，公司销售费用 352,213,元，同比增加 %，主要系员工薪酬同比增加； 管理费用 449,027, 元，同比增加 %，主要系 PCB 工厂搬迁职工安置费的影响；研发 费用 289,292, 元，同比减少 %%；财务费用 263,603,元，同比增加 8%。 4. 研发投入 (1).研发投入情况表 √适用 □不适用 单位：元 本期费用化研发投入 289,292, 本期资本化研发投入 - 研发投入合计 289,292, 研发投入总额占营业收入比例（%） % 研发投入资本化的比重（%） - (2).研发人员情况表 √适用 □不适用 公司研发人员的数量 1,472 研发人员数量占公司总人数的比例（%） % 研发人员学历结构 学历结构类别 学历结构人数 博士研究生 4 硕士研究生 72 本科 826 专科 340 高中及以下 230 研发人员年龄结构 年龄结构类别 年龄结构人数 30岁以下（不含 30岁） 427 2021 年年度报告 18 / 222 30-40岁（含 30岁，不含 40岁） 759 40-50岁（含 40岁，不含 50岁） 257 50-60岁（含 50岁，不含 60岁） 28 60岁及以上 1 (3).情况说明 □适用 √不适用 (4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响 □适用 √不适用 5. 现金流 √适用 □不适用 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额-15,579, 元，同比减少 %，主要 系公司销售商品、提供劳务回款同比减少；投资活动产生的现金流量净额-225,138, 元， 同比大额减少，主要系公司在建工程投入同比减少；筹资活动产生的现金流量净额 21,778, 元，同比去年大增，主要系上年归还关联方借款。 (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明 □适用 √不适用 (三) 资产、负债情况分析 √适用 □不适用 1. 资产及负债状况 单位：元 项目名称 本期期末数 本期期末数占 总资产的比例 （%） 上期期末数 上期期末数 占总资产的 比例（%） 本期期末金额 较上期期末变 动比例（%） 情况说明 货币资金 638,607, % 953,368, % % 主要是本报 期销售回款 减少。 应收票据 30,861, % 86,646, % % 以票据方式 结算减少。 应收款项融 资 109,293, % 226,573, % % 应收账款进 行保理减少。 一年内到期 的非流动资 产 65,997, % 40,998, % % 主要是一年 内到期的长 期应收款增 加。 其他流动资 产 48,079, % 70,284, % % 主要是待抵 扣的增值税 进项税减少。 其他权益工 具投资 395, % 197,285, % % 其他权益工 具投资公允 价值变动的 影响 在建工程 132,706, % 780,553, % % 主要是珠海 PCB 智能化产 业基地完工 转固定资产 的影响。 2021 年年度报告 19 / 222 使用权资产 212,502, % 510,548, % % 主要是使用 权资产减值 的影响。 递延所得税 资产 192,947, % 97,754, % % 主要是可抵 扣亏损增加 产生暂时性 差异的影响。 短期借款 1,738,300, % 1,183,836, % % 主要是长期 借款展期后 计入短期借 款的影响。 应付票据 176,045, % 293,745, % % 以票据方式 支付货款减 少。 其他应付款 1,304,607, % 969,698, % % 主要是向关 联方借款增 加。 长期借款 68,000, % 573,955, % % 主要是长期 借款展期后 计入短期借 款的影响。 租赁负债 75,011, % 184,622, % % 主要是使用 权资产减值 的影响。 预计负债 111,429, % 52,647, % % 主要是预计 贷款、合同违 约金的影响。 递延所得税 负债 104,587, % 43,914, % % 主要是固定 资产折旧一 次性扣除产 生的应纳税 暂时性差异 的影响。 其他非流动 负债 100,000, % - % 不适用 为用于职工 安置意向金。 其他说明 无 2. 境外资产情况 □适用 √不适用 3. 截至报告期末主要资产受限情况 √适用 □不适用 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 255,560, 保函保证金、票据保证金、受限的定期存 款、法院冻结款、贷款保证金、其他 应收账款 7,949, 为获得贷款而质押 合同资产 3,398, 为获得贷款而质押 投资性房地产 103, 为获得贷款而抵押 使用权资产 130,712, 融资租入固定资产 固定资产 719,575, 融资租入固定资产、为获得贷款而抵押 无形资产 44,620, 为获得贷款而抵押 其他非流动资产 1,222, 为获得贷款而质押 2021 年年度报告 20 / 222 4. 其他说明 □适用 √不适用 (四) 行业经营性信息分析 √适用 □不适用 参考本报告第三节相关部分。 (五) 投资状况分析 对外股权投资总体分析 □适用 √不适用 1. 重大的股权投资 □适用 √不适用 2. 重大的非股权投资 √适用 □不适用 公司持续投入建设珠海方正 PCB 高端智能化产业基地项目，该基地项目一期工程已进入投 产阶段。 3. 以公允价值计量的金融资产 □适用 √不适用 4. 报告期内重大资产重组整合的具体进展情况 □适用 √不适用 (六) 重大资产和股权出售 □适用 √不适用 (七) 主要控股参股公司分析 √适用 □不适用 单位名称 经营范围 注册资本 资产总额 股东权益 营业收入 净利润 珠海方正科 技高密电子 有限公司 生产和销 售自产的 双面、多 层刚性和 柔性电路 板等 美元 158,152, 2,963,018, 1,810,505, 1,625,581, 89,249, 珠海方正印 刷电路板发 展有限公司 销售各种 电路板、 封装基板 及零配件 等 42,000, 893,924, -15,890, 2,084,639, -10,561, 2021 年年度报告 21 / 222 重庆方正高 密电子有限 公司 生产和销 售自产的 双面、多 层刚性和 柔性印刷 电路板等 美元 87,450, 1,354,397, 907,081, 882,890, 70,139, 珠海方正科 技多层电路 板有限公司 生产和销 售(包括 零售、批 发)自产 的多层印 刷电路板 等 美元 144,005, 2,672,689, 1,344,050, 552,699, -161,908, 珠海方正印 刷电路板 (香港)发展 有限公司 经营电路 板产品进 出口贸易 港币 100, 314,633, 23,306, 951,531, 5,720, 方正宽带网 络服务有限 公司 互联网信 息技术服 务业务； 销售自行 开发后的 电子产 品、文体 产品；广 告业务 210,000, 1,434,587, -1,345,729, 149,780, -470,252, 方正国际软 件(北京)有 限公司 基础软件 服务；应 用软件技 术服务； 计算机系 统集成； 批发自行 开发的产 品 200,000, 3,739,008, 428,982, 1,535,305, 6,501, 方正国际大 数据(北京) 有限公司 技术开 发、技术 咨询、技 术服务； 计算机系 统服务； 数据处理 等 20,000, 389,696, -626,407, 25,535, -175,067, 注：上述子公司财务数据均为单体报表数据。 报告期内，珠海多层兰埔厂区停产搬迁，一次性支付了较大规模的搬迁安置费用；珠海多层 高端智能化产业基地因投产开始大规模计提折旧，而客户认证周期较长，导致产能爬坡期成本增 加；珠海多层产生较大亏损。 报告期内，方正宽带资金压力加大，部分债务违约，对方正宽带品牌、客户开发及维护等造 成较大的不利影响，叠加国内宽带接入市场竞争持续激烈，导致方正宽带用户持续流失、规模持 续萎缩，导致子公司方正宽带持续亏损。 报告期内，公司 IT 系统集成业务在内外部环境压力下，签单规模下降、交付进度放缓和回款 不及预期，导致方正国际大数据(北京)有限公司亏损加大。 2021 年年度报告 22 / 222 (八) 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 六、公司关于公司未来发展的讨论与分析 (一)行业格局和趋势 √适用 □不适用 2022年 5G行业稳步发展，5G、AI、服务器设备、汽车电子等成为 PCB行业的重要增长点。 根据 Prismark预测，2022年 PCB行业预计成长率为 %，并将在 2023至 2026 年之间以 % 的年复合增长率成长，到 2026年全球 PCB行业产值将达到 亿美元。从产品结构看，根 据 Prismark预测，全球通讯电子领域 2025年产值将达 7,290亿美元，预计 2020 至 2025年之间 年均复合增长率为 %；全球消费电子领域 2025年产值将达 4,130亿美元，预计 2020至 2025 年之间年均复合增长率为 %；全球服务器领域 2025年产值将达 2,750亿美元，预计 2020至 2025年之间年均复合增长率为 %。行业的持续向好，为公司发展提供了良好的赛道。公司将 持续受益于通讯、消费电子、服务器等下游领域发展带来的新增量，不断调整市场结构，进一步 扩大市场占有率。 宽带接入行业收入增长缓慢，盈利能力偏低，行业传统赛道维持存量博弈，产品同质化严 重，差异化不足，价格战仍是竞争的主要方式，行业竞争仍面临严峻形势。在宽带用户数方面， 中国移动宽带用户总数为 亿，全年新增 2,588万；中国电信宽带用户总数为 亿，全年 新增 1,118万；中国联通宽带用户总数为 9,505万，全年新增 895万。中国移动继续保持用户优 势。二级运营商失去价格优势、规模缩减，逐步进行业务转型或退出市场。 当前，数字经济已成为推动我国经济发展的重要动能，“十四五规划”将数字经济放到无比 重要的战略位置，至 2025年数字经济核心产业增加值占 GDP比重将从规划初期的 %提升至 10%，释放出数万亿的增量市场空间，规划重点提到的数字基建、产业数字化、公共服务数字化 等细分领域有望迎来持续高增长。 (二)公司发展战略 √适用 □不适用 1、PCB业务 未来，公司 PCB业务将在稳定发展及扩大通信设备、消费电子和计算存储应用领域的同时， 深耕 PCB及相关产业，紧跟核心客户技术需求，提供高附加值的产品与服务，在稳定发展的同时 提高盈利能力。在技术方面，建立开放式研究院，与国内外知名通信设备及消费电子客户和双一 流高校深入合作，从组织上给技术能力提升以基础保证，通过具体项目的研发和设备投入，提升 技术能力，为走差异化道路提供技术保障。此外，为满足客户对持续增长的高技术产品要求，在 对现有工厂进行技术提升和改造的基础上，方正 PCB 高端智能化产业基地一期已正式投产。在市 场方面，将优化与巩固大客户管理模式，积极优化产品及订单结构，以融入主流企业及产品线的 供应链体系为市场战略。 2、互联网接入服务业务 宽带接入方面，方正宽带将继续调整业务经营战略，推进以资产合作和轻资产服务模式为主 的电信和互联网业务服务业务，同时，继续深化战略转型，与运营商在网络资源、代装代维、社 区基站建维、技术支持及营销服务等多方面进行深度合作，与基础运营商形成全面合作共赢关 系。 ICT业务方面，方正宽带将加大 IDC业务、企业云服务和云网融合业务等 ToB业务的开拓力 度，完善产品开发、支持服务等各环节组织架构，为用户提供个性化、差异化服务，扩大用户价 值。 融合通信业务方面，方正宽带将保持稳健发展势头，强化人才梯队建设，抓住机遇扩大规 模，努力成为全渠道智能联络中心外包服务领导者。 3、IT系统集成及解决方案业务 2021 年年度报告 23 / 222 方正国际以数智化建设为牵引，聚焦公安、交通、信息技术应用创新等行业，融合云计算、 大数据、互联网、物联网等先进技术，通过提供综合应用解决方案，构建数智化生态合作网络， 致力于成为数智化的设计者、组织者和实践者。 未来，方正国际将继续深化协同合作战略，强化基于行业应用技术创新的产品研发，不断提 升集成能力，逐渐从追求做大转向不断做强；加速与云计算、大数据、人工智能等技术的融合， 实现业务升级转型；深化数字技术为行业赋能赋智赋值，提升客户价值，更好服务和融入新发展 格局，开创高质量发展新局面。 (三)经营计划 √适用 □不适用 1、PCB业务 2022年，全球政治、经济形势依旧复杂，全球发展面临诸多不确定性；行业方面，随着 5G 技术应用的不断深入，5G相关电子产品、IOT相关产品的应用越来越多，元宇宙浪潮也将带来 AR/VR 的增长与繁荣，智能汽车的加速发展，数据几何级增长及 AI 技术的快速发展也将推动服 务器等相关产品需求的快速增长，PCB 作为基础电子元器件，行业景气度不断提升。面对新的发 展机遇，PCB业务将坚持“以市场为导向，以客户为中心”的市场发展理念，建设销售组织文 化，主攻国内大客户市场，紧跟 5G市场需求变化。同时，以美国子公司为核心，稳步推进台 湾、日韩及欧洲市场，并积极开拓新兴市场。依据公司 PCB高端智能化产业基地整体规划和实施 路径，2022年高端智能化产业基地将会对已建设完成的智能化设备和系统进行深入应用和优化 提升，PCB其它生产基地将参照智能化建设标准和成果进行智能化提升建设，从而提升 PCB整体 智能化水平。 2、互联网接入服务业务 2022年，方正宽带将继续加强经营管理、提高人员效率，不断激活组织效能，保障和强化 一线作战队伍战斗能力。宽带接入方面，公司将继续集中优势资源，优化核心城市网络结构，提 高网络质量和服务质量，降低网络成本，彻底退出所有非正常经营城市，并合理控制关停综合成 本。同时，保持与基础运营商合作，继续推进正常经营城市与基础运营商多层次合作。 ICT业务方面，方正宽带将开拓新业务和服务模式，在能源管理网络传输以及边缘计算等方 面与大客户达成战略性合作。 融合通信业务方面，方正宽带将保持座席数稳步增长，坚持稳健经营，持续优化服务提高客 户满意度，完成大客户项目续约。此外，继续在人工智能主流技术方向进行深入研究并与业务实 践场景相结合，持续构建公司核心竞争力。 3、IT系统集成及解决方案业务 2022年，方正国际继续发挥核心优势，以积极进取的态度推动重点业务持续发展。同时， 持续深化业务聚焦，夯实业务结构，打造系统集成、行业应用和信息技术应用创新业务板块。 2022年，方正国际将成立智慧警务事业部，整合原有公安业务多条线，形成以警综平台、 时空大数据平台、指挥调度平台、刑专平台、全国指纹比对算法为核心业务的智慧警务 “4+1+N”业务产品线。此外，通过合并关联创新业务，有效实现研发成果、人员复用。 2022年，方正国际将进一步夯实组织结构改革成果，经营上强化人均效益对标，通过优化 人员结构实现效率提升，降低边际成本；持续保持对项目质量的严格把控，加大应收、回款管理 力度，保持经营现金流的持续良性循环。 (四)可能面对的风险 √适用 □不适用 1、公司股票可能被终止上市的风险 经上会会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2021年度的财务报告进行审计，公司 2021年 末归属于上市公司股东的净资产为负。根据《上海证券交易所股票上市规则》（2022年 1月修 订）第 条第（二）款的有关规定，公司股票将被实施退市风险警示（*ST）。若公司再出 现《上海证券交易所股票上市规则》（2022年 1月修订）第 条中规定的情形之一的，公 司股票可能被终止上市。 2021 年年度报告 24 / 222 2、公司的未来经营情况存在不确定性的风险 北京市第一中级人民法院裁定批准方正集团等五家公司重整计划，并终止重整程序。根据北 京市第一中级人民法院的裁定及生效的重整计划，本次重整完成后，中国平安将间接控制公司， 目前公司控股股东、实际控制人完成变更的时间尚不确定，后续公司实际控制人的变更，可能会 对公司未来生产经营造成一定的影响。 3、公司面临的资金风险 公司业绩持续亏损导致公司净资产为负值，目前公司流动资金紧张，公司部分借款已经逾 期，若公司未能妥善解决逾期事宜，可能导致公司其他债务交叉违约，公司可能将面临包括但不 限于诉讼、仲裁、银行账户或资产被冻结、被强制执行等风险，对公司持续经营能力造成压力。 4、宏观经济环境波动风险 PCB行业的下游应用领域较为广泛，尤其随着近年来下游行业更趋多元化，PCB受单一行业 影响较小，因此 PCB行业的周期性主要体现为随着宏观经济的波动而波动。目前，我国已成为全 球 PCB的主要生产基地，国内 PCB行业受全球经济环境变化的影响日趋明显，全球经济将继续面 临高度的不确定性。PCB市场存在变数较多，可能将对公司 PCB业务订单、设备进口等产生影 响。 5、行业与市场竞争风险 PCB行业集中度较低、市场竞争较为激烈。尽管全球 PCB产业重心进一步向中国转移，中国 PCB将迎来一个全新的发展时机，但因成本和市场等优势的逐步缩小，行业大规模扩产，以及环 保日趋严苛，中国 PCB 企业将面临更激烈的市场竞争。近年来，公司不断加大对 PCB领域的投 资，但如果不能有效应对日益激烈的市场竞争，将会对公司的业绩产生不利影响。公司新建珠海 方正 PCB高端智能化产业基地项目正进入生产阶段，若后续公司客户开拓不利，将面临产能利用 率不足的风险。 固网宽带市场竞争持续加剧，打造差异化优势的难度加大，行业整体利润率下降、二级经营 商规模萎缩、发展困难，使公司面临巨大市场压力。 公司 IT系统集成及解决方案业务覆盖面广、项目周期跨度大，涉及领域包括 IT基础设施建 设、系统平台的建设与运营等方面。此外，随着新一代信息技术和网络应用的飞速发展，尤其是 云计算、人工智能、大数据、物联网、移动互联网等在全球范围的兴起，形成了复杂多变的行业 环境，一大批互联网企业、独角兽企业进入传统 IT领域，给传统 IT企业带来了技术、资金、营 运、维护等多个层面的竞争压力。 5、汇率变动风险 公司 PCB业务收入对美元兑人民币汇率相对敏感，如果汇率发生重大变化，将会直接影响公 司进口原材料成本和出口产品售价，产生汇兑损益，进而影响公司净利润。公司将采用合理安排 外币结构和数量、平衡外币收支的方法来控制汇率风险，降低汇兑损益对经营业绩造成的不利影 响。 6、原物料供应及价格波动风险 公司 PCB日常生产所用主要原物料包括覆铜板、半固化片、铜箔、铜球、金盐、干膜和油墨 等。原物料供应的稳定性和价格走势将影响公司 PCB 未来生产的稳定性和盈利能力。尽管公司原 物料供货渠道畅通、供应相对充足，但仍不能完全排除由相关原材料供需结构变化导致供应紧张 或者价格、质量发生波动，进而对公司 PCB产品质量、成本和盈利能力带来不利影响的可能性。 7、技术革新风险 IT行业技术变革日新月异，特别是 5G、云边协同、智联网等新技术、新模式、新业态的不 断涌现，对传统软件与信息服务行业产生巨大冲击，对公司的市场开拓、技术储备带来一定的挑 战。 8、人力资源风险 随着软件产业的快速发展，在技术高门槛和新兴需求更广泛的双重压力下，云计算、人工智 能、大数据等新兴领域的核心技术人才缺口进一步扩大，公司面临高端人才储备不足的风险。 (五)其他 □适用 √不适用 2021 年年度报告 25 / 222 七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明 □适用 √不适用 第四节 公司治理 一、 公司治理相关情况说明 √适用 □不适用 公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》及中国证券监督管理委员会、上 海证券交易所的有关规定要求，不断规范公司运作，建立现代企业制度，公司已经形成了权责分 明、各司其职、有效制衡、协调运作的法人治理结构。报告期内，公司共召开两次股东大会，六 次董事会，三次监事会。董事会下设的审计委员会等在日常工作中起到了重要的作用。 1、关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有 股东能够充分行使自己的权利，平时认真接待股东来访、来电，使股东了解公司的运作情况；公 司严格按照中国证监会有关要求召集、召开两次股东大会，并由律师出席见证。 2、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东通过股东大会依法行使出资人的权利，不干涉 公司决策和生产经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到相互独立， 公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作；公司建立健全了财务、会计管理制度，独立核算， 控股股东不干涉公司的财务、会计活动。 3、关于董事和董事会：公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选聘董事；董事会的人数 和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的规定。公司独立董事的人数占到董事会总人数的三 分之一。公司董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，积极参加培训，认真履行董事 的职责，谨慎决策。 4、关于监事和监事会：公司监事会制定了《监事会议事规则》；监事会的人数和人员构成符 合法律、法规和《公司章程》的规定；公司监事能够认真履行职责，本着对股东负责的态度，对 公司董事、总裁和其他高管人员履行职责的合法、合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：本公司中层管理人员全部实行了竞聘上岗和末位淘汰制， 高级管理人员按公司章程规定的任职条件和选聘程序由董事会聘任。公司高级管理人员的绩效评 价由公司人事部门进行日常考核与测评，并由董事会进行综合评定，并决定其薪酬情况。 6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、员工、供应商、代理商、 消费者等其他利益相关者的合法权益，使公司走上可持续、健康发展之路。 7、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露、接待股东来访与咨询，加强 与股东的交流；制定了《信息披露事务管理制度》、《投资者关系管理手册》和《信息披露暂缓 与豁免管理制度》，规范本公司信息披露行为和投资者关系管理行为，充分履行上市公司信息披 露义务，维护公司和投资者的合法权益。公司能够做到公开、公正、公平、完整、及时地披露信 息，维护股东，尤其是中小股东的合法权益。 8、关于内幕信息知情人登记管理：公司严格按照《内幕信息知情人和外部信息使用人管理制 度》等有关制度的规定，认真做好内幕信息知情人的登记、报备工作，对公司定期报告和重大事 项建立内幕信息知情人档案，并按规定及时报送、备案；同时严格规范向外部信息使用人报送公 司信息的行为。报告期内，公司未发生利用内幕信息买卖公司股票的行为。 公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大 差异，应当说明原因 □适用 √不适用 二、 公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体 措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划 √适用 □不适用 2021 年年度报告 26 / 222 公司相对于控股股东、实际控制人在资产、人员、财务、机构、业务等各方面具有独立性。 公司控股股东、实际控制人尊重公司的独立法人地位，保证公司的独立经营和自主决策。 控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争 或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划 □适用 √不适用 三、 股东大会情况简介 会议届次 召开日期 决议刊登的指定网 站的查询索引 决议刊登 的披露日 期 会议决议 2021 年第一 次临时股东 大会 2021年 1月 19日 ； 公 告 编 号 ： 临 2021-006 2021 年 1 月 20日 审议通过《关于公司全资子公司向珠海 格力金融投资管理有限公司申请借款 延期的议案》 2020 年年度 股东大会 2021年 6月 10日 ； 公告编号：2021- 038 2021 年 6 月 11日 审议通过： 《关于 2020 年度计提固定资产和在建 工程减值准备及计提预计负债的议案》 《公司 2020 年度董事会工作报告》 《公司 2020 年度监事会工作报告》 《公司 2020 年度财务决算报告》 《公司 2020 年年度报告全文和摘要》 《公司 2020 年度利润分配预案》 《关于续聘公司 2021 年度审计机构的 议案》 《关于 2021 年度公司对控股子公司预 计担保额度的议案》 《关于 2021 年度公司向金融机构申请 借款额度的议案》 《关于公司 2020 年度日常关联交易情 况及 2021年度日常关联交易预计的议 案》 《公司 2020 年度募集资金存放与实际 使用情况的专项报告》 《关于公司使用暂时闲置资金委托理 财的议案》 表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □适用 √不适用 股东大会情况说明 □适用 √不适用 2021 年年度报告 27 / 222 四、 董事、监事和高级管理人员的情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 职务(注) 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 年初持股 数 年末持股 数 年度内股份 增减变动量 增减变动 原因 报告期内从 公司获得的 税前报酬总 额（万元） 是否在公司 关联方获取 报酬 刘建 董事长 男 59 2019-06- 14 2022-06- 13 0 0 0 否 孙敏 董事 女 45 2019-06- 14 2022-06- 13 0 0 0 0 是 胡滨 董事 男 42 2019-06- 14 2022-06- 13 0 0 0 0 是 吴建英 董事 男 52 2019-06- 14 2022-06- 13 0 0 0 否 总裁 2019-06- 19 2022-06- 13 左进（离 任） 董事 女 48 2019-06- 14 2021-10- 08 0 0 0 0 是 崔 运 涛 （离任） 董事 男 43 2019-06- 14 2021-12- 27 0 0 0 0 是 王雪莉* 独立董事 女 49 2019-06- 14 2022-01- 11 0 0 0 14 否 刘坚 独立董事 男 55 2019-06- 14 2022-06- 13 0 0 0 14 否 吴武清 独立董事 男 43 2019-06- 14 2022-06- 13 0 0 0 14 否 马建斌 监事长 男 46 2019-06- 14 2022-06- 13 0 0 0 0 是 2021 年年度报告 28 / 222 高嵩 监事 男 48 2019-06- 14 2022-06- 13 0 0 0 0 是 季红 监事 女 51 2019-06- 13 2022-06- 13 0 0 0 否 黄传照 董事会秘 书 男 41 2019-06- 19 2022-06- 13 0 0 0 否 李毅 财务总监 男 36 2022-03- 11 2022-06- 13 0 0 0 否 暴楠（离 任） 财务总监 男 41 2019-06- 19 2021-02- 25 0 0 0 否 合计 / / / / / / / *独立董事王雪莉女士已经连续担任本公司独立董事六年，公司将尽快按照规定更换。 姓名 主要工作经历 刘建 现任本公司董事长；曾任中国科学院大气物理所高级工程师，方正宽带总经理，方正集团副总裁，方正控股执行董事，方正信产集团 CEO。 孙敏 现任本公司董事、方正集团副总裁；曾任普华永道会计师事务所审计经理，方正集团医疗医药事业群财务管理部高级财务经理、核算总 监，北大国际医院集团有限公司财务管理部总监、北京大学国际医院（筹）财务管理部总经理，北京北大方正电子有限公司财务总监、 方正集团 CFO。 胡滨 现任本公司董事，方正集团资产管理部总经理，方正证券董事，中国高科董事，方正控股执行董事，方正和生投资有限责任公司董事， 江苏苏钢集团有限公司董事，北京方正连宇通信技术有限公司董事长，国通信托有限责任公司监事，北大方正集团财务有限公司董事， 方正（香港）有限公司董事。曾任普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）北京分所，历任审计员、高级审计员、经理、高级经理。 吴建英 现任本公司董事、总裁，方正国际总裁；曾任首钢电子计算机公司工程师、大成公司软件主管、北京方正蓝康信息技术有限公司副总经 理、北京方正奥德计算机系统有限公司副总裁、方正国际副总裁。 左进（离任） 曾任本公司董事，方正信产集团代理 CEO兼 CFO，方正控股执行董事，普华永道会计师事务所审计经理，方正集团审计法务部高级经理、 审计总监，方正集团 IT软件事业部审计法务部总经理，方正集团医疗医药事业群财务管理部总经理，北大国际医院集团有限公司财务 管理部总经理，北京北大方正电子有限公司财务总监。 崔运涛（离 任） 曾任本公司董事，方正集团财务管理部总经理，江苏苏钢集团有限公司监事，北京方正连宇通信技术有限公司董事，北大方正人寿保险 有限公司董事，北大方正集团财务有限公司董事，方正集团（香港）有限公司董事，北大方正集团医疗医药事业群财务管理部财务经理， 北大国际医院集团有限公司财务管理部财务经理、财务分析高级经理、财务分析总监、总监，北大方正集团有限公司财务管理部总监。 王雪莉 现任本公司独立董事，副教授，管理学博士。现任教于清华大学经济管理学院领导力与组织管理系，从事人力资源与组织管理的教学与 2021 年年度报告 29 / 222 科研。 刘坚 现任本公司独立董事，《经济观察报》社长、总编辑、北京经观文化传媒有限公司董事长；曾在对外经济贸易大学任教，曾任《中华工 商时报》编委、新闻中心副主任、海信视像科技股份有限公司独立董事。 吴武清 现任本公司独立董事，管理学博士。现任恒伦医疗科技股份有限公司独立董事、中国人民大学商学院会计学系副教授、博士生导师。 马建斌 现任本公司监事长；曾任方正集团副总裁兼首席人才官、党委副书记、北大方正人寿保险有限公司董事、中国高科董事长。 高嵩 现任本公司监事、方正信产集团法务部总经理；曾任北京市第二中级人民法院民六庭法官、北京邦业保险公估有限公司理赔追偿事业部 总经理助理、方正集团法务部经理、方正资本控股股份有限公司战投部总监、方正集团法务部总监。 季红 现任本公司职工监事、本公司集团办公室主任；曾任上海市纪律检查委员会职员，上海延中实业股份有限公司机要秘书；本公司总裁办 公室副主任。 黄传照 现任本公司董事会秘书；曾任中兴华会计师事务所审计助理，中信建投证券股份有限公司投资银行部高级副总裁等职务。 李毅 现任本公司财务总监、方正国际软件有限公司财务总监；曾任北大方正集团有限公司财务部经理、方正国际软件有限公司财务部总经理 等职务。 暴楠（离任） 曾任本公司财务总监，中国茶叶股份有限公司会计，诺基亚（中国）投资有限公司亚太区财务中心会计、经理、全球财务中心高级经理， 罗森伯格亚太电子有限公司高级财务经理，联想（北京）有限公司消费台式电脑事业部、选件及服务事业部 FinanceController，小米 通讯技术有限公司海外总监等职务。 其它情况说明 □适用 √不适用 2021 年年度报告 30 / 222 (二) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况 1. 在股东单位任职情况 √适用 □不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任 的职务 任期起始日期 任期终止日期 左进（离任） 方正信产集团 代理 CEO / 2021年 10月 CFO / 2021年 10月 高嵩 方正信产集团 法务部总经理 / / 在股东单位任职 情况的说明 无 2. 在其他单位任职情况 √适用 □不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任 的职务 任期起始日期 任期终止日期 孙敏 方正集团 副总裁 / / 北大方正集团财务有 限公司 董事长 / / 胡滨 方正集团 资产管理部总经 理 / / 方正和生投资有限责 任公司 董事 / / 方正证券 董事 / / 江苏苏钢集团有限公 司 董事 / / 方正控股有限公司 董事 / / 北京方正连宇通信技 术有限公司 董事长 / / 国通信托有限责任公 司 监事 / / 方正（香港）有限公司 董事 / / 北大方正集团财务有 限公司 董事 / / 中国高科 董事 / / 崔运涛（离任） 方正集团 财务管理部总经 理 / 2021年 12月 江苏苏钢集团有限公 司 监事 / 2021年 12月 北京方正连宇通信技 术有限公司 董事 / 2021年 12月 北大方正人寿保险有 限公司 董事 / 2021年 12月 北大方正集团财务有 限公司 董事 / 2021年 12月 方正集团（香港）有限 公司 董事 / 2021年 12月 马建斌 方正集团 副总裁兼首席人 才官 / 2021年 10月 2021 年年度报告 31 / 222 北大方正人寿保险有 限公司 董事 / 2021年 10月 王雪莉 清华大学经管学院 教师、副教授 / / 刘坚 经济观察报 总编辑、社长 / / 海信视像科技股份有 限公司 独立董事 2018年 6月 2021年 6月 北京经观文化传媒有 限公司 董事长 / / 吴武清 中国人民大学商学院 副教授、博士生导 师 / / 恒伦医疗科技股份有 限公司 独立董事 / / 在其他单位任职 情况的说明 方正集团持有方正信产集团 100%股权 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 √适用 □不适用 董事、监事、高级管理人员报 酬的决策程序 独立董事报酬由公司股东大会决定；高级管理人员报酬由董事会 决定。 董事、监事、高级管理人员报 酬确定依据 公司高管实行年度考核，签订高管绩效考核目标责任书，绩效奖 金与公司经营业绩考核和分管业务考核挂钩。 董事、监事和高级管理人员 报酬的实际支付情况 详见本节“董事、监事、高级管理人员持股变动及报酬情况”。 报告期末全体董事、监事和 高级管理人员实际获得的报 酬合计 公司董事（不在公司领取报酬的董事除外）、监事（不在公司领 取报酬的监事除外）及高级管理人员报酬合计为 万元人 民币。 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √适用 □不适用 姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 暴楠 财务总监 离任 辞职 左进 董事 离任 辞职 崔运涛 董事 离任 辞职 李毅 财务总监 聘任 聘任 (五) 近三年受证券监管机构处罚的情况说明 □适用 √不适用 (六) 其他 □适用 √不适用 五、 报告期内召开的董事会有关情况 会议届次 召开日期 会议决议 第十二届董事会 2021 年第一次会 2021 年 1月 29 日 审议通过： 《关于公司对重庆三峡银行股份有限公司债务进行延期的议 2021 年年度报告 32 / 222 议 案》 第十二届董事会 2021 年第二次会 议 2021 年 4月 28 日 审议通过： 《关于 2020 年度计提固定资产和在建工程减值准备及计提 预计负债的议案》 《公司 2020年度董事会工作报告》 《公司 2020年度财务决算报告》 《公司 2020年年度报告全文和摘要》 《公司 2020年度利润分配预案》 《公司 2020年度内部控制评价报告》 《公司 2020年度社会责任报告》 《关于续聘公司 2021年度审计机构的议案》 《关于 2021年度公司对控股子公司预计担保额度的议案》 《关于 2021年度公司向金融机构申请借款额度的议案》 《关于公司 2020年度日常关联交易情况及 2021年度日常关 联交易预计的议案》 《公司 2020年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》 《关于公司使用暂时闲置资金委托理财的议案》 《公司 2021年第一季度报告全文及正文》 《关于召开公司 2020年年度股东大会的议案》 第十二届董事会 2021 年第三次会 议 2021 年 8月 30 日 审议通过《公司 2021年半年度报告全文及摘要》 第十二届董事会 2021 年第四次会 议 2021 年 10 月 29日 审议通过《公司 2021年第三季度报告》 第十二届董事会 2021 年第五次会 议 2021 年 12 月 27日 审议通过《关于公司对重庆三峡银行股份有限公司债务再次 进行延期的议案》 第十二届董事会 2021 年第六次会 议 2021 年 12 月 29日 审议通过《关于预计与中国平安及其关联人日常关联交易的 议案》 六、 董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况 董事 姓名 是否 独立 董事 参加董事会情况 参加股东 大会情况 本年应参 加董事会 次数 亲自 出席 次数 以通讯 方式参 加次数 委托出 席次数 缺 席 次 数 是否连续两次 未亲自参加会 议 出席股东 大会的次 数 刘建 否 6 6 5 0 0 否 2 孙敏 否 6 6 5 0 0 否 0 胡滨 否 6 6 6 0 0 否 0 吴建英 否 6 6 5 0 0 否 1 左进（离 任） 否 3 3 2 0 0 否 0 崔 运 涛 （离任） 否 5 5 4 0 0 否 0 2021 年年度报告 33 / 222 王雪莉 是 6 6 6 0 0 否 0 刘坚 是 6 6 6 0 0 否 0 吴武清 是 6 6 6 0 0 否 2 连续两次未亲自出席董事会会议的说明 □适用 √不适用 年内召开董事会会议次数 6 其中：现场会议次数 0 通讯方式召开会议次数 5 现场结合通讯方式召开会议次数 1 (二) 董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用 √不适用 七、 董事会下设专门委员会情况 √适用 □不适用 (1).董事会下设专门委员会成员情况 专门委员会类别 成员姓名 审计委员会 吴武清 刘坚 刘建 (2).报告期内审计委员会召开六次会议 召开日 期 会议内容 重要意见和建议 其他履行职责 情况 2021年 1 月 28日 第十二届审计委员会 2021 年第一 次会议 审计委员会在 2020 年年度报告 审计期间就审计工作与审计机 构进行初步沟通。 无 2021年 4 月 25日 第十二届审计委员会 2021 年第二 次会议 审计委员会在 2020 年年度报告 审计期间就审计工作与审计机 构进行再次沟通。 无 2021年 4 月 28日 第十二届审计委员会 2021 年第三 次会议，审议通过： 《关于 2020 年度计提固定资产和 在建工程减值准备及计提预计负 债的议案》 《公司 2020 年度财务决算报告》 《公司 2020 年度财务审计报告》 《公司 2020 年度内控审计报告》 《关于续聘公司 20221年度审计机 构的议案》 《公司第十二届董事会审计委员 会 2020年度履职情况报告》 对公司 2020 年度、2021 年第一 季度财务报告出具了确认的审 阅意见。 无 2021 年年度报告 34 / 222 《关于公司 2020 年度日常关联交 易情况及 2021 年度日常关联交易 预计的议案》 《公司 2021年第一季度财务报告》 2021年 8 月 30日 第十二届审计委员会 2021 年第四 次会议，审议通过《公司 2021年半 年度公司财务报告》 对公司 2021 年半年度财务报告 出具了确认的审阅意见。 无 2021 年 10 月 29 日 第十二届审计委员会 2021 年第五 次会议，审议通过《公司 2021年第 三季度财务报告》 对公司 2021 年第三季度财务报 告出具了确认的审阅意见。 无 2021 年 12 月 29 日 第十二届审计委员会 2021 年第六 次会议，审议通过《关于预计与中 国平安及其关联人日常关联交易 的议案》 对公司预计与中国平安及其关 联人日常关联交易的事项出具 了同意的书面审核意见。 无 (3).存在异议事项的具体情况 □适用 √不适用 八、 监事会发现公司存在风险的说明 □适用 √不适用 监事会对报告期内的监督事项无异议。 九、 报告期末母公司和主要子公司的员工情况 (一) 员工情况 母公司在职员工的数量 29 主要子公司在职员工的数量 6,811 在职员工的数量合计 6,840 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职 工人数 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数 生产人员 3,769 销售人员 348 技术人员 1,841 财务人员 105 行政人员 777 合计 6,840 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士及以上 183 本科 1,906 大专 1,192 大专以下 3,559 合计 6,840 (二) 薪酬政策 √适用 □不适用 2021 年年度报告 35 / 222 公司全面推行量化绩效考核，实行 A、B、C、D分级薪酬管理评分模式，以公司战略目标为导 向，自上而下分解承接组织绩效目标，依托完善的职位绩效管理体系，保证公司战略目标的有效 落实。通过全面衡量员工业绩、加强激励措施、体现业绩导向，持续不断提高和改进各级人员的 工作业绩，促进公司战略及目标的达成，为公司的发展选拔优秀人才。公司为员工缴纳社会保险 及住房公积金，提供年度健康检查、带薪年假、结婚礼金等公司性福利；更有带薪病假，午餐补 贴等特殊福利，关注员工健康生活，为员工安心工作提供有力的保障。公司还对有生活困难，患 有特殊疾病的员工，另外提供生活补贴、疾病补贴、无息贷款，公益捐款等多种形式的帮助和关 怀。 (三) 培训计划 √适用 □不适用 报告期内，公司具有完善的培训体系，通过培训、师徒制、4x1 的融入机制、定期访谈等方 法，帮助新人能够快速了解公司、融入团队。针对核心人才，公司按照干部梯队，以项目制的形 式为公司培养并输送了大批人才，公司还通过公开课堂的形式，为广大员工开辟了一片新的学习 天地；通过下属子公司各部门定期推选优秀案例、学习成功案例的方式，进行经验萃取，快速复 制组织内的最佳实践；通过业务复盘，把经验转化为能力，用新型的方式带动团队学习。 (四) 劳务外包情况 □适用 √不适用 十、 利润分配或资本公积金转增预案 (一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况 √适用 □不适用 为进一步增强公司现金分红的透明度，不断完善董事会、股东大会对公司利润分配事项的决 策程序和机制，根据中国证监会发布的《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（证 监发[2012]37号）和《上市公司监管指引第 3号——上市公司现金分红》以及《上海证券交易所 上市公司现金分红指引》等文件的要求，2014年 5月 30日召开的公司第十届董事会 2014年第三 次会议审议通过了《关于修改公司章程部分条款的议案》，进一步明确了现金分红的优先顺序、 分红条件及比例。上述议案已经 2014年 6月 27日召开的公司 2013年度股东大会审议通过。 2021 年 6 月 10 日，公司 2020 年年度股东大会审议通过了《关于公司 2020 年度利润分配的 预案》，鉴于公司 2020 年度业绩亏损且期末母公司未分配利润为负值，公司 2020 年度拟不进行 利润分配，也不进行公积金转增股本或其他形式的分配。 2022 年 4 月 28 日，公司第十二届董事会 2022 年第二次会议审议通过了《关于公司 2021 年 度利润分配的预案》，鉴于公司 2021 年度业绩亏损且期末母公司未分配利润为负值，公司 2021 年度拟不进行利润分配，也不进行利润分配，也不进行公积金转增股本或其他形式的分配。公司 2021年度利润分配预案尚需要公司股东大会审议。 (二) 现金分红政策的专项说明 √适用 □不适用 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求 √是 □否 分红标准和比例是否明确和清晰 √是 □否 相关的决策程序和机制是否完备 √是 □否 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用 √是 □否 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充 分保护 √是 □否 2021 年年度报告 36 / 222 (三) 报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应 当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划 □适用 √不适用 十一、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 □适用 √不适用 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 员工持股计划情况 □适用 √不适用 其他激励措施 □适用 √不适用 (三) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用 √不适用 (四) 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 √适用 □不适用 报告期内，公司依据高级管理人员的考评及激励机制和相关奖励制度，结合年度财务状况、 经营成果和服务质量等目标的综合完成情况对公司高级管理人员进行绩效考评。公司有效的将经 营者的利益与企业的利益相关联，将工作责任，决策风险、经济效益挂钩，极大的调动了管理人 员的积极主动性。 十二、 报告期内的内部控制制度建设及实施情况 √适用 □不适用 本公司同日披露了《2021年度内部控制评价报告》，详见上海证券交易所网站 。 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用 十三、 报告期内对子公司的管理控制情况 √适用 □不适用 根据现行法律法规和《公司章程》的规定，对子公司实施管理控制。公司董事会审议通过 了《方正科技集团股份有限公司子公司管理规则》，内容主要包括人力资源管理、投资等重大 事项、财务管理、关联交易、品牌、知识产权、信息披露和审计监督等，通过加强对子公司的 管理，旨在建立有效的控制机制，对公司的组织、资源以及运营进行风险控制，提高整体经营 效率和抗风险能力。 十四、 内部控制审计报告的相关情况说明 √适用 □不适用 本公司同日披露了《2021年度内部控制审计报告》，详见上海证券交易所网站 。 2021 年年度报告 37 / 222 是否披露内部控制审计报告：是 内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见 十五、 上市公司治理专项行动自查问题整改情况 不涉及 十六、 其他 □适用 √不适用 第五节 环境与社会责任 一、 环境信息情况 (一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明 √适用 □不适用 1. 排污信息 √适用 □不适用 公司 PCB业务生产基地珠海高密、珠海多层和重庆高密属于环境保护部门公布的重点排污单 位，具体情况如下： （一） 珠海高密 主要污染物类别和 名称 排放浓度和总量 核 定 的 排 放 总 量 超 排 放 情 况 排 放 方 式 排 放 口 数 量 分 布 情 况 执行的污染物排放标 准 废水 总铜 无 无 间 接 排 放 1 个 废 水 处 理 站 电镀水污染物排放标 准》（水）（DB-44/1597- 2015），广东省《水污 染 物 排 放 限 值 》 （DB44/26-2001）第二 时段二级限值标准 总镍 无 无 化学需氧量 无 无 氨氮 无 无 悬浮物 无 无 石油类 无 无 总磷 无 无 总氰化物 无 无 总氮 无 无 废气 氯化氢 无 无 有 组 织 排 32 个 厂 房 楼 顶 电镀污染物排放标准 GB21900-2008 表 5 限 值、大气污染物排放限 值 DB44/27-2001 二类 硫酸雾 mg/m³, 无 无 氨 无 无 氰化氢 无 无 2021 年年度报告 38 / 222 苯 无 无 放 控制区第二时段限值、 印刷行业挥发性有机 化 合 物 排 放 标 准 DB44/815-2010 和恶臭 污 染 物 排 放 标 准 GB14554-93 甲苯+二甲 苯合计 无 无 甲醛 无 无 颗粒物 无 无 （二）珠海多层 主要污染物类别和 名称 排放浓度和总量 核定的排放 总量 超 排 放 情 况 排 放 方 式 排 放 口 数 量 分布情况 执行的污染物排 放标准 废水 总铜 无 间 接 排 放 2 个 A 栋废水 总排口 2 个 广东省电镀污染 物 排 放 标 准 （ DB44/1597- 2015）表 2 总镍 0mg/L,0t/年 无 化学需氧量 无 氨氮 无 废气 盐酸雾 无 无 有 组 织 排 放 12 个 A 栋废气 排放口 9 个，B、C 栋废气排 放口 3个 电镀污染物排放 标准（GB21900- 2008）表 5 硫酸雾 0mg/m³,0t/年 无 无 氮氧化物 无 无 （三）重庆高密 主要污染物类别 和名称 排放浓度和总量 核定的排 放总量（吨 /年） 超 排 放 情 况 排 放 方式 排 放 口 数 量 分 布 情 况 执行的污染物排放 标准 废水 总铜 无 无 进 入 园 区 污 水 处 理 厂 2个 废 水 处 理 站 废 水 总 排 口 1 个， 篮球场 1 侧 生 活 污染物综合排放标 准（GB8978-1996） 表 1 标准、表 4 三 级标准、《污水排入 城镇地下水道水质 标准》GB/T31962- 氨氮 无 化学需氧 量 86mg/L, 585t/年 无 2021 年年度报告 39 / 222 污 水 总 排 口 1 个 2015表 1标准 废气 非甲烷总 烃 年 无 无 有 组 织 排 放 生 产 废 气 23 个 ， 锅 炉 废 气 4个 废 水 处 理 站 废 气 排 放 口 2 个， 厂 房 楼 顶 废 气 排 放 口 21个，动 力 站 楼 顶 废 气 排放口 4 个 重庆市大气污染物 综 合 排 放 标 准 （DB50/418-2016） 表 1 主城区标准、 恶臭污染物排放标 准（GB14554-1993） 表 2 标准、《锅炉 大气污染物排放标 准》DB50/658-2016 表 2 主城区燃气锅 炉排放限值 2. 防治污染设施的建设和运行情况 √适用 □不适用 （1）珠海高密 珠海高密配套有相应的废水、废气处理设施及危废储存车间，废水处理采用物理化学处理法 +化学混凝法+厌氧好氧工艺法，废气处理采用碱性喷淋技术与活性炭吸附处理，整套废水、废气 处理系统运行稳定。公司设立环保管理课负责环保设施的运行及维护，公司通过 ISO14001审 核，严格执行《废水运行规范》和《废气运行规范》，确保各项指标可以达标排放。 公司严格遵守国家法律法规、部门规章及行业标准，并设立公司内部环保监测中心，落实环 保“源头管理、过程监督、末端治理”的管理原则，根据国家相关政策对环保设施不断进行完善 并加大相应的环保投资，确保各项污染物达标排放。报告期内，各项污染物排放均达到环评批复 与排污许可的要求，符合达标排放和总量控制的要求，环保管理工作严格规范。 （2）珠海多层 珠海多层配套有相应的废水、废气处理设施及危废储存车间，废水处理采用化学沉淀法+膜 处理技术法+生化处理法，废气处理采用碱性喷淋技术与活性炭吸附处理，整套废水、废气处理 系统运行稳定。公司设备下辖的三水管理课负责环保设施的运行及维护，公司通过 ISO14001审 核，严格执行《污水站工艺管理规程》和《废气吸收净化系统操作保养检查规范》，确保各项指 标可以达标排放。 公司兰埔厂区于 2021 年 7月停止生产运行，产能逐步搬迁至珠海多层新建的高端智能化产 业基地。 公司严格遵守国家法律法规、部门规章及行业标准。报告期内，各项污染物排放均达到环评 批复与排污许可的要求，符合达标排放和总量控制的要求，环保管理工作严格规范。 （3）重庆高密 重庆高密配套有相应的废水、废气处理设施及危废储存仓库，废水处理采用化学沉淀法+生 化处理法，废气处理采用袋式收集、酸性喷淋、碱性喷淋技术与活性炭吸附处理，整套废水、废 气处理系统运行稳定。公司设备部所属的环保课、公用设施课负责全厂环保设施的运行及维护， 2021 年年度报告 40 / 222 现场操作人员严格按照《废水处理作业指导书》、《废水处理紧急应变标准书》和《废气系统操 作保养规范》进行相关操作，确保各项指标可以达标排放。 公司严格遵守国家法律法规、部门规章及行业标准。报告期内，公司各项污染物排放均达到 环评批复与排污许可的要求，符合达标排放和总量控制的要求，环保管理工作严格规范。 3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 √适用 □不适用 （1）珠海高密 珠海高密于 2008 年 7月按要求编制建设项目环境影响评价报告，取得环境保护部门的批复 （粤环审[2008]381号），并通过当地环境保护部门的验收（粤环审[2011]384 号），取得排污 许可证（4404092016000014）。2019年更换国家排污许可证（91440400769320863B001Y）。 （2）珠海多层 珠海多层于 2012 年 2月按要求编制建设项目环境影响评价报告，取得当地环境保护部门的 批复（珠环建[2012]14号），并通过当地环境保护部门的验收（珠香环验[2016]15号），取得 国家排污许可证（914404006174901500001Z）。 （3）重庆高密 重庆高密于 2007 年 11月按要求编制建设项目环境影响评价报告，取得当地环境保护部门的 批复：渝（市）环准[2007]178号，并通过当地环境保护部门的验收批复：渝（市）环验 [2010]017号，取得排污许可证渝（沙）环排证[2019]00059号。2019年针对新建钻孔车间编制 建设项目环境影响评价登记表并取得环保部分的批复：渝（沙）环准[2019]059 号。 4. 突发环境事件应急预案 √适用 □不适用 报告期内，三家生产基地均委托有资质单位编制突发环境事件应急预案，报当地环境保护部 门的备案，按要求配置了突发环境事件应急物资，并按应急预案的要求组织应急演练。 （1）珠海高密编制了《珠海方正科技高密电子有限公司突发环境事件应急预案》，备案编 号：[富山]440410-2021-017-H。 （2）珠海多层编制了《珠海方正科技多层有限公司环境风险评估报告》及《珠海方正科技 多层有限公司突发环境事件应急预案》，备案编号：440402-2019-015-M。 （3）重庆高密编制了《重庆方正高密电子有限公司突发环境事件应急预案》,备案编号： 500193-2021-026-M。 5. 环境自行监测方案 √适用 □不适用 报告期内，三家生产基地均按要求编制环境自行监测方案，并在当地环境保护部门监管信息 平台和网站公开方案与自行监测数据，监测结果均达标。 6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 □适用 √不适用 7. 其他应当公开的环境信息 √适用 □不适用 报告期内，三家生产基地“三废”的排放符合有关要求，不存在重大环境问题，也未发生重 大环境污染事故。 2021 年年度报告 41 / 222 (二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明 √适用 □不适用 1. 因环境问题受到行政处罚的情况 □适用 √不适用 2. 参照重点排污单位披露其他环境信息 √适用 □不适用 （1）排污信息 珠海多层新建高端智能化产业基地（F7） 主要污染物类别和 名称 排放浓度和总量 核定的排放 总量 超 排 放 情 况 排 放 方 式 排 放 口 数 量 分布情况 执行的污染物排放标 准 废 水 总铜 无 无 间 接 排 放 3 个 废水站废水 总排口 3个 电镀水污染物排放标 准 （ DB 44/1597- 2015） 总镍 0mg/L,0t/年 无 无 总银 0mg/L,0t/年 无 无 化学需氧量 22mg/L, 无 无 总氮 12mg/L, 无 无 氨氮 无 无 废 气 氮氧化物 无 有 组 织 排 放 20 个 主厂房废气 排放口16个， 附属厂房废 气排放口 2 个，化学品仓 废气排放口 1 个、废水站废 气排放口1个 电镀污染物排放标准 （GB21900-2008） 大气污染物排放限值 （DB44/ 27—2001） 印刷行业挥发性有机 化 合 物 排 放 标 准 （DB44/815-2010） 颗粒物 12mg/m³, 无 无 二氧化硫 0mg/m³,0t/年 无 总挥发性有 机物 22mg/m³, 无 （2）防治污染设施的建设和运行情况 珠海多层新建高端智能化产业基地于报告期内启动调试运行，配套有相应的废水、废气处理 设施及危废储存车间，整套废水、废气处理系统运行稳定。公司严格执行《废水处理操作指引》 和《酸碱废气处理塔操作指引》，确保各项指标可以达标排放。 公司严格遵守国家法律法规、部门规章及行业标准。报告期内，各项污染物排放均达到环评 批复与排污许可的要求，符合达标排放和总量控制的要求，环保管理工作严格规范。 （3）建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 珠海多层新建高端智能化产业基地于 2020年 12月按要求编制建设项目环境影响评价报告， 取得当地环境保护部门的批复（珠环建表[2020]417 号），并通过自主验收，取得国家排污许可 证（914404006174901500002Q）。 （4）突发环境事件应急预案 珠海多层新建高端智能化产业基地编制了《珠海方正科技多层有限公司环境风险评估报告》 及《珠海方正科技多层有限公司突发环境事件应急预案》，备案编号：[富山]440410-2021-018- M。 （5）环境自行监测方案 报告期内，珠海多层新建高端智能化产业基地按要求编制环境自行监测方案，监测结果均达 标。 3. 未披露其他环境信息的原因 □适用 √不适用 2021 年年度报告 42 / 222 (三) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息 □适用 √不适用 (四) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 □适用 √不适用 二、 社会责任工作情况 □适用 √不适用 三、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况 √适用 □不适用 报告期内，公司下属子公司珠海发展主要开展了扶贫助农、疫情防疫及无偿献血等工作，用 实际行动践行企业社会责任。珠海发展党支部积极发扬党员的奉献精神，自 2019—2021年连续三 年开展困难党员的定向帮扶工作，帮助困难党员解决了基本生活问题；通过成立志愿者团队，以 实际行动支持当地政府一线防疫工作，受到富山管委会及乾务镇政府的高度评价；此外，珠海发 展还组织员工积极参加无偿献血及慰问孤寡老人等一系列志愿者活动，积极承担社会责任，为脱 贫攻坚和公益事业奉献一份力量。 公司下属子公司珠海发展将继续贯彻落实国家关于东西部扶贫工作部署的要求，对再教育扶 贫、促进贫困地区就业和人才交流培训等方面加大投入力度，积极发挥制造业企业吸纳人才就业 的优势，为当地产业对接培育技术型人才，助力当地经济发展，加快脱贫攻坚建设进程。 2021 年年度报告 43 / 222 第六节 重要事项 一、承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用 承诺背景 承诺 类型 承诺方 承诺 内容 承诺时间 及期限 是否有 履行期 限 是否及时 严格履行 如未能 及时履 行应说 明未完 成履行 的具体 原因 如未能及 时履行应 说明下一 步计划 收购报告书或权 益变动报告书中 所作承诺 解决同业竞 争 中国平安 中国平安将通过下属子公司持续排查中国平安下属子公 司是否与方正科技存在同业竞争业务。如存在同业竞争 业务，则将通过包括但不限于资产重组、向无关联第三 方转让等方式解决同业竞争问题；如不存在同业竞争业 务，则在中国平安对方正科技保持实质性股权控制关系 期间，将严格遵守证监会、证券交易所制定的相关规则 及方正科技的公司章程等有关规定，不利用自身对方正 科技的控股地位从事有损方正科技及其中小股东合法权 益的行为。 中国平安 对方正科 技保持实 质性股权 控制关系 期间 否 是 不适用 不适用 解决同业竞 争 平安人寿 平安人寿将通过进一步排查是否与方正科技存在同业竞 争业务，如存在同业竞争业务，则将通过包括但不限于 资产重组、向无关联第三方转让等方式解决同业竞争问 题；如不存在同业竞争业务，则在平安人寿直接或间接 与方正科技保持实质性股权控制关系期间，将严格遵守 证监会、证券交易所制定的相关规则及方正科技的公司 章程等有关规定，不利用自身对方正科技的控股地位从 事有损方正科技及其中小股东合法权益的同业竞争行 平安人寿 直接或间 接与方正 科技保持 实质性股 权控制关 系期间 否 是 不适用 不适用 2021 年年度报告 44 / 222 为。 解决关联交 易 平安人寿 平安人寿及其控制的企业（方正科技及其下属子公司除 外）将尽可能避免和减少并规范与方正科技及其下属子 公司之间的关联交易。如果有不可避免或有合理理由存 在的关联交易发生，平安人寿及其控制的企业（方正科 技及其下属子公司除外）均将严格遵守市场原则，本着 平等互利、等价有偿的一般原则，公平合理地进行，并 将按照法律、法规、规范性文件和上市公司的有关规定 履行合法程序。 平安人寿 直接或间 接与方正 科技保持 实质性股 权控制关 系期间 否 是 不适用 不适用 解决关联交 易 方正信息 产业 方正信息产业及其控制的企业（方正科技及其下属子公 司除外）将尽可能避免和减少并规范与方正科技及其下 属子公司之间的关联交易。如果有不可避免或有合理理 由存在的关联交易发生，方正信息产业及其控制的企业 （方正科技及其下属子公司除外）均将严格遵守市场原 则，本着平等互利、等价有偿的一般原则，公平合理地 进行，并将按照法律、法规、规范性文件和上市公司的 有关规定履行合法程序。 方正信息 产业直接 或间接与 方正科技 保持实质 性股权控 制关系期 间 否 是 不适用 不适用 与再融资相关的 承诺 解决同业竞 争 方正集 团、方正 信产 方正集团和方正信产承诺本企业及本企业控制的其他企 业未从事与方正科技主营业务形成实质性同业竞争的业 务，未直接或间接经营与方正科技主营业务形成实质性 同业竞争的业务。本企业及本企业控制的其他企业将不 产生新的与方正科技主营业务形成实质性同业竞争的业 务。如方正科技进一步拓展其产品和业务范围，本企业 及本企业控制的其他企业将优先将该等商业机会让与方 正科技经营。 2014年 9 月 3日做 出的承 诺,长期 有效 否 是 不适用 不适用 其他承诺 其他 方正集团 2010年 1月 8日，方正集团向本公司出具《承诺函》， 承诺：（1）在方正集团仍然是公司第一大股东，且推荐 的董事在公司董事会中仍占控制地位的情况下，许可公 司无限期、无偿使用方正集团的“方正”“FOUNDER”等 商标；（2）如果方正集团不再是公司第一大股东，或者 2010年 1 月 8日做 出的承 诺，长期 有效 否 是 不适用 不适用 2021 年年度报告 45 / 222 推荐的董事在公司董事会中不占控制地位，公司可以选 择不再使用方正集团的“方正”“FOUNDER”等商标，也 可以选择使用，使用期限为方正集团不再是公司第一大 股东或者推荐的董事在公司董事会中不占控制地位之日 起三年，使用费每年不超过公司年销售收入的 1‰，具 体数额由双方协商决定，三年之后商标使用事宜由双方 另行协商。报告期内，方正科技未向方正集团缴纳品牌 使用费。 2021 年年度报告 46 / 222 (二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目 是否达到原盈利预测及其原因作出说明 □已达到 □未达到 √不适用 (三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响 □适用 √不适用 二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况 □适用 √不适用 三、违规担保情况 □适用 √不适用 2021 年年度报告 47 / 222 四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明 √适用 □不适用 上会会计师事务所（特殊普通合伙）为公司出具了保留意见审计报告。 公司董事会认为：1、公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了公司 2021年 12月 31日的财务状况以及 2021年度的经营成果和现金流量。2、审计报告中 保留意见涉及的事项是客观真实的，符合公司的实际情况。3、公司将积极采取有效措施，努力 改善公司经营环境，不断提高公司持续经营能力，切实维护公司及全体股东的利益。 公司采取以下改进措施： 1、2021 年公司通过与金融机构等债权人协商，完成了多笔金融机构借款续借或展期事宜。 2022年公司将继续与金融机构等债权人协商债务展期或和解，妥善解决各项到期债务，有效保障 公司持续稳定经营。 2、2022 年继续稳定主业，提高经营管理能力，努力压缩成本费用等开支。2021 年度、2020 年度及 2019 年度公司经营性现金流净额分别为 亿元、 亿元、 亿元，公司主营业 务现金流稳定，在业务稳定情况下预期公司未来十二个月经营性现金流净额为正。 3、公司将持续优化调整各业务板块，确保 PCB业务板块保持稳定经营，对持续亏损业务压缩 规模，调整经营策略，提升公司各项业务核心竞争力和盈利能力。 4、积极与金融机构、股东等协商，争取外部资金支持。2021年全年，公司通过协商，获得 北大方正集团有限公司及关联方新增 亿元借款支持，展期 亿元借款的支持。截至目 前，北大方正集团有限公司重整已经进入实施阶段，随着北大方正集团有限公司重整进展的推 进，将有望对公司外部环境产生积极影响。公司将继续探索纾困方式，开拓融资渠道，加大融资 力度，争取早日化解资金风险。 五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明 （一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明 √适用 □不适用 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订）（财 会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”）；财政部于 2021 年 2 月 2 日发布了《企业会计准 则解释第 14 号》(财会 [2021] 1 号) (“解释第 14 号”)。 公司于 2021年 1 月 1 日起执行前述新修订的新租赁准则和解释第 14号准则，并依据新修订 的准则和解释规定对相关会计处理进行调整，追溯调整后的数据详见本年度报告有关章节。 （二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明 □适用 √不适用 （三）与前任会计师事务所进行的沟通情况 □适用 √不适用 （四）其他说明 □适用 √不适用 六、聘任、解聘会计师事务所情况 单位：万元 币种：人民币 现聘任 境内会计师事务所名称 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬 298 2021 年年度报告 48 / 222 境内会计师事务所审计年限 19 名称 报酬 内部控制审计会计师事务所 上会会计师事务所（特殊普通 合伙） 30 聘任、解聘会计师事务所的情况说明 √适用 □不适用 2021 年 6 月 10 日，公司 2020 年度股东大会审议通过《关于续聘公司 2021 年度审计机构的 议案》，公司继续聘请上会会计师事务所（特殊普通合伙）为公司提供 2021年度财务报告审计服 务和内控审计服务。 报告期内，公司合计支付给上会会计师事务所（特殊普通合伙）各项审计费用（含子公司审 计费）298万元，公司内部控制审计费用 30万。 审计期间改聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用 七、面临退市风险的情况 (一)导致退市风险警示的原因 √适用 □不适用 公司 2021年年末经审计的归属于上市公司股东的净资产为负值，触及《上海证券交易所股 票上市规则（2022年 1月修订）》第 条“（二）最近一个会计年度经审计的期末净资产 为负值，或追溯重述后最近一个会计年度期末净资产为负值”规定的对股票实施退市风险警示的 情形，公司股票将被实施退市风险警示（在公司股票简称前冠以“*ST”字样）。 (二)公司拟采取的应对措施 √适用 □不适用 2022年公司将继续与金融机构等债权人协商债务展期或和解，妥善解决各项到期债务，有效 保障公司持续稳定经营。2022 年继续稳定主业，提高经营管理能力，努力压缩成本费用等开支。 同时公司将持续优化调整各业务板块，提升公司各项业务核心竞争力和盈利能力。 截至目前，北大方正集团有限公司重整已经进入实施阶段，随着北大方正集团有限公司重整 进展的推进，将有望对公司外部环境产生积极影响。公司将积极与金融机构、股东等协商，争取 外部资金支持，继续探索纾困方式，开拓融资渠道，加大融资力度，争取早日化解资金风险，努 力改善公司经营环境，不断提高公司持续经营能力，力争尽早消除退市风险警示，切实维护公司 及全体股东的利益。 (三)面临终止上市的情况和原因 □适用 √不适用 八、破产重整相关事项 □适用 √不适用 九、重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司无重大诉讼、仲裁事项 (一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的 √适用 □不适用 事项概述及类型 查询索引 2021 年年度报告 49 / 222 2019年 11月，公司全资子公司上海方正分别向上海 市第二中级人民法院和上海市静安区人民法院递交了起 诉状，起诉北京方正延中信息系统有限公司等 8家公司拖 欠货款，诉请上述 8家公司支付相关拖欠货款等损失。诉 讼请求金额本金合计为人民币 386,067,元。 2021 年 1 月 29 日，公司收到上海市第二中级人民法院民事判 决书，一审对上海方正关键诉讼请求均予以支持,判决北 京方正延中信息系统有限公司等 3 家公司支付拖欠货款 和利息。2021年 3月，公司收到《民事上诉状》，被告北 京方正延中信息系统有限公司等 3 家公司因不服上述一 审判决，向上海市高级人民法院提起上诉。2021 年 4月， 公司收到上海市静安区人民法院民事判决书，一审对上海 方正诉讼请求均予以支持,判决沈阳方正信息系统有限公 司等 5 家公司支付拖欠货款和利息。2021 年 5 月，公司 收到上海市高级人民法院民事裁定书，终审裁定按北京方 正延中信息系统有限公司等 3家公司自动撤回上诉处理。 详见公司于 2019 年 11 月 22 日、 2021年 1月 30日、3月 19日、4月 23 日、5 月 6 日在上海证券交易所 网站（）披露的《方 正科技集团股份有限公司关于全资 子公司涉及诉讼的公告》（公告编 号：临 2019-067）、《方正科技集 团股份有限公司关于全资子公司涉 及诉讼的进展公告》（公告编号：临 2021-012、临 2021-017、临 2021- 019、临 2021-033）。 黑龙江省肇东市公安局因与公司全资子公司方正国 际软件（北京）有限公司建设工程施工合同纠纷向绥化市 中级人民法院递交了起诉状，诉请方正国际软件（北京） 有限公司支付合同款项人民币 13,654,元。截至目 前肇东市公安局已经撤诉。 详见公司于 2021年 9月 25日、2022 年 2月 16日在上海证券交易所网站 （）披露的《方正科 技集团股份有限公司关于子公司银 行账户部分资金被冻结的公告》（公 告编号：临 2021-045）、《方正科 技集团股份有限公司关于诉讼进展 及累计涉及诉讼、仲裁事项的公告》 （公告编号:临 2022-009）。 苏州雷格特智能设备股份有限公司因与公司全资子 公司方正国际软件（北京）有限公司买卖合同纠纷分别向 北京市海淀区人民法院和苏州市吴中区人民法院递交了 起诉状，诉请方正国际软件（北京）有限公司支付货款、 违约金合计人民币 49,027, 元，截至目前在苏州市 吴中区人民法院的案件已经撤诉。 详见公司于 2021 年 10 月 30 日、 2022 年 2 月 16 日在上海证券交易 所网站（）披露的 《方正科技集团股份有限公司关于 全资子公司涉及诉讼及银行账户部 分资金被冻结的公告》（公告编号： 临 2021-052）、《方正科技集团股 份有限公司关于诉讼进展及累计涉 及诉讼、仲裁事项的公告》（公告编 号:临 2022-009）。 公司及全资子公司方正宽带于 2020 年 7 月 14 日收 到兰州市中级人民法院的关于与甘肃公航旅融资租赁有 限公司合同纠纷一案的《民事调解书》等送达文件，经法 院主持调解，双方当事人自愿达成协议并由法院予以确 认，方正宽带分期向甘肃公航旅融资租赁有限公司偿还租 金等费用，公司为上述债务承担连带清偿责任。方正宽带 因流动资金紧张未能按期偿还甘肃公航旅融资租赁有限 公司租金等费用，于 2021年 9月 19日逾期。因甘肃公航 旅融资租赁有限公司向兰州市中级人民法院提出财产保 全申请措施导致公司部分银行账户曾被冻结。截至目前兰 州市中级人民法院依法中止对公司及方正宽带与甘肃公 航旅融资租赁有限公司合同纠纷一案的执行。 详见公司于 2020年 7月 16日、2021 年 9 月 24日、10 月 19 日、12月 8 日、2022 年 4 月 7 日在上海证券交 易所网站（）披露的 《方正科技关于公司收到<民事调 解书>的公告》（公告编号：临 2020- 030）、《方正科技关于部分借款逾 期的公告》（公告编号：临 2021- 044）、《方正科技关于公司部分银 行账户资金被冻结的公告》（公告编 号：临 2021-049）、《方正科技关 于公司及全资子公司收到<执行裁 定书>的公告》（公告编号：临 2021- 057）、《方正科技集团股份有限公 司关于公司及全资子公司涉及诉 2021 年年度报告 50 / 222 讼、仲裁事项的进展公告》（公告编 号：临 2022-015）。 (二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况 □适用 √不适用 (三) 其他说明 √适用 □不适用 因公司在 2004 年至 2015 年 6 月期间未按照规定披露关联交易等事项于 2017 年 5 月受到中 国证券监督管理委员会的行政处罚。部分投资者以公司虚假陈述导致其投资损失为由对公司提起 诉讼。截至 2022年 3月 31日，上海金融法院共计受理投资者提起的诉讼 1,505 件(不含撤诉、因 重复起诉裁定驳回起诉案件)，索赔总额约为 亿元，已有生效判决、已调解的案件(并收到法 院文书)共计 1,472件，涉及索赔金额约为 亿元，应赔付金额共计约为 亿元。 十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚 及整改情况 □适用 √不适用 十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 □适用 √不适用 十二、重大关联交易 (一)与日常经营相关的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 √适用 □不适用 关联交易类别 按产品或劳务等进一步 划分 关联人 2021 年度实际发生额/最 高余额（万元） 采购产品或服务 采购（委托采购）电脑 及相关产品、PCB 设备 及技术，采购服务 方正集团及其下属企业 采购软件及配套硬件、 各项服务 方正集团及其下属企业 销售产品或提供服 务 销售电脑相关产品、PCB 产品、材料及提供服务 方正集团及其下属企业 销售宽带有关产品及服 务 方正集团及其下属企业 提供软件报务及配套硬 件 方正集团及其下属企业 提供园区服务 提供园区服务（园区公 用设施运营、行政管理 和后勤保障服务） 方正集团及其下属企业 房屋出租 向关联方出租办公用 房、厂房等 方正集团及其下属企业 2021 年年度报告 51 / 222 房屋租赁 向关联方租赁办公用 房、厂房等 方正集团及其下属企业 融资租赁业务、应收 账款及应付账款的 保理业务及转让 关联方向公司提供融资 租赁业务、公司应收账 款及应付账款的保理业 务及转让的最高余额 方正集团及其关联企业 16, 关联方借款 向关联方借入资金的最 高余额（含付息和无息） 方正集团及其关联企业 82, 接受金融服务 银行贷款或其他金融机 构借款等 中国平安及其关联人 - 银行存款、理财产品等 中国平安及其关联人 销售产品或提供服 务 提供软件、硬件、系统 集成服务等 中国平安及其关联人 采购产品或提供服 务 采购软件、硬件、系统 集成服务等 中国平安及其关联人 4, 购买保险等 中国平安及其关联人 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (二)资产或股权收购、出售发生的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况 □适用 √不适用 (三)共同对外投资的重大关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (四)关联债权债务往来 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2021 年年度报告 52 / 222 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 关联方 关联关 系 向关联方提供资金 关联方向上市公司 提供资金 期初 余额 发生 额 期末余 额 期初余额 发生额 期末余额 北大方正集团有 限公司 控股股 东 0 0 0 200,000, 243,861, 443,861, 北大方正信息产 业集团有限公司 母公司 0 0 0 20,100, - 20,100, 北京方正互联技 术有限公司 母公司 的控股 子公司 0 0 0 195,749, 17,647, 213,396, 北京方正数码有 限公司 母公司 的控股 子公司 0 0 0 112,609, 4,842, 117,451, 天津方正明锐科 技有限公司 母公司 的控股 子公司 0 0 0 5,697, 593, 6,291, 北京方正安全技 术有限公司 其他关 联人 0 0 0 0 19,808, 19,808, 新方正控股发展 有限责任公司 其他关 联人 0 0 0 0 7,234, 7,234, 合计 0 0 0 534,156, 293,988, 828,144, 关联债权债务形成原因 公司向关联方的借款 关联债权债务对公司的 影响 无 (五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务 √适用 □不适用 1. 存款业务 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 关联方 关联关系 每日最高存 款限额 存款 利率 范围 期初余额 本期发生额 期末余额 本期合计存入金 额 本期合计取出金 额 北大方正 集团财务 有限公司 受同一控 制方控制 的企业 50，000 % 17, 17, 合计 / / / 17, 17, 2. 贷款业务 √适用 □不适用 2021 年年度报告 53 / 222 单位：万元 币种：人民币 关联方 关联关系 贷款额度 贷款利 率范围 期初余额 本期发生额 期末余 额 本期合计贷款金 额 本期合计还款金 额 北大方正 集团财务 有限公司 受同一控制 方控制的企 业 50,000 % 6, 15, 22, 0 合计 / / / 6, 15, 22, 0 3. 授信业务或其他金融业务 □适用 √不适用 4. 其他说明 □适用 √不适用 (六)其他 □适用 √不适用 十三、重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项 1、 托管情况 □适用 √不适用 2、 承包情况 □适用 √不适用 3、 租赁情况 □适用 √不适用 2021 年年度报告 54 / 222 (二) 担保情况 √适用 □不适用 单位: 元 币种: 人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保方 担保方与 上市公司 的关系 被担保方 担保金额 担保发生 日期(协 议签署 日) 担保 起始日 担保 到期日 担保类型 担保物 （如有） 担保是否 已经履行 完毕 担保是否 逾期 担保逾期 金额 反担保情 况 是否为关 联方担保 关联 关系 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） - 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） - 公司及其子公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 452,839, 报告期末对子公司担保余额合计（B） 1,136,193, 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额（A+B） 1,136,193, 担保总额占公司净资产的比例(%) 不适用 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） - 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保 金额（D） 430,860, 担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 1,136,193, 上述三项担保金额合计（C+D+E） 1,136,193, 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无 担保情况说明 截至本报告日，公司全资子公司方正宽带与中国外贸融资租赁有限公司的三笔融资租 赁已经逾期，逾期净额为 11, 万元，方正宽带与甘肃公航旅融资租赁有限公 司的一笔融资租赁已经逾期，逾期净额为 18, 万元，公司为上述四笔融资提 供担保，公司全资子公司珠海高密、珠海多层、重庆高密共同作为借款人向珠海格力 2021 年年度报告 55 / 222 金融投资管理有限公司借款人民币 19, 万元已经逾期。珠海多层以其名下资 产为本次借款提供抵押担保，公司全资子公司珠海方正印刷电路板发展有限公司和珠 海方正印刷电路板（香港）发展有限公司为该笔借款提供担保。 2021 年年度报告 56 / 222 (三) 委托他人进行现金资产管理的情况 1. 委托理财情况 (1) 委托理财总体情况 □适用 √不适用 其他情况 □适用 √不适用 (2) 单项委托理财情况 □适用 √不适用 其他情况 □适用 √不适用 (3) 委托理财减值准备 □适用 √不适用 2. 委托贷款情况 (1) 委托贷款总体情况 □适用 √不适用 其他情况 □适用 √不适用 (2) 单项委托贷款情况 □适用 √不适用 其他情况 □适用 √不适用 (3) 委托贷款减值准备 □适用 √不适用 3. 其他情况 □适用 √不适用 (四) 其他重大合同 □适用 √不适用 十四、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明 □适用 √不适用 2021 年年度报告 57 / 222 第七节 股份变动及股东情况 一、 股本变动情况 (一) 股份变动情况表 1、 股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、 股份变动情况说明 □适用 √不适用 3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有） □适用 √不适用 4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 √不适用 (二) 限售股份变动情况 □适用 √不适用 二、 证券发行与上市情况 (一) 截至报告期内证券发行情况 □适用 √不适用 截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）： □适用 √不适用 (二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况 □适用 √不适用 (三) 现存的内部职工股情况 □适用 √不适用 三、 股东和实际控制人情况 (一) 股东总数 截至报告期末普通股股东总数(户) 154,914 年度报告披露日前上一月末的普通股股东总 数(户) 148,994 截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数 （户） 0 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优 先股股东总数（户） 0 (二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表 单位:股 前十名股东持股情况 2021 年年度报告 58 / 222 股东名称 （全称） 报告期内增 减 期末持股数 量 比例 (%) 持有有 限售条 件股份 数量 质押、标记或 冻结情况 股东性质 股份 状态 数量 北大方正信息产业集团有 限公司 0 276,333,368 0 无 0 国有法人 曾远彬 743,900 79,402,803 0 未知 境内自然人 杨创和 - 25,805,059 19,321,700 0 未知 境内自然人 张佳华 -152,000 14,766,900 0 未知 境内自然人 朱泽 0 11,000,000 0 未知 境内自然人 赖法卫 2,120,400 9,999,920 0 未知 境内自然人 广发基金-农业银行-广发 中证金融资产管理计划 0 9,285,450 0 未知 未知 詹忆源 3,146,100 9,166,800 0 未知 境内自然人 彭士学 0 8,898,700 0 未知 境内自然人 宋江珂 5,440,430 8,550,800 0 未知 境内自然人 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件流通 股的数量 股份种类及数量 种类 数量 北大方正信息产业集团有限公司 276,333,368 人民币普通股 276,333,368 曾远彬 79,402,803 人民币普通股 79,402,803 杨创和 19,321,700 人民币普通股 19,321,700 张佳华 14,766,900 人民币普通股 14,766,900 朱泽 11,000,000 人民币普通股 11,000,000 赖法卫 9,999,920 人民币普通股 9,999,920 广发基金-农业银行-广发中证金融资产管理计划 9,285,450 人民币普通股 9,285,450 詹忆源 9,166,800 人民币普通股 9,166,800 彭士学 8,898,700 人民币普通股 8,898,700 宋江珂 8,550,800 人民币普通股 8,550,800 前十名股东中回购专户情况说明 无 上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权 的说明 无 上述股东关联关系或一致行动的说明 前十名股东中北大方正信息产业集团有限公司与其他股 东无关联关系也不属于《上市公司收购管理办法》规定 的一致行动人。曾远彬先生和张佳华女士为夫妻关系。 除此之外，公司未知其他股东之间是否有关联关系或属 于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 无 注：截至报告期末，公司控股股东北大方正信息产业集团有限公司通过中信建投证券股份有 限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份 255,613,016 股，已于 2022 年 4 月 6 日全部转 回其普通证券账户。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 □适用 √不适用 (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 □适用 √不适用 2021 年年度报告 59 / 222 四、 控股股东及实际控制人情况 (一) 控股股东情况 1 法人 √适用 □不适用 名称 北大方正信息产业集团有限公司 单位负责人或法定代表人 谢克海 成立日期 2010年 11月 8日 主要经营业务 项目投资；投资管理；资产管理；经济信息咨询（不含中介）； 开发、销售计算机软件及硬件产品；计算机系统集成；技术 服务。 报告期内控股和参股的其他境内 外上市公司的股权情况 截至 2021年 12月 31日，控股股东控股香港上市公司方 正控股（股票代码：），持有方正控股 % 股权。 其他情况说明 无 2 自然人 □适用 √不适用 3 公司不存在控股股东情况的特别说明 □适用 √不适用 4 报告期内控股股东变更情况的说明 □适用 √不适用 5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图 √适用 □不适用 (二) 实际控制人情况 1 法人 √适用 □不适用 名称 中华人民共和国教育部 2 自然人 □适用 √不适用 3 公司不存在实际控制人情况的特别说明 □适用 √不适用 4 报告期内公司控制权发生变更的情况说明 □适用 √不适用 5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 √适用 □不适用 2021 年年度报告 60 / 222 6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □适用 √不适用 (三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍 √适用 □不适用 2020年 2月，北京市一中院依法裁定对方正集团进行重整。2020年 7月，北京一中院裁定对 方正集团等五家公司实质合并重整。2021年 7月，北京一中院裁定批准方正集团等五家公司重整 计划，并终止重整程序。 2021 年 10 月，方正集团等五家公司已根据重整计划完成新方正集团和方正信息产业的设立 并已取得了《营业执照》。 重整计划执行完毕后，新方正集团的股权结构为：平安人寿设立的 SPV 持股约 %，珠 海华发（代表珠海国资）设立的 SPV 持股约 %，债权人组成的持股平台（合伙企业）持股 约 %。新方正集团将持有方正信息产业 100%股权，成为方正信息产业的控股股东。方正信产 集团持有的公司股份将全部转入方正信息产业，公司控股股东拟变更为方正信息产业；中国平安 作为平安人寿的控股股东，拟间接控制公司；因间接控制公司的中国平安无控股股东、实际控制 人，公司的实际控制人拟由教育部变更为无实际控制人。 具体情况详见公司通过上交所网站及指定媒体披露的相关信息，截至本报告披露日，公司控股 股东、实际控制人尚未完成变更。公司将持续关注本事项进展并及时履行信息披露义务。 五、 公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例 达到 80%以上 □适用 √不适用 六、 其他持股在百分之十以上的法人股东 □适用 √不适用 七、 股份限制减持情况说明 □适用 √不适用 2021 年年度报告 61 / 222 八、 股份回购在报告期的具体实施情况 □适用 √不适用 第八节 优先股相关情况 □适用 √不适用 2021 年年度报告 62 / 222 第九节 债券相关情况 一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具 □适用 √不适用 二、可转换公司债券情况 □适用 √不适用 第十节 财务报告 一、 审计报告 √适用 □不适用 审计报告 上会师报字(2022)第 4890 号 方正科技集团股份有限公司全体股东： 一、保留意见 我们审计了方正科技集团股份有限公司（以下简称“方正科技”）财务报表，包 括 2021 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2021 年度的合并及公司利润表、合 并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附的财务 报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了方正科技 2021 年 12 月 31日的合并及公司财务状况以及 2021年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成与持续经营相关的重大不确定性保留意见的基础 如财务报表附注“四、财务报表的编制基础-2、持续经营” 及财务报表附注 “十、与金融工具相关的风险”所述，方正科技本报告期内财务状况、经营成果和 现金流量情况日趋恶化，上期问题未能改善。方正科技 2019年度、2020年度及 2021年度连续三年亏损，归属于母公司所有者的净亏损分别为 亿元、亿 元和 亿元，经营活动产生的现金流量净额自上期 亿元大幅减少至本报告 期亿元。截至 2021年 12月 31日归属于母公司所有者权益为亿元，流 动负债余额高于流动资产余额为 亿元，资产负债率由 2019年度、2020年度的 81%、92%持续升至 108%，面临严重的经营风险和财务风险。 同时，如财务报表附注“七、32短期借款”、附注“七、41其他应付款”、附注 “七、50 预计负债”、附注“七、81 所有权或使用权受到限制的资产”及附注“十 五、资产负债表日后事项”所述，方正科技存在大额受限资产和大量无力偿还的逾期 债务。截至审计报告日，方正科技逾期借款及融资租赁款项 亿元。因债务逾期 引发多起诉讼及仲裁案件，导致部分银行账户被冻结，同时多项资产处于抵押状态。 方正科技很可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务，对生产经营产生重大 影响。 方正科技已经在财务报表附注“四、2 持续经营”和“十五、资产负债表日后事 项”中披露了可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的主要情况或事项，并说明公司 2021 年年度报告 63 / 222 及方正科技管理层就资产负债表日后未来 12个月改善持续经营能力拟定了相关措施。 我们认为，上述这些事项或情况的后续改善应对计划的执行存在重大不确定性，且方 正科技未能提供消除重大不确定性的切实措施，方正科技的的持续经营能力仍存在重 大不确定性。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会 计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国 注册会计师职业道德守则，我们独立于方正科技公司，并履行了职业道德方面的其他 责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表与持续经营相关的重 大不确定性保留意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对本期财务报表审计最为重要的事 项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这 些事项单独发表意见。除“形成与持续经营相关的重大不确定性保留意见的基础”部 分所述事项外，我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 1、资产减值 (1) 关键审计事项 请参阅方正科技财务报表附注“五、重要会计政策及会计估计”10金融工具、15 存货和 31长期资产减值所述的会计政策，“七、合并财务报表主要项目附注”9存货、 10 合同资产、21 固定资产、22 在建工程、25 使用权资产、26 无形资产、27 开发支 出和 31其他非流动资产。 报告期内，方正科技合并财务报表中主要资产包括存货和长期资产，合计账面 价值为人民币 亿元，本期合计计提了资产减值准备人民币 亿元。主要是 方正科技各子公司受经济、环境、行业和市场变化等多重因素影响，生产经营状况 不及预期。管理层认为相关存货周转减缓、项目超期、长期资产盈利和变现能力逐 渐降低，资产及资产组存在减值迹象。管理层对相应的资产及资产组进行了盘点清 理、同时聘请了估值专家对可收回金额进行评估。根据预期可收回金额的计算结 果，方正科技计提了存货跌价准备人民币 亿元，合同资产减值准备人民币 亿元，固定资产、使用权资产及在建工程等长期资产减值准备人民币 亿元，合 计人民币 亿元。 由于相关资产减值的金额对方正科技 2021 年度业绩具有重大影响，且资产的盘 点和评估过程中涉及管理层的重大判断和估计，因此我们将上述事项所涉及的资产减 值作为关键审计事项。 (2) 审计应对 ① 了解并评价了与识别资产减值迹象和测算可收回金额相关的内部控制，并测 试了关键控制运行的有效性； ② 根据我们对公司业务的理解以及相关会计准则的规定，评价管理层认定的资 产组以及分摊至各资产组账面价值的合理性与一致性； ③ 实地抽样检查了相关资产，并实施了监盘程序，以了解资产是否存在减值迹 象； ④ 对管理层聘请的估值专家的胜任能力、专业素质和客观性进行了评价； 2021 年年度报告 64 / 222 ⑤ 对于存在减值迹象的资产，获取管理层的减值测试过程。对于利用外部评估 专家报告计提减值准备的，评价外部评估专家评估时所使用的评估方法、估值模型的 适当性，以及关键假设、折现率等参数的合理性，复核、分析了管理层对现金流量预 测所采用的关键假设和重要参数的合理性；对于公司自行测试计提减值准备的，判断 其计提依据的充分性，计提金额的准确性。 ⑥ 关注了财务报表及附注中对资产减值披露的充分性和完整性。 2、预计负债 (1) 关键审计事项 如财务报表附注“四、2 持续经营”和“十五、资产负债表日后事项”所述，方 正科技存在大量逾期债务无力偿付。截至审计报告日，方正科技逾期借款及融资租赁 款项为人民币 亿元。因债务逾期引发了多起诉讼及仲裁案件，导致部分银行账 户被冻结，同时多项资产处于抵押状态。管理层认为逾期债务及其引发的诉讼及仲裁 案件对生产经营产生重大影响，方正科技很可能无法在正常的经营过程中变现资产、 清偿债务。结合预计负债的确认条件，管理层根据超期项目的合同约定、逾期债务约 定及各项诉讼的进展综合进行判定，以很可能发生的赔偿金额确认了相关的预计负债。 鉴于预计负债确认对财务报表产生的影响金额重大且涉及管理层的重大判断和估计， 因此我们将上述事项所涉及的预计负债作为关键审计事项。 (2) 审计应对 ① 了解、评估了管理层对预计负债相关的内部控制的设计合理性，并测试了关键 控制执行的有效性； ② 与管理层及公司法务部进行沟通，了解诉讼应对措施及处理情况，评估管理 层对相关诉讼处理是否恰当； ③ 获取与未决诉讼事项相关的民事起诉状、应诉通知书、法院判决文书等相关 文件； ④ 收集相关资料及证据分析承担违约或赔偿责任可能性的估计是否合理、充分， 并执行了重新计算程序，进而评价预计负债计提的合理性及充分性； ⑤ 检查有关预计负债在财务报表及附注中的列报和披露情况，评估相关信息的 列报与披露是否恰当。 3、收入确认 (1) 关键审计事项 请参阅方正科技财务报表附注“五、39 收入”及附注“七、61营业收入和营业成 本”所述，2021年度方正科技实现营业收入人民币 亿元，是方正科技的关键业 绩指标之一。因此，我们将 2021年方正科技的收入确认作为关键审计事项。 (2) 审计应对 ① 了解并评价管理层对销售流程管理内部控制制度的设计和运行的有效性； ② 对当期销售收入发生额选取样本执行函证程序确认相关项目的执行情况； ③ 选取样本检查主要业务合同，识别与商品或服务控制权相关的合同条款与条 件，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的要求； ④ 就本年度确认收入的明细选取样本，检查相关支持性文件，评价相关收入确 认是否符合方正科技的收入确认政策； 2021 年年度报告 65 / 222 ⑤ 对资产负债表日前后记录的收入执行截止测试，评价收入是否在恰当的会计 期间确认。 四、其他信息 方正科技管理层对其他信息负责。其他信息包括方正科技 2021 年年度报告中涵 盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何 形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其 他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎 存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该 事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 六、管理层和治理层对财务报表的责任 方正科技管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映， 并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重 大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估方正科技的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项(如适用)并运用持续经营假设，除非管理层计划清算方正科技、终止运营 或别无其他现实的选择。 治理层负责监督方正科技的财务报告过程。 七、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取 合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保 证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错 误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作 出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时，我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计 程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由 于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现 由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对方正科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确 定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计 报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表 非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或 情况可能导致方正科技不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允 2021 年年度报告 66 / 222 反映相关交易和事项。 6、就方正科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合 并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担 全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包 括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟 通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如 适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止 公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造 成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该 事项。 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 （项目合伙人） 中国注册会计师 中国 上海 二〇二二年四月二十八日 二、 财务报表 合并资产负债表 2021年 12月 31日 编制单位: 方正科技集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 2021年 12月 31日 2020年 12月 31日 流动资产： 货币资金 七、1 638,607, 953,368, 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 七、4 30,861, 86,646, 应收账款 七、5 1,282,267, 1,157,306, 应收款项融资 七、6 109,293, 226,573, 预付款项 七、7 126,326, 142,649, 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 2021 年年度报告 67 / 222 其他应收款 七、8 148,935, 159,675, 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 存货 七、9 1,311,525, 1,361,827, 合同资产 七、10 79,767, 66,966, 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 七、12 65,997, 40,998, 其他流动资产 七、13 48,079, 70,284, 流动资产合计 3,841,663, 4,266,298, 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 七、16 78,387, 55,825, 长期股权投资 七、17 4,937, 5,250, 其他权益工具投资 七、18 395, 197,285, 其他非流动金融资产 投资性房地产 七、20 114,926, 115,464, 固定资产 七、21 2,615,509, 2,047,675, 在建工程 七、22 132,706, 780,553, 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 七、25 212,502, 510,548, 无形资产 七、26 151,302, 169,650, 开发支出 七、27 2,505, 26,836, 商誉 七、28 81,356, 81,356, 长期待摊费用 七、29 145,455, 130,376, 递延所得税资产 七、30 192,947, 97,754, 其他非流动资产 七、31 577,661, 596,266, 非流动资产合计 4,310,593, 4,814,844, 资产总计 8,152,257, 9,081,143, 流动负债： 短期借款 七、32 1,738,300, 1,183,836, 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 七、35 176,045, 293,745, 应付账款 七、36 2,404,827, 2,216,200, 预收款项 七、37 3,174, 9,073, 合同负债 七、38 1,150,830, 1,252,325, 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 七、39 123,066, 116,398, 2021 年年度报告 68 / 222 应交税费 七、40 35,827, 43,987, 其他应付款 七、41 1,304,607, 969,698, 其中：应付利息 70,879, 30,712, 应付股利 265, - 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 七、43 1,158,534, 1,131,324, 其他流动负债 七、44 109,184, 152,665, 流动负债合计 8,204,398, 7,369,255, 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 七、45 68,000, 573,955, 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 七、47 75,011, 184,622, 长期应付款 七、48 19,573, 9,032, 长期应付职工薪酬 预计负债 七、50 111,429, 52,647, 递延收益 七、51 158,591, 124,363, 递延所得税负债 七、30 104,587, 43,914, 其他非流动负债 七、52 100,000, 非流动负债合计 637,193, 988,536, 负债合计 8,841,591, 8,357,791, 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 七、53 2,194,891, 2,194,891, 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 七、55 458,465, 458,465, 减：库存股 其他综合收益 七、57 -438,215, -239,837, 专项储备 盈余公积 七、59 15,471, 15,471, 一般风险准备 未分配利润 七、60 -2,931,549, -1,719,905, 归属于母公司所有者权益（或股东权 益）合计 -700,936, 709,085, 少数股东权益 11,602, 14,266, 所有者权益（或股东权益）合计 -689,334, 723,351, 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 8,152,257, 9,081,143, 公司负责人：刘建 主管会计工作负责人：李毅 会计机构负责人：李毅 2021 年年度报告 69 / 222 母公司资产负债表 2021年 12月 31日 编制单位:方正科技集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 2021 年 12月 31日 2020 年 12月 31日 流动资产： 货币资金 1,296, 16,704, 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十七、1 应收款项融资 预付款项 其他应收款 十七、2 1,033,467, 1,732,775, 其中：应收利息 80,343, 192,720, 应收股利 - - 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1, 53, 流动资产合计 1,034,765, 1,749,533, 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十七、3 2,448,854, 2,448,854, 其他权益工具投资 395, 197,285, 其他非流动金融资产 投资性房地产 26,162, 27,723, 固定资产 394, 359, 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 754, 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 194, 其他非流动资产 非流动资产合计 2,476,756, 2,674,222, 资产总计 3,511,522, 4,423,756, 流动负债： 短期借款 1,039,401, 445,509, 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 2021 年年度报告 70 / 222 应付账款 预收款项 165, 122, 合同负债 应付职工薪酬 1,312, 3,350, 应交税费 283, 1,064, 其他应付款 2,606,583, 2,436,589, 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 504,963, 601,259, 其他流动负债 流动负债合计 4,152,709, 3,487,896, 非流动负债： 长期借款 482,032, 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 262,117, 35,200, 递延收益 递延所得税负债 188, 其他非流动负债 非流动负债合计 262,305, 517,232, 负债合计 4,415,015, 4,005,129, 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 2,194,891, 2,194,891, 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 318,344, 318,344, 减：库存股 其他综合收益 -430,729, -233,839, 专项储备 盈余公积 15,471, 15,471, 未分配利润 -3,001,471, -1,876,241, 所有者权益（或股东权 益）合计 -903,492, 418,626, 负债和所有者权益 （或股东权益）总计 3,511,522, 4,423,756, 公司负责人：刘建 主管会计工作负责人：李毅 会计机构负责人：李毅 合并利润表 2021年 1—12月 单位:元 币种:人民币 2021 年年度报告 71 / 222 项目 附注 2021年度 2020年度 一、营业总收入 七、61 5,431,613, 5,972,546, 其中：营业收入 七、61 5,431,613, 5,972,546, 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 5,960,877, 6,138,720, 其中：营业成本 七、61 4,572,275, 4,936,803, 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 七、62 34,464, 32,403, 销售费用 七、63 352,213, 311,363, 管理费用 七、64 449,027, 307,391, 研发费用 七、65 289,292, 306,686, 财务费用 七、66 263,603, 244,072, 其中：利息费用 263,194, 233,856, 利息收入 13,094, 10,940, 加：其他收益 七、67 35,713, 59,761, 投资收益（损失以“－”号填列） 七、68 -12,210, -13,977, 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -313, -187, 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益 -13,098, -17,916, 汇兑收益（损失以“－”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 七、71 -67,481, -34,434, 资产减值损失（损失以“-”号填列） 七、72 -593,006, -671,068, 资产处置收益（损失以“－”号填列） 七、73 3,725, -1,398, 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,162,524, -827,292, 加：营业外收入 七、74 4,804, 3,839, 减：营业外支出 七、75 68,853, 35,932, 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,226,573, -859,386, 减：所得税费用 七、76 -12,730, 61,597, 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,213,842, -920,983, （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填 列） -1,213,842, -920,983, 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填 列） （二）按所有权归属分类 2021 年年度报告 72 / 222 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以 “-”号填列） -1,211,644, -919,592, 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -2,198, -1,391, 六、其他综合收益的税后净额 七、77 -198,377, -232,343, （一）归属母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 -198,377, -232,343, 1．不能重分类进损益的其他综合收益 -196,889, -231,839, （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 -196,889, -231,839, （4）企业自身信用风险公允价值变动 2．将重分类进损益的其他综合收益 -1,488, -503, （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 -1,488, -503, （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -1,412,220, -1,153,327, （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,410,022, -1,151,935, （二）归属于少数股东的综合收益总额 -2,198, -1,391, 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 十八、2 （二）稀释每股收益(元/股) 十八、2 公司负责人：刘建 主管会计工作负责人：李毅 会计机构负责人：李毅 母公司利润表 2021年 1—12月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 2021年度 2020年度 一、营业收入 十七、4 7,028, 8,231, 减：营业成本 十七、4 2,551, 2,629, 税金及附加 1,033, 1,985, 销售费用 管理费用 11,941, 8,801, 研发费用 财务费用 155,572, 49,928, 其中：利息费用 176,742, 162,701, 利息收入 22,173, 112,790, 加：其他收益 1,115, 1,579, 投资收益（损失以“－”号 填列） 十七、5 56, 43, 2021 年年度报告 73 / 222 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益 净敞口套期收益（损失以 “-”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以 “-”号填列） -731,474, -606,579, 资产减值损失（损失以 “-”号填列） -372,330, 资产处置收益（损失以 “－”号填列） -3, 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） -894,377, -1,032,398, 加：营业外收入 28, 30, 减：营业外支出 230,886, 21,180, 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） -1,125,235, -1,053,548, 减：所得税费用 -5, 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） -1,125,229, -1,053,548, （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） -1,125,229, -1,053,548, （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 -196,889, -231,839, （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 -196,889, -231,839, 1.重新计量设定受益计划变动 额 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 3.其他权益工具投资公允价值 变动 -196,889, -231,839, 4.企业自身信用风险公允价值 变动 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 2021 年年度报告 74 / 222 六、综合收益总额 -1,322,119, -1,285,388, 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 公司负责人：刘建 主管会计工作负责人：李毅 会计机构负责人：李毅 合并现金流量表 2021年 1—12月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 2021年度 2020年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5,718,233, 6,705,369, 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 102,830, 73,856, 收到其他与经营活动有关的现金 七、78(1) 56,784, 140,034, 经营活动现金流入小计 5,877,848, 6,919,260, 购买商品、接受劳务支付的现金 4,293,793, 4,646,364, 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工及为职工支付的现金 1,268,345, 1,118,357, 支付的各项税费 137,726, 181,554, 支付其他与经营活动有关的现金 七、78(2) 193,562, 299,036, 经营活动现金流出小计 5,893,427, 6,245,313, 经营活动产生的现金流量净额 -15,579, 673,946, 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 56, 6,384, 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 82, 811, 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 七、78(3) 100,490, 80,000, 投资活动现金流入小计 100,628, 87,195, 2021 年年度报告 75 / 222 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 320,387, 721,315, 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 七、78(4) 5,379, 9,774, 投资活动现金流出小计 325,767, 731,090, 投资活动产生的现金流量净额 -225,138, -643,894, 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,000, 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 取得借款收到的现金 413,681, 1,303,464, 收到其他与筹资活动有关的现金 七、78(5) 427,789, 526,285, 筹资活动现金流入小计 841,470, 1,832,750, 偿还债务支付的现金 418,967, 738,280, 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 90,443, 132,074, 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 200, 支付其他与筹资活动有关的现金 七、78(6) 310,281, 997,737, 筹资活动现金流出小计 819,692, 1,868,093, 筹资活动产生的现金流量净额 21,778, -35,342, 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -8,259, -17,671, 五、现金及现金等价物净增加额 -227,199, -22,962, 加：期初现金及现金等价物余额 610,245, 633,207, 六、期末现金及现金等价物余额 383,046, 610,245, 公司负责人：刘建 主管会计工作负责人：李毅 会计机构负责人：李毅 母公司现金流量表 2021年 1—12月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 2021年度 2020年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 7,286, 8,140, 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现 金 18,635, 261,079, 经营活动现金流入小计 25,921, 269,219, 购买商品、接受劳务支付的现 金 195, 1,724, 支付给职工及为职工支付的现 金 5,404, 3,757, 2021 年年度报告 76 / 222 支付的各项税费 2,931, 9,072, 支付其他与经营活动有关的现 金 48,059, 280,779, 经营活动现金流出小计 56,589, 295,333, 经营活动产生的现金流量净额 -30,667, -26,113, 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 56, 43, 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 0 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流入小计 56, 43, 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量 净额 56, 43, 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 59,104, 589,188, 收到其他与筹资活动有关的现 金 28,277, 467,779, 筹资活动现金流入小计 87,381, 1,056,968, 偿还债务支付的现金 1,000, 102,500, 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 43,698, 71,941, 支付其他与筹资活动有关的现 金 27,474, 845,330, 筹资活动现金流出小计 72,173, 1,019,771, 筹资活动产生的现金流量 净额 15,208, 37,197, 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -15,403, 11,127, 加：期初现金及现金等价物余 额 16,666, 5,539, 六、期末现金及现金等价物余额 1,263, 16,666, 公司负责人：刘建 主管会计工作负责人：李毅 会计机构负责人：李毅 2021 年年度报告 77 / 222 2021 年年度报告 78 / 222 合并所有者权益变动表 2021年 1—12月 单位:元 币种:人民币 项目 2021 年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股本) 其他权 益工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 小计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年年末余额 2,194,891, 458,465, -239,837, 15,471, -1,696,894, 732,096, 14,266, 746,362, 加：会计政策变更 -23,010, -23,010, -23,010, 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 2,194,891, 458,465, -239,837, 15,471, -1,719,905, 709,085, 14,266, 723,351, 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） -198,377, -1,211,644, -1,410,022, -2,663, -1,412,685, （一）综合收益总额 -198,377, -1,211,644, -1,410,022, -2,198, -1,412,220, （二）所有者投入和减 少资本 1．所有者投入的普通 股 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 -465, -465, 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股 东）的分配 -465, -465, 2021 年年度报告 79 / 222 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动 额结转留存收益 5．其他综合收益结转 留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 2,194,891, 458,465, -438,215, 15,471, -2,931,549, -700,936, 11,602, -689,334, 项目 2020 年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本 (或股本) 其他权 益工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 小计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年年末余 额 2,194,891, 458,465, -7,494, 15,471, -778,373, 1,882,960, 12,657, 1,895,617, 加：会计政策变 更 -21,938, -21,938, -21,938, 前期差错更 正 同一控制下 企业合并 其他 2021 年年度报告 80 / 222 二、本年期初余 额 2,194,891, 458,465, -7,494, 15,471, -800,312, 1,861,021, 12,657, 1,873,678, 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） -232,343, -919,592, -1,151,935, 1,608, -1,150,327, （一）综合收益 总额 -919,592, -919,592, -1,391, -920,983, （二）所有者投 入和减少资本 3,000, 3,000, 1．所有者投入的 普通股 3,000, 3,000, 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他综合收益 结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 2021 年年度报告 81 / 222 （六）其他 四、本期期末余 额 2,194,891, 458,465, -239,837, 15,471, -1,719,905, 709,085, 14,266, 723,351, 公司负责人：刘建 主管会计工作负责人：李毅 会计机构负责人：李毅 母公司所有者权益变动表 2021年 1—12月 单位:元 币种:人民币 项目 2021 年度 实收资本 (或股 本) 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 2,194,891, 318,344, -233,839, 15,471, -1,876,241, 1,704,015, 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 2,194,891, 318,344, -233,839, 15,471, -1,876,241, 418,626, 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） -196,889, -1,125,229, -1,322,119, （一）综合收益总额 -196,889, -1,125,229, -1,322,119, （二）所有者投入和减少资本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2021 年年度报告 82 / 222 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 2,194,891, 318,344, -430,729, 15,471, -3,001,471, -903,492, 项目 2020 年度 实收资本 (或股 本) 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 2,194,891, 318,344, -2,000, 15,471, -822,692, 1,704,015, 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 2,194,891, 318,344, -2,000, 15,471, -822,692, 1,704,015, 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） -231,839, -1,053,548, -1,285,388, （一）综合收益总额 -231,839, -1,053,548, -1,285,388, （二）所有者投入和减少资本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 2,194,891, 318,344, -233,839, 15,471, -1,876,241, 418,626, 公司负责人：刘建 主管会计工作负责人：李毅 会计机构负责人：李毅 2021 年年度报告 83 / 222 三、 公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用 方正科技集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系于 1985年 1月 2日经中国人民 银行上海市分行金管处《沪人金股(1)号》批准公开发行而设立的股份制企业。 公司注册资本为人民币 2,194,891, 元。注册地址为上海市南京西路 1515号嘉里商务中心 9楼。总部地址位于上海市浦东南路 360号新上海国际大厦 26楼 C座。公司法定代表人：刘 建。 公司经营范围：电子计算机及配件、软件，非危险品化工产品，办公设备及消耗材料，电子仪 器，建筑、装潢材料，百货，五金交电，包装材料，经营各类商品和技术的进出口，但国家限定 公司经营或禁止进出口的商品及技术除外，税控收款机(依法须经批准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动)。 公司主营业务主要包括生产和销售 PCB产品，IT系统集成及解决方案，互联网接入服务。报告 期内公司主业未发生变更。 2020年 2月，北京市一中院依法裁定对北大方正集团有限公司（以下简称“方正集团”）进行 重整。2020年 7月，北京一中院裁定对方正集团等五家公司实质合并重整。2021年 7月，北京 一中院裁定批准方正集团等五家公司重整计划，并终止重整程序。 2021年 10月，方正集团等五家公司已根据重整计划完成新方正集团和方正信息产业的设立并已 取得了《营业执照》。重整计划执行完毕后，新方正集团的股权结构为：中国平安人寿保险股份 有限公司（以下简称“平安人寿”）设立的 SPV 持股约 %，珠海华发（代表珠海国资） 设立的 SPV 持股约 %，债权人组成的持股平台（合伙企业）持股约 %。新方正集团将 持有方正信息产业 100%股权，成为方正信息产业的控股股东。方正信产集团持有的公司股份将 全部转入方正信息产业，公司控股股东拟变更为方正信息产业；中国平安作为平安人寿的控股股 东，拟间接控制公司；因间接控制公司的中国平安无控股股东、实际控制人，公司的实际控制人 拟由教育部变更为无实际控制人。 截至本财务报告批准对外报告日，公司上述控股股东、实际控制人变更事项尚未完成，公司的母 公司为北大方正信息产业集团有限公司，实际控制方为北大方正集团有限公司，最终控制人为中 华人民共和国教育部。 公司 2021年度财务报告已于 2022年 4月 28日经董事会批准报出。 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用 截至 2021年 12月 31日，本年度的合并财务报表范围包括本公司及 36家子公司。本期合并范围 变化说明参见附注八；本期纳入合并范围的子公司情况参见附注九-1。 四、 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本对会 计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可 变现净值、现值及公允价值进行计量。 2. 持续经营 √适用 □不适用 公司 2019 年度、2020 年度及 2021 年度连续三年亏损，归属于母公司股东的净利润分别为 亿元、 亿元、 亿元；2019 年度、2020 年度及 2021 年度营运资金连续三年为负数，分 别为 亿元、 亿元、 亿元；2019 年度、2020 年度及 2021 年度资产负债率持续提 高，分别为 %、%、%，截至本报告报出日，公司的借款及融资租赁款项已逾期 2021 年年度报告 84 / 222 亿元，上述事项或情况均表明可能存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定 性。 鉴于上述情况，公司董事会已审慎考虑公司日后的经营形势及财务状况，进行充分详尽的评估， 制定了多项措施改善财务状况及减轻流动资金压力，包括： (1)2022年继续与金融机构等债权人协商债务展期或和解。2021年公司通过与金融机构等债权人 协商，完成了多笔金融机构借款续借或展期事宜，2021 年 2、12月公司分别完成了重庆三峡银 行股份有限公司 6亿元的债务延期事项，2021年 4、9月公司完成了格力金融投资管理有限公司 亿元的债务延期事项，2021年 8、11月公司分别完成了郑州银行纬二路支行 亿的债务 延期事项，2021年 6、8月公司完成了光大银行苏州分行金阊支行 亿的债务延期情况， 2021年 5、11月分别完成了富邦华一银行上海分行 亿的债务延期事项，2021年 6月完成了 中国民生银行股份有限公司北京木樨地支行 亿的债务延期事项，2021年 6月公司完成了北 京农投商业保理有限公司 亿的债务延期事项，2021 年 11月公司完成了华运金融租赁股份有 限公司 亿的债务延期事项。2021年 12月完成方正国际租赁有限公司 亿债务延期事 项， 2021年 12月完成了方正国际商业保理有限公司 亿的应收账款保理业务展期事项。公 司将继续与金融机构等债权人保持积极沟通，妥善解决各项到期债务，有效保障公司的持续稳定 经营。 (2) 2022年继续稳定主业，提高经营管理能力，努力压缩成本费用等开支。2021 年度、2020 年 度及 2019 年度公司经营性现金流净额分别为 亿元 亿元、 亿元、 亿元，公司主营业 务现金流稳定，在业务稳定情况下预期公司未来十二个月经营性现金流净额持续为正。 (3) 公司将持续优化调整各业务板块，确保 PCB业务板块保持稳定经营，对持续亏损业务压缩规 模，调整经营策略，提升公司各项业务核心竞争力和盈利能力。 (4) 积极与金融机构、股东等协商，争取外部资金支持。2021年全年，公司通过协商，获得北 大方正集团有限公司及关联方新增 亿元借款支持，展期 亿元借款的支持。截至本报告 出具日，北大方正集团有限公司重整已经进入实施阶段，随着北大方正集团有限公司重整进展的 推进，将有望对公司外部环境产生积极影响。公司将继续探索纾困方式，开拓融资渠道，加大融 资力度，争取早日化解资金风险。 基于以上所述，本公司董事会认为采用持续经营基础编制本公司财务报表是恰当的。 五、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： □适用 √不适用 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营 成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1月 1 日起至 12月 31日止。 3. 营业周期 √适用 □不适用 公司经营周期为上述会计期间所对应的 12个月。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 2021 年年度报告 85 / 222 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 (1) 同一控制下的企业合并 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权，如以支付现金、 转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资 成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并 方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本， 按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差 额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的审计、法律服 务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债 券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企 业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入 不足冲减的，冲减留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本： ① 一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购 买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； ② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之 和； ③ 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生 时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或 债务性证券的初始确认金额； ④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事项 很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资成本。 (3) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 按照下列方法处理： ① 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复 核； 2021 年年度报告 86 / 222 ② 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当 计入当期损益。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通 过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金 额。 母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被公司控制的主体(含 企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。 如果母公司是投资性主体，则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合 并范围并编制合并财务报表；其他子公司不应当予以合并，母公司对其他子公司的投资应当按照 公允价值计量且其变动计入当期损益。当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主 体： 该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； 该母公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； 该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 编制合并报表时，公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以公司和子 公司的财务报表为基础，在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表 的影响后，由公司合并编制。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资 产负债表时，调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并 资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的 子公司，将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及 现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费 用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。公司在报告期内处置子公司，将该子公司年 初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长 期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额 之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价 款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩 余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权 公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资 2021 年年度报告 87 / 222 产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受 益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用 □不适用 合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认其与共 同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： (1) 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照权益法对合营企业的 投资进行会计处理。 8. 现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用 (1) 外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币 金额折算为人民币金额。 (2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： ① 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产 负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益。 ② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位 币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的 记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，并根据非货币 性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。 货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。 非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。 (3) 境外经营实体的外币财务报表的折算方法： 2021 年年度报告 88 / 222 ① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算； ② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算(或采用按照系统合理的方法确 定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算)； ③ 按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列 示。 (4) 公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，按照下列方法进行折算： 对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述， 再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。 在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报 表进行折算。 (5)公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币 财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例 计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 10. 金融工具 √适用 □不适用 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当公司成为金 融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 (1) 金融资产 ① 分类和初始计量 公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为： 以摊余成本计量的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金 额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，公 司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 1) 债务工具 公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进 行计量： <1> 以摊余成本计量： 2021 年年度报告 89 / 222 公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流 量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要 包括货币资金、应收票据及应收账款、合同资产、其他应收款、债权投资、租赁应收款和长期应 收款等。公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内 到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。 <2> 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益： 公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融 资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入 其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此类金融资产列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列 示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资 产。 <3> 以公允价值计量且其变动计入当期损益： 公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工 具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初始确认时，公司为了 消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。 2) 权益工具 公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期 损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融 资产。 此外，公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。该指定一经做 出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资 产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 ② 减值 公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投 资、租赁应收款、合同资产和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。公司考虑 有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险 为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确 认预期信用损失。 2021 年年度报告 90 / 222 于每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工 具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来 12 个月内的预期信用损 失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二 阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发 生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后并未显著 增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账 面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值 准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于应收票据及应收账款、租赁应收款和合同资产，无论是否存在重大融资成分，公司均可以按 照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 1) 信用风险显著增加判断标准 公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即 可获得合理且有依据的信息，包括基于公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及 前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较 金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计 存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量或定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加： <1> 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例。 <2> 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。 <3> 上限指标为债务人合同付款(包括本金和利息）一般逾期超过 30 天，最长不超过 90 天。 2) 已发生信用减值资产的定义 为确定是否发生信用减值，公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目 标保持一致，同时考虑定量、定性指标。公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因 素： <1> 发行方或债务人发生重大财务困难； <2> 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； <3> 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会 做出的让步； <4> 债务人很可能破产或进行其他财务重组； <5> 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； <6> 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 2021 年年度报告 91 / 222 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依