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念'共财正义预算收入与 GDP
协调关系研究
王璐
(华夏银行西安分行陕西西安 710075)
摘 要:公共财政预算收入与 GDP 的关系是当前备受关注的理论与实际问题。为此，本文通过对青海省公共财
政预算收入与 GDP 协调关系分析，得出结论:青海省公共财政预算收入占名义 GDP 的比重能够保持在符合我国国
情的适度区间范围内，即公共财政预算收入与名义 GDP 即存在静态协调关系，又存在动态协调关系。
关键词:公共财政预算收入 GDP 动态协调静态协调
[中图分类号 ] 【文献标识码 ]A 文章编号]1007-841X-2014(2)-0037-04
一、公共财政预算收入与 GDP 的协调关系
(一)公共财政预算收入与 GDP 协调关系的定义
公共财政预算收入与 GDP 之间存在着相互依存、相互制
约的关系。研究公共财政预算收入与 GDP 关系的指标有两
种:一种是规模指标，即公共财政预算收入占 GDP 的比重(即
财政依存度);另一种是速度指标，包括公共财政预算收入增
长速度与 GDP 增长速度之比(即公共财政预算收入弹性)。关
于公共财政预算收入与 GDP 的研究，相对多的是根据公共财
政预算收入占 GDP 的比重来评价两者的关系，或仅关注公共
财政预算收入增速与 GDP 增速的对比关系。
事实上，仅用上述两种方法评判公共财政预算收入和
GDP 关系的思路是片面的，并不能全面反映公共财政预算收
"气言J乍亨、雪é~~些斗~~吊ε三::;;-ε二守在毛ξ5号ε二川:;:;-""i'ε-1'~斗ε辛""态伫二~~'"在-~斗e守&~~画\町~~-;'左工二守李乎也~ε~于企.~写入全仨~~-忌\=ε:::-:;-ε:::::::i'企'"也可~~-i''-.'":;::马;"~-~;工言~~;.::;飞δ::::-i'，，"::~主
可以高于该权威许级标准结合自身特点
制定评级标准，反向促进金融产品自身
质量。
(六)增强道德风险防范力度
主要是强化诚信制度建设，建立健
全信用管理和保障体系，强化金融机构
的内控建设，提高自律能力，实时进行道
德评价和管理，提供金融道德援助、咨
询，建立道德标准，加强对相关人员的职
业操守培养。
(七)力口大金融产品信息披露力度
可以以法律、法规的形式，强制金融
机构对所研发的金融产品进行重大风险
点必要性提示，对是否为重大风险点有
疑问的，可以采用专家组和监管机构联
席会议的形式进行逐项审核，细化金融
产品交易监管信息披露项目和要求，不
仅可以使更多地真正有能力承担风险的
投资者或金融机构进入市场，而且对于
降低违约、破产等局部风险的发生几卒，
维护金融市场稳定运行有积极意义。同
时，通过对金融产品市场数据分析、零售
行为风险、产品研发效果风险等方面的
分析 ， i干估金融环境中可能出现的风险，
预测风险点作为研讨重点，必要时形成
专家纽意见，起到早期识别风险，有效提
升监管效果的作用 O
(八)从机构监管到功能监管
功能监管是将监管重心放在金融机
构所从事的经营活动过程中，而并非单
纯的针对监管机构本身，这主要是由于
功能监管要比机构监管更加稳定和高
效，金融机构只是金融系统的具体表现
形式，这主要是由分业监管导致的，各监
管部门之间以及各监管部门与相关监管
机构之间的协调机制难以适应金融创新
产品市场快速发展所产生的监管需求。
目前，市场上的金融产品不仅仅局限于
银行类的金融产品，大多数是与证券、保
险相互融合、交又而产生的金融产品，比
如:机构监管在金融产品的审批、信息披
露、资金托管等方面监管规则不完全一
致，这就需要各监管机构之间相互配合
形成有效的监管机制，金融监管机构问
协调机制的建立不仅有利于防范监管空
白，更能解决监管冲突的现象，这能使责
任进一步落实，也使监管更有执行力，最
终有效促进金融产品高效、快速的发展σ
作者简介:
李俊萍(1966-) ，女，汉族，河北部
郭人，高级经济师，现供职于中国人民银
行西宁中心支行。
时波(1985-) ，男，汉族，青海西宁
人，法学硕士，现供职于中国人民银行西
宁中心支行。
责任编辑:王长松
校对:WCS
菁唱'拿;. 37
归题黯iJJ
入和 GDP 的协调关系。公共财政预算收入与 GDP 协调关系
的实质是政府财政分配与 GDP 的协调关系，判断公共财政预
算收入与 GDP 是否协调，既要分析公共财政预算收入本身与
GDP 的关系，也要考虑、公共财政预算收入转化为财政支出的
运用的合理性。即公共财政预算收入与 GDP 协调关系实际包
括两个方面:一是反映公共财政预算收入与 GDP 是否协调的
静态指标，即财政依存度是否合理;二是反映公共财政预算收
入与 GDP 是否协调的动态指标，即公共财政预算收入弹性是
否合理。
(二)公共财政预算收入与 GDP 协调关系的分析框架
衡量公共财政预算收入与 GDP 协调关系的动态指标是
公共财政预算收入弹性或公共财政预算收入增长速度与 GDP
增长速度的差，而财政依存度和公共财政预算收入弹性具有
一定的联系。据此，确定公共财政预算收入与 GDP 协调关系
的基本框架是本文探讨的重点。如果用 CZ 和6CZ 分别表示
公共财政预算收入及其增减量，用 6GDP 表示 GDP 的增减
量，那么 ， 6CZ/CZ 即为公共财政预算收入增速，
6GDP/GDP 即为 GDP 增速，这样公共财政预算收入弹性
ECZ= (6CZI巳Z)I (6GDP/GDP)= (6CZI 6GDP)1
(CZ/GDP)。用 CY 代表财政依存度，则 CY=CZ/GDP ， 这是
一个平均量，用 MCY 代表边际财政依存度，则 MCY=
6 CZ/6GDP ，这是一个边际量。因此，可以通过平均量和边
际量的关系，来分析公共财政预算收入的弹性及公共财政预
算收入占 GDP 占比，进而分析公共财政预算收入与 GDP 的
协调关系。
当 MCY<CY 时，MCY 拉低 CY，公共财政预算收入占
GDP 的比重呈下降趋势。此时，ECZ<l ，公共财政预算收入增
速小于 GDP 增速，表明目前国家"藏富于民"，但公共财政预
算收入弹性仍存在于一个合理的下限范围以内。
当 MCY>CY 时，MCY 拉高 CY，公共财政预算收入占
GDP 的比重呈上升趋势。此时，ECZ>l ，公共财政预算收入增
速大于 GDP 增速。对于发展中国家，公共财政预算收入增速
适度超过 GDP 增速是必要的，从而公共财政预算收入弹性存
在于一个适度上限范围之内是合理的;如果公共财政预算收
入增速大幅超过 GDP 增速，即公共财政预算收入弹性超过其
上限，则需要对它密切的关注。
当 MCY=CY 时，MCY 不会引起 CY 发生变化，公共财
政预算收入占 GDP 的比重保持不变。此时，ECZ=l ，公共财政
预算收入增速等于 GDP 增速。
综上所述，在给定平均量的情况下，边际量既可能提高平
均量，也可能使平均量减低。当平均量没有出现过高或过低
时，边际量就依据平均量而存在于一个比较合理的区间，也就
是说，可以通过平均量的合理的取值区间，来确定边际量与平
均量的比值的合理取值区间。因此，如果财政依存度存在于一
个合理的取值区间内，那么在给定的一个公共财政预算收入
占 GDP 比重的情况下，边际财政依存度就会存在一个合理区
间，进而公共财政预算收入弹性就会相应地存在于一个合理
的区间。只要边际财政依存度在合理区间，那么公共财政预算
收入增速与 GDP 增速的关系即为合理。
二、青海省公共财政预算收入与名义 GDP 的相关性
自 1994 年我国开始实施分税制财政体制，各级公共财政
预算收入有了稳定的渠道，收入绝对额连年上升。相对的公共
财政预算收入涨幅显现出剧烈波动性，以青海省为例，公共财
政预算收入增速和名义 GDP 增速伍的趋势相关性明显(见图 1
和图 2) 。
固 1 青海省 2007-2012 年公共财政预算收入
和实际 GDP 增速趋势对比
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平楼4骨、
…实际GDP增瑾 -一公共财政预算收入增埋
图 2 青海省 2007-2012 年公共财政预算收入
和名义 GDP 增速趋势对比
"…公共财政预算收入增速 ……名义GDP增速
三、青海省公共财政预算收入与名义 GDP 之间静态协调
关系
根据基本的财政经济理论，公共财政预算收入依存度过
高，会导致私人消费太少，而整个社会的积累太多，从而阻碍
了 GDP 的增长;反之，公共财政预算收入依存度过低，经济增
长会由于政府投资这一强劲的拉动力不足而产生乏力。因此，
在一定时期内，公共财政预算收入依存度需要存在于一个适
①由于国家统计局没有 GDP 月度数据，本文采用月度工业增加值(Value-Added of Industry，VAr)作为权佳，将季度 GDP 换算
成月度 GDPo 2007 至 2011 年月度 VAI 数据来自青海省统计局，2012 年 VAI 数据根据上年 VAI 数据 x (1+本年增长率)推算得出。
38 普.拿耻
度的取值范围:上限为保证社会经济发展具有连续性和社会
简单再生产能够正常运行前提下的公共财政预算收入占比，
下限是能够满足政府行政职能最低需求的公共财政预算收入
占比。
再者，物资生产部门的劳动者创造的国民收入，经过初次
分配及再分配后，最终形成了消费基金和积累基金，通常情况
下，消费基金和积累基金的比例关系一般应该保持在 75:25 左
右，因此，公共财政预算收入占 GDP 的比重大体也应该在
25%左右，作为政府主导经济增长的国家来说，这-比重还可
以适度提高。
从公共财政预算收入计算的依存度来看，2007 年一2012
年青海省公共财政预算收入依存度在 15%-30%之间(见表
1)，根据登子基(2011 )研究结论显示，依存度的合理范围保持
在 20%-30%之间，因此可以得出，青海省公共财政预算收入与
名义 GDP 的关系存在静态协调关系。
亵 1 青海省历年公共财政预算依存度及公共预算收入弹性
边际公共财政 公共财政 公共财政 名义 GDP 公共财政主在份 预算依存度@ 预算依存度哩 预算收入 增速@ 预算收入增速@ 弹性骨
2007
2008
2009
2010
2011
2012
四、青海省公共财政预算收入与名义 GDP 之间动态协调
关系
从公共财政预算收入弹性分析，可以将历年公共财政预
算收入弹性值分为三类:第一类为特殊年度的较高值，如青海
省公共财政预算收入弹性在 2007 和 2008 年超过 ， 2008 年
达到历史最高值。第二类为较低值， 2011 和 2012 年国家
财政的集中度下降，公共财政预算收入增速低于 GDP 增速，
青海省公共财政预算收入弹性值在至 之间;第三类为
中间值，如 2010 年的弹性值在- 之间，而公共财政预算
收入弹性处于这一区间的年份，没有受到特殊因素的影响，其
公共财政预算收入与 GDP 都保持正常增速，此时，青海省公共
财政预算收入弹性处于合理的取值范围之内(见图 3) 。
i跚黯i:iJ
图 3 青海省公共财政预算收入弹性趋势
1. 8
1. 6
1. 4
1. 2
2007 2008 2009 2010 2011 2012
…公共预算收入弹性
从青海省公共财政预算收入弹性月度数据可以看出，
2008-2009 年由于受到全球金融危机的影响，公共财政预算收
入弹性波动剧烈，公共财政预算收入增速和名义 GDP 增速下
降明显，呈
图 4 青海省 2007-2012 年公共财政预算收入弹性趋势
二:
综上所述，青海省公共财政预算收入增速与名义 GDP 增
速在逐步调整的过程中始终保持协调关系，青海省公共财政
预算收入弹性不断调整到较为合理的区间范围;且增长后的
财政依存度仍然保持在适度的范围之内，可见，青海省公共财
政预算收入与名义 GDP 的关系又是动态协调的。
五、结论和政策建议
根据上述关于对青海省公共财政预算收入与名义 GDP
协调关系研究框架的分析，青海省公共财政预算收入占名义
GDP 的比重能够保持在符合我国国情的适度区间范围内，即
公共财政预算收入与名义 GDP 既存在静态协调关系，又存在
动态协调关系。当公共财政预算收入依存度保持在 20%-30%
之间，公共财政预算收入弹性保持在一 之间时，公共财
政预算收入与名义 GDP 的关系最为协调。
研究公共财政预算收入与 GDP 协调关系，在于将其两者
之间相互依存、相互制约的关系数量化，如何保证两者关系的
②边际公共财政预算依存度=公共财政预算收入增量 /GDP 增量
③公共财政预算依存度=公共预算收入 /GDP
④公决财政预算收入增速=公共财政预算收入增量/公共预算收入
⑤GDP 增速 =GDP 增量 /GDP
⑥公共财政预算收入弹性=公共财政预算收入增速 /GDP 增速
费.拿耻 39
i面题黯i寻
博弈论视角下的反洗钱问题浅议
赵艳芳
(中国人民银行海东市中心支行青海平安 810600)
摘 要:金融机构作为资金流动的载体和媒介，是洗钱者进行洗钱活动的主要渠道之一，在信息非对称情况下，
金融机构会从自身利益出发选择利己的行为，这有可能使监管机构不能达到反洗钱效用最大化目标。洗钱和反洗钱
实际上是洗钱者、金融机构、监管机构三方相互试探、不断博弈的过程。本文通过对反洗钱工作中各方参与者进行博
弈分析，提出完善和改进我国反洗钱工作的对策建议。
关键词:反洗钱博弈论成本收益
[中图分类号 ] 文献标识码 ]A 文章编号 ]1007-841X-2014(2)-0040-04
一、我国反洗钱工作现状 反洗钱义务，金融机构向中国人民银行反洗钱信息监测中心
2013 年是中国人民银行依法承担反沈钱职责的第十年， 报送的可疑交易报告对于破获重大洗钱案件起到了至关重要
十年来，我国反洗钱事业取得了历史性突破。 2007 年，中国正 的作用。
式加入国际上最具权威的反洗钱与反恐怖融资组织一一金融
行动特别工作组(简称 FATF) ， 2012 年成为第一个达到 FATF
反洗钱互坪估核心标准的发展中国家，2013 年入选由美国、法
国等 7 国组成的 FATF 新成员资格审查组，我国在国际反洗钱
事务中的影响力不断提升。
(一)金融机构在反洗钱工作中起到的重要作用
反洗钱工作是一项涉及面广，需要多个部门、多个层次相
互配合才能取得实效的系统性工程，而金融机构在反洗钱工
作中处于一线重要地位，能够取得洗钱犯罪的第一手资料。中
国人民银行于 2006 年 10 月颁布《中华人民共和国反洗钱法}，
并于同年 12 月发布了《金融机构大额交易和可疑交易报告管
理办法}，取代了 2003 年发布的管理办法，明确了金融机构的
。， 二， 命 4 命， 吟命 • •
，明>. >-曹
协调发展，是今后研究的重点:→是合理运用财政资金，优化
财政支出结构。分析公共财政预算收入与 GDP 的协调关系的
一个重要方面，就是保证财政资金的合理运用。在坚持公共财
政预算收入与 GDP 关系静态协调与动态协调的前提下，优化
财政支出结构，这是实现宏观经济稳定、持续发展的前提保
障。二是提高财政支出效率。进→步改善政府预算信息的透明
度、预算安排的合理性、预算管理的科学精细化等方面工作，
促进公共财政预算收入与 GDP 的长期协调。
参考文献:
[1] 邓子基:~公共财政预算收入与 GDP 的协调关系研
究 兼评所谓"国富民穷"之说}[I]经济学动态， 201 0
40 曹~军耻
表 1 金融机构历年报送可疑交易报告及重要线索移交情况
年份 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011
阿|告疑(人交民易币报) 万份 万份 万份 万份 万份 万份 万份
何卜告疑(交外汇易)括 万笔 万笔万笔
移交线索 41 份 1239 份 554 份 75 份 654 份 911 份 595 份
注 :1 数据来源于《中国反洗钱报告}， 2012 、 2013 年报告未公布。
2.{金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法}(中国人民银行令(2006J第
2 号)统一了本币和外币的可疑报告格式和要求，故 2008 年之后外币可疑交易
报告量无法单独统计。
[2] 王美桃:~我国公共财政预算收入超 GDP 增长的因素
分解}[I].财政研究， 。
[3] 高培勇:~中国税收持续高速增长之谜》日]经济研究，
。
[4]曲振涛，于树彬，王曙光:~关于公共财政预算收入与国
内生产总值关系的研究}[I]贝才政研究， 。
你者简介·
王璐(1987- )，女，汉族，湖南道县人，大学本科，现供职于
华夏银行西安分行。
责任编辑:重凌燕
校对:QLY
